2009年5月份开平分公司财务分析报告

第一篇：2009年5月份开平分公司财务分析报告

开平分公司5月财务分析报告

一、收入完成情况

当月完成营业收入383万元，比上月增加3万元。累计完成营业收入2044万元，完成全年预算的34.53%。

当月完成通信服务收入382万元，比上月增加3万元，其中固网专业当月完成通信服务收入219万元，比上月减少4万元。G网专业当月完成通信服务收入163万元，比上月增加7万元。主要有以下几个原因：

1、固定电话

5月份固定电话业务合计893929.38元比上月减少13688.37 元，是收入下降的主要费用项。目前我分公司共有固定电话35558户，基本处于饱合状态。由于受到金融危机的影响，我分公司一些企业也受到了冲击，严重的面临倒闭。致使我分公司大客户及商务客户本地语音收入下降6365.79元。同时电信及移动对固话市场的冲击也较大。造成业务发展难度增加，市场面临萎缩的趋势。5月份固话拆机量持续增加，达到472户，造成公众客户语音收入本地及国内长途共下降8813.95元，且为了保有客户，大量的组建群组级虚拟网实现互打免费，也是固话收入下降原因之一。

2、宽带业务

当月宽带收入218052.48元比上月增多20908.22元。当月净增宽带用户462户比上月增多279户，使宽带收入有所上升。

3、光纤业务

光纤收入109893元比上月减少2000元。主要原因唐山市曹妃甸供

水有限公司09年4月收取10000元/年，唐山丰顺汽贸有限公司09

年5月收取10000元/年，唐山申唐不锈钢制品有限公司09年4月收

取10000元/年，开平马立铁09年5月收取8000元/月。致使收入下

降2000元。

4、无线市话业务

当月无线市话收入500496.57元比上月减少18411.9元。近期随着

3G业务的宣传及G网业务的大力发展，无线市话的发展空间越来越

小，近期拆机量较大。5月份小灵通拆机846户比上月增加了78户。

造成收入下降。

5、移动业务

移动专业当月完成通信服务收入163万元，比上月增加7万元。分

公司主要依靠社会渠道和直销渠道，大力发展联通村及大商客集团

网。依靠全体员工的共同努力促使G网用户量增加较快，5月份我分

公司开账G网用户43500户，比上月增长3728户。使收入有所增长。

二、运营成本完成情况

公司整体运营成本（注：运营成本＝折旧及摊销＋财务费用＋人

工成本＋网运成本＋营业费用＋网间结算支出＋业务费及其他管理

费）当月达到118万元，比上月增加25万元。累计达到422万元。

（一）人工成本

1、当月完成情况

当月人工成本达到21万元，与上月费用增加12万，累计完成62万元。

发生变动的主要原因是原网通和原联通的正式员工从5月份开

始实施新的工资套改方案，当月工资从2009年1月份开始按多退少

补的原则进行调整，同时因医疗保险转移至开平，因此造成费用增加

12万元。

（四）网运成本

1、当月完成情况

当月网运成本达到33万元，比上月减少4万元。

发生变动的主要项目是低值易耗品摊销、水电动力取暖费。

发生变化的主要原因是低值易耗品摊销比上月减少6万元，主要

原因是省代管物资4月份才实现ERP出库，导致1-4月份的物料均在4月份出库，因此造成上月费用增加。另外水电动力取暖费当月费用

为11万元，比上月增加2万元，主要原因是夏季来临，温度升高，而基站和模块局内的温度则需要空调进行控温，因此水电动力取暖费

本月费用超支2万元。

2、累计完成情况

整体网运成本累计达到126万元，完成累计预算的108.45%。完

成全年预算的45.62%。其中明细项目修理及运行维护费超支较多，完成累计预算的167.66%，完成全年预算的71.34%。原因为开平线路

老化严重，需维修项目较多。水电动力取暖费较累计预算超支6万元，完成累计预算的111.52%，完成全年预算的44.24%，整体网运成本较

