县国库集中支付改革试点工作情况汇报

第一篇：县国库集中支付改革试点工作情况汇报

***县在县级会计集中核算单位推行国库集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的国库管理体制不变和银行结算制度不变的条件下，利用会计集中核算形成的业务和技术基础，建立财政零余额帐户和预算单位零余额账户。逐步实行国库资金的直接支付，减少国库资金的库外沉淀。通过会计集中核算和国库集中支付两种制度的有效融合，最大限度地提高财政资金的使用效益。其运行情况如下：

一、人员分工。

1、做法：去年10月份，***县启动了国库集中支付改革试点。首先选择了财务结构比较简单的交通局、检察院及招商局3家单位做为财政国库集中支付改革第一批试点单位。到2005年，***县会计核算中心从86个会计集中核算单位中选出43个单位开展国库集中支付制度试点工作, 国库集中支付中心共有4个人，在人员少，任务重的情况下，根据实际情况,我们协商采取的人员分工方法：一方面按单位分给中心每个负责会计，主要审核各单位的直接支付及带有文件号的专项资金授权部分，属于业务经费的授权支付，由各单位自行监督；另一方面中心每个会计人员按周轮流负责每天的日报表汇总报送工作，按月轮流负责一个月的帐务处理。

3、成效：一方面减少相互间的责任问题，另一方面使每一个会计人员从每笔业务的开始到每笔业务的结束都能熟练的操作，避免出现一人不在岗，而另外一个不会操作业务的现象发生。

二、开设零余额帐户。

1、做法：2005年年初，会计中心在县农行（代理行）新开设一个财政局零余额帐户（纳入国库支付中心的单位直接支付都通过这一帐户列支），各预算单位按资金性质不同共开设单位零余额账户38个(2004年开设3个,2005年开设35个)。[本文来源于文秘写作-www.xiexiebang.com]在开设单位零余额帐户之前,首先对46个试点单位进行摸底调查,并发放了46份《纳入国库集中支付试点单位单位情况》调查表，摸清了各单位基本情况和银行开户情况。

2、成效：各单位所有收入直达国库单一账户，支付直达个人账户、供应商和劳务提供者，变过去不受制约的单位自己批、自己报式的暗箱操作，为财政部门全过程监督下的单位批、中心直接支式的阳光作业，减少了资金流动的中间环节。有利于从根本上解决财政资金多环节拨付、多户头存放的弊端，提高财政资金的使用效益。

三、帐户合用。

1、做法：2005年纳为国库集中支付的单位，2004年底前在会计集中核算基本户2819帐户的资金还没有花完，为便于试点单位使用资金，采取“老资金老办法、新资金新办法，核算中心帐户与国库集中支付帐户结合使用。

2、成效：不仅解决了上年结余资金的使用，还且也不影响国库集中支付正常运行。

四、各单位财政性资金支付方式。

1、做法：每月的25日之前，支付中心人员根据国库股下发的次月各行政事业单位的分月用款计划批复表分部门、分类、款、项进行汇总，于当天送存农行。

2、成效：改变了原来将资金按月拨入预算单位账户，财政部门以拨作支的做法，使单位的支出必须在支付行为发生时，才能办理支付手续，支付行为没有发生时，资金仍集中在国库。这样，财政部门不仅能及时、全面、准确地掌握各单位资金情况，而且还聚集了一大批资金，为政府对资金的统一管理和调度创造了有利条件，保证了社会稳定和各项事业的健康发展。文--章-超--市

