创业部财务管理制度

第一篇：创业部财务管理制度

乒乓球协会创业部财务管理制度 第一章总则

第一条为了加强协会创业项目的财务管理和会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会创业部的实际情况，制定本制度。

第二条协会创业部财务管理的主要任务是：

（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。

（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

第三条 创业部财务人员须具备相关会计专业知识，工作仔细认真。

第四条一切财务收支活动都由创业部财务负责管理，协会负责人及创业部部长负责监督。

第五条 创业部会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》、财政部发布的《会计人员工作规则》以及学院的相关规定办理创业部的财务工作。

第六条 创业部财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入和支出管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

第二章财务计划管理

第七条 协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。

第八条 协会应按月或按季度编制财务报表，另外每举行一次大型活动都需编制资金预算表和。期末和年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。

第九条 协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。

发展基金用于发展本协会事业。福利基金用于协会专职工作人员集体福利。

第三章财务收支管理

第十条 创业部收入包括会费收入、投资收益、赔偿金收入、捐赠收入、学院每年拨入启动金收入等款项

第十一条 创业部的各项收入，必须执行社团的收费制度的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。

第十二条创业部的各项收入，必须使用社团的专用收据。

第十三条社会团体支出包括会议活动费、活动经费、工资、通讯费、差旅费、接待费、租赁费、捐赠支出等

第十四条各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续。

（一）协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过百元），须作书面报告，交理事会审核通过。具体经办由会长、副会长创业部部长签核。

（二）资助贫困生项目费用支出（千元以下），在开展活动前，由具体分管人员对经费使用作出较详细的书面预算，具体经办由理事会审核签字通过。

（三）办公室日常工作经费支出（百元以下），由分管日常工作的副会长（或创业部部长）审定同意、签核。

（四）对重大支出项目，如开展大型回收活动应由理事会讨论通过，由协会会长签批，并报办公室备案。

第四章项目费用管理

第十五条 为了正确核算、反映和监督服务项目的各项费用、税金和收益情况，实行项目费用核算制。项目费用总支出不得超过该项目收入的８０%，每季度汇总后报秘书长、会长审阅。金额在千元以上重大项目必须报理事会审批。

第十六条 项目费用开支范围包括：

（一）创业项目实施过程中的劳务费、差旅费、会议费、资料费、通讯费等。

（二）向其他单位借用的设备租赁费、人工费等补偿费用。

（三）创业项目实施过程中耗用的各种维修、包装、运输等费用。

第十七条 创业项目费用的核算资料必须完整如实反映创业项目在实施过程中的各种情况，有关项目费用核算的原始记录、凭证、帐册、报表等资料，必须完整、真实、及时。

第五章财产物资管理

第十八条 制定必要的固定资产管理（见附录）方法，严格执行固定资产的收购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、帐实相符。

1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则，凡购置固定资产，不足千元（含千元）的，由秘书长（或常务副秘书长）审批；不足万元的，由会长签核；超过万元（含万元）的，须报理事会研究同意并由会长审批。购置低值易耗品由秘书长（或常务副秘书长）审批。

2、固定资产按政府有关部门的规定和财务要求，搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本，但须建立实物登记、发放帐目。

3、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求，由办公会议讨论决定。正确处理好残值。

4、固定资产登记后要有标贴。“谁使用，谁保管”。共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。

5、建立固定资产帐目，定期检查，做到帐物一致。

第十九条固定资产的标准参照国家有关规定。

第六章货币资金管理

第二十条协会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记帐，逐笔登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

第二十一条 协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。

第七章财务分析与评价

第二十二条 财务分析的主要内容包括：对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况，财产物资的使用管理情况等作出分析、判断，为协会领导决策提供依据。

