银行账户管理办法

第一篇：银行账户管理办法

银行账户管理办法

中国人民银行

银行账户管理办法

银发[1994]255号

第一章总则

第一条为规范银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。

第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守本办法的规定。

外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。

第三条存款帐户分为基本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。

第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

第五条一般存款账户是存款人在基本存款几户以外的银行借款转丰、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。

第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。

第八条存款人只能在银行开立一个基本存款账户。本办法另有规定的除外。

第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款 开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。

第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定的国务院授权中国人民银行部属地的监督项目除外。

第十二条存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构申报。

第二章账户设置和开户条件

第十三条下列存款人可以申请开立基本存款账户：

一、企业法人；

二、企业法人内部单独核算的单位；

三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；

四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位；

五、县级（含）以上军队、武警单位；

六、外国驻华机构；

七、社会团体；

八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园；

九、外地常设机构；

十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。

第十四条下列情况，存款人可以申请开立一般存款账户：

一、在基本存款账户以外和银行取得借款的；

二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。第十五条下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户：

一、外地临时机构；

二、临时经营活动需要的。

第十六条下列资金，存款人可以申请开立专有存款账户：

一、基本建设的资金；

二、更新改造的资金；

三、特定有用途，需要专户管理的资金。

第十七条存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一；

一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正文；

二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；

三、军队军对上、武警总队财务部门的开户证明；

四、单位对附设机构同意开户的证明；

五、驻地有权部门对外地常设机构的批文；

六、承包双方签订的承包协议；

七、俱的居民身份证和户口簿。

第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

一、借款合同或借款借据；

二、基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。第十九条存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

一、当地工商行政管理机关核发的临时执照；

二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。

第二十条存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

一、经有权部门批准立项的文件；

二、国家有关文件的规定。

第三章账户开立和撤消

第二十一条存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

第二十二条存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意后开立账户。

第二十三条本办法条十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户。第二十四条存款人申请改变帐户名称的，应撤销原账户，按本办法的规定开立新帐户。

第二十五条存款人撤销账户，必须与开户银行核寻账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。

存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。

第二十六条存款 撤销基本存款账户后，可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。

第二十七条开户银行对一年（按对月对日计算）款发生收付活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

第四章账户管理和责任

第二十八条中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反本办法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。

开户许可证由中国人民银行总行统一制作。

第二十九条开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。

开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。

第三十条银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。本办法另有规定的除外。

第三十一条银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立基本存款账户。信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立账户。

第三十二条存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。

存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

第三十三条存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款账户。

存款人因前款原因转移基本存款账户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。

第三十四条存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。

第三十五条开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三十三条第一款规定开设账户的，要限期撤销多余账户，并根据其性质和情节按规定处以罚款。

第三十六条开户银行违反本办法第五条第二款规定为存款人支付现金和违反第二十九条第二款规定的，应按规定对其处以罚款。

第三十七条存款人违反本办法第三十四条规定的，除责令其纠正外，按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租账户的非法所得。

第三十八条中国人民银行分支机构违反本办法规定核发开户许可证的，上级

人民银行应按规定对其处以罚款。

第三十九条存款人违反本办法第二十五条第二款规定造成后果的，应由存款人承担责任。

第四十条银行工作人员违反本办法规定，徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第五章附则

第四十一条本办法由中国人民银行负责解释、修改。

第四十二条本办法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》同时废止。

第二篇：银行账户管理办法(征求意见稿)

附件2

银行账户管理办法

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条（立法宗旨）

为了规范银行账户业务，统一本外币账户管理，保护当事人合法权益，维护经济金融秩序，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》和《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本办法。

第二条（适用范围）

银行在中华人民共和国境内为自然人、法人和非法人组织办理银行账户业务适用本办法。

本办法所称银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。

本办法所称银行账户，是指银行根据自然人、法人和非法人组织的申请，以其名义开立的，用于收付或者存放人民币或者外币货币资金的账户。

本办法所称银行账户业务，是指银行账户的开立、使用、变 更、撤销和管理等活动。

第三条（基本原则）

银行账户业务应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。第四条（实名制）银行账户业务实行实名制。