五、各行政事业单位支出审核方式。

1、做法：一是授权支付审核。各行政事业单位支出时，由单位财务人员填写一式两联的支出送审单，送审单上的支出款项、摘要、支出金额、支出帐号、是专项的要写上文件号，用途、支票号码、单位经办人签字及支出金额大写等要素都要填写齐全；支出送审单有单位负责人审批，单位负责人在审批时，要根据分月计划批复表写明是用什么资金支付；由本单位的财务人员在其用款计划指标内授权支付额度填开授权支付凭证和支票（现金或转帐），将资金从预算单位零余额账户直接支付给收款人。二是直接支付审核，各行政事业单位支出时，由单位财务人员先填写一式三联的预算单位财政直接支付申请书和支出送审单，支付中心人员首先审核该单位的原始凭证，属于专项经费和专项项目资金的，要经过中心主任审核；属于一般业务经费的，中心会计人员自审，审核后符合支出规定的将根据预算单位财政直接支付申请对照分月计划批复表中的直接支付额度填写一式四联的财政直接支付凭证及财政直接支付汇总清算额度通知单，将资金从财政零余额账户直接支付给收款人；三是纳入国库支付中心的单位未实行国库集中支付部分的资金（预算外及没有专门用途），预算单位在使用这部分资金时，由本单位的财务人员及财务负责人严格审批原始原始的真实性，再填写支出送审单，领导签字后开具支票支付给收款人。

2、成效：一方面，大额资金及专项资金的支出直接得到了全过程的监督，有效防止挤占、截留、挪用财政资金，从源头上预防和遏制腐败。

六、对帐。

1、做法：每天业务终了，支付中心人员将根据农行提供的日报表和划拨清算凭证核对后，按日登记财政支出明细帐，同时[本文来源于文秘写作-www.xiexiebang.com]，按部门分类、款、项汇总填制《预算支出结算清单》，报送国库股。每月业务终了，支付中心与代理行

支出核对后，上报月报表送国库股。

2、成效：日清月结。

七、要求各行政事业单位做帐。

1、做法：每个单位建立财务机构，对于专项资金，要求单位会计按项目分开核算，出纳按项目分开记日记帐,每天下午指导各单位建帐、做帐业务，每个季度末，对各单位会计建帐、做帐、出纳记帐情况进行检查，填写检查情况记录表，对检查结果由检查人员和各单位财务人员签字，中心主任签意见，各单位领导签意见后返回中心。

2、成效：通过服务和检查，加强了中心和单位财务人员及领导的联系，促使财务工作按规范要求运行，避免了专项资金的挤占、挪用等问题发生。各单位帐目清楚了，领导和财务人员对单位资金来源、使用做到了心中有数。

八、档案情况。

在平时的工作中，产生的管理和业务档案，指定专人负责及时收集与归档。

九、各单位实行国库集中支付试点单位的资金范围。

根据财政局领导意见，纳入国库支付试点的各单位只有预算内财政性资金采用国库集中支付方式，预算外资金未纳入，仍采用会计集中核算办法。

十、1-11月份资金支出情况。

截止目前，国库集中试点工作从2005年1月1日运行至11月30日,预算单位开出单位零余额账户支付427笔，共支出使用资金186多万元(其中直接支付89笔，使用资金96多万元,授权支付338笔,使用资金90多万元)。拒付资金38多笔,金额达21万元。

第二篇：县级国库集中支付制度改革试点工作经验材料

财政国库集中支付制度改革是财政资金运作方式的一场根本性变革，是规范财政资金管理、加强党风廉政建设的重要举措。2004年下半年以来，我县在抓好部门预算改革试点的基础上，根据国务院以及上级财政部门的工作部署和有关要求，按照“总体规划、稳步推进、先试点、后推广”的原则，充分借鉴中央、省、市的做法及经验，着力推进财政国库集中支付制度改革。2005年4月1日，县财政局、人民检察院和投资服务中心三个单位正式纳入县财政国库集中支付改革试点，使我县率先成为广东省启动财政国库集中支付制度改革的试点县。试点工作启动三个月来，共受理、批复单位用款计划43笔，累计金额1,060万元;办理财政直接支付业务20笔,累计金额750万元,办理财政授权支付业务148笔,累计金额279万元,整体运作良好，进展顺利。