第八章附 则

第二十三条本制度解释权归理事会。本制度经二届理事会审议通过，自 2009年8月1日起实施。

附录

固定资产管理办法

第一条 所有入库的固定资产一律按本规则处理

第二条 书籍入库后应先登记入账及分类后，清点上架，编好价格。

第三条凡是协会内部人员每人每次可借一本，并在登记册上登记好借书时间，书名，姓名和归还日期。限一周之内归还。

第四条每期于固定时期进行书籍清查工作。

第五条书籍清查应以总账册为准，依实际库存逐册清点，查清购进、卖出、借出捐出账目，其差异数应列册清理。

第六条有些书籍因无法按本卖出时，统计好数量，按斤统一销售。

第七条所有回收的电风扇、床上书桌、分流器、猫等一律清洗上架，看其新旧标好价格，并登记入账。

第八条所有网线每根需量好长度捆绑好后，登记入账，看其质量和长短贴好价格上架。

第九条

第二篇：前厅部财务管理制度备忘录[推荐]

备忘录-Memorandum

呈

Submit：城市酒店总经理—徐传伟先生 致

To：酒店各部门 由

From：酒店前厅部 日期

Date： 2013年10月06日

事宜 Subject：关于前厅部财务管理制度的备忘录

一、前台日常工作：

1、工作期间，严禁总台人员携带大量现金(不允许超过20元/人)，特殊情况需请示经理，未经请示，一经查处超出规定额度，超额部分一律没收上交财务，并追究当事人责任给予罚款。

2、收银点使用的发票必须联号且必须妥善保存发票存根，作废发票必须两联齐全，完整存放，并注明作废标记。

3、收银台发票管理，要严格执行公司规定的发放登记程序，尽量压缩发票使用量，严禁私开、私售发票，一经查处，给予重罚。

4、前台收银配备收银专用抽屉，现金、有价凭证、POS单必须放在收银抽屉内。钥匙由收银员专人保管，收银人员离开时，应将收银抽屉上锁。

5、任何人未经收银人员允许不得打开或翻动收银抽屉。实习人员未经经理允许，不得接触现金。

7、收银员当班结束后，必须及时打印结账收入汇总表（3004报表），点清备用金现金及当日营业应缴款后封包，当班收银现金、票据不得停留挪用。备用金如有短款，必须向前厅经理报告，记录在交接班本上。100元面额以下的缺少必须当日补上，100元以上的缺少应报总经理决定。

8、出纳前往前台取款，应有酒店其他工作人员陪同前往。现金必须装在包内，不得拿在手中、暴露在外或装在收提钱箱等暴露身份的物品中。

9、出纳拆开封包发现应缴款项短款，应马上报告总经理。

二、会员卡的管理：

1、严格会员卡的领用，前台会员卡存量50张，财务部门编制领用表，做到张张在册。

2、前台售会员卡时必须联号，不得跳号，并做好登记工作，收取会员卡费用。漏入或错入的，操作员全额赔偿。

3、前厅部经理根据前台售卡登记表，第二天持表到财务领取前一天的已售出会员卡的张数。

三、迟付账的管理：

1、每到月底，前厅部经理负责结算本月的迟付账。结算账单和款项跟随迟付账应缴款报表上交财务。

2、前厅部经理编制当月的迟付账明细表，标注每个迟付账的详细信息。明细表和迟付账账单前台留存一份。

3、客人到点结算迟付账时，严格核对客人信息，并请客人在账单上签字留电话，操作服务员签字确认。

4、结算完的迟付账单，跟随应缴款上交财务。

此制度自下发之日起生效

请总经理审批！

谢谢！

前 厅 部 财 务 部 总 经 理

第三篇：前厅部财务管理制度备忘录

备忘录-Memorandum呈Submit：城市酒店总经理—徐传伟先生

致To：酒店各部门

由From：酒店前厅部

日期Date： 2013年10月06日

事宜 Subject：关于前厅部财务管理制度的备忘录

一、前台日常工作：

1、工作期间，严禁总台人员携带大量现金(不允许超过20元/人)，特殊情况需请示经理，未经请示，一经查处超出规定额度，超额部分一律没收上交财务，并追究当事人责任给予罚款。

