二00五年财务审计工作规划

第一篇：二00五年财务审计工作规划

二00五年财务审计工作规划

为了更好的完成本职工作，为我市教育事业再上新台阶服好务，特制定2005年工作计划如下：

一、积极参加共产党员先进性教育活动

在教育局党委的领导下，组织全科同志积极参加共产党员先进性教育活动，充分认识开展先进性教育的重要性和艰巨性，我们一定要以高度的政治责任感、足够的工作精力、良好的精神状态投入到先进性教育活动中，切实把思想认识统一到中央精神上来，进一步增强学习实践“三个代表”重要思想的坚定性和自觉性，使自己真正成为一名合格的共产党员。

二、认真搞好2004年财务决算和2005年财务预算工作

在财政局的指导下，认真搞好2004年全市教育经费决算工作，并按财政决算数据编制好教育系统财务决算报表，计划在1月前结束；按财政要求搞好2005年人员经费的预算工作，计划在2月底前结束。

三、办好两个培训班

1、举办教育系统财务人员实现微机化管理培训班

为了尽快实现我市教育系统财务微机化管理进程，我们计划市直单位在年底前有80%以上的单位实现微机记帐，农村中小学要有50%以上的单位实现微机记帐，为了达到这一目标，我们计划在6月初举办一次教育财务软件使用培训班，培训时间3—4天。

2、举办教育系统统计人员培训班

为逐步实现教育系统统计数据管理的现代化，我们决定在6月中旬举办统计人员软件培训班，计划年底前城区学校要全部实现统计数据管理微机化，农村中小学在2006年底前也要求全部实现。而且要求从业人员达到熟练操作程度。今后各单位再聘用财务或统计人员必须选择那些会微机、懂财务的德才兼备的人担任。

四、完善财务统管制度，逐步实现规范化

1、市直单位财务统管要制度化

修改和完善市直单位财务统管制度，充分发挥财务统管的监督作用。认真规范缴拨款行为，严格执行收支两条线的政策，继续进行支出票据审核工作。

2、加强对农村中小学办学经费管理

农村税费改革后，中小学办学经费由国家利用转移支付资金来解决，根据吉政发

[2004]9号文件规定，我市决定从2005年起农村中小学办学经费由乡（镇街）政府和教育局共同管理，并按各占二分之一的比例将指标落实到乡（镇街）政府和教育局。这两部分都必须用于教育，并按市政府下达的管理办法实施。

五、管好、用好专项资金

1、对中央和省下达的各类专项资金要分类统计归档成册，特别是对危改资金要建立图片档案，并按要求上报。

2、对扶困助学资金要求各单位要单独设立明细帐，而且明细帐一定要做到明细化，记到班、记到人。

3、配合财政进行专项资金检查，发现截留、挤占、挪用的现象要严肃处理。

六、加强教育内审工作

2005年我们要在坚持常规审计的基础上，重点抓好领导干部离任审计和经济责任审计，采取拓宽审计范围，向帐外延伸等途径搜索教育财务方面潜在的违法违纪问题。另外，我们要与审计协商加大对违纪单位的处罚力度。2005年我们的内审任务拟定30个

单位，力争超额完成任务。

七、认真抓好教育计划统计报表工作

教育统计工作是发展教育事业不可少的一项重要工作，教育统计数据是给各级政府制定政策、编制计划的可靠依据，特别是在市场经济条件下，抓好教育计划系统工作尤为重要，我市教育统计工作多年来一直受到上级教育行政部门的好评，我们今年计划统计工作力争再上一个台阶，2006年底基本实现教育统计微机化。

八、开展招商引资和增收节支活动

1、广泛争取资金，开展招商引资活动，努力争取完成政府下达的招商引资任务。

2、抓好创收，强化自身造血功能，发展校办工业、商业等可利用条件抓好收入，管好用好学农基地。

3、压缩支出项目，节约办事业，严禁吃喝请送，减少招待费金额。

4、树立勤俭节约校、勤俭节约校长、勤俭节约校会计的典型。

九、加强教育局机关的财务管理

1、严格执行机关财务制度，做好增收节支工作。

2、压缩公用经费支出，特别是招待费和租车费用支出。

3、及时公布帐目，增加财务管理的透明透。

二00五年一月十六日

第二篇：财务审计

企业财务审计，是指审计机关按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业(包括国有控股企业)资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督，对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价，形成审计报告，出具审计意见和决定。其目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，维护国家所有者权益，促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控服务。