一、主要做法

（一）加强组织领导，积极争取党委政府支持

县委、县政府高度重视财政国库集中支付制度改革工作，把此项工作列为2005年政府工作报告中确定的工作任务之一，并作为规范财政资金管理，打造“阳光政府”，加强党风廉政建设和反腐败的一项专项工作来抓。县委书记、县长和县纪委书记亲自过问、督促改革工作，多次在有关会议上强调推行国库集中支付制度改革的必要性、重要性，要求各单位必须以实际行动大力支持、积极配合改革工作。县财政局党组更是把国库集中支付制度改革工作摆上重要的议事日程，把它作为今年财政改革工作的重头戏来抓，多次研究部署推进改革工作事宜，强调抓早抓好，务必抓出成效，在人员遴选、启动资金、办公场地、硬件配置等方面给予重点支持。为加强组织领导和工作协调，专门成立了县财政国库管理制度改革工作领导小组，下设办公室，具体负责组织实施此项工作。

（二）成立机构，加强业务培训

我县于2004年9月成立了专门执行机构——县财政局国库支付中心，核定了编制，配备了人员，明确了职责，为确保试点工作的顺利实施提供了组织保障。同时，针对中心的工作性质和业务需要，加强有关人员的业务培训工作。一是选派人员到市财政局国库支付中心进行跟班学习，对整个业务流程进行全方位的接触和了解；二是抓好工作人员的业务学习，使他们掌握各项业务的具体操作要求；三是组织支付中心与财政业务股、预算单位、代理银行、人民银行等相关部门的业务人员进行分期分批集中岗前培训。通过培训，使参训人员对财政国库集中支付制度改革有了进一步的认识，明确了各自的职责，掌握了操作规程，为试点工作的顺利实施打下良好的基础。

（三）制定方案，加强制度建设

根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》精神，参照省、市的做法，结合我县实际，我们于2004年9月份草拟了《博罗县财政国库管理制度改革实施方案（征求意见稿）》，确立了我县财政国库管理制度改革试点工作的指导思想、实施原则、主要内容、试点单位范围和实施步骤。《改革实施方案》分别送人民银行、监察局、审计局等部门征求意见后，由县人民政府批复财政部门负责具体组织实施。同时，为确保有章可循，加强制度建设，我们还制订了《博罗县县直单位财政国库管理制度改革实施办法（暂行）》、《博罗县县级单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》、《国库支付中心工作人员工作守则》、《支付中心岗位责任制》、《财政直接支付、授权支付业务流程》等规章制度，规范运作。

（四）加强宣传，选准试点单位

在初步选择确定第一批试点单位时，由于个别部门领导对这项改革工作认识模糊，产生抵触情绪，认为“谁先改革谁先死”，表示不愿列为第一批试点单位。县财政局领导从大局出发，一是加强政策宣传，认真做好解释协调工作，努力化解各种阻力，提高县直单位对改革工作的认识；二是以身作则，甘当“领头羊”，把县财政局确定为第一个进入支付中心的试点单位，从而打消了部门领导的疑虑，化解了矛盾。根据我县的总体规划，按照“先试点，后推广”的原则，最后选定县财政局、人民检察院、投资服务中心等3个具有一定代表性和影响作用的单位为第一批试点单位。在充分做好各项基础性工作后，从2005年4月1日起，试点单位的集中支付工作开始进入实质性运行阶段。

（五）依法采购，构建网络平台

按照《政府采购法》、《招投标法》的有关规定，我们遵循“公开、公平、公正”的原则选择代理银行和支付系统软件。2005年1月中旬，我们委托具备资格的惠州市深联国际招标有限公司就银行代理财政国库集中支付业务资格采购项目进行招标，建行、中行、工行、农行和发展银行均踊跃参加投标，最后择优确定了中国建设银行博罗县支行为第一个代理银行。

其次，在市财政局的大力支持和帮助下，通过市局统一采购，选定了用友政务国库集中支付系统，购置了主服务器、交换机、路由器、防火墙、计算机、专用打印机等一批配置先进的网络设备，并于今年3月中旬完成了网络和软件安装调试工作，建立了以信息网络为支撑，以部门预算、国库集中收付为核心，连接财政、国库、代理银行等部门的财政管理信息系统，为财政国库管理制度改革的实施提供了操作平台和技术支持。