自然人、法人和非法人组织应当以其合法有效身份证明文件上的姓名或者名称，办理银行账户业务。

银行应当以自然人、法人和非法人组织的真实办理意愿为前提，使用其实名办理银行账户业务，不得开立匿名账户或者假名账户。

第五条（账户按开户人分类）

银行账户按照开户人类型分为单位银行账户和个人银行账户。

单位银行账户是指法人、非法人组织（以下统称单位）以其名义开立的银行账户。

个人银行账户是指自然人以其名义开立的银行账户。第六条（账户按币种分类）

银行账户按货币种类分为人民币银行账户、外币银行账户和本外币一体化银行账户。

人民币银行账户是指存放或者收付人民币货币资金的账户。外币银行账户是指存放或者收付人民币以外的其他币种货币资金的账户。本外币一体化银行账户是指可以同时存放或者收付人民币和其他币种货币资金的账户。

第七条（账户按功能分类）

银行账户按照功能分为结算账户和非结算账户。

银行结算账户是指单位和个人用于现金存取、转账结算、消费、投资、理财、存管、托管等用途的银行账户。

银行非结算账户是指单位和个人用于现金存取、储蓄、担保等非结算用途的银行账户。

个人人民币银行结算账户按照功能分为Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。Ⅰ类结算账户是指个人用于存款、现金存取、转账结算、消费、投资、理财等用途的全功能银行账户；Ⅱ类结算账户是指个人用于存款、限定金额的转账结算、购买理财产品等用途的银行账户；Ⅲ类结算账户是指个人用于限定金额转账结算的银行账户。

第八条（开户行选择）

单位和个人可以根据自身社会经济活动需要，自主选择开户银行，任何单位或者个人不得干涉，法律、行政法规规定或者当事人另有约定的除外。

第九条（人民银行和外汇局监管职责）

中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构依法对银行账户业务进行监督管理。

第二章 银行账户的开立 第十条（总体要求）

单位和个人开立银行账户应当如实向银行出具开户证明文件，填写开户申请，约定账户支付方式并签订账户管理协议。

第十一条（单位开户人）

下列依法设立的法人、非法人组织可以开立单位银行账户：

（一）有限责任公司、股份有限公司、全民所有制企业、中外合作经营企业、个人独资企业；

（二）机关、事业单位、军队和武警部队；

（三）社会团体，宗教团体、宗教院校或者活动场所，民办非企业单位，社会福利机构，基金会及其分支机构，工会，中外合作办学机构，农民专业合作社；

（四）领取营业执照的分公司、合伙企业及其分支机构、外国公司境内分支机构；

（五）居民委员会、村民委员会、村民小组、业主委员会；

（六）律师事务所及其分支机构、基层法律服务所、司法鉴定机构；

（七）外国驻华机构；

（九）人民法院依法设立的清算组；

（十）境外机构；

（十一）其他依法成立的组织。

单位内设部门和不具备民事主体资格的组织不得开立银行账户，确有需要的，应当由其所属单位开立银行账户。除法律和行政法规规定外，个体工商户因生产经营活动需要可以开立单位银行账户。

第十二条（单位开户证明文件）

单位开立人民币银行账户，应当向银行出具依法设立的身份证明文件、法定代表人或者单位负责人的有效身份证明文件，以及法律、行政法规或者中国人民银行规定应当提供的其他证明文件。