2、收银点使用的发票必须联号且必须妥善保存发票存根，作废发票必须两联齐全，完整存放，并注明作废标记。

3、收银台发票管理，要严格执行公司规定的发放登记程序，尽量压缩发票使用量，严禁私开、私售发票，一经查处，给予重罚。

4、前台收银配备收银专用抽屉，现金、有价凭证、POS单必须放在收银抽屉内。钥匙由收银员专人保管，收银人员离开时，应将收银抽屉上锁。

5、任何人未经收银人员允许不得打开或翻动收银抽屉。实习人员未经经理允许，不得接触现金。

7、收银员当班结束后，必须及时打印结账收入汇总表（3004报表），点清备用金现金及当日营业应缴款后封包，当班收银现金、票据不得停留挪用。备用金如有短款，必须向前厅经理报告，记录在交接班本上。100元面额以下的缺少必须当日补上，100元以上的缺少应报总经理决定。

8、出纳前往前台取款，应有酒店其他工作人员陪同前往。现金必须装在包内，不得拿在手中、暴露在外或装在收提钱箱等暴露身份的物品中。

9、出纳拆开封包发现应缴款项短款，应马上报告总经理。

二、会员卡的管理：

1、严格会员卡的领用，前台会员卡存量50张，财务部门编制领用表，做到张张在册。

2、前台售会员卡时必须联号，不得跳号，并做好登记工作，收取会员卡费用。漏入或错入的，操作员全额赔偿。

3、前厅部经理根据前台售卡登记表，第二天持表到财务领取前一天的已售出会

员卡的张数。

三、迟付账的管理：

1、每到月底，前厅部经理负责结算本月的迟付账。结算账单和款项跟随迟付账

应缴款报表上交财务。

2、前厅部经理编制当月的迟付账明细表，标注每个迟付账的详细信息。明细表

和迟付账账单前台留存一份。

3、客人到点结算迟付账时，严格核对客人信息，并请客人在账单上签字留电话，操作服务员签字确认。

4、结算完的迟付账单，跟随应缴款上交财务。

此制度自下发之日起生效

请总经理审批！

谢谢！

前 厅 部财 务 部总 经 理

第四篇：黑龙江省大学生创业联财务管理制度(2010)

财务管理制度 省创联财务部2010

第一条 ：制定目的：为加强创联的财务工作，发挥财务在组织管理和提高工作效益的作用，．为规范财务行为，明确财务人员的职责、提高企业经营管理效率，建

立现代企业运营模式的制度，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计法》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，结合省创联具体情况，制定本 制度。

第二条： 财务部门的职能是：

认真贯彻执行组织有关的财务管理制度。

建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分

析，财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。厉行节约，合理使用资金。

第三条：在每学期开学前都应该做好财务预算。经过审核通过。要有月报表和季度报表，以便进行年终财务核算。

每一次的财务支出都要有收据或发票，大型财务支出要进行讨论通过。个人或部门进行报销，要有收据和部长签字。

不明支出不予报销或讨论后再行定夺。

第四条 ：对财务要进行透明化，做精细的账目。账簿完整，力求标准财务会计管理办法

离职要进行工作交接，保证工作连续性。

财务工作要赏罚分明，对不认真工作的人要进行适当批评。

第五条：经费来源，1部员，会员缴纳的入职培训费用；2联合会办学，科技开发，信息服务等的收入；3企业，商家赞助费用；4社会捐助等其他形式。

第六条：资金使用细则，（一)、财务的管理和执行

（1）、财务应由专人负责管理，使用经费前，须提交《活动申报表》、《财务预算表》并经主席或经理签字后，方可支出。

（2）、经费管理应做到收支记帐，帐目清楚，并保留原始凭证。财务管理人定期进行帐目审计和公布。

（3）、经费必须用于章程规定的活动，任何人不得侵占、私分或挪用创联的财产，亦不得在成员中分配。接受社会捐赠、赞助，须向部门经理或主席报告接受、使用捐赠以及赞助方的有关情况，并向全体成员公开。