（六）清理账户，建立国库单一账户体系

为了严格控制和规范试点单位的银行账户，促进财政国库集中支付改革的顺利实施，我们于3月中旬对试点单位现有银行账户进行了全面的清理整顿。对不符合开户条件开设的账户，一律予以取消归并；对符合开户条件的账户经过规定的批准程序后保留。同时，按规定在代理银行开设财政零余额账户和预算单位零余额账户，从而建立了国库单一账户体系。

二、主要成效

一是初步建立了我县国库单一账户体系，加强了对试点单位预算执行过程的监督控制。实施改革试点之后，由于建立了国库单一账户体系，实行了新的支付方式，从运作机制上和制度设计上，改变了过去分散、多重设置银行账户，层层拨付、占压资金的状况，并且通过运用信息网络技术提高监控的时效性，实现了预算执行监控的明细化、动态化，不仅能够更好地保证预算执行与批准的预算相一致，而且从制度上能够有效地预防、遏制和纠正资金使用中的不规范操作和违规问题。

二是增加了预算执行信息的透明度。改革之后，预算执行信息基层预算单位零余额账户的每一笔支付交易记录，不仅信息生成机制不一样，而且通过信息网络传输，预算执行信息的完整性、及时性大幅度提高，提高了预算执行透明度，为财政运行管理和宏观经济调控提供了及时可靠的信息基础。

三是提高了财政资金的运行效率和使用效益。改革之后，所有未支付到最终收款人或用款单位的资金余额都由财政部门掌握在国库单一账户中，不仅大大提高了财政的资金调度能力，而且为降低财政筹资成本，提高资金使用效益创造了基础条件。

三、存在主要问题

我们在推进县级国库集中支付制度改革试点工作方面虽然抓得比较早,走得比较前,做了大量的工作,也取得一定成效,但与上级财政部门的要求还有一些差距,主要问题是网络建设不够完善。目前，3个试点单位尚无配备集中支付专用设备，支付中心未与试点单位、财政业务股室联网，因而一些工作仍以手工进行操作。

四、下一步打算

今后，我们将针对改革中不断出现的新情况、新问题，进一步研究和完善改革措施，扎实工作，乘胜前进，全面推进我县财政国库管理制度改革工作。一是稳步扩大改革试点范围。在认真搞好第一批3个部门改革试点的基础上，从下半年开始，到今年年底前，按季度分批对全县20个部门预算单位全部推行国库集中支付。同时，从今年7月份开始，首先对农业、水利财政专项资金实行国库集中支付，到今年年底前，所有大额财政专项资金均实行财政国库集中支付。二是进一步加快网络建设。积极推行试点单位通过建立虚拟专用网络（VpN）的方式，实现财政、人行、代理银行、预算单位的全面联网，提高财政国库集中支付的信息化程度。

第三篇：2011年国库集中支付改革工作计划

**财政局2011年国库集中支付改革工作计划

根据财政国库管理制度改革的相关规定，结合2010年全省车国库集中支付全覆盖检查结果的要求，现将**国库集中支付改革的工作计划制定如下：

按照财政部“机构转型、职能转换、制度转化”和《关于报送整合财政国库机构方案的通知》要求，自2009年3月，我区已将100家预算单位纳入国库集中支付管理，经过二年来的运行，我区国库集中支付改革试点工作取得了较好的效果。一是搭建了良好的“平台”，确保了财政资金安全运行。财政部门可以对支付过程进行实时监控，有效地控制了一些单位通过虚报预算多谋取部门利益的行为。二是通过集中管理预算单位银行存款账户，资金做到“一个口子进，一个口子出”，使原来沉淀在各预算单位账户上的资金纳入了国库单一账户体系，有效整合了闲置资金，有利于合理调度财政资金。三是规范了预算执行程序，资金运行得到提速。四是财政监督更加直接，“防腐”作用更加明显。通过对单位实行“集中管理、统一开户”的办法，使“小金库”失去了生存的土壤，有效杜绝了资金的挪用乱支现象。**财政国库管理制度改革正处在向纵深发展的关键阶段。为了确保这项改革的顺利实施，我们认为，在今年工作中应注意把握好以下几个方面：

