资溪县国库集中支付改革进展情况[精选五篇]

第一篇：资溪县国库集中支付改革进展情况

资溪县财政国库集中支付制度改革实施进展情况

自2008起我县试点国库集中支付制度改革，已进行了近四年，各项工作均按照改革实施方案的要求稳步推进，目前已对县本级121个独立核算单位实行国库集中支付，做到100%的面覆盖，实行“前台支付，后台核算”的管理模式。至今纳入集中支付系统账户数为208个，其中预算单位账户数121个，专项资金账户数87个。2011年截至10月，财政集中支付资金总流量6.59亿元，财政零余额帐户批复预算单位的直接支付用款计划占总计划的81%。全县实际发生财政直接支付资金3.19亿元，占实际财政预算总支出的72%。

一、我县财政国库集中支付改革的主要特点：

（一）实行财政直接支付。目前我县只开设了财政零余额账户，用来核算财政直接支付业务，没有独立开设单位零余额账户，财政的资金是由金库拨入清算备用金专户再划转至财政零余额账户进行支付业务。

（二）财政直接支付资金清算。由于受县级金融清算系统条件的制约，没有和人民银行直接联网，县级财政国库集中支付资金清算工作，都采取了人工传送清算单据方式，于支付当日，由代理银行与人民银行进行清算，当日下午发生的部分支付业务，隔日清算。

二、目前推行国库集中支付制度改革存在的主要困难和问题

（一）对实行国库集中支付改革的思想认识不到位。有些部门和单位习惯使用资金时不受预算硬约束，偏好使用现金支付，对国库集中支付的直接转帐业务使用不够积极。

（二）现行信息化系统建设不完善。目前我县还没有建立起与国库集中支付相配套的快捷银行资金清算系统，财、税、库、行之间尚未实现横向计算机联网或联网程度不高，数据还无法共享共通，在实际运行中相互之间容易产生脱节，即使是财政部门内部各职能部门之间也尚未能实现信息共享。

（三）公务卡制度推行有一定难度。由于我县POS机网点少，刷卡环境不理想，或者某些临时性事项的处理上，受限额环境等方面的影响，致使公务卡的使用受限，推行受阻。

（四）“金财工程”建设规模庞大、安全要求高、实施周期长、涉及面广，实施推行过程有不少困难，需要精心组织、协调各方。

三、今后我县国库集中支付改革发展方向

明年，我县国库集中支付改革工作的基本思路是：按照上级部门要求，规范提现管理，继续深化推行“公务卡”制度，加强“金财工程”规划建设；在部门预算细化的基础上，细化经济执行科目，扩大财政直接支付范围，提高财政直接支付比重。

2011-11-18

第二篇：国库集中支付进展情况

国库集中支付制度改革覆盖的单位和资金范围

我县财政国库集中支付改革工作自

年

月至今已进行了

年多，各项工作均按照改革实施方案的要求稳步推进。截止2012年9月10日，全县已有

个部门

个单位实施了国库集中支付制度改革，全区共支付金额

万元，其中直接支付金额

万元，占总支付的%，授权支付金额

万元，占总支付的%，目前我区国库集中支付工作顺利进行。

会计集中核算转轨情况

我县按照财政厅的要求认真开展会计集中核算制度转轨工作，确保了会计集中核算制度转轨工作的顺利开展。一是将会计集中核算中心改为国库支付中心，并全面推行了国库集中支付改革，为国库集中支付制度改革奠定了坚实的基础。二是根据实际情况，采取各种有效的转轨形式。采取在国库股设立一个会计核算组的模式，负责相应的会计核算工作，部分单位将核算工作退回有能力独立核算的预算单位，由预算单位承担会计核算工作，对少部分无能力承担会计工作的预算单位暂由国库支付中心代理，顺利地完成了转轨工作。

国库集中支付运行机制完善情况

一是完善相关制度。结合工作实际先后出台了财政国库管理制度改革实施方案、资金支付、银行清算、会计核算、财政局内部操作规程等一系列制度规定，形成了完整的国库集中支付制体系。

二是着重提升支付系统安全性和高效性。保证财政部门、预算单位、人民银行、代理银行之间的信息畅通，及时安全地升级支付系统，同时进一步明确内部分工，合理设置支付系统操作和审批流程，尽量减少审批环节和有关环节的审批时间，建立起安全、便捷的支付通道。