转变工作思路，从重视财务“结果审计”转变为加强财务“过程审计”，把审计监督由过去的阶段性和事后介入为主，逐步转变为从源头和过程介入为主，努力实现从“结果审计”到“过程审计”的转变。

一是关口前移，提前介入，增强审计的时效性，突出一个“早”字。加强动态监控，注重从管理、使用的过程发现和解决问题。针对建设项目资金面广、量大、时间长的现状，提前介入进行专项财务审计，采取抓两头、盯中间的办法，紧扣两个关键环节，对工程款拨付、使用、经济洽商进行全程跟踪监督，加强指导与监督；

二是注重过程，全程跟踪，增强审计的主动性，突出一个“实”字。以规范工程建设管理水平和提高投资效益为重点，对一些重要建设项目实行“一条龙”监督，着力查处基建工程中高估冒算等问题，为国家节约每一分建设资金。

1、工程设计是基建工程资金监管的源头，设计是否科学直接影响项目投资规模，比如在结构或设备配置设计上，设计人员为保险起见，往往随意加大保险系数，诚然会使工程更安全，功能更完善，但也必然造成较大的损失浪费。对初步设计、施工图设计及工程概预算编制的审计，要紧紧结合项目可行性研究报告进行，重点审查：（3）是否对各种设计方案进行认真地经济技术比较以选取最佳方案；（4）项目设计标准是否符合立项文件批准的要求，有无擅自提高设计标准，扩大设计范围；（5）设计概预算是否真实、完整，概算总额是否在批准的投资估算限额内；（6）设计单位是否根据国家现行标准、定额等编制投资概预算，有无高估冒算，漏项低算等。

2、第三，事后审计经常发现设计变更、合同变更、超标准超计划建设等未按规定审批造成严重资金缺口问题，也经常遇到有些工程项目特别是隐蔽工程无签证手续、无图纸资料为审计核实工程量带来很大困难等问题，因此必须对施工过程的重点环节进行跟踪审计调查：（1）有关工作日志、施工资料是否记录完整，保存齐全；（2）主要设备和材料是否有合格证、质保书，属政府采购的项目是否按相应的规定办理；（3）设计变更、工程项目性质改变、提高或降低建设标准、计划外工程等是否按程序报请批准；（4）隐蔽工程的有关图片、文字资料是否齐全，必要时深入施工现场进行测量，对隐蔽工程各道工序的过程、材料使用情况等作好详细记录；（5）有选择、有重点地对施工单位的阶段性工作量和结算工作量进行现场测量与核实，重点审查比预算增加的工作量是否属实，有无必要，有无多计工作量和重复计算工作量问题；（6）审查各项施工签证是否齐全，有无虚假签证问题等。

第三篇：财务审计

财务清理审计之策一：工作要求

洛南县经管站洪敏

农村财务清理审计是对广大村民最为敏感的集体经济运行情况和财务收支情况进行有效的监督和评价。农村审计工作的开展，为保护农村集体经济组织的经济利益，净化农村经济发展环境，强化基层党风廉政建设，维护农村社会稳定和谐，发挥着应有的作用。

近年来，通过工作接触了很多涉及村级财务清理审计的事项，在处理过程中遵行并总结了一些心得，取得了一定的效果。

1、实事求是：坚持以事实为依据，做到合理合法合情，在弄清事实和维护稳定二者之间寻求平衡。

2、心平气和：要求村干部在面对审计时摆正心态。定期进行清理审计工作是农经工作的具体要求，审计工作对事不对人。要理性对待对方提出的意见和问题，认真做出解释，有则改之，无则加勉。

3、注意方法：要抓大放小，解决群众最关心的主要问题，没必要在小问题和细枝末节上揪住不放，特别事项可另案处理。要发挥村民主理财小组的作用，因为其最了解本村的经济活动，类似发票能否报账这样的问题，可以将最终裁定权交给村民主理财小组。

4、遵守纪律：要求村干部按时参加会议，不得无帮缺席，或者中途退场。要尊重对方，不要打断别人的发言。不允许吵闹不休，耽误时间。不允许在审计现场蛮不讲理，故意扰乱秩序。不准搞语言威胁和人身攻击。在问题没有弄清楚之前，不要在外面到处散布不当言论。

5、积极配合：要求被审计单位配合上级组织搞好调查审计，提供有关资料和必要的工作条件，要服从审计组的工作安排和程序规定。村民主理财小组要抱着对集体资产负责，对全体村民认真负责的态度，敢讲真话并敢负责任。