1、加强业务学习和培训。计划今年开展两次国库集中支付

改革业务知识培训，加强财政部门工作人员和预算单位财务人员业务培训，提高国库管理制度改革业务技能，虚心向其他县市学习，探索进一步深化国库集中支付改革的有效措施。

2、预算指标是实行国库集中支付的前提，年初做预算时进一步细化预算指标，在实际操作过程中严格按照年初预算执行。

3、进一步将全区所有政府收支纳入财政管理，计划2011年底将全区预算单位通过国库集中支付办理各项业务，真正实现国库集中支付全覆盖。

3、加强金财工程建设，开展财政信息一体化建设，建立高效的财政管理信息系统和银行资金清算系统，为国库集中支付改革提供强大技术支撑，确保各项财政改革的稳步推进。

4、在坚持集中支付业务规范化操作的同时，继续修改和完善相关规章制度，使国库改革工作有章可循。

5、加强账户管理。与人民银行协作，在严格执行《人民币银行结算账户管理办法》，对违反帐户管理规定的，应撤销预算单位账户。

第四篇：财政国库集中支付改革简报

国库集中支付改革知识问答

财政国库集中支付知识问答

国库集中支付制度改革作为预算管理制度改革的重要内容，是预算执行和国库管理制度的创新，也是构建社会主义市场经济条件下公共财政体制的一项基础性工程，党中央、国务院对此高度重视。我省自2001年启动这项工作以来，已在省级一百多个部门九百多个预算单位顺利开展改革试点，目前，我省的县区级国库集中支付改革试点工作也已开始启动，我区就是全省12个试点县（区）之一。为此，我区于11月2日专门召开了国库集中支付改革动员。

会后，我们就国库集中支付改革中各方关注的有关问题编写了一期简报供大家学习时参考：

一、“国库集中支付制度”的具体含义？

答：所谓国库集中支付制度，就是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础，资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，是今后一个时期财政改革的重点之一，也是加强财政支出管理的一项核心内容。

二、如何理解国库集中支付改革中的“一变三不变”和“两个集中”？

答：这次将要进行的国库集中支付制度改革，其主要内容可以概括为“一变三不变”。“一变”，就是把原先的国库分散支付改变为国库集中支付,；“三不变”，即不改变预算单位的资金使用权、财务管理权和会计核算权。原来，预算单位的资金在支付行为发生前都存放在区会计中心的本单位账户上,改革后，预算单位的资金在支付前存放在国库单一账户中，各单位在需要支付时根据其报送的“月度用款计划”从国库集中进行支付，也就是说，此次改革最大改变的是——财政性资金的支付方式。

“两个集中”是指实行国库集中支付改革后的资金集中和支付集中。“集中资金”:改革后,财政各类资金全部纳入国库统管,按预算和专项用款计划统一分配资金。“集中支付”: 改革后, 各类财政性资金的支付均通过国库这个“总出纳”集中办理。

三、为什么要实行国库集中支付改革？

宣州区国库集中支付改革领导小组办公室（联系电话：3037771）Page 1 of

4答：谈到这个问题，我们必须要讲一讲原来的财政资金拨付方式。原来，财政部门根据预算按期（按月或按季）将财政资金拨给各预算单位，并由各单位自行支付给商品和劳务提供者。随着市场经济体制的逐步确立，这种财政性资金的拨付方式，已越来越不适应市场经济体制下公共财政的发展要求，在财政支出管理上逐渐暴露出种种弊端，主要表现在：多头、重复、分散设立账户，财政性资金活动透明度不高；财政资金过早流出国库，资金经常滞留在预算单位，降低了资金使用效率；财政资金支付过程中随意性较大，截留挪用资金问题时有发生，甚至出现腐败现象；财政资金的具体支付使用情况难以全面掌握，不能及时为预算编制、预算执行和宏观经济调控提供准确依据。

