哈密地区地税局科室廉政风险

第一篇：哈密地区地税局科室廉政风险

哈密地区地税局科室廉政风险

发布日期：2010-7-13来源：哈密地税浏览：152 次

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为认真贯彻落实哈地纪发【2010】11号《关于推行廉政风险防范管理试点工作的实施意见》的文件精神，根据地税局党组确定的“健全制度、创新机制、落实责任”的工作主线，按照“在部门职责不同，形成有监督，出了问题有记录、有追究”的良好格局，从源头上预防腐败，现结合部门工作实际查找科室廉政风险如下：

一、行政管理权

（一）办公室

1、大宗物品采购公开招投标的有关工作程序，在编制招投标文件、组织开标、评标、选定中标候选人的过程中，未按“公开、公平、公正”原则，以变通方法搞虚假招标，或者与招标代理机构相互串通、掩人耳目，搞“明招暗定”虚假招标的；

2、大宗物品采购，将必须进行招标的项目，化整为零或者进行分解，以达到回避公开招标目的的；

3、对需采购的大宗物品，末向大宗物品采购办公室提出采购计划的，或在“采购领导小组”批准前组织实施采购的；

4、大宗物品（价值在5万元以上），或当年度批量购买的累计价值超过15万元同类商品，未按规定实行公开招投标或者邀请招标等的；

5、不按规定的程序、合法的原始凭证、手续不全弄虚作假予以报销的；

6、公务接待未按规定标准的。

（二）人教科

1、不按照规定的基本条件、任职资格、方式、程序和范围进行民主推荐、民主测评的；

2、不如实向党组报告民主推荐、民主测评、考察等情况的；

3、不按照规定征求纪检监察机关对拟任人选的意见，或者不如实向党委党组报告纪检监察机关意见建议的；

4、不按照规定向上级组织人事部门报告干部选拔任用工作有关事项的；

5、对反映的线索清楚、内容具体的违反规定选拔任用干部问题不进行调查核实以及核实后不按照有关规定作出处理的；

6、对本部门领导成员违反干部选拔任用工作规定的行为不提出反对意见的；

7、不按照有关规定对干部选拔任用工作进行监督检查，整治用人上不正之风工作不力，干部群众反映强烈的；

8、有其他违反干部选拔任用工作规定行为的。

（三）计财科

1、不严格执行预算，擅自扩大开支范围、提高开支标准的；擅自改变专项经费使用用途的；向没有预算关系单位借款的；国有资产处置收入不按规定上交的；

2擅自改变专项经费使用用途的；

3国有资产处置不按规定程序办理，收入不按规定入账的；

4纳入预算的收入不按规定及时、足额存入银行账户，或坐收坐支、或瞒报收入、转移资金、设立“小金库”的；

5违反规定，截留下拨资金的预算外收入不按规定，归口计财部门统一管理的；

7不按规定开立、报批和使用银行账户的；

8、资金分配不按程序办理的，9、滥发奖金、补贴、补助的。

（四）监察室

1、在执行法规政策、税收征收管理中发现有违纪违规问题，不进行调查落实，未向组织提交处理建议书；

2、干部选拔使用中，发现违纪违规问题，不进行调查落实，未向组织提交处理建议书；

3、在财务管理及大宗物品采购及工程建筑维修中，发现有违纪违规问题，不进行调查落实，未向组织提交处理建议书；

4、在查处案件中：

（1）对被调查人或与案件有利害的人泄露情况的；

（2）伪造、隐匿、销毁证据或夸大、缩小案情的；

（3）接受案件关系人的财物和其他利益的；

（4）滥用职权侵犯他人民主权利、人身权利等。

（五）机关服务中心

1、基本建设工程项目预算经费在50万元（含50万元，包括新建、扩建、装修等）以上的勘探、设计、施工、监理，未按规定实行公开招投标，或者其他工程项目预算经费在30万元（含30万元）以上的，未按规定实行邀请招标的。