第四篇：十二五财务工作规划

十二五财务工作规划

一、关于做好明年预算的问题

谈明年预算，首先要认真分析形势，十二五财务工作规划。明年世界主要经济体将呈现恢复性增长，“二次探底”的可能性不大，但长期低迷的可能性依然存在;国内仍是以转变发展方式为总体要求，继续实施“促发展、调结构、防通胀”的政策组合，其中，防通胀对我们将会产生更加直接的影响，需要特别注意应对。过多的流动性引发通胀压力已是一个基本共识。目前大量的流动性主要来自两个方面：一是外贸顺差导致被动超发投放人民币，这种状况随着扩大内需和外贸形势的变化，增速会有所回落，但绝对量依然在增加;二是在4万亿投资拉动及相应的银行贷款投放背景下，减少流动性避免恶性通胀就成为货币政策的主要取向，其方式有两种，1.大量回收流动性，实施“硬着陆”。这种方法代价过大，甚至可能引发社会动荡，不可取;2.适度控制货币投放，一方面避免过量的新增货币投放带来新的通胀压力，同时支持新兴产业发展，创造新增内需，逐步吸收流动性，把流动性转化为推动产业转型升级发展和扩大内需的积极资源。这种方式的可能性更大。因此，明年货币政策的松紧程度，要在培育新兴产业、扩大内需和货币发行量之间寻求平衡。由于调整产业结构、扩大内需是一个长期的过程，因此，这种货币政策将在一段时期内成为常态。由此，有几个基本判断需要注意：一是信贷适度从紧，二是加息，三是人民币升值。与此直接相关的还有原材料价格上涨，人工成本上升，节能环保成本上升也是必然趋势。总之，宏观形势比较复杂，不容乐观，我们一定要认真分析研究，特别是要关注本单位所处行业的状况和自身具体情况，早做准备、把握机遇，积极应对挑战。

就集团公司总体情况而言，产业结构和组织结构的调整优化、发展战略和经营理念的清晰明确、管控机制的改善以及持续发展的实力积累为我们做好明年的工作提供了重要的物质基础和制度条件。我们的任务就是扎实工作，认真抓好各项工作的深入落实，把正确的理念和制度优势转化为现实的发展成果。

明年是“十二五”规划的开局之年，我们刚刚完成了“十二五”规划的编制工作，为此，明年的预算工作首先是要充分遵循“十二五”规划，把预算编制作为系统落实战略规划的具体行动。在预算编制过程中，要特别注意以下四点：

第一，稳中求进。要坚持规模、质量、效益、风险平衡的原则，既要保证适度增长，更要注重提升产业结构，注重提高运行质量，注重增强风险防范能力。要突出稳、实，要稳中求进，要按企业的发展规律办事，增强发展的理性，不要盲目求快。提升结构是宏观经济突围的基本路径，也是集团公司可持续发展的根本要求和既定战略，在当前环境下，提升结构就是顺应国家宏观经济政策的正确选择，以此可降低发展成本，更多地享受宏观政策“结构性取向”的好处。一位领导同志最近在谈政治体制改革时，谈到“稳步前进是最快的前进，关键是要弄清方向，不要折腾”。这种理念对于我们的经济发展同样具有指导意义。

第二，细化边界管控。落实财务管理思路，立足EVA和保军品核心能力这一基本价值目标导向，对资产负债类指标细化结构边界控制标准，对损益类指标以财务增加值为基础，细化比例标准。以此，把财务工作的总体思路具体落实到预算指标之中，并通过全面预算管理工作的实施，为应对复杂环境下的各种问题，确保持续发展提供系统性的保障。这是复杂环境下的应对策略，也是对我们系统谋划和综合驾驭能力的考验。具体包括三个方面：一是对主要资产负债类指标制定控制边界，防范系统性财务风险;二是对损益类指标按占财务增加值的比例确定标准，提高资源使用效率，体现精细化管理的要求，挖掘内部潜力，把通过结构调整形成的制度优势和基础管理改进的成果充分挖掘出来;三是要把EVA改进的具体安排落实到预算的各个环节，建立EVA的支撑体系，规划方案《十二五财务工作规划》。

第三，注重科技创新。继续加大科技创新的投入力度，这是带有根本性、战略性的理财导向，不能含糊。同时，对科技创新投入过程中出现的新情况和新问题，要积极研究。既要积极投入、宽容失败，又要注重机制探索，提高投入效率。这两方面的要求都是由其战略性、长期性和经常性特征决定的。