三是着重提升支付人员素质和服务质量。实行全员轮流培训，针对不同的操作岗位，积极选派人员参加相应层次的国库集中支付培训班。同时通过网络信息化等新途径，为预算单位认真做好政策宣传和操作培训工作，提供全面的国库集中支付培训资料。

四是着重加强事前监督，增强预算支出的约束力。严把资金支付审核关，认真审核预算单位每笔资金支付的合理性和合法性，对不符合规定的支出，及时给予退回，逐步实现财政资金支出的“阳光作业”。

五是着重抓好沟通和协调工作。采取不定期召开座谈会和深入基层指导等方式，注意保持与代理银行、预算单位的沟通、联系，及时研究解决执行过程中遇到的新情况、新问题，促进国库集中支付工作规范、安全运转。

非税收入收缴管理改革进展情况

我县非税收入收缴管理制度改革于

年底正式启动了第一批

家单位的改革试点，又于

年元月启动第二批

家单位改革工作。近

年来，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的关心和监督下，在相关部门的大力支持下，各项工作稳步推进。全区包括

个街道（园区）共有改革单位

家，截止

月底，已完成非税改革

家，占总数的%，其余

家主要以学校为主体的事业单位，计划在年

季度全部完成改革工作。截止

年底，当年非税收入

亿元，累计结余

亿元，往来款收入

万元，累计结余

万元。目前，我县管理制度框架体系已基本建立，新的收缴管理机制已在改革单位运行。

一、非税管理工作开展情况

（一）建章立制，完善非税改革政策体系。根据财政部《关于加强政府非税收入管理的

通知》和《省政府批转省财政厅等部门关于实行非税收入收缴管理制度改革意见的通知》等文件精神，结合我县实际情况，对非税收入性质、范围、收缴程序、征收管理、资金管理、票据管理、监督检查及法律责任等都作了明确的规定和规范，为非税收入管理改革提供了制度保障。

（二）开展“三项”清理，完善非税改革基础性工作

1.清理收费项目，建立非税收入项目库。对全县行政事业单位的非税收入项目进行调查和清理，具体核定每个单位的非税收入项目及其标准，建立我县非税收入项目库，统一编制非税收入项目代码，实行信息化管理，凡未经财政批准、无编码和超标准的收费，非税收入管理系统不予认可，票据无法开具。

2.清理财政票据，启用非税收入电子票据。为顺利实现新旧财政票据的转换工作，组织开展了专项清理行动，对全县执收单位财政票据的购领、使用、结存情况进行调查登记和清理收缴。同时，为改革单位统一配发了电脑和专用打印设备，并由软件公司技术人员对相关工作人员进行操作培训，为如期使用电子化管理提供了保证。

3.清理经营性资产，将其收益纳入预算管理。行政事业单位利用国有资产取得的经营收益是非税收入的重要组成部分。为配合非税收入管理改革工作，组织开展对全县行政事业单位的经营性资产及其收入情况进行调查登记，为将各单位经营性资产收益纳入财政预算管理提供了依据。

（三）开发收缴管理系统，构建非税管理网络化平台。为建立我区非税收入管理信息系统，利用县政府现有网络平台建成全县非税收入管理网络，实现改革单位、财政、代理银行网络互联。实行系统电脑开具票据、系统电脑自动核销票据、系统实时查询和信息共享。非税收入管理系统在现代计算机数据交换、网络技术和银行资金清算体系的技术支撑下，实现非税收入征缴、审核、监管的一体化，达到非税收入管理信息化、科学化、智能化、网络化的管理目标。

二、非税管理改革取得的成效

（一）项目管理和收费行为进一步规范。通过清理整顿非税收入项目，建立统一的非税收入项目库，并运用电子票据管理系统锁定执收单位具体收入项目和标准，从而有效地规范和控制执收行为，促进执收单位依法征收，优化经济发展环境，严格控制执收单位利用财政票据自主收费、重复收费和超标准收费，从源头上杜绝“三乱”现象。