2、设备购置或车辆购置，或大宗物品（价值在5万元以上），或当年度批量购买的累计价值超过15万元同类商品，未按规定实行公开招投标或者邀请招标等的；

3、违反基本建设、大宗物品采购公开招投标的有关工作程序，在编制招投标文件、组织开标、评标、选定中标候选人的过程中，未按“公开、公平、公正”原则，以变通方法搞虚假招标，或者与招标代理机构相互串通、掩人耳目，搞“明招暗定”虚假招标的。

4、基建项目、大宗物品采购，将必须进行招标的项目，化整为零或者进行分解，以达到回避公开招标目的；

5、基建项目工程款的支付，不经基建领导小组审定，或不按工程进度和规定比例支付；不经过竣工决算审计，提前支付工程款，给国家财产造成损失的；

6、对需采购的大宗物品，末向大宗物品采购办公室提出采购计划的，或

在“采购领导小组”批准前组织实施采购的。

7、公务接待未按规定标准的；

8、公车私用的。

二、税收执法权

（六）法规科

1、在执行法规政策、税收征收管理中发现有违纪违规问题，不进行调查落实，未向组织提交处理建议书；

2、审核把关不严或责任性不强，造成不符合所得税税前扣除项目予以税前扣除的；

3、对权限内减免税审批把关不严或责任性不强造成国家税收损失的。

（七）征管科

1、违反相关法律、行政法规的规定为纳税人办理设立、变更、注销、停业登记，非正常户认定等相关手续的；

2、对违反法律、行政法规、停征、少征、多征、提前征收或延缓征收的；截留、占用或挪用税款的；

3、对未按照规定期限办理纳税申报，申报后未按期缴纳税款或申请延期缴纳税款但未经批准或到期未缴纳的纳税人，未按有关法规加收滞纳金或擅自作出减免的；

4、对评估中存在涉税违法问题，各项指标明显异常又不能充分说明原因的纳税人，未按规定移送稽查部门；

5、越权进行定期定额的核定（调整）；随意变动核定（调整）后的定期定额的应纳税定额的。

（八）信息科

网络设备，计算机设备的采购未按规定实行邀请招标的。

第二篇：哈密地区地税局廉政风险防范管理实施意见

哈密地区地税局廉政风险防范管理实施意见

为了加强对地税税干部的教育、管理、监督，从机制上和源头上预防和治理腐败，切实做好廉政风险防范管理工作，增强反腐倡廉工作实效，结合地税的工作实际，特制定本实施意见。

一、指导思想

以邓小平理论和江泽民“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕税收中心工作，针对权力运行过程中容易发生问题的部位和环节，深化改革，完善机制，严格管理，强化监督，坚持从严治队，推进依法治税，从源头上预防和遏制腐败，为圆满完成各项税收工作任务提供有力保证。

二、廉政风险防范监督的主要内容

(一)对税收执法监督权的重点

1、征收环节。主要是对税款的征收、入库、上解、提退的监督。防止出现应征不征、收人情税、关系税，收过头税；混淆入库级次，截留、转引税款；违规开设税款过渡账户，贪污挪用税款；擅自变更税法税率、制定提退政策，超标准、超范围提取代征手续费，巧立名目提退税款等违法违纪问题。

2、管理环节。主要是对发票的管理使用，企业所得税年终汇算清缴，纳税数额核定，停歇业户的管理，减、免、缓税审批。

3、稽查环节。主要是对选案、检查、审理、执行四项工作程序，特别是对检查环节的监督。防止人情选案，选而不查，查而不报，查多报少，涉嫌偷税罪该送而不移送，追缴滞补罚不及时不到位等问题的发生。

4、处罚环节。主要是对处罚依据是否正确，裁定是否适当，程序是否合法进行监督。防止应罚不罚，重责轻罚，高定低罚，以补代罚，以罚代刑等问题的发生。

(二)对行政管理权监督的重点

1、人事管理。主要是对人员的录用和调配、职务任免和升降、防止人事工作中的失职失察对及违反规定进人，违反程序提拨干部等问题的发生。

2、财物管理。主要是对预算内外资金的管理使用，基建工程，票证缴销管理，计算机软件开发和硬件购置，交通通讯工具、大宗物品采购、使用、管理，以及房产使用管理的监督。防止资金失控、乱批乱支、挥霍浪费公款；乱拉资金、物资搞基建和福利；为企业、个体户经商办企业担保；收受回扣、贪污挪用公款（税款）等问题的发生。