预算略有超支。

（五）营业费用

1、当月完成情况

当月营业费用达到52万元，比上月增加15万元。完成累计预算的115.18%，完成全年预算的46.92%。

发生变动的主要项目是业务宣传及广告费和代理佣金、客户维系

成本、客户接入成本。

业务宣传及广告费较上月增加5万元，完成全年预算的51.48%，主要原因是开平分公司对所属营业厅及广告位进行标准装饰，从而进

行公司新形象宣传。

代理佣金本月较上月增加4万元，原因是G网代理费增加，导致

费用增加的主要原因是本月分次佣金的费用较上月增加4万元，因为

本月在4个月内消费满55元的用户较多，造成本月代理佣金增加。

客户维系成本当月费用为5万元，原因是我分公司针对集团、商

务客户开展业务拓展活动，从而达到固网、宽带及G网等组合业务的客户保有及业务发展。

2、累计完成情况

整体营业费用累计达到190万元，营业费用占通信服务收入比为

9.3%，比预算目标超支9.3个百分点。完成累计预算的115.18%，完

成全年预算的46.92%。

（七）业务费及其他管理费

当月业务费及其他管理费达到11万元，比上月增加2万元。累计达到44万元，较累计预算节省5万元。完成累计预算的90.42%，完成全年预算的36.47%。

发生变动的主要原因是业务招待费比上月减少1万元。完成累计预算的125.51，完成全年预算的53.79%，本月虽然费用减少，但是已完成全年预算的一半，以后还将严格控制此项费用。

三、其他指标完成情况

（一）资产减值损失

当月资产减值损失较上月费用无明显差异，但是累计费用达到46万元，完成全年预算的80.10%，主要原因是坏账准备严重超支。

四、利润完成情况

1、当月完成情况

当月实现利润249万元，比上月减少22万元，主要原因是本月收入较上月收入虽然增加3万元，但是成本费用合计增加25万元，因此造成利润减少22万元。

2、累计完成情况

我分公司累计实现利润1517万元，完成累计利润预算的78.97%，完成全年预算的32.56%。主要原因是收入较预算少完成389万元，营业税金及附加较累计预算减少12万元，营业外收入6万元，而成本费用比预算超支10万元，另外坏账准备较预算多支出22万元。因此造成累计利润较少404万元。

针对坏账准备我公司已开展欠费催收奖励措施，另外还新增了语音欠费催缴设备，大力动员全体员工共同催缴。

开平区分公司

二OO九年六月二十四日

第二篇：月份财务分析表

月份财务分析表　资 产 项 目上月 价值本 月 价值净 增 加负 债 净 值上月 金 额本 月 金 额净 增 加现 金应 付 帐 款银 行 存 款应 付 票 据应 收 财 款暂 收 款应 收 票 据其 他制 品库 存小 计在制品价值借 款原 料库 存股 本物 料库 存本 期 盈 余　累积盈 余其 他合计小 计存 货 类 别原 料物 料在 制 品制 成 品固 定 资 产上期 结存折旧 准 金本 期 进 库存出保证金一 折让暂 存 款本 期 结存其 他本 期 出 库小 计生 产 耗 用合计其 他 耗 用资 产 负 债 简 表本 月 份 损 益 表印刷包装材料现金存款应付款项项 目会 计 费成 本 帐制模制版应收款项借 款销 货福利劳保存货价值本期盈余佣 金维护修理固定资产净 值原料成本消 耗 费其他资产合 计物料成本其 他资 产 负 债 净 增 加直接工资合 计现金存款应付款项制造费用销 管 费 用 明 细应收款项借 款

（一）在制增加薪 资存货价值本期盈余制品成本海上运费固定资产

（一）制品增加运 费其他资产销货成本邮 电 费合 计合 计毛 利交 际 费本 月 份 现 金 收 支 状 况销管费用报 关 费货款收入原料款+其他收入旅费交通出售资产物料款-其他支出文具印刷借 款工资支出净 利广告税捐代收款各项费用制 造 费 用明 细利 息其他收入购置资产薪 资预提奖金偿还借款　折旧合计　合计　水电动力其 他现金减少　现金增加　托外加工合计

