财政预算和议案审查委员会报告

第一篇：财政预算和议案审查委员会报告

马祖镇第十八届人民代表大会第三次会议议案审查委员会

关于议案的审查报告

马祖镇第十八届人大三次会议议案审查委员会

主任委员孙小芸

马祖镇第十八届人民代表大会第三次会议财政预算审查委员会

关于马祖镇2013年财政预算执行情况和2014年财政预算(草案)的审查报告

马祖镇第十八届人大三次会议财政预算审查委员会

主任委员陈道红

各位代表:

马祖镇第十八届人民代表大会第三次会议，听取了镇财政所所长吴顺堃受镇人民政府委托提出的《关于马祖镇2013年财政预算执行情况和2014年财政预算（草案）报告》，各代表团进行了认真审议，审查委员会根据代表们在审议中提出的意见，对预算草案和报告进行了认真审查，现将审查意见报告如下:

一、关于2013年预算的执行情况

2013年预算执行结果是：财政预算总收入完成1325万元，为调整预算的100.38%，比上年下降1.12%。其中，一般预算收入完成291.3万元，完成调整预算数的100.45%，比上年财政结算数增长2.04%。2013年一般预算支出完成1244.44万元，为调整预算的99.96%，同口径比增长10.79%；基金预算支出401万元，比上年增长517.03%。2013年财政收执行结果是：预算收入291万元，加上上级各项补助收入1358万元（含基金补助收入401万元），加上上年结余72万元，减本年度财政总支出1645万元（含基金支出 401万元），执行结果年终滚存结余76万元。顺利完成了当年收支预算任务，实现收支平衡。审查委员会认为，2013年，在全镇经济持续健康发展的基础上，镇政府和财税部门以提高财政运行质量统揽财政工作全局，依法组织收入，努力节减支出，预算执行情况良好。在财政支出上，坚持了量入为出的原则，保证了各种工作经费的按时发放，这些成绩的取得，是镇政府及有关部门在镇党委的正确领导下，加大财政工作力度，加强税收征管，严格控制财政支出的结果。2013年财政预算执行和财政工作中也存在一些不足之处，如税源结构单一，财政增收乏力；财力上对上级财政的依赖性强，财政供需矛盾突出等等。对上述问题，应在今后的工作中认真研究，切实采取措施加以解决。

二、2014年财政预算

镇人民政府提出的2014年财政预算（草案）。预算收入为1500万元，比上年增长13.21%；一般预算支出896万元，并根据现行财政体制计算，按照量入为出，收支平衡，略有结余的原则，安排了具体支出项目，从安排的财政预算支出项目中可以看出，2014年财政支出预算基本上是以民生和公共服务为主。审查委员会认为，2014年预算安排的指导思想，编制原则是正确的，符合《预算法》和有关法律、法规的要求。收支预算安排符合镇情，积极稳妥。为实现预算所提出的各项措施也是适当的，预算草案基本可行。根据以上审查，建议本次会议同意镇财政所所长吴顺堃同志受镇人民政府委托提出的《关于马祖镇2013年财政预算执行情况和2014年财政预算（草案）报告》，批准2014年财政预算。

二、关于完成2014年财政预算的建议

为了确保2014年财政预算的顺利完成，必须坚持一手抓增收，一手抓节支，全面提高我镇经济实力和竞争能力。根据代表们的审议意见，审查委员会建议：

1、继续调整财政收入结构，努力提高财政运行质量。要切实加强财政管理，提高财政管理的规范化、科学化程度。坚持依法征管，堵塞税收流失，确保财政收入及时足额入库，不断壮大新的财源。

2、优化支出结构，提高资金使用效益。要继续实行适度从宽的财政政策，真正落实过紧日子的措施，制止铺张浪费等腐败现象，在坚持量入为出的基础上，保证人员工资正常供给，要多渠道筹集资金，帮助扶持工农业生产发展，不断增加对农业的投入。

3、依法监督管理，严肃财经纪律。镇政府要认真组织本级预算执行，维护预算的严肃性，财政部门要及时督促按时完成预算收入任务，指导和监督各部门建立健全财务管理制度，遵守财经纪律，完善内部管理机制，要进一步加强预算外资金管理，建立健全预算外资金管理和监督制度，维护国家财政法规的严肃性。