（4）、创联必须遵守学校的财务管理制度，并接受学校的监督。换届或者更换负责人之前，由主席或部门经理等负责组织对其进行财务审计。

（5）、创联的经费管理、帐目报销和财务审计，由创联的财务管理人员负责。

（6）、各部门及活动负责人要坚持勤俭节约的原则，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效益。

（7）活动经费原则上5天报销一次，大型活动等特殊情况可特殊处理。

(二)、社会赞助费用的管理和使用

（1）、外联部争取校外资源提供一切便利。外联在争取校外资源时，必须遵守国家法律、法规及我校的相关条例。外联应当事先向主席或部门经理说明情况，到校有关部门开具介绍信。

（2）、在外联与企事业单位签定协议之前，应向主席提供赞助协议和所获得的赞助情况。

（3）、各部门取得的社会赞助应及时、悉数交由财务负责人存入协会的银行帐户，需支出时提前向主席或部门经理提交书面申请，经主席或部门经理等审核、批准后，预支活动的资金。

（4）、取得的社会赞助，是创联公共财产的一部分，任何人不得侵占、私分或挪为私用。一经发现，主席或相关负责人进行全面的审查，并对有关人员进行严肃处理。

(三)、专项划拨资金的管理和使用

专项划拨的资金，主要用于资助创联的各项大型活动。对需要创联支持的活动，社团须提前两周向提交《活动计划书》、《活动申请表》、《场地申请表》和《财务预算表》，经主席等批准后方能开展活动。活动结束一周内，活动负责人将团委资助凭证《财务预算表》、《财务结算表》、发票、收据等资料，提交主席等,由财务负责人组织统一上报。

(四)、发票使用方法

（1）、活动结束后由财务负责人组织统一上报,统一返钱，（2）、发票必须为正规、有效的发票，发票之间的编号不得相邻;

（3）、在发票或收据背面注明部门名称、经手人签名、证明人签名、财务负责人姓名和开支事件，由协会主席或其它相关人员、签名后方可报销；

（4）、特殊情况需要经主席等亲自签字的特殊对待；

（5）、餐饮、娱乐性质的发票不予报销；

（6）、单张发票超过400元，不予报销（定额发票除外）；

（7）、发票提交时须列出详细的支出条款，并与《财务预算表》和《财务结算表》同时上交;

（8）、上报金额不得超过活动前的预算，否则多余部分不予报销。

第七条：财务管理办法

（一）目的及依据

为提高创联各部门配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各部门除每月按本部门的相关活动事益之外，并应逐月编制相关的资金流动表，以便达成资金运用的最好效益，最终促进创联更好更科学的发展。