单位开立第一个银行账户后再开立银行账户的，应当向银行提供中国人民银行对第一个银行账户赋予的备案号码。

第十三条（单位身份证明文件）

单位依法设立的身份证明文件包括但不限于下列证明文件：

（一）法人企业、非法人企业、合伙企业等各类企业应为营业执照；

（二）社会团体应为社会团体登记证书；

（三）基金会应为基金会登记证书；

（四）民办非企业单位应为民办非企业单位登记证书；

（五）个体工商户应为个体工商户营业执照；

（六）农民专业合作社应为农民专业合作社营业执照；

（七）律师事务所应为律师事务所执业许可证；

（八）司法鉴定机构应为司法鉴定许可证；

（九）基层法律服务所应为基层法律服务所执业证书；

（十）营利性的医疗机构应为营业执照，非营利性的医疗机 构应为医疗机构执业许可证；

（十一）居民委员会、社区委员会、村民委员会、村民小组、业主委员会应为所在地区县级以上人民政府主管部门、街道办事处或者乡镇人民政府的批文或者备案证明；

（十二）宗教团体、宗教院校、宗教活动场所应为县级以上人民政府宗教事务管理部门的批文或者证明；

（十三）外国驻华机构应为国家外交主管部门的批文或者证明；

（十四）外资企业驻华代表处、办事处应为县级以上人民政府主管部门颁发的登记证；

（十五）境外机构应为其在境外依法设立的证明文件；（十六）其他法人和非法人组织应为县级以上人民政府主管部门出具的同意设立文件。

机关、事业单位、军队、武警的开户证明文件由中国人民银行会同有关部门另行规定。

第十四条（个人身份证明文件）

个人开立银行账户，应当向银行出具有效身份证明文件。个人有效身份证明文件包括下列证件：

（一）在中华人民共和国境内已登记常住户口的中国公民，应当为居民身份证；不满十六周岁尚未领取身份证的，应当为户口簿；军人、武装警察尚未领取居民身份证的，应当为军人或者武装警察身份证件；

（二）香港、澳门特别行政区居民，应当为港澳居民来往内地通行证；

（三）台湾地区居民，应当为台湾居民来往大陆通行证；

（四）定居国外的中国公民，应当为中国护照；

（五）外国公民，应当为加载有效入境签证的护照；取得中华人民共和国永久居留权的外国公民，应当为外国人永久居留证；

（六）法律、行政法规或者中国人民银行规定的其他身份证明文件。

在紧急和必要时，个人可以使用临时居民身份证在银行柜面开立个人银行结算账户。

第十五条（辅助身份证件）

银行可以根据对单位和个人身份识别的风险大小，要求单位和个人提供一种或者多种辅助身份证明文件，单位和个人应当配合。个人使用临时居民身份证开户的，银行应当要求个人提供辅助身份证明文件。个人辅助身份证明文件包括但不限于下列证明文件：

（一）在中华人民共和国境内已登记常住户口的中国公民，为户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、工作证、军人和武装警察身份证件、公安机关出具的户籍证明；军人、武装警察尚未领取居民身份证的，为军人保障卡或者所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料；

（二）香港、澳门地区居民，为香港、澳门特别行政区居民身份证；

（三）台湾地区居民，为在台湾居住的有效身份证明；

（四）定居国外的中国公民，为定居国外的证明文件；

（五）外国公民，为外国居民身份证、使领馆人员身份证件或者机动车驾驶证等带有照片的身份证件；

（六）完税证明、记名水电煤缴费单等税费凭证。第十六条（个人开户方式）

个人人民币Ⅰ类结算账户开立实行面签，只能在银行网点柜台开立或者通过银行上门服务等面对面方式开立，由银行工作人员现场亲见开户申请人或者其代理人。

个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户和非结算账户可以在银行网点柜台开立，也可以通过互联网络、移动通讯网络、自助机具等电子渠道远程开立。

银行仅能为境内已登记常住户口且持有居民身份证的中国公民开立个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户，且应当与本人的同名Ⅰ类结算账户绑定。银行为个人开立Ⅱ类结算账户，应当采取措施核实开户人身份的真实性，并将向绑定Ⅰ类结算账户的开户银行核实开户人姓名、身份证号码、手机号码、绑定账户类别等关键信息作为核实手段之一。

个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户满足Ⅰ类结算账户开户审核要求的可以转为Ⅰ类结算账户，Ⅲ类结算账户满足Ⅱ类结算账户 开户审核要求的可以转为Ⅱ类结算账户。