第四，注重精细化管理。经济总量迅速增长，要素成本明显呈波动状态，在这种情况下，更加凸显了精细化管理的必要性，从而也使这项工作更容易统一认识。当前是进一步推行精细化管理的良好契机，要坚决推动。一是要加强现金流管理，确保财务安全。体制上，要进一步强化资金集中管理，放大资金集中管理体制形成的内源融资和外源融资的功能。资金使用上，要严格控制非主业投资，加强应收款和存货管理。二是要加强物流管理，确保经营效益，要密切关注原材料和商品市场价格走势，加强原材料采购和产品销售管理。三是要安排好职工薪酬，确保职工收入随着企业发展持续得到改善。既要按财务增加值的比例合理确定职工收入水平，又要建立以丰补歉的机制。总的要求是“保总量、调结构、可持续”。四是抓好成本费用的精细化管理，控制成本费用。

关于预算工作作以上几点提示，总的要求是在认真分析形势的前提下，形成比较客观的先进目标，包括提出实现目标的资源保障方案，在此基础上再形成集团公司总的预算目标，并在集团层面对资源的组织与配置形成方案，进行准备。

二、关于进一步加强管理的问题

在此主要是想强调要进一步强化基础管理，提升精细化水平。具体有以下几点：

一是决算要扎实做好存货盘点、往来清对和子公司清理工作。

二是巩固“小金库”治理的成果。要按专项治理要求在决算中规范反映，同时要对清理过程中出现的问题，有针对性地制定专项办法，固化流程，形成机制，以从根本上铲除“小金库”滋生的土壤，降低经营风险。

三是新组建的子集团要按照集团公司的总体要求，细致梳理、规范业务流程。要保障包括财务会计在内的各项业务顺利运行，并探索子集团内部的“财务共享”模式，积极应对集团化运作与市场效率和风险管控等方面的新情况。在此动员大家，要利用年末不多的时间，认真抓好应收款的清理工作。随着金融环境的趋紧，应收款的风险将会加大，其清理工作更应加大力度。希望通过我们的扎实努力，全面高水平地完成好今年的各项预算目标。

我们现在已经站在了“十一五”的最末端。五年来，随着集团公司各项事业的发展进步，财务工作也取得了长足的发展。“四大工程”作为集团财务管理文化，已深深植根于我们的管理思维。在此基础上，我们进一步确立了以“平衡效率风险、实现持续发展”为基本追求的财务工作理念，从而使财务工作从本专业系统的业务建设进一步延伸拓展到直接服务系统价值创造的新阶段，这是财务工作理念的重大进步。在这一思想指导下，全面预算管理工作更加系统、深入、扎实;资金的组织与配置能力大大提升，方式更加有效，有力推进了集团总体的改革发展;管理的信息化水平稳步提升，会计信息的质量水平明显提高，去年的会计信息工作分别获得国资委、财政部和科工局的通报嘉奖，可以说是全面丰收;服务于资源配置效率和风险管控的财务绩效评价和全面风险管理稳步实施，各单位也结合具体情况进行了富有价值的创新实践。与此同时，财会队伍的总体结构和综合素质也得到积极改善，从而为集团公司总体经济的增长、质量的改善和结构的提升做出了积极贡献，在座各位总会计师功不可没，没有辜负党组的期望。衷心期望大家以更加坚定的职业信念、更加执着的进取精神、更为高尚的职业操守，为集团公司在“十二五”的发展中做出新的贡献。

第五篇：“十二五”审计工作规划(汇报)

盐湖区审计局“十一五”规划完成情况 和“十二五”审计工作设想规划简要汇报

尊敬的各位领导，各位专家：大家好！

今年是“十一五”工作规划的收官之年，也是应对复杂多变经济形势，继续实施积极财政政策和适度宽松货币政策，努力实现经济社会平稳较快发展的关键之年，同时又是谋划“十二五”工作规划的重要之年。这个新规划将是今后五年审计工作发展和前进的方向，是构建审计工作可持续发展的重要框架。下面，我将我们盐湖区审计局的情况做一简要汇报，不妥之处，敬请各位领导和专家批评指正。