（二）非税范围和管理内容进一步拓展。在原有预算外资金收入范围的基础上，将国有资产有偿使用收入和国有资本经营收益纳入非税收入财政管理，实行预算管理，同时对单位发生的往来款项也纳入了财政专户管理。改变过去单位自收自支，财政难以监管的问题，从管理体制、管理方法、管理手段上杜绝隐瞒收入、转移资金、私设“小金库”、乱支滥用等违法违纪行为的发生。

（三）票据管理和以票管收进一步完善。改革简化财政票据，从原有27种财政票据，除需要保留少数专用票据外，通过票据收入项目实行一票多用，改变了以往票据种类繁多、难以有效监管的状况，同时，新票据将收据与缴款书合一，达到票款同步，实行严格意义上的“以票管收控缴”，从而有效防止过去通过财政结算票据来收费、拉赞助，以及源头治理隐瞒、截留、坐支财政收入的问题。

（四）信息共享和实时监管进一步加强。财政、执收单位、代理银行联网互通，实现了非税收缴信息在三个方向的同步传输，通过非税收入收缴管理系统，财政、执收单位和代理银行可以实时查询非税收入收缴信息，增强了财政资金运行的公开度和透明度，同时，财政发放的票据信息与单位开票信息及单位开票信息与代理银行收款信息通过信息系统进行自动比对，实现了对执收单位票据的源头管理、对收缴行为的过程监控。

（五）完善管理和深化改革进一步协调。非税收入直接缴入财政专户或国库，实行“收

入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的非税管理新体制，既为下一步实施国库集中收付改革和建立单一国库账户体系创造了良好条件，同时将非税收入全部纳入财政统管，通过非税系统将各单位的非税收入资金收缴进度与支出挂钩，使综合预算编制更加完整，单位收支预算执行得到更为有效的控管，促进了非税资金更为规范有效地使用。

三、非税管理存在的问题

（一）改革配套措施还未完全到位。如国有资产有偿收入是非税收入的重要部分，由于国有资产分布面广量大，虽然几经清查登记，但还未实行动态管理，不能全面掌握和实时控制国有资产有偿收入，甚至存在以收抵支隐匿收支现象，影响其足额收缴财政专户。

（二）非税收入资金还未统筹安排。目前非税收入资金实行“谁收取、谁使用”的管理体制，执收单位为其自身利益以收定支，预算追加频繁，造成预算约束力不强，同时非税收入大部分为区级财力，政府未能统筹安排，也削弱了政府的宏观调控能力，形成非税改革对收支管理前紧后松，造成财政资金的浪费和低效，影响到非税管理改革的最终成效。

（三）全面推进改革还有瓶颈制约。主要有网络还未全面覆盖第三批改革单位，医院、幼儿园等单位还需要保留专用票据，不能通过一般缴款书票据管理系统进行收缴和监管，区级事业单位仍然保留银行账户，其非税资金的收支无法事前监控，非税收入的应税项目使用财政票据等问题。

1国库集中支付制度改革存在的问题1.1实行国库集中支付制度改革的思想认识不统一国库集中支付制度是一项全新的“从上而下”的政策改革,由于认识的不到位,其在推行过程中必然会遇到一定的阻力。这不仅表现在人们对已延用几十年的财政资金分散支付方式的习惯性的深入影响,使得现在要对此进行根本性改革,实行国库集中支付,在思想观念上需要有个过程才能最终完全转变过来。同时,在原先分散支付条件下,各部门和各单位拥有对资金的直接支付权,使用资金时不受预算硬约束,自主性强,资金还可以存在商业银行生息,而实行国库集中支付后,这些利益将不复存在,从而引发一些部门和单位由于原先既得利益受损而对改革产生抵触情绪。1.2国库集中支付制度改革执行过程中存在操作效率低的问题目前在实际操作过程中,由于财政资金性质复杂,在国库单一账户体系中需设置的清算账户多,又涉及多家代理银行,造成清算环节较多,资金在各账户间调动频繁,在实际操作中不易把握,从而导致支付速度慢,支付效率低下。同时支付程序没有相应规范,由于财政直接支付和单位授权支付两种支付方式使得对其选择不够优化,从而引起执行中的具他一系列问题,容易......(