第十七条（开户银行审核）

银行为单位和个人开立银行账户，应当审核其开户资格，开户证明文件的真实性、完整性和合规性，开户申请人与身份证明文件所属人的一致性，以及开户申请人的真实开户意愿。

银行应当建立对单位和个人身份信息的多重交叉识别机制，通过银行数据库、政府数据库、征信数据库、商业数据库等合法有效的信息平台，以及向公安、工商行政等管理机关咨询等方式，交叉验证单位和个人提供的各项信息的一致性和真实性。银行可以将生物识别技术和其他安全有效的技术手段作为柜台和电子渠道开户核实个人身份信息的辅助手段。

银行应当建立开户询问机制，在开户过程中，根据单位和个人提供的身份证明文件和实际情况，灵活、随机询问与其身份信息相关的问题，核实单位和个人与其提供身份信息的一致性。对于已在本行开立银行账户的个人，还应当询问其已开立账户的基本情况。

除机关、事业单位、军队和武警部队外，银行首次为单位开立银行账户，应当建立开户面签制度，由两名以上银行工作人员共同亲见单位的法定代表人或者单位负责人在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。同时，银行对单位开户证明文件的核实时间不得少于自受理开户申请之日起2日。

第十八条（拒绝开户情形）

单位和个人不具备开户资格、银行经审核后无法确认其身份真实性、开户意愿的真实性或者有理由怀疑涉嫌开立银行账户从事违法犯罪活动的，银行应当拒绝开户。银行拒绝开户的，应当经开户银行网点负责人审核并完整留存有关过程和结果记录。

第十九条（外币账户开立）

单位和个人开立外币银行账户和本外币一体化账户后，应当根据国家外汇管理局的规定，对于需由国家外汇管理局事前审批方可使用的，应当经国家外汇管理局审批。

第二十条（限制开户数量）

银行应当合理限制账户开户数量，提高账户使用效率。个人在同一银行开立的Ⅰ类和Ⅱ类结算账户的数量原则上不超过5户。法律、行政法规或者中国人民银行、国家外汇管理部门对开户数量有特殊规定的，从其规定。

第二十一条（银行账户名称）

银行账户名称应当与单位和个人有效身份证明文件或者有效身份证件记载的名称全称一致，但下列情形除外：

（一）单位银行账户名称可以在单位名称后加内设机构（部门）名称或者资金性质；

（二）党费银行账户的名称可以在单位名称前加“中共”或者“中国共产党”字样；

（三）无字号个体工商户开立的单位银行账户名称由“个体 户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成；