三、廉政风险防范监督制约的保障措施

（一）加强教育，增强税务干部的法律意识和自律意识

认真开展理想信念和职业道德教育，使广大税务干部，特别是领导干部树立正确的世界观、人生观和价值观；开展经常性的法制教育、党政纪律条规教育、正反典型警示教育和反腐倡廉教育，使广大税务干部正确对待和应用手中的权力，严格执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，秉公执法，廉洁从政，时刻保持清醒的头脑，做到慎权、慎欲、慎独、慎微，警钟常鸣，自觉接受监督，构筑拒腐防变的思想道德防线。

（二）深化改革，完善制度，建立健全规范权力运行的监督制约机制

按照市场经济发展要求和税收工作需要，逐步建立健全税收管理、财物管理和干部人事管理制度规定，形成一套科学、规范、完整的制度体系，使各项工作都有章可循。深化征管改革，建立健全权力制衡机制。严格按照《征管规程》进行征收管理，科学配置税收执法权；充分运用计算机等现代化管理手段，建立机控机制，减少人为的随意性；严格执行税收会计制度，完善和落实税款解缴、票证管理等制度。加强征管质量考核，特别是开展交叉检查，相互监督、相互制约。按照《稽查规程》认真开展税务稽查工作，严格实行选案、稽查、审理、执行“四分离”；建立稽查工作底稿制、主税务稽查员签名制和税务稽查质量考核制度；实行重大稽查案件复审、复查、合议制度，情节严重的大案、要案必须提交审理委员会审理；政策法规和监察部门要有计划地开展执法检查、执法监察，其中对稽查案件要进行重点抽查，抽查面不得低于10%，上级对下级抽查面不得低于10%。发现问题，不仅要追究当事人的责任，也要追究相关领导的连带责任，并及时通报、曝光。通过改革，在税收征管工作的全过程建立健全全方位、立体交叉的权力制衡机制，杜绝滥用税收执法权问题的发生。

深化人事制度改革，建立健全竞争激励机制。按照《党政领导干部选拔任用工作条例》要求，规范干部任免程序。大力推行竞争上岗、任职、晋升公示等制度。严格按照规定实行干部交流、岗位轮换、近亲回避等制度，建立能上能下，充满生机和活力的竞争激励机制。防止和克服人事工作中的不正之风。

深化财、物管理改革，建立健全透明、公开的监督机制。要严格执行会计制度，归口财务部门统一管理。一律实行财务报账制度。擅自设立的资金账户，一律予以撤销；查实私设“小金库”的，一律予以没收。严格资金使用审批、报销制度，重大经费支出实行民主决策、集体审批，并在一定范围内公布经费支出情况，增强资金运用的透明度。基建工程在50万元以上的、办公楼维修装修造价在30万元以上的，一律实行公开招标，防止“暗箱操作”。招标过程应规范运作，任何人不得干预。大宗物品一律实行政府采购。严格按照审批权限和程序处置固定资产。房屋、电脑、汽车等固定资产要建立账目，定期清理核查，做到账物相符。受赠的资产要报上级部门备案，附受赠固定资产原由说明书。

四、改进监督方法，提高廉政风险防范监督效率

1、推行政务公开。要按照公正、公平、公开的原则，公开税收政策法规、岗位职责、办事程序、办事标准、纳税数额、违章处罚，以及相关工作制度、规定和廉政纪律；公开选拨任用干部的标准和程序，实行群众民主推荐、干部公开考录、竞争上岗；公开经费划拨审批标准和使用原则，对基建项目确定、大宗物品采购、计算机软件开发和硬件购置等招投标情况要在一定范围内公布。

2、实行权力分解。不断完善征管查相分离的征管模式，税收管理实行审核权与审批权的分离，税务稽查实行选案、审理两个环节的分权制约，税务处罚实行查审分离、罚缴分离；人事管理中提拨任用干部必须进行民主测评，事先征求纪检监察部门的意见，凡被纪检监察部门否决或民主推荐票不超过半数的，不得提交党组会讨论；财、物管理实行管事权与管财权分离。要坚决贯彻民主集中制原则，坚持领导班子议事规则。凡是属于人事、财务、基建等重大问题，必须由党组领导班子集体讨论决定，决不允许个人说了算，分管领导要严格按照集体研究的决定审批执行。