第三篇：2011年国库集中支付改革工作计划

**财政局2011年国库集中支付改革工作计划

根据财政国库管理制度改革的相关规定，结合2010年全省车国库集中支付全覆盖检查结果的要求，现将**国库集中支付改革的工作计划制定如下：

按照财政部“机构转型、职能转换、制度转化”和《关于报送整合财政国库机构方案的通知》要求，自2009年3月，我区已将100家预算单位纳入国库集中支付管理，经过二年来的运行，我区国库集中支付改革试点工作取得了较好的效果。一是搭建了良好的“平台”，确保了财政资金安全运行。财政部门可以对支付过程进行实时监控，有效地控制了一些单位通过虚报预算多谋取部门利益的行为。二是通过集中管理预算单位银行存款账户，资金做到“一个口子进，一个口子出”，使原来沉淀在各预算单位账户上的资金纳入了国库单一账户体系，有效整合了闲置资金，有利于合理调度财政资金。三是规范了预算执行程序，资金运行得到提速。四是财政监督更加直接，“防腐”作用更加明显。通过对单位实行“集中管理、统一开户”的办法，使“小金库”失去了生存的土壤，有效杜绝了资金的挪用乱支现象。**财政国库管理制度改革正处在向纵深发展的关键阶段。为了确保这项改革的顺利实施，我们认为，在今年工作中应注意把握好以下几个方面：

1、加强业务学习和培训。计划今年开展两次国库集中支付

改革业务知识培训，加强财政部门工作人员和预算单位财务人员业务培训，提高国库管理制度改革业务技能，虚心向其他县市学习，探索进一步深化国库集中支付改革的有效措施。

2、预算指标是实行国库集中支付的前提，年初做预算时进一步细化预算指标，在实际操作过程中严格按照年初预算执行。

3、进一步将全区所有政府收支纳入财政管理，计划2011年底将全区预算单位通过国库集中支付办理各项业务，真正实现国库集中支付全覆盖。

3、加强金财工程建设，开展财政信息一体化建设，建立高效的财政管理信息系统和银行资金清算系统，为国库集中支付改革提供强大技术支撑，确保各项财政改革的稳步推进。

4、在坚持集中支付业务规范化操作的同时，继续修改和完善相关规章制度，使国库改革工作有章可循。

5、加强账户管理。与人民银行协作，在严格执行《人民币银行结算账户管理办法》，对违反帐户管理规定的，应撤销预算单位账户。

第四篇：财政国库集中支付改革简报

国库集中支付改革知识问答

财政国库集中支付知识问答

国库集中支付制度改革作为预算管理制度改革的重要内容，是预算执行和国库管理制度的创新，也是构建社会主义市场经济条件下公共财政体制的一项基础性工程，党中央、国务院对此高度重视。我省自2001年启动这项工作以来，已在省级一百多个部门九百多个预算单位顺利开展改革试点，目前，我省的县区级国库集中支付改革试点工作也已开始启动，我区就是全省12个试点县（区）之一。为此，我区于11月2日专门召开了国库集中支付改革动员。

会后，我们就国库集中支付改革中各方关注的有关问题编写了一期简报供大家学习时参考：

一、“国库集中支付制度”的具体含义？

答：所谓国库集中支付制度，就是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础，资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，是今后一个时期财政改革的重点之一，也是加强财政支出管理的一项核心内容。

二、如何理解国库集中支付改革中的“一变三不变”和“两个集中”？

答：这次将要进行的国库集中支付制度改革，其主要内容可以概括为“一变三不变”。“一变”，就是把原先的国库分散支付改变为国库集中支付,；“三不变”，即不改变预算单位的资金使用权、财务管理权和会计核算权。原来，预算单位的资金在支付行为发生前都存放在区会计中心的本单位账户上,改革后，预算单位的资金在支付前存放在国库单一账户中，各单位在需要支付时根据其报送的“月度用款计划”从国库集中进行支付，也就是说，此次改革最大改变的是——财政性资金的支付方式。

“两个集中”是指实行国库集中支付改革后的资金集中和支付集中。“集中资金”:改革后,财政各类资金全部纳入国库统管,按预算和专项用款计划统一分配资金。“集中支付”: 改革后, 各类财政性资金的支付均通过国库这个“总出纳”集中办理。