（四）中国人民银行规定的其他情形。第二十二条（银行账户的记载形式）

银行账户可以采取卡、折、单、证以及电子记录等多种形式记载。一个银行账户对应多种账户记载形式的，多种记载形式的记录结果应当统一反映到其中一个主要使用的账户记录中。

第二十三条（账户支付的身份识别方式）

单位和个人与银行约定账户支付的身份识别方式可以为预留签章、密码或者双方认可的其他身份识别方式。法律、行政法规规定应当使用专门支付身份识别方式的，从其规定。

第二十四条（预留签章）

单位银行账户预留签章为单位的公章或者财务专用章，加其法定代表人、单位负责人，或者授权代理人的签名或者盖章。个人银行账户预留签章为个人的签名或者盖章。

单位预留签章中公章或者财务专用章的名称应当与单位银行账户的账户名称保持一致，但下列情形除外：

（一）因注册验资和联名开立的单位银行账户；

（二）因托管开立的银行账户名称增加资金性质的，其预留签章中公章或者财务专用章的名称可以不含资金性质，法律、行政法规另有规定的，从其规定；

（三）中国人民银行规定的其他情形。

第二十五条（账户管理协议）

银行账户管理协议应当明确银行、单位和个人的权利、义务和责任。银行账户管理协议包括但不限于下列内容：

（一）存款人与银行的权利、义务和责任；

（二）银行账户开立、使用、变更和撤销的内容；

（三）银行对账、实名制复核、久悬管理的内容；

（四）银行采取账户止付、中止账户业务和撤销账户的内容；

（五）银行账户被有权机关查询、冻结和扣划的内容；

（六）银行对存款人信息保护方面的内容；

（七）银行账户收费标准；

（八）存款人与银行之间其他需要约定的内容。

单位和个人通过银行账户办理其他业务时签订的协议不得违背银行账户管理协议的内容。

银行拟变更银行账户管理协议的，应当至少提前45日告知；未告知单位和个人的，变更无效；单位和个人不同意变更的，变更的内容对其不具有约束力。

第二十六条（银行登记和留存信息）

银行为单位和个人开立银行账户应当记录单位和个人的基本信息、与身份信息核实有关的证明文件信息、完整的身份信息核验记录，留存开户证明文件以及反映银行审核过程的各种原始记录和资料。无法留存原件的，应当留存复印件、影印件、影像或者数据电文，有条件的可留存音频或者视频等。

第二十七条（不得开户情形）

中华人民共和国制裁或者执行联合国安理会决议制裁的单位和个人不得开立银行账户。

第二十八条（禁止歧视开户）

单位和个人符合开户条件的，银行应当予以开户。银行不得以任何理由歧视单位和个人，拒绝或变相拒绝为符合开户条件的单位和个人开立银行账户。

第三章 银行账户的使用

第二十九条（使用基本规定1）

银行为单位和个人办理资金收付应当通过银行账户办理。

第三十条（使用基本规定2）

银行结算账户可用于办理现金存取以及与其他银行账户之间的资金划转。

单位非结算账户仅可以办理与本单位其他银行账户之间的资金划转；个人非结算账户仅可以办理现金存取、与本人其他银行账户之间的资金划转。

法律、行政法规或者中国人民银行、国家外汇管理部门对账户使用有特殊规定的，从其规定。

第三十一条（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类户使用）

银行可以根据对个人身份识别的程度及对其开立账户办理业务的风险大小，与个人约定Ⅰ类结算账户的使用范围。

个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户的资金从绑定的Ⅰ类结算账户转入，超过限额的资金和销户后的资金应当退回至Ⅰ类结算账户，中国人民银行另有规定的除外。

第三十二条（资金保护机制）

银行应当引导单位和个人将大额资金存放在非结算账户中，在结算账户中仅合理留存满足正常支付结算需要的资金。

银行应当引导个人通过人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户办理小额网络支付业务等风险较高的支付业务，有效控制资金风险。

银行应当建立对单位和个人结算账户使用的动态风险评估机制和资金安全保护机制，结合单位和个人的开户渠道、身份信息审核方式及结果、支付方式、日常支付行为和资产状况等因素，审慎与单位和个人约定结算账户的支付方式和支付限额等。银行不得单方面设定结算账户的支付限额，中国人民银行、国家外汇管理局另有规定的除外。

第三十三条（取现管理）

单位和个人通过银行账户办理人民币现金存取，应当执行国家现金管理规定以及中国人民银行的有关规定。银行可以根据单位和个人的需要约定银行账户的人民币现金支取限额。

单位和个人通过银行账户办理外币现钞存取，应当执行国家 外汇管理局的有关规定。

第三十四条（公转私管理）

任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义存放在银行。单位向个人结算账户支付款项的，单位对付款事由的真实性、合法性负责。

银行在为单位开立银行账户时，应当根据单位的注册资金大小、日常资金支出等，与单位合理确定单位向个人结算账户支付款项的单笔或每日限额。单位向个人结算账户支付款项超出银行设定的每日限额的，应当向银行出具付款凭据。单位无法提供付款凭据，或者提供的凭据无法说明付款事由的真实性和合法性的，银行应当拒绝办理。

单位的经营情况和账户使用情况发生变化的，单位可以向银行申请调整每日限额。

第四章 银行账户的变更与撤销

第三十五条（信息变更）

单位的名称、法定代表人或者单位负责人、身份证明文件种类或者编号、主要联系方式发生变更的，应当于变更之日起5个工作日内向银行提出变更申请，并出具有关证明材料。

个人的姓名、有效身份证明文件种类或者编号、主要联系方式发生变更的，应当于变更之日起30日内向银行提出变更申请，并出具有关证明材料。

单位和个人的其他开户信息发生变更的，应当及时向银行提出变更申请并提供相关证明材料。

第三十六条（Ⅱ、Ⅲ类户变更）

个人变更Ⅱ类、Ⅲ类结算账户的姓名、居民身份证号码、主要联系方式、绑定账户的，原则上应当先办理理财产品赎回或者办理定期存款提前赎回等，将资金全部转入绑定账户后再办理变更，并按照新开户要求重新对开户信息进行审核。