谢谢大家！

第二篇：财政预算审查委员会关于

财政预算审查委员会关于 《关于二00九年财政预算执行情况和 二0一0年财政预算（草案）的报告》的审查报告

财政预算审查委员会主任委员张永发

镇人大主席团：

在金华镇第十七届人民代表大会第三次会议，代表们认真审查《关于2009年财政收支预算执行情况和2010年财政预算（草案）的报告》，并交代表组进行了审查，财政预算委员会结合代表提出意见，对2009年财政预算执行情况和2010年财政预算进行了认真、全面的审查，现将审查结果报告如下：

我镇2009年地方财政收入完成548.86万元，完成年初预算的156.2％，2009年财政支出5307.6万元，同比增长56.2%。

2009年我镇财政收支平衡情况是：

一般预算平衡情况：地方财政一般预算收入548.86万元，加上上级补助收入5010.31万元,农村税费改革转移支付补助61.1万元,结算补助收入123.12万元和上年结余126.66万元，2009年全镇财政收入总计5870.05万元，全镇财政支出5307.6万元,加上专项上解支出439.33万元。收支相抵，一般预算结余123.12万元。

我镇2010年财政预算思路如下：2010年一般预算收入为620万元,加上上年财政结余123万元，上级财政转移支付61万元，专项补助（按

县上要求，将预计数列入预算）2676万元，减去专项上解支出450万元，全镇可用财力3030万元全部安排相应支出。（主要保证我镇正常开支和国家规定需要增加的支出。）

财政预算审查委员会认为：我镇2009年财政收支预算安排与我镇国民经济发展基本相适应，支出预算体现了保证政策性开支和重要需要，其指导思想是正确的，预算安排是可行的。根据上述情况，财政预算委员会建议本次镇人民代表大会批准我镇2009年财政收支预算执行情况和2010年财政预算（草案），批准金华镇财政所受镇政府委托所作的《关于2009年财政预算执行情况和2010年财政预算（草案）的报告》。

2010年，我镇财政形势较为严峻，任务十分艰巨，为了保证我镇全年财政预算任务的完成，财政预算审查委员会建议镇人民政府及职能部门：要进一步解放思想，更新观念，充分发挥代表作用，紧紧抓住灾后重建、产权制度改革的历史机遇，搞好招商引资，积极培植税源，认真贯彻执行镇党委提出的战略目标，为金华全面建设小康社会作出新的更大贡献。

以上报告妥否，请予审议。

金华镇第十七届人大四次会议秘书组2010年3月29日

第三篇：乡人民代表大会议案审查委员会工作办法

一、乡人民代表大会主席团、乡人民政府可以提出属于乡人民代表大会职权范围的议案，由主席团决定是否列入大会议程。

5人以上的代表联名，可向乡人民代表大会提出属于乡人民代表大会职权范围的议案，由主席团决定是否列入大会议程。主席团决定不作议案的，转为建议批评意见，按建议批评意见来办理。

二、乡人大代表联名向乡人民代表大会提出议案，应写明案由、案据和解决方案，并由大会秘书组统一印发专用纸，一事一案书写。

三、10人以上的乡人大代表联名，可以提出对乡人民政府及其所属工作部门的质询案。

提出质询案必须写明质询的对象、内容、和要求。质询案由主席团决定，交由受质询的负责人在大会期间负责答复。质询案以书面答复的，受质询机关负责人应当签署姓名。

四、列入会议议程的议案，在交付表决前，提案人要求撤回的，经主席团同意，对议案的审议即行终止。

质询案在受质询机关负责人答复前，提案人要求撤回的，质询即行终止。

五、提出议案、质询案的截止时间为大会主席团所规定的时间。超过截止时间提出的议案作为建议批评意见处理。

六、乡人民代表大会审议的议案，交付表决时，以全体代表的过半数赞成通过。

七、代表对各项工作提出的建议批评意见，除应由乡人大主席团直接处理的外，由主席团交乡人民政府组织研究处理并答复代表。会议期间不能办理的，会后由乡人大主席团和乡人民政府交有关机关和组织办理。从会议闭会之日起一般2个月内书面答复代表，特殊情况不超过4个月。

答复要用语礼貌，符合实际，有说服力。答复件可一式多份，一份交代表，一份交人大主席团。

八、办理代表建议批评意见要坚持实事求是的原则。凡符合法律和政策规定应该解决而又有条件解决的，要抓紧解决；因条件限制暂时不能解决的要积极创造条件解决；确实难以办到的，要向代表耐心做好解释。