第三篇：6-9月份经济分析报告

6-9月份经济活动分析报告

部门：建设管理中心 联系人：辛小瑜

一、本期工作完成情况及亮点

1、哈郑线（陕西段）基础开挖共完成242基，占总量的85.2%，浇制完成基础117基，占总量的41.2%，铁塔到货共37基。到目前为止，已完成基础转序，迎接国网公司安全质量检查，现场安全局面稳定，未发生安全事故和事件。

2、天水～宝鸡750kV输变电工程（陕西段），截止目前，750kV天宝线管理策划文件编写已完成，并通过评审。线路物资导线、铁塔、地线招标已完成，变电物资一次设备、二次保护招标正在进行。施工单位驻地已经确定，并积极与地方政府展开沟通，确保工程顺利开工。基础施工图已全部到位，目前等待工程核准后开工。

3、韩城电厂关停电网加强工程、大西铁路客专供电工程项目管理策划文件编制中，物资招标内容核对中。

4、榆横电厂750kV送出工程业主项目部布置完毕，项目策划文件及一级进度编制完成。

5、建设管理中心办公地点已调整完成，人员到位22人（其中3人在基建部挂职）。目前正在进行建设管理中心，各项制度管理汇编及整理工作。

6、省公司基建部组织建设管理中心人员进行项目管理培训，邀请省公司专家针对项目管理涉及的进度、安全、质量、技经、基建管控等方面进行了详细的讲解，新进人员全体通过考试并将分数报备省公司；经研院组织建设管理中心新进人员进行为期3天的ERP信息系统操作培训，邀请ERP项目组专家授课，针对相关项目立项、合同订单、服务申请等操作进行了详细讲解，并对新进人员进行了上机考核，强化了实际操作水平。

二、工作中遇到的问题及措施

1、PS用户权限开通不完善，需进一步与项目组人员联系完善建设管理中心人员PS用户权限。

2、由于现场阻挡等原因，哈密南-郑州±800千伏特高压直流输电线路工程（陕西段）进度缓慢。

3、需要协调帮助，尽快完成建设管理中心网络的调整及相关信息系统的设置，以保证正常尽快投入工作中。

三、相关工作建议

无。

四、下期主要工作安排

1、继续加强±800kV哈郑（陕西段）线路工程项目管理，进一步完善工程流动红旗竞赛和创优资料。

2、进一步完善750kV天宝线路工程（陕西段）、榆横750kV电厂送出工程、330kV大杨变扩建工程、西郊热电厂330kV送出工程、韩城电厂关停电网加强工程、大西铁路客专供电工程的项目管理策划文件的审批、技术及综合方面工作的协调，确保工程的顺利开展。

3、进一步加强建设管理中心人员在项目管理涉及进度、安全、质量、技经、基建管控、ERP信息系统操作等方面的知识及技能培训。

第四篇：财务工作总结.1-11月份

财务总结

在竞争激烈的市场中，在公司领导的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在山西同行业中的地位。现将我公司2010年1-11月份财务工作总结如下：

一、公司的销售业绩在山西名列前茅。

在两位老总的领导下，作为山西运城地区的载货车、自卸车、牵引车的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售过2亿元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。

二、公司的内部管理较往年有进一步的提升

在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；汽车部和车间加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。

三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。

在公司规模不断扩大的这一年，市场开拓，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：

（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中应做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与销售部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，为销售人员搭建起一个好的供货平台。

（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。

（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季

大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。

四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用；

2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程；

人、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，肯请领导与各位同事的指正与批评。2011年中我部门一定继往开来，做好2010年工作计划，切实做好后勤保障工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益愿付出应有的一点微薄之力。

第五篇：财务分析报告

________公司2011年财务分析报告

资产负债表项目及财务状况分析

一、资产类项目

1、现金：反映本期末现金结余情况。现金的年初余额元。本年领备用金及收货款元，现金总支出元，主要用于支付现金材料采购、现金外协加工、发奖金、付业务费及日常的费用支出，期末现金余额为元，与现金日记帐及现金实物金额一致。

2、银行存款：反映本期末银行存款结余情况。年初银行存款余额元，本年银行收入元，支出元，用于支付月结采购及月结外协加工费、工资、一些日常支出等，年末银行存款余额元，其中：XX工行余额元，年末共有X个银行在用。