第三十七条（证明文件到期处理）

单位出具的依法设立的身份证明文件列明有效期的，银行应当在有效期到期前，通知单位重新出具更新日期后的依法设立的身份证明文件。如单位在有效期到期后30日内仍未向银行重新出具的，银行应当对账户止付，如单位没有提出合理理由的，银行应当中止账户业务。

个人使用临时居民身份证开立银行结算账户的，应当在临时居民身份证有效期到期前向银行重新出具居民身份证。如个人在临时身份证有效期到期后仍未向银行重新出具的，银行应当对账户止付。

第三十八条（预留签章变更）

单位和个人需要更换预留签章、密码或者其他身份识别方式的，应当向银行提出申请并根据银行有关规定办理。

第三十九条（银行变更处理）

银行应当对单位和个人的变更申请及其证明材料的真实性、完整性和合规性进行审核。符合变更条件的，银行应当于受理之日起2个工作日内办结变更手续。

第四十条（销户情形）

有下列情形之一的，单位和个人应当向银行提出撤销银行账户申请：

（一）银行账户长期不用；

（二）银行账户有效期届满不再使用；

（三）营业执照被注销或者吊销；

（四）单位被撤并、解散、破产或者关闭；

（五）与银行约定的销户情形发生；

（六）其他不符合开户条件的情形发生。

单位申请撤销银行账户的，应当按照本办法第十四条的规定出具相关身份证明文件。单位出现第（三）、（四）项情形的，应当出具有关法律文书。法律、行政法规或者有关协议对撤销银行账户设定条件的，单位还应当提供有关证明文件。

单位和个人出现上述

（二）至

（六）情形但未办理销户的，银行应当通知单位和个人在30日内申请销户，逾期未申请销户的，银行有权中止账户业务或者主动销户。

第四十一条（银行销户处理）

单位申请撤销银行账户的，应当与银行核对银行账户存款余 额，交回各种重要空白票据和结算凭证。

符合银行账户撤销条件的，银行应当于收到单位和个人撤销银行账户申请之日起2个工作日内办理撤销手续。银行应当在受理单位和个人撤销账户申请至账户撤销期间，对账户止付。

依法被冻结的银行账户，在冻结解除前不得销户。第四十二条（Ⅱ、Ⅲ类户撤销）

个人撤销Ⅱ类、Ⅲ类结算账户的，应当将资金转入绑定账户。个人撤销Ⅰ类结算账户的，应当先撤销绑定其的Ⅱ类、Ⅲ类结算账户。

第四十三条（个人银行账户跨网点变更和撤销）银行应当实现境内分支机构间跨网点办理个人银行账户变更和销户业务。

第五章 银行账户的管理

第四十四条（账户复核）

银行账户存续期间，银行应当对单位和个人的开户资格和实名制符合性进行动态复核。

银行在复核中发现单位和个人存在身份证明文件过期或者不符合开户条件情形的，应当通知单位和个人在30日内补充提供相关证明文件证明其合法身份。单位和个人逾期未提供且无合理理由或者所提供的证明文件无法证明其合法身份的，银行有权 中止账户业务，且不得为单位或者个人新开立银行账户。

第四十五条（对账管理）

银行账户存续期间，银行应当及时向单位和个人提供银行账户的账务信息。银行应当与单位约定账务核对频率和反馈时间，单位应当配合。单位超过反馈时间未反馈或者反馈核对结果不一致的，银行应当查明原因，并有权在核对一致前对账户止付。