九、议案审查委员会在大会闭会前作代表建议批评意见的说明，并请主席团和政府负责人当场答复代表。在闭会期间，办理和督促办理建议批评意见，在主席团会议上作代表建议批评意见办理和督办的报告。

第四篇：乡人民代表大会议案审查委员会工作办法

一、乡人民代表大会主席团、乡人民政府可以提出属于乡人民代表大会职权范围的议案，由主席团决定是否列入大会议程，乡人民代表大会议案审查委员会工作办法。

5人以上的代表联名，可向乡人民代表大会提出属于乡人民代表大会职权范围的议案，由主席团决定是否列入大会议程。主席团决定不作议案的，转为建议批评意见，按建议批评意见来办理。

二、乡人大代表联名向乡人民代表大会提出议案，应写明案由、案据和解决方案，并由大会秘书组统一印发专用纸，一事一案书写。

三、10人以上的乡人大代表联名，可以提出对乡人民政府及其所属工作部门的质询案。

提出质询案必须写明质询的对象、内容、和要求。质询案由主席团决定，交由受质询的负责人在大会期间负责答复。质询案以书面答复的，受质询机关负责人应当签署姓名。

四、列入会议议程的议案，在交付表决前，提案人要求撤回的，经主席团同意，对议案的审议即行终止。

质询案在受质询机关负责人答复前，提案人要求撤回的，质询即行终止，管理制度《乡人民代表大会议案审查委员会工作办法》。

五、提出议案、质询案的截止时间为大会主席团所规定的时间。超过截止时间提出的议案作为建议批评意见处理。

六、乡人民代表大会审议的议案，交付表决时，以全体代表的过半数赞成通过。

七、代表对各项工作提出的建议批评意见，除应由乡人大主席团直接处理的外，由主席团交乡人民政府组织研究处理并答复代表。会议期间不能办理的，会后由乡人大主席团和乡人民政府交有关机关和组织办理。从会议闭会之日起一般2个月内书面答复代表，特殊情况不超过4个月。

答复要用语礼貌，符合实际，有说服力。答复件可一式多份，一份交代表，一份交人大主席团。

八、办理代表建议批评意见要坚持实事求是的原则。凡符合法律和政策规定应该解决而又有条件解决的，要抓紧解决；因条件限制暂时不能解决的要积极创造条件解决；确实难以办到的，要向代表耐心做好解释。

九、议案审查委员会在大会闭会前作代表建议批评意见的说明，并请主席团和政府负责人当场答复代表。在闭会期间，办理和督促办理建议批评意见，在主席团会议上作代表建议批评意见办理和督办的报告。

第五篇：关于2017年财政预算调整议案的说明

关于2017年财政预算调整议案的说明

——2017年11月24日在上杭县第十七届 人民代表大会常务委员会第八次会议上

上杭县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

根据我县财政收支预算执行情况和预计执行结果，依据《中华人民共和国预算法》第七章和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》规定，现就县人民政府提请的2017年 财政预算调整议案作如下说明，请予以审议。

一、全县财政收入及财力预计完成情况

（一）全县财政总收入为32.05亿元

县十七届人大第一次会议通过我县2017年财政总收入预算数33.26亿元，比上年实际完成数31.72亿元增加1.54亿元，增长4.84%，其中：地方级收入22.47亿元，比上年实际完成数22.93亿元减少0.46亿元，降低2.01%。

按照目前县国税、地税征收部门的税源分析和序时入库情况看，要实现财政收入增长目标存在一定的困难和压力。受“营改增”全面推行、资源税从价计征改革、紫金矿业公司税收减少、国投公司去年一次性纳税和个人所得税受限售股政策调整等因素影响，将全县财政总收入计划调整为32.05亿元，其中：国税部门10亿元、地税部门8.5亿元、财政部门13.55亿元（国有资本经营收入预计11.25亿元，主要是紫金分红款3.73亿元，国

2人员经费调增支出25 875万元，主要包括：

1.从2016年7月起公务员（含参公人员）职位晋升增资，单位增人(包括调入、毕业分配)，在职人员增资、普调晋升增资及医保、医疗补助和住房公积金等配套增加支出7 072万元；

2.兑现2016年公务员（含参公人员）年终奖、未休年休假报酬，事业人员未休年休假报酬增加支出5 208万元（从2015年起，公务员及参公人员津补贴部分由1倍调整为2倍；事业人员由每人2 600元调整为4 500元）；