一、“十一五”审计规划完成情况即2005—2010年工作总结 “十一五”期间，我们盐湖区审计局在区委、区政府的正确领导和区人大的有效监督下，在上级机关的帮助指导下，经过全局上下一致的共同努力，顺利完成了发展规划和上级各级及法定职责赋予的各项工作任务。五年来，共完成审计项目164个，审计单位364个（次），查处违规违纪金额19837万元，管理不规范金额39153万元，归还原渠道资金374万元，调账处理1219万元，应上缴财政14006万元，已上缴财政13847万元，其中罚没款应缴已缴29.5万元，向纪检和检察机关移送案件5起，涉案人员8人，追回社保基金利息13万元，提交各种审计报告和信息456篇，其中被市级以上刊物采用28篇。

习紧密结合，坚持每次审计前学习和强调廉政纪律，审计中严格按法规廉洁办事，审计后向被审单位印发《审计组人员遵守纪律征求意见卡》。同时通过组织参观廉政警示教育基地，重温入党誓词，召开民主生活会，创先争优，倡导文明等形式，时刻绷紧廉政弦，积极营造和谐氛围，使全局自本届班子上任以来，没有发生一起违法违规违纪案件，没有发生一起行政复议和行政诉讼案件。班子团结，上下齐心，内部关系和谐融洽，风气正，作风硬，干劲足，进取心强，各项审计任务完成出色。

我局连续7年被区委、区政府授予党风廉政建设先进集体、干部教育工作先进单位，先后被区委授予红旗党支部、人才管理服务先进集体，被依法治区领导组授予依法治理先进单位，被区妇联评为妇女工作先进集体，被市政府办公厅评为审计工作先进集体和目标考核先进单位，被市文明委授予市级文明和谐单位。

（二）存在问题

1、审计力量薄弱，审计质量有待进一步提高；

2、审计人员素质和需具备的审计知识需要进一步加强；

3、审计建议层面需要进一步提升；

4、涉及体制机制层面的建议难以落实；

5、审计建议整改措施落实不够到位；

6、审计成果利用还不尽如人意。

（三）工作建议

1、人才结构、人员调整；

2、规范经济责任审计；

3、规范整

审计模式。

五是构建财政审计大格局。以全部政府性资金为依托，“横审到边，纵深到底”，促进财政体制改革。

六是探索环境资源审计。利用外聘专家、内审、社会审计资源，积极探索区域环境资源审计模式。

（二）推进审计法制化建设

一是加大审计法制宣传，增强依法审计意识和审计监督力度。努力把《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《山西省预防职务犯罪工作条例》等法律法规的宣传教育渗透到审计工作和审计建议当中去，全面增强广大党员领导干部廉洁从政和远离职务犯罪的思想意识。

二是提高审计成效。努力把审计质量、审计公告、审计整改摆上重要位置。

三是围绕区委、区政府工作中心，突出重点，服务发展，自觉把全局工作融入全区经济社会建设大局。

四是积极推动人大、政府制定和完善政府投资审计、经济责任审计、绩效审计、环境资源审计以及审计整改的规章制度和机制体制，促进我区地方性审计规章建设。

（三）加大审计结果利用和审计宣传力度

一是推进完善审计结果公告制度。逐步规范公告的形式、内容和程序，重视把对审计发现问题的整改情况作为审计结果公告的重要内容。

等相关专业人员的比例。

四是强化职业道德教育和依法廉洁从审教育，弘扬“依法、求实、严格、奋进、奉献”的审计精神，提高审计干部队伍的思想道德素质。

五是加强廉政建设，强化对审计权利行使全过程的监督和对领导干部的廉政监督，继续实行“廉政跟着项目走，审计跟着资金走”的审计方针。

六是努力完善审计管理体制，加强审计干部队伍建设，以解决组织结构不尽合理问题和适应市场经济发展的要求。

七是加强审计机关基础建设，依法保障审计事业稳固发展。以上规划只是我们的初步设想，其中多有不妥，敬请各位领导和专家多多给予指点和矫正。

二〇一〇年十月三十日

计执法行为，强化审计质量控制，严格审计程序，着力推进审计工作法制化、规范化进程。三是加快审计法制化建设。四是加快推进先进的审计技术。五年内将全局一半以上的审计人员培养成既懂审计业务又懂计算机应用技术的专家型人才。五是构建科学管理系统。六是加大审计结果公告力度。“积极、稳妥、谨慎、细致”地推进审计结果公告制度，除涉及国家秘密、商业秘密及其他不宜对外披露的内容外，所有纳入审计结果公开的审计项目都应向社会公告，接收社会监督。