近几年，针对这些弊端，各级财政部门也进行了一些改革，如实行部门预算编制改革、推行政府采购制度等，这些改革虽然有所成效，但还不彻底，为了能更好地解决原来工作中存在的各种问题，就必须进行改革。党中央、国务院对财政国库管理制度改革工作十分重视，将这项工作列为建立社会主义市场经济体制下公共财政的重要内容，作为加强党风廉政建设，从制度上防范和治理腐败的重要措施。因此说，这是社会经济发展对财政管理体制改革的必然要求，是大势所趋，势在必行。

四、实行国库集中支付改革后，各预算单位将会感受到发生哪些变化？ 答：实行国库集中支付改革后，各预算单位至少可以感受到以下几个变化：

（一）体现了支出的计划性:各单位不需要像以前那样等财政部门划拨的资金到账后才能支出，而是按照批复后的部门预算填报“月度用款计划”安排本单位的支付项目。这将有利于部门预算的执行，进一步规范政府行政行为，督促部门用好财政资金，提高财政资金的使用效率，让财政为社会提供更好的公共服务。可以说，这是将财政资金取之于民、用之于民，更大程度地满足人民群众公共需要的制度性安排，也是加强公共财政建设的必然要求。

（二）强化了国库的资金集聚功能:实行财政国库集中支付制度，可以使部门预算的财政资金在支付行为发生前都集中在财政国库。这将有利于政府加强资金的统一调度和管理，可以最大限度地集中财力，充分发挥财政资金的规模效应,提高资金使用效益。

（三）减少了资金的拨付环节:实行国库集中支付制度，财政资金通过国库直达商品和劳务供应者或用款单位，减少资金的拨付环节，能够避免“暗箱”操作，实现对财政资金流向和流量的全过程监控；能够适时监控到每一笔财政资金的支

付活动，并能够获取详细的监控信息；能够及时核查违规问题，查实问题，及时解决，及时纠正。

可以这么说，国库集中支付制度改革首先是财政部门在“革”自己的命，它是对原有的资金拨付方式和业务流程进行的更新和规范，同时，它也对各部门各预算单位的资金领拨方式和业务流程进行更新和规范。

五、“国库集中支付中心”与“会计核算中心”是怎样的关系问题？业务处理上有那些变化？

答：前面提到，此次改革最大变化的是改变了以往的财政性资金的支付方式，而国库集中支付中心就是为此而成立的具体执行区级财政国库库款支付的机构，它相当于一个具有一定审核功能的“开票机”，而区会计核算中心原有的支付系统还将暂时予以保留，其主要职能仍是对各统管单位的会计业务进行核算和监督，这两个机构的关系目前可概括为“两块牌子，一套人马”。

实行国库集中支付以后，预算单位原基本账户暂时还保留在区政府会计中心，其“银行存款”科目核算内容为核算预算单位的自筹资金收入、以前及实施国库集中支付以前的财政拨款结余、上级拨付的补助资金和各项往来款项等。

各单位现在在区会计中心的存款仍将保留并由各单位按原程序办理，同时，改革并不影响各单位从上级部门争取的项目资金的使用，这部分资金的会计核算等仍按会计中心的原操作方式办理。改革后,单位通过增收节支方式节省下来的预算指标可以进行结转并继续使用，对此，请各单位各部门予以充分的认识。

在具体的业务处理上，改革后，行政事业单位会计核算时将在资产部类增设一个“零余额账户用款额度”总账科目，它是指预算单位经财政部门授权后可用的支付额度(在申请环节称之为“计划用款数”)，具体用于核算行政事业单位在财政下达授权支付额度内办理授权支付业务。其借方登记财政部门下达的授权支付用款额度和因特殊原因退回该账户的资金额度；其贷方登记授权支付的支出数。