3、强化内部审计。建立审计机构，加强审计力量，强化内部财务审计，加大监督力度。上级主管部门对所辖的基层单位，对税收执法活动实行专项审计；对经费财务实行全面审计；基建工程、大宗物品采购等重大行政管理活动必须逐项审计，发现问题要延伸审计；对领导干部进行任期经济责任审计和离任前审计。

4、开展检查督察。按照检查督察制度规定，每年检查面不少于三分之二，发现问题，及时报告，予以处理。

5、逐级定期报告。报告要客观公正，实事求是，不得掩盖或隐瞒存在的问题。将根据报告情况，有计划、有重点地组织力量进行审核。发现报告不实的，按照有关规定严肃追究单位领导和有关人员责任。

6、充分发挥外部监督制约作用。加强与有关部门的联系，欢迎、支持、配合和自觉接受地方党委、政府特别是人事、纪检监察、计财等职能部门对税务机关的横向监督制约。设立举报箱、公布举报电话、充分发挥特邀监察员的作用，及时收集和掌握系统内外对税收执法

权、行政管理权行使的意见和反映。认真处理群众来信来访，做到件件有着落、事事有回音。

五、落实责任，强化部门廉政风险防范监督制约职能

在行使“两权”的各部门和“两权”运行的各环节，都要定岗定责，实行岗位责任制和税收执法责任制，将责任明确到人；建立部门责任制，实行“一岗两责”。各职能部门要针对分管业务范围内容易发生问题的部位和环节，完善制度，严格检查，及时纠正和解决存在的问题，以减少和预防滥用权力问题的发生。严格责任追究制度，如果不认真履行监督职责，本单位发生严重违法违纪问题隐瞒不报、压案不查；对所在单位内发生滥用职权、以权谋私等问题不制止、不查处；以及由于主观原因对上级部署的工作没有贯彻落实、造成损失的，要追究主要负责人的责任。

六、加强领导，确保廉政风险防范监督制约工作落到实处

加强对廉政风险防范监督制约工作的领导，把对廉政风险防范的监督制约作为实行领导干部党风廉政建设责任制的重要内容，列入重要议事日程，常抓不懈。领导干部要严于律已、以身作则、廉洁自律、率先垂范，以自己的行动影响和带领广大税务干部正确行使职权。紧紧结合实际，针对权力运行过程中存在的薄弱环节，积极开展调查研究，制定切实可行的措施。充实纪检监察力量，配备专业人员，搞好组织协调，发挥纪检监察部门的监督制约作用。大力支持有关部门加大对权力的监督力度，排除阻力，为开展工作创造必要的条件，确保监督制约工作落到实处。

把加强对权力的监督制约作为一项事关全局的长期任务，做到权力运行到那里，对权力的监督就延伸到那里，通过不断地总结和探索，在税收执法权和行政管理权运行全过程，形成有效的监督制约机制，促进依法治税、依法行政，努力建设一支“政治过硬、业务熟练、作风优良”的税务干部队伍。

第三篇：丹寨县地税局完善廉政风险防范工作

丹寨县地税局完善廉政风险防范工作

近日，为增强防范意识、化解廉政风险，我局根据全州地税系统党风廉政工作会议精神，针对廉政建设出现的新情况、新问题，积极构建“以关键岗位为点、以工作程序为线、以制度措施为面”的点、线、面相结合的廉政风险防控机制。

一、完善岗责体系，强化岗位防范。从解决干部职工“怎么查”、“查什么”的问题出发，按照“岗位、工作环节、涉及岗位、廉政风险点、风险点强度、防控措施”六个方面，再次开展全员性的查找廉政风险点的活动，建立部门和个人廉政风险点管理台帐，达到完善岗责体系，明确廉政要求，细化岗位职责，规范权力运行的目的。