三、为什么要实行国库集中支付改革？

宣州区国库集中支付改革领导小组办公室（联系电话：3037771）Page 1 of

4答：谈到这个问题，我们必须要讲一讲原来的财政资金拨付方式。原来，财政部门根据预算按期（按月或按季）将财政资金拨给各预算单位，并由各单位自行支付给商品和劳务提供者。随着市场经济体制的逐步确立，这种财政性资金的拨付方式，已越来越不适应市场经济体制下公共财政的发展要求，在财政支出管理上逐渐暴露出种种弊端，主要表现在：多头、重复、分散设立账户，财政性资金活动透明度不高；财政资金过早流出国库，资金经常滞留在预算单位，降低了资金使用效率；财政资金支付过程中随意性较大，截留挪用资金问题时有发生，甚至出现腐败现象；财政资金的具体支付使用情况难以全面掌握，不能及时为预算编制、预算执行和宏观经济调控提供准确依据。

近几年，针对这些弊端，各级财政部门也进行了一些改革，如实行部门预算编制改革、推行政府采购制度等，这些改革虽然有所成效，但还不彻底，为了能更好地解决原来工作中存在的各种问题，就必须进行改革。党中央、国务院对财政国库管理制度改革工作十分重视，将这项工作列为建立社会主义市场经济体制下公共财政的重要内容，作为加强党风廉政建设，从制度上防范和治理腐败的重要措施。因此说，这是社会经济发展对财政管理体制改革的必然要求，是大势所趋，势在必行。

四、实行国库集中支付改革后，各预算单位将会感受到发生哪些变化？ 答：实行国库集中支付改革后，各预算单位至少可以感受到以下几个变化：

（一）体现了支出的计划性:各单位不需要像以前那样等财政部门划拨的资金到账后才能支出，而是按照批复后的部门预算填报“月度用款计划”安排本单位的支付项目。这将有利于部门预算的执行，进一步规范政府行政行为，督促部门用好财政资金，提高财政资金的使用效率，让财政为社会提供更好的公共服务。可以说，这是将财政资金取之于民、用之于民，更大程度地满足人民群众公共需要的制度性安排，也是加强公共财政建设的必然要求。

（二）强化了国库的资金集聚功能:实行财政国库集中支付制度，可以使部门预算的财政资金在支付行为发生前都集中在财政国库。这将有利于政府加强资金的统一调度和管理，可以最大限度地集中财力，充分发挥财政资金的规模效应,提高资金使用效益。

（三）减少了资金的拨付环节:实行国库集中支付制度，财政资金通过国库直达商品和劳务供应者或用款单位，减少资金的拨付环节，能够避免“暗箱”操作，实现对财政资金流向和流量的全过程监控；能够适时监控到每一笔财政资金的支

付活动，并能够获取详细的监控信息；能够及时核查违规问题，查实问题，及时解决，及时纠正。

可以这么说，国库集中支付制度改革首先是财政部门在“革”自己的命，它是对原有的资金拨付方式和业务流程进行的更新和规范，同时，它也对各部门各预算单位的资金领拨方式和业务流程进行更新和规范。

五、“国库集中支付中心”与“会计核算中心”是怎样的关系问题？业务处理上有那些变化？

答：前面提到，此次改革最大变化的是改变了以往的财政性资金的支付方式，而国库集中支付中心就是为此而成立的具体执行区级财政国库库款支付的机构，它相当于一个具有一定审核功能的“开票机”，而区会计核算中心原有的支付系统还将暂时予以保留，其主要职能仍是对各统管单位的会计业务进行核算和监督，这两个机构的关系目前可概括为“两块牌子，一套人马”。

实行国库集中支付以后，预算单位原基本账户暂时还保留在区政府会计中心，其“银行存款”科目核算内容为核算预算单位的自筹资金收入、以前及实施国库集中支付以前的财政拨款结余、上级拨付的补助资金和各项往来款项等。

各单位现在在区会计中心的存款仍将保留并由各单位按原程序办理，同时，改革并不影响各单位从上级部门争取的项目资金的使用，这部分资金的会计核算等仍按会计中心的原操作方式办理。改革后,单位通过增收节支方式节省下来的预算指标可以进行结转并继续使用，对此，请各单位各部门予以充分的认识。