3、管理中心资金：反映与管理中心的资金往来情况，金额为正数表示应收管理中心款项，金额为负数表示应付管理中心款项。年初数为元，年末数为0，是因为11年4月因股权改制将管理中心资金余额转入其他应付款王兆春总经理明细账。

4．内部资金往来：反映与各分公司之间的内部往来款情况，金额为正数表示应收其他内部分厂款项，金额为负数表示应付其他内部分厂款项。年初数为元，表示应付内部分厂款项，年末数为元，其中应付科瑞思元，应付俊达元。

5、应收帐款：反映到本期末已开出发票未收款情况。应收帐款年初金额为元，本年新增加应收帐款元，收回应收帐款元，应收帐款

年末余额为元，年末比年初增加了元，2011年应收账款平均周转率为%。

6、预付帐款：反映到本期末已预先支付给供应商用于购材料、设备等的款项。本期末余额为元，其中预付材料款元，其余元，为材料已到材料款未付。

7、其他应收款：反映除销售应收款项外的其他应收款项。本期余额为元，其中应收俊达元，厂房押金元。

8、待摊费用：反映以前期间支付应在以后各期分摊的费用，余额表示尚未摊销完的费用。本期末余额为元，主要是车辆加油油卡充值后的主卡和副卡余额。

9、存货：反映期末产成品、原材料等物料的库存情况。本期末的存货金额为元，全部为原材料，其中材料类金额为元，电器类金额为元，辅助类金额为元，办公类金额为元，五金类金额为元。

去年平均库存元，今年月平均库存元,与去年基本持平,总体来看呈现下降趋势,从九月份又开始上升,主要是这几个月产值提高,采购购料增多.目前的库存多为库龄较长、不经常使用的物料。

10、材料采购：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是由于仓库的入库时间和采购办理入帐手续的时间不一致产生。本期末余额为元。

11、发出产品未对帐：反映到本年末已送货尚未对帐和已对帐还未开票的总额。本年末发出产品未对帐的金额为元，全部为送货尚未对帐的金额，本年平均对账率只有%。去年末发出产品未对账金额元，今年比去年增加了元，去年平均对账率%，今年比去年下降了%。

12、产值：与发出产品未对帐对应的项目，金额为负数并与发出产品未对帐金额一致。本期末产值金额为元。

13、待摊销成本：反映与发出产品未对帐金额相对应的未摊销、应分担的直接材料及耗材、外协加工成本。本期待摊销成本为元。其中直接材料及耗材元，外协加工金额为元。待摊销成本占发出产品未对帐的比率为%。

14、待处理财产损溢：反映尚未处理的存货盘盈盘亏，固定资产的盘盈盘亏及清理的余额。本期末待处理财产损益的金额为0。

15、固定资产：反映期末固定资产的总值。本期末固定资产的总值为元，年初固定资产的金额为元，1-12月份新增固定资产为元。

16、累计折旧：反映到本期末累计计提的折旧额。本期末累计折旧为元，固定资产的原值减累计折旧后的净值为元。

二、负债类项目

1、应付帐款：反映到期末应支付给供应商的材料款、外协加工费及购设备款。本年初应付帐款的金额为元，本年增加应付帐款元，本年支付应付帐款元，本年末应付帐款金额为元。

2、其他应付款：反映除采购外的其他应付款项。本期末其他应付款的金额为元，其中应付XX元

3、应交税费：反映按规定计提的应上交而尚未支付的各项税费。本期末应交税费的金额为元。

4、应付职工薪酬：反映计提的应付给员工的工资及按工资额的8%计提的福利费，包括应付工资和应付福利费两个项目，计提的应付福利费主要用于员工的福利支出、离职员工的补偿金、员工的年终奖，如年终计提的福利费未用完，余额转增利润。本期末应付职工薪酬的金额为元，其中应付工资元，是计提的11、12月份员工的工资，应付福利费的金额为元。