3.兑现2016年市对县和县对部门绩效考评奖励3 834万元； 4.兑现市对县2016项目落地攻坚战役绩效奖励1 984万元；

5.兑现上杭县健康扶贫保险政策（杭政办﹝2016﹞257号）增加支出1 524万元；

6.退休安置、死亡人员抚恤金及遗属补助等增加支出438万元；

7.机关事业基本养老保险基金和城乡居民社会养老保险财政补助因人均补助标准提高而增加支出2 530万元；

调减人员经费年初预算支出18 530万元，主要包括： 1.年初预留正常工资调减支出15 000万元； 2.单位减人减资等调减支出3 530万元。(二)公用经费比年初预算净增加支出3 633万元

县直部门公务员（含参公人员）因公务用车改革增加公车改革补贴886万元，同时相应调减部分单位年初预算的公务用车运行经费478万元；稀土工业局增加稀土产业规划编制费18.6万元，民宗局增加经常性专项业务费20万元，市场监督局增加执法车辆运行费38.34万元，公安局增加涉案财物管理中心人员及公用经费25.02万元、反恐协警人员经费（13人*5万元）65万元、二维码门楼牌登记及宣传经费20万元、移动警务室经费35.7万元、涉案财管理中心升级改造经费50万元，交警大队增加创城交通管理专项经费50万元，检察院增加电子检务工程建设26.93万元，法院增加执行专项经费40万元、庐丰法庭建设100万元，司法局增加村级法律顾问室制度牌制作经费15.82万元、大楼运行经费19万元，人社局增加新增办公楼租金14.11万元、大厅窗口建设经费30万元、退管经费10万元、从上缴的历年考务费中安排三支一扶工作经费7万元、弥补工伤调查经费3万元，民政局增加创建省级双拥模范县工作经费31万元、婚姻登记工本费6.6万元、社会组织离任和清算审计经费10万元、蛟洋通讯站设备购置费4.67万元，农业开发办增加项目前期工作经费10万元、项目评审费2万元，武警森林大队增加训练器材购置及训练场建设50万元，部分中小学校、林业局、水利局、卫计局、环保局、交通综合执法大队、电视台等单位因非税收入增加而相应安排补助支出2 402万元。

(三)本次专项经费比年初预算净增加支出35 651万元 2017年，为贯彻落实上级党委、政府和县委、县政府出台的各项政策等增加专项经费支出44 376万元【其中：补短板民生支出项目（城乡基础设施建设）30 000万元，新增3个贫困村及提前下拨2018年贫困村国投运营帮扶资金利息1 120万元，购置消防车853万元，教育费附加300万元，帝豪广场资

6代补奖励资金11万，管控设施补助10万元，万名平安志愿者经费补助9万元，综治中心建设经费79万（14）文明县城测评工作经费10万元，创城宣传片、宣传册费用及工作经费37万，电视台专栏费用、公益广告制作费用41万，未成年人心理健康辅导中心56万元，（15）蓝庭辉将军故居重建8万，（16）2017闽赣边八县老体协联谊会经费9万，关工委两纳入、两补贴经费41万，2017年县级离退休干部党工委经费、处级退休干部学习考察经费共33万，拨付县关工委工作目标管理考评激励经费13万，（17）2016年项目策划生成前期经费530万元，（18）《八闽名镇名村影像方志》拍摄经费20万元。

6.环境保护和城乡社区事务方面增加支出30 663万元，其中：(1)“非国、省控重点企业污染源自动监控设施第三方运营维护经费”160万元、“蛟洋金铜产业园区环境空气质量检测”32万元，（2）执法人员制服经费94万元，（3）三格化粪池新建改造补助108万元，建筑产业发展及协会经费30万元，（4）补短板民生支出项目（城乡基础设施建设）30 000万元，（5）城区道路清扫保洁39万元，（6）路灯日常维护管理费200万元。

7．交通运输、企业发展与促进旅游等方面增加支出318万元，其中：(1)紫金山金铜矿安全生产综合检查技术服务经费48万元，(2)《上杭县人民政府办公室转发龙岩市金融工作办公室关于印发2017年县（市、区）进入风险防控指标考评标准的通知》（杭政办〔2017〕248号)处非专项经费5万元,取得抵债资产缴纳税费财政奖励 258万元。