二、完善管理考核制度，强化制度防范。从轻度风险级、一般风险危害较轻级、一般风险危害较重级、较重风险级、严重风险级五个风险级别，制定一一对应的扣分标准，完善了防范、预警、考核、问责等一系列廉政风险防范制度。我局从2012年一季度开始，从局党组书记、局长到局班子成员、一般干部，都按照自己的分工情况、所在岗位、工作职责对照五个风险级别，按季进行考核并兑现奖惩，实现了由领导带头参与的考核制度，确保了廉政风险防范考核工作的全体性，为干部职工防范廉政风险提供重要的制度依据。

三、推行分权制衡，强化机制防范。实施分级布控机制，建立由单位主要领导、分管领导负责、部门领导直接负责的三级风险机制。根据税收业务及行政管理流程，实施跟踪管理机制，成立风险防范考核工作小组，对风险防范制度的落实情况按季进行检查。实施预警分析机制，主动向社会各界征求意见，及时纠正存在的问题和不足；实施预警问责机制，结合考核办法，视情节给予奖惩，对违法违纪行为的，严肃查处。

丹寨县地税局 谢利兵 二O一二年四月二十六日

第四篇：XX地税局单位廉政风险表

附件3

单位廉政风险防控登记表.本表一式三份，一份单位存档，一份（连同电子文档）报县纪检监察机关（机构）备案，一份公示；

2.填写内容如有需要，可另附页。

第五篇：地税局廉政小品

地税局廉政小品

【音乐起，6个不同行业的女老板风风火火地上场。

合 走上台来就抢眼，我们都是女老板，少不了跟地税打交道，他们的作风一个字——崭！

甲 我开的饭店叫朝阳，管理全靠老板娘，按章纳税是本分，认得税官大老王：

从来不吃我家的饭，再好的酒也不肯尝，帮助我们出点子，生意一天比一天强。

众 乖乖，这个税官实在呢！

甲 那天他来散喜糖，当会计的女儿入洞房，一桌酒席都没办，我准备好的红包算白忙！

众 好，你的红包算白忙！

乙 我开了一家手机店，从来不把税款欠，不是我的觉悟高，这个里头有关键：

地税局的宣传员，经常跟我们来见面，组织起纳税小沙龙，交流情感还带经验。

众 乖乖，这个税官有点子呢！

乙 我平时最怕听文件，家常话倒是遂心愿，守法经营走正道，发财的梦想能兑现！

众 好，你发财的梦想能兑现！

丙 我在大润发旁边卖电脑，一手进货一手倒，又批发来又零售，丁是丁来卯是卯：

开票是个麻烦事，多的多来少的少，税官小李帮大忙，经常现场做指导。

众 乖乖，这个税官负责呢！

丙 有一回发票用完了，客户急等着开车跑，小李下班还等着我，一搭新票已预备好！

众 好，他那块新票已预备好！

丁 我是一个家具商，财源茂盛达三江，上个月的纳税日，公司上下急得慌：

申报软件出问题，延期罚款没商量，我赶快打电话喊老宋，冒着大雨来相帮。

众 乖乖，这个税官热心呢！

丁 他先把病毒杀个光，又把程序重安装，半个小时就处理好，临走都不肯喝口汤！

众 好，他临走都不肯喝口汤！

戊 我开了一间誊印部，门面直对大马路，半年前犯了胆结石，不得已去把医院住：

生意停下来损失大，要用的钱还没得数，税官小吴来探望，一束鲜花春常驻。

众 乖乖，这个税官浪漫呢！

戊 又捧出一叠人民币，说是分局干部来捐助，局长带头掏腰包，让我的眼泪止不住……

众 好，我们的眼泪也止不住！

己 我办的小厂离公道近，说一段税官搞军训，早晨军号吹得响，列队出操听命令：

正宗的解放军当教官，累得吃饭都没得劲，一个个全都不怕苦，摸爬滚打像玩命！

众 乖乖，这帮税官硬铮呢！

己 他们还到我厂里来，打扫卫生整环境，就像当年老八路，心中装着老百姓。

众 好，他们心中装着老百姓！

众 民营经济大发展，我们都是女老板，再多的风险也不怕，地税为我们撑把伞，撑把伞！

【造型，定格。