5、预提费用：反映已计提计入成本费用尚未支付的金额，计提的业务费用年终时未用完余额转增利润。本期末预提费用的金额为元，其中业务费元，水电费元，租车费元，汽车维修费元，厂房及宿舍租金元。

三、所有者权益类项目

1、实收资本：反映股东投资的金额，2011年1月份股权改制后产生三个股东：王兆春：元（75%），2、上年未分配利润：反映以前产生的利润，正数为获利，负数为亏损。上年未分配利润的金额为0。主要是因股权改制上年的利润已分配完毕。

3、本年利润：反映本累计的利润额，正数为获利，负数为亏损。本年利润金额为元。

损益表项目及经营成果分析

一、收入

1、主营业务收入：1-12月份的送货金额为元，对帐金额为元，开票金额为元。1-12月份计划送货产值为元，计划完成率为%。

2010年1-12月份送货产值为元，2011年比2010年全年送货产

值增加了元，2010年1-12月份开票产值为元，2011年比2010年减少了元。

2、营业外收入：全年营业外收入元，主要是卖车收入。

二、成本费用

1、主营业务成本：包括直接材料及耗材、外协加工、人工费、折维费。本年开票主营业务成本总额为元，占本年开票收入的%，去年主营业务成本占开票收入比例为%，比去年上升了%。

1）、直接材料及耗材：本年直接材料及耗材的金额为元，占本年开票收入的%，去年直接材料及耗材占开票收入的%，今年比去年下降了%。

2）、外协加工：本年外协加工费为元，占本期开票收入的%，去年1-12月份外协加工金额为元占开票收入的%，今年比去年下降了%。

3）、员工工资：本年员工工资的总额为元，占开票收入的%，去年1-12月份的工资总额为元，占开票收入的%，今年比去年上升了%。

4）、折维费：本年折维费的金额为元，占开票收入的%，去年1-12月份的折维费为元，占开票收入的%，今年比去年上升了%，主要是XX原因。

2、营业税金及附加：按开票产值计提的各种税费。本年营业税金及附加的金额为元，占开票收入的%，去年1-12月份的营业税金及附加金额为元，占开票收入的%今年比去年下降了%。

3、管理及财务费用：本年管理及财务费用的金额为元，占开票

收入的%，去年1-12月份的管理及财务费用的金额为元，占开票收入的%，今年费用比去年增加了元，占开票收入的比率上升了%。主要是以下几个费用增加较多：外请车费增加元，厂租增加元，伙食费增加元，福利费增加元，社保费增加元，招待费增加元。

4、营业外支出：本年营业外支出金额为元，占开票收入的%，其中支付残疾人保障金元，呆料处理元。

5、业务费用：本年业务费的金额为元，占开票收入的%。去年1-12月份的业务费金额为元，占开票收入的%今年比去年下降了%。

三、利润：本年的送货利润为元，送货利润率为%，本年的对帐利润为元，对帐利润率为%，本年开票利润为元，开票利润率为%。

2010年1-12月份累计开票利润为元，利润率%，今年比去年开票利润率下降了%。

资金流量表项目及资金流量分析

一、资金流入：包括销售收款、营业外收款、借款等各项资金的总流入。本年资金总流入元，其中销售收款元，销售收款中对外客户收款元，对内客户收款元，内部往来款项元。

二、资金流出：包括支付材料款、外协加工费、员工工资、税费等各项费用的总流出。本年资金总流出为元，其中：

材料采购支出元，其中现款材料采购支出为元，月结材料采购支出元。

外协加工支出元，现款外协加工元，月结外协加工元。

员工工资支出元。

各项费用总支出元，其中业务费支出元，占总支出的%，招待费支出元，占总支出的%，税费支出元，占总支出的%，社保费支出元，占总支出的%，福利费支出元，占总支出的%，厂租支出元，占总支出的%，水电费支出元，占总支出的%，宿舍费用支出元，占总支出的%，伙食费支出元，占总支出的%，外请车费元，占总支出的%。

购置固定资产支出元。

三、净流量：总流入减总流出的净额。本年净流量为元，年初货币资金结余元，年末货币资金结余元，表明本年货币资金增加了元。

报告人：