8.粮油物资储备事务支出增加254万元，其中：粮安工程项目资金254万元。

9.其他支出增加4 647万元，其中：（1）财税部门征收目标管理奖励612万元，（2）自然灾害责任险13万元，（3）援藏资金39万元，援疆资金83万元，（4）帝豪广场资产回购3 900万元。

10．县财政按照财政体制规定对乡镇的转移性支出增加1900万元，其中：体制补助支出增加400万元，一般性转移性支出700万元，专项补助支出500万元。

年初预算专项支出调减8 725万元，主要包括：

1.因专项债券付息属于政府性基金支出科目，地方政府一般债务付息支出从而调减5 000万；

2.年初预算的预备费调减3 000万元；

3.民族乡村项目补助经费因资金用途调整而调减20万； 4.因农业政策调整而相应调减补助支出640万元； 5.因部分革命基点村机耕路项目未实施而相应调减58万元；

6.县医院药品耗材及贷款贴息因贷款额度减少而调减7万元。

按预算支出科目分县本级支出调整情况： 1.一般公共服务支出净调增6 056万元； 2.国防支出净调增8万元； 3.公共安全支出净调增4 376万元； 4.教育支出净调增8 032万元； 5.科学技术支出净调增138万元；

（三）社保基金预算收支平衡预计情况

社保基金预算收入67 120万元，社保基金预算支出64 363万元，收支对抵，当年县本级社保基金收支结余2 757万元。

八、县本级政府性基金预算收支和结余情况

（一）政府性基金预算收入49 720万元，比年初预算45 400万元净调增4 320万元。主要是：农村土地增减挂钩指标调增收入6 000万元，补充耕地指标补偿费调增收入3 000万元，动用上年结余收入5 200万元。土地出让价款减少收入9 097万元，路灯附加收入停止征收减少收入350万元，国有土地收益基金减少收入500万元；

(二)政府性基金预算支出49 536万元，比年初预算45 288万元净调增4 248万元。主要是：征地和拆迁补偿支出调减8397万元，补助被征地农民支出调减300万元，土地出让业务支出调减200万元，廉租住房支出调减100万元，公共租赁住房支出调减100万元，农村土地增减挂钩支出调增6 000万元，补充耕地支出调增3 000万元，城市公用事业附加安排的支出调减238万元，国有土地收益基金支出调减500万元，根据上级政策规定调增专项债券付息支出5 000万元；

（三）政府性基金预算收支平衡预计情况

政府性基金预算收入预计49 720万元，政府性基金预算支出预计49 536万元，收支对抵，当年县本级政府性基金收支结余184万元。

九、存在的问题和困难

（一）财政收入方面

1．2016年1月份，闽西兴杭国有资产投资经营有限公司入库股权转让实现的企业所得税1.3亿元，而2017年无此项税收入库。

2．紫金矿业公司本部2016年出现亏损，2017年实现的利润用于弥补亏损，上缴企业所得税较2016年同期少约1.58亿元。

3.受证监会出台政策影响，个人限售股转让缴纳的个人所得税较2016年同期减少约2亿元。

4.税性收入占比下降。2012年-2016年全县财政收入中税性收入占比分别为89.55%、88.13%、75.31%、74.70%、63.59%，2017年税性收入占比预计为58%；而非税收入占财政总收入比重越来越大，使我县财政收入结构越来越不合理，收入质量呈下降趋势。

（二）财政支出方面

部分政府投资项目前期工作做的不够到位，如项目选址、用地审批、环评审批、编好可研报告和可行性报告等，影响工程实施进度；一些项目虽然已竣工，但工程验收结算滞后，影响资金的拨付，导致财政支出进度慢，预算执行率低；同时，由于我县财政支出基数较大，保持一定的增长速度压力较大。

十、下一阶段工作计划

（一）组织财政收入方面

1．了解并关注铜价的变化及铜产量的增减对税收的影响。紫金山金铜矿资源税受今年铜价格和铜产量较上年相比有较大幅度提升影响；因为大综商品价格触底带动铜价温和上涨，紫金

314目进展情况及时拨付给施工单位，提高财政支出进度。

（三）其他财政工作方面

1.认真做好2018年部门预算和2018-2020年全县中期财政规划编制工作；鼓励乡镇、部门多策划项目，积极向上争取各项政策、资金。

2.加强地方政府债务管理，认真开展政府举债融资清理整改工作，确保地方政府债务安全、适度、可控。