在具体的业务处理上，改革后，行政事业单位会计核算时将在资产部类增设一个“零余额账户用款额度”总账科目，它是指预算单位经财政部门授权后可用的支付额度(在申请环节称之为“计划用款数”)，具体用于核算行政事业单位在财政下达授权支付额度内办理授权支付业务。其借方登记财政部门下达的授权支付用款额度和因特殊原因退回该账户的资金额度；其贷方登记授权支付的支出数。

例如：在财政授权支付方式下，预算单位根据《财政授权支付额度到账通知书》进行额度登记，借记“零余额账户用款额度”，贷记“拨入经费或财政补助收入”；支出时借记“经费支出或事业支出”，贷记“零余额账户用款额度”。

本科目余额在借方，反映行政事业单位未支用的授权支付额度，该借方余额可理解为各预算单位的指标结余。

六、什么是财政直接支付？它的适用范围包括哪些方面？

答：财政直接支付是由预算单位提出支付申请，经财政部门审核并开具支付凭证，代理银行通过财政零余额账户将财政资金直接支付到收款人或用款单位的财政资金支付方式。

实行财政直接支付的财政性资金目前包括工资支出、集中采购支出、上级对下级的转移支付等。

如某局机关通过政府采购建造了一幢办公楼，在支付工程款时，就由该预算单位根据其报送的月度用款计划填写“财政直接支付凭证”，接下来，国库集中支付中心就将这项工程款直接拨付到建筑单位的账户上去，而不必像以前先由预算部门拨到预算单位后再由其转拨给建筑单位。

七、什么是财政授权支付？它适用于哪些方面？

答：财政授权支付是指预算单位根据财政部门授权，自行向代理银行签发支付凭证，代理银行在财政批准的用款额度内，通过预算单位零余额账户将财政资金支付到收款人或用款单位的财政资金支付方式。

财政授权支付适用于预算单位的零星支出和分散采购支出。在财政授权支付方式下，预算单位除了既可以办理转账结算，也可以办理现金结算，包括提取备用金等。

宣州区国库集中支付改革领导小组办公室

二○○七年十一月六日

附注：

关于国库集中支付改革的有关知识问答，我们是在征求大部分单位财务科长或财务经办员意见和建议之后编写出来的，为的是使这份资料更具针对性和实用性。

“创新永无止境，实践永无止境”，国库集中支付改革作为一项新的工作方式，我们还将在改革过程中不断加以总结和完善，以利于这项工作更好地开展下去。

第五篇：南安市国库集中支付改革总结

南安市财政国库管理制度改革总结

我市财政国库管理制度改革经过前期细致的准备工作，已于11月1日正式试点运行，现将工作总结如下：

一、前期准备工作。

1、领导重视。我市陈荣法市长非常重视这项工作，成立了以林建辉副市长为组长，纪检、监察、审计、财政等部门参加的财政国库管理制度改革领导小组，领导小组下设办公室，挂靠在财政局。财政局也相应成立了以傅健康局长为组长、会计核算中心黄鲤清主任为副组长的工作小组，具体负责改革的各项准备工作。

2、草拟《实施方案》等文件。在林副市长的直接领导下，工作小组认真做好前期工作，组织相关人员到泉州市财政局参加国库管理制度改革的培训，并到晋江、丰泽学习借鉴。根据省财政厅和泉州市财政局关于改革的主要精神，参照丰泽、晋江的做法，形成了《实施方案》（征求意见稿），先后两次征求了市直18个主要部门的意见，并于8月20日向林副市长作了专题汇报，林副市长和颜助理分别就几个重要事项作了强调和协调。经过这一系列广泛的征求意见和充分的考虑，形成了《实施方案》（送审稿）以及三份操作办法，并将上述文件送泉州市财政局、泉州市人行和南安市人行审核同意。在9月10日召开的市政府第八次常务会上，工作小组提交会议审议的《实施方案》以及三份操作办法均获得了通过。

3、确定代理银行和清算银行。由会计核算中心原代理银行（兴业银行和工商银行）为代理银行，开设财政零余额账户和预算单位零余额账户。清算银行由人民银行和开设预算外专户的银行履行。