例如：在财政授权支付方式下，预算单位根据《财政授权支付额度到账通知书》进行额度登记，借记“零余额账户用款额度”，贷记“拨入经费或财政补助收入”；支出时借记“经费支出或事业支出”，贷记“零余额账户用款额度”。

本科目余额在借方，反映行政事业单位未支用的授权支付额度，该借方余额可理解为各预算单位的指标结余。

六、什么是财政直接支付？它的适用范围包括哪些方面？

答：财政直接支付是由预算单位提出支付申请，经财政部门审核并开具支付凭证，代理银行通过财政零余额账户将财政资金直接支付到收款人或用款单位的财政资金支付方式。

实行财政直接支付的财政性资金目前包括工资支出、集中采购支出、上级对下级的转移支付等。

如某局机关通过政府采购建造了一幢办公楼，在支付工程款时，就由该预算单位根据其报送的月度用款计划填写“财政直接支付凭证”，接下来，国库集中支付中心就将这项工程款直接拨付到建筑单位的账户上去，而不必像以前先由预算部门拨到预算单位后再由其转拨给建筑单位。

七、什么是财政授权支付？它适用于哪些方面？

答：财政授权支付是指预算单位根据财政部门授权，自行向代理银行签发支付凭证，代理银行在财政批准的用款额度内，通过预算单位零余额账户将财政资金支付到收款人或用款单位的财政资金支付方式。

财政授权支付适用于预算单位的零星支出和分散采购支出。在财政授权支付方式下，预算单位除了既可以办理转账结算，也可以办理现金结算，包括提取备用金等。

宣州区国库集中支付改革领导小组办公室

二○○七年十一月六日

附注：

关于国库集中支付改革的有关知识问答，我们是在征求大部分单位财务科长或财务经办员意见和建议之后编写出来的，为的是使这份资料更具针对性和实用性。

“创新永无止境，实践永无止境”，国库集中支付改革作为一项新的工作方式，我们还将在改革过程中不断加以总结和完善，以利于这项工作更好地开展下去。

第五篇：南安市国库集中支付改革总结

南安市财政国库管理制度改革总结

我市财政国库管理制度改革经过前期细致的准备工作，已于11月1日正式试点运行，现将工作总结如下：

一、前期准备工作。

1、领导重视。我市陈荣法市长非常重视这项工作，成立了以林建辉副市长为组长，纪检、监察、审计、财政等部门参加的财政国库管理制度改革领导小组，领导小组下设办公室，挂靠在财政局。财政局也相应成立了以傅健康局长为组长、会计核算中心黄鲤清主任为副组长的工作小组，具体负责改革的各项准备工作。

2、草拟《实施方案》等文件。在林副市长的直接领导下，工作小组认真做好前期工作，组织相关人员到泉州市财政局参加国库管理制度改革的培训，并到晋江、丰泽学习借鉴。根据省财政厅和泉州市财政局关于改革的主要精神，参照丰泽、晋江的做法，形成了《实施方案》（征求意见稿），先后两次征求了市直18个主要部门的意见，并于8月20日向林副市长作了专题汇报，林副市长和颜助理分别就几个重要事项作了强调和协调。经过这一系列广泛的征求意见和充分的考虑，形成了《实施方案》（送审稿）以及三份操作办法，并将上述文件送泉州市财政局、泉州市人行和南安市人行审核同意。在9月10日召开的市政府第八次常务会上，工作小组提交会议审议的《实施方案》以及三份操作办法均获得了通过。

3、确定代理银行和清算银行。由会计核算中心原代理银行（兴业银行和工商银行）为代理银行，开设财政零余额账户和预算单位零余额账户。清算银行由人民银行和开设预算外专户的银行履行。

4、做好软件和设备安装、调试工作。我市国库集中支付软件 1

采用财政部指定的北京方正春元公司开发的国库集中支付系统软件（区县版），并由省厅统一指定的福建华兴科技有限责任公司负责软件的安装、调试和维护；网络设备参照省财政厅和泉州市财政局的做法，向福建华兴科技公司采购网络设备系统。为确保试点工作于11月1日正式运行，我局积极协调人行、工商银行、兴业银行、省华兴公司、电信等部门，共同做好国库集中支付系统及软件的安装、调试工作。