（二）资金的流动

财务部所持有的资金，是各种活动募集而来的资金，为定期便表计算及收支运用方便起见，希望各部门按期便表，上报每月的资金流动。

（三）材料支出（活动开销）

财政部根据订购，采购，结汇的类别，分别预计订购物所支付的资金进行编列。（四）资金保管

1、作废的支票，票据凭证等重要空白作废凭证，应按季装订保存。

2，部门人员的调动及各部门人员的相关资料及信息也应按类保存。

（五）票据处理

1，经办部门于取得票据时，应确实审查，没票据的法定要件是否完备齐全，并认真审查票据的合格，合法性。

2，与其他组织进行交流活动时，在资金上须有所调动的情况下，必须由经理对票据进行签字审查，否则予以作废处理。

第六条财务保管

1，资金及重要文件资料应由财务部经理保管，开启。

2，现金及各种票据，空白票据及贵重物品应由财务部经理妥善管理保存。

（七）奖励

经审核给积极参加各项活动并表现突出的相关人员进行奖励及以物予奖等

（八）账单抽查

财务部应定期每个月一次核对相关人员给予的账单，或给予特殊目的下不定期对其进行抽查。

（九）管理原则

遵守国家的法律法规，并且要符合创联宗旨，要求，规划处理，不能因小失大，影响创联的利益。

（十）涉及范围

资金的管理，协调和监督工作由财务部统一负责。

第八条：经费用途规定：1本会经费必须用于《黑龙江省大学生创业联合会章程》规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。2建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法，真实，准确，完整。3本会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受联合会和财政部门的监督。资产源于国家拨款或者社会捐助的，必须审计机构的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。4本会资产，任何单位.个人不得侵占，私分和挪用。

第九条：财务使用审批，根据金额大小不等，金额由小到大审批顺序依次是：财务部经理——执行主席——主席。

第十条：完善财务管理制度，增设财务决算与报表制度，每做一次决算并将重大支出以报表形式予以公示。切实加强财务监督与管理。

附：由于时间水平有限，错误与不当之处在所难免，希望伙伴们同志们批评指教，恳请提出宝贵意见！（闫忠良）

第五篇：电商部财务管理制度

电商部财务部管理制度

总则：为规范本部门财务管理流程，严格要求收支必须在公司财务部门掌握控制，特制定以下制度。一 :产品定价及更改流程。

a 所有销售产品预售价格再上线前有电商部制定价格表交郑总审核，由总经理批准后交财务部备案。无变更申请及备案，财务一律按此单价对帐。

B在线产品如需打折或降价，必须由电商部书面变更价格申请，交郑总审核，总经理同意后交财务备案。由批准后开始执行。二：产品管理制度

a、本厂订货

电商部填写《内销订单生产通知单（印刷）》交郑总审核，转发生产（生管）、仓库（主管）及财务（会计）一式四联。

生产完成入库后，仓库根据《通知单》填写《内销产品出货单（印刷）》（一式三联）交电商部签收。并将财务联交给财务（会计）。b、外购

①需要外购商品，由电商部填写《电商部外购申请单（印刷）》交郑总审批、总经理审批。再由电商部打印订单（采购部手工单格式）、交总经理签批。到货后，直接到电商部入库。供应商送货单必须有二人以上（经理）核实并签名。

②交货完成后，电商部填写《费用报销单》附订单复印件、送货单及发票（收据）。财务审对无误后交总经理批准方可付款。

C 财务建立内部销售产品入库账目以备月底盘存。三：出货流程

a、电商部按销售出货，并填写《电商部销售单（印刷）》（一式二联），注明客户、品名及单价较经理审核后发货。每月底交财务（会计）对账。

b、每月底电商部经理组织本部门对库存盘点一次，将盘点明细交财务备查。四：货款管理

所有销售收入必须进入公司指定账户，所有销售必须走公司流程。严禁其他途径销售及往来，或出货不入账擅自改变价格销售等行为，一律视为贪污处理。追究当事人及管理者责任。五：费用报销

1.所有开支及申购必须得到业务总监同意及批准。超过2000元以上单项支出必须报请总经理同意。

2.费用报销由电子商务部经理一人填报完成。填写《费用报销单》附发票（或收据）及收货单等交业务总监审批后转财务审核，财务交总经理签批后方可报销。

办公室管理制度

一：考勤

上午

8:00-12：00 下午

14:00-18：00 每日由经理做好考勤登记，本人签到，月底交行政部。

二：请假

半天以内，由经理同意。半天以上由总监同意，并将请假单交行政部备案。否则按旷工处理。三 ：现场纪律

①衣着整齐，不得穿背心，拖鞋。

②讲究卫生，保持场地清洁，不得喧哗，嬉闹。③节约用水用电，人走灯灭门锁。四 财务管理

电子商务部做好公务登记造册。如需借出，必须得到总监的同意，并做好借还记录。所有公物遗失，由经理负责。