4、做好软件和设备安装、调试工作。我市国库集中支付软件 1

采用财政部指定的北京方正春元公司开发的国库集中支付系统软件（区县版），并由省厅统一指定的福建华兴科技有限责任公司负责软件的安装、调试和维护；网络设备参照省财政厅和泉州市财政局的做法，向福建华兴科技公司采购网络设备系统。为确保试点工作于11月1日正式运行，我局积极协调人行、工商银行、兴业银行、省华兴公司、电信等部门，共同做好国库集中支付系统及软件的安装、调试工作。

5、组织人员培训。定岗定责，并组织财政局各业务科室、核算中心、三个试点单位、人民银行、兴业银行、工商银行参加培训，由华兴软件公司讲解，使财政、预算单位、人行及代理银行各端口操作人员及时熟练掌握各自端口的操作办法。

二、试点正式运行。

我市财政国库集中支出改革已于11月1日正式试点运行，对纳入会计核算中心管理的131个单位的工资、政府采购、基建支出实行直接支付，对财政局、科技局、水利局3个单位的所有支出实行国库统一支付。经过两个月的运行，我市国库集中支付系统运行基本稳定，已累计支出96.6万元，其中：直接支付52.4万元，授权支付44.2万元。

1、加强预算指标管理：部门预算下达后，财政各支出业务科室负责预算内外指标的录入，预算科和综合科审核指标并下达。

2、加强用款计划管理：预算单位负责编制本单位的月份用款计划（含工资），于每月20日前（节假日相应提前）将下一个月用款计划报送市财政局会计核算中心受理会计，受理会计录入汇集各预算单位纸质用款计划后，送财政局各支出业务科和预算科、综合科审核，预算科和综合科在7个工作日内（节假日顺延）审核批复

用款计划。

3、严格资金支付程序：由预算单位报账会计在财政核定的用款计划额度内提出纸质支付申请（政府采购和基建应按相关规定办理审批并提供完整的审批手续），将有效报销凭证一同送到市财政局会计核算中心受理会计审核录入，稽核会计审核并开具《支付凭证》，资金会计审核并加盖零余额账户预留印鉴，预算单位报账会计加盖本单位预留印鉴后送代理银行，将资金从零余额账户直接支付到货物、劳务供应商和用款单位账户。

国库集中支付在保持各预算单位的资金审批、管理及会计主体责任“三不变”，规范国库单一账户运作程序，有利于预算单位用款方便及时的原则基础上，加强和规范财务管理、财政监督，提高了资金活动的透明度、安全性和有效性，提高了会计信息质量和财务管理水平。

三、强化管理措施。

1、积极落实国库单一账户体系管理办法。确保国库单一账户体系各类账户按财政财务制度规定和财政国库制度改革资金支付管理、会计核算、银行支付清算等办法办理收支活动及会计核算，加强与人民银行和预算单位相互核对有关账务记录，保持收支数额和会计核算的一致性。

2、及时审核及办理预算单位财政资金的支付和核算。根据财政局下达的预算单位用款计划，审核预算单位的支付申请和相关凭证，对支付对象（即收款人）的相关要素进行审核，并开具《支付凭证》，及时办理资金支付，按日核对银行已拨款凭证，负责相关凭证与预算单位交接。

3、及时提供预算单位实际支付情况的查询，加强监督检查，建立健全内部监督制约和内部审计制度，认真审核预算单位用款计划和支付申请，加强对预算单位资金使用的监督。

4、按时办理国库集中支付的汇总清算，及时与预算总会计、预算外财政专户会计、代理银行、预算外财政专户的开户行、人民银行和预算单位对账。

5、做好财政国库管理基础设施和信息系统的维护,确保国库集中支付系统正常运转，加快财政资金支付和清算速度，加强对财政收支整个过程的监控，提高工作效率，为各部门、各单位提供便捷、优质、高效的服务。

四、完善机构设置。

为进一步完善财政国库管理，12月，经中共南安市委机构编制委员会研究，同意“南安市会计核算中心”加挂“南安市国库支付中心”牌子，人员编制和领导职数保持不变。这一举措充分整合了现有的人力资源，理顺了工作关系，优化了国库收付业务流程，提高了工作效率，对我市实现从会计集中核算向国库集中支付制度转轨打下了坚实基础。

南安市财政局