5、组织人员培训。定岗定责，并组织财政局各业务科室、核算中心、三个试点单位、人民银行、兴业银行、工商银行参加培训，由华兴软件公司讲解，使财政、预算单位、人行及代理银行各端口操作人员及时熟练掌握各自端口的操作办法。

二、试点正式运行。

我市财政国库集中支出改革已于11月1日正式试点运行，对纳入会计核算中心管理的131个单位的工资、政府采购、基建支出实行直接支付，对财政局、科技局、水利局3个单位的所有支出实行国库统一支付。经过两个月的运行，我市国库集中支付系统运行基本稳定，已累计支出96.6万元，其中：直接支付52.4万元，授权支付44.2万元。

1、加强预算指标管理：部门预算下达后，财政各支出业务科室负责预算内外指标的录入，预算科和综合科审核指标并下达。

2、加强用款计划管理：预算单位负责编制本单位的月份用款计划（含工资），于每月20日前（节假日相应提前）将下一个月用款计划报送市财政局会计核算中心受理会计，受理会计录入汇集各预算单位纸质用款计划后，送财政局各支出业务科和预算科、综合科审核，预算科和综合科在7个工作日内（节假日顺延）审核批复

用款计划。

3、严格资金支付程序：由预算单位报账会计在财政核定的用款计划额度内提出纸质支付申请（政府采购和基建应按相关规定办理审批并提供完整的审批手续），将有效报销凭证一同送到市财政局会计核算中心受理会计审核录入，稽核会计审核并开具《支付凭证》，资金会计审核并加盖零余额账户预留印鉴，预算单位报账会计加盖本单位预留印鉴后送代理银行，将资金从零余额账户直接支付到货物、劳务供应商和用款单位账户。

国库集中支付在保持各预算单位的资金审批、管理及会计主体责任“三不变”，规范国库单一账户运作程序，有利于预算单位用款方便及时的原则基础上，加强和规范财务管理、财政监督，提高了资金活动的透明度、安全性和有效性，提高了会计信息质量和财务管理水平。

三、强化管理措施。

1、积极落实国库单一账户体系管理办法。确保国库单一账户体系各类账户按财政财务制度规定和财政国库制度改革资金支付管理、会计核算、银行支付清算等办法办理收支活动及会计核算，加强与人民银行和预算单位相互核对有关账务记录，保持收支数额和会计核算的一致性。

2、及时审核及办理预算单位财政资金的支付和核算。根据财政局下达的预算单位用款计划，审核预算单位的支付申请和相关凭证，对支付对象（即收款人）的相关要素进行审核，并开具《支付凭证》，及时办理资金支付，按日核对银行已拨款凭证，负责相关凭证与预算单位交接。

3、及时提供预算单位实际支付情况的查询，加强监督检查，建立健全内部监督制约和内部审计制度，认真审核预算单位用款计划和支付申请，加强对预算单位资金使用的监督。

4、按时办理国库集中支付的汇总清算，及时与预算总会计、预算外财政专户会计、代理银行、预算外财政专户的开户行、人民银行和预算单位对账。

5、做好财政国库管理基础设施和信息系统的维护,确保国库集中支付系统正常运转，加快财政资金支付和清算速度，加强对财政收支整个过程的监控，提高工作效率，为各部门、各单位提供便捷、优质、高效的服务。

四、完善机构设置。

为进一步完善财政国库管理，12月，经中共南安市委机构编制委员会研究，同意“南安市会计核算中心”加挂“南安市国库支付中心”牌子，人员编制和领导职数保持不变。这一举措充分整合了现有的人力资源，理顺了工作关系，优化了国库收付业务流程，提高了工作效率，对我市实现从会计集中核算向国库集中支付制度转轨打下了坚实基础。

南安市财政局