第四十六条（久悬管理）

单位结算账户连续1年未发生收付活动的，银行应当通知单位30日内确认账户是否继续使用；逾期未确认的，银行应当按照与单位约定的方式进行处理，在处理完成前不得为单位新开立银行账户。

第四十七条（余额为零处理）

单位或个人的银行账户自余额为零之日起超过一定年限未发生收付活动的，银行可以在与单位和个人签订的账户管理协议中约定视同单位和个人自愿销户。

第四十八条（匿名假名账户）

银行确认账户为匿名账户或者假名账户的，应当立即中止账户业务。假名账户的名义户主要求撤销假名账户的，银行应当予以撤销，并对账户资金专项管理。

第四十九条（代理开户）

单位办理银行账户业务原则上应当由法定代表人或者单位负责人亲自办理，确有需要他人代为办理的，除本办法第二十条 条第四款规定外可以授权本单位工作人员办理。

个人办理银行账户业务原则上应当由个人亲自办理，确有需要的，可以由他人代理。个人死亡、宣告死亡、宣告失踪，为限制民事行为能力人、无民事行为能力人办理银行账户业务，应当由法定代理人代为办理。个人因身患重病、行动不便等无法自行前往银行办理业务的，可由其配偶、父母或者成年子女代为办理。个人由单位代理申请开立银行账户的，应当持本人身份证明文件到银行柜台办理身份确认激活手续，激活前账户不收不付。

同一个人一年内在同一银行代理其他个人开户或者被其他个人代理开户原则上不得超过3户。

第五十条（代理证明材料）

单位和个人由他人代为办理银行账户业务的，应当向银行提供代理人的身份证明文件以及代理关系证明材料。

银行应当核实、登记、留存代理人的身份证明文件以及代理关系证明材料。银行无法确认代理关系真实有效性的，应当拒绝办理。

第五十一条（代理核实）

开户银行可以委托本行境内其他分支机构、境内其他银行代为核实单位或者个人身份，但不得委托其代理办理开户手续。

开户银行应当与代理银行签订委托代理协议，确保按照不低于代理银行身份核实的标准进行核实，并保证开户银行能够及时获知身份核实的过程和结果。开户银行的审核责任不因委托代理关系发生转移，应当承担未尽职履行审核义务的责任。

第五十二条（见证）

开户银行可以委托本行境外其他分支机构、从事银行业务的境外控股子公司代理见证境外单位账户开户面签，但不得委托其代理受理开户申请或者办理开户手续。

第五十三条（履行告知义务）

银行按照本办法规定对账户止付、中止业务或者主动销户的，应当在采取措施之日起2个工作日内通知单位和个人，法律、行政法规另有规定的除外。

第五十四条（信息集中管理）

银行应当建立以开户人为中心的银行账户信息管理体系，集中管理单位和个人的身份信息和账户信息，完整记录单位和个人的身份信息和账户信息变更情况。

第五十五条（普惠金融）

银行应当向个人在本行开立的至少1个银行结算账户提供免费的基础银行账户业务，促进普惠金融发展。

第五十六条（银行的管理职责）

银行应当依法办理银行账户业务，明确专人负责办理银行账户业务，建立健全银行账户内部管理制度，保护单位和个人的银行账户资金和信息安全。

银行应当对分支机构的银行账户业务进行监督检查，及时纠 正违规开立和使用银行账户的行为。

第五十七条（查询要求）

银行应当向单位和个人提供其在本行开立的银行账户信息的查询服务。

银行账户信息涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私，银行应当依法予以保密，除法律另有规定外，不得向任何人提供个人银行账户信息；除法律、行政法规另有规定外，不得向任何人提供单位银行账户信息。

第五十八条（档案管理）

银行应当建立银行账户档案，档案保管期限不短于银行账户撤销后5年。

第六章 监督管理

第五十九条（监督检查）

中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构依照法律、行政法规履行银行账户业务监督管理职责，可以采取下列监督检查措施：

（一）对银行遵守本办法和相关法律、行政法规规定的情况进行检查；

（二）询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明；

（三）查阅、复制与被调查事件有关的文件、资料，对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件、资料予以封存；

（四）检查相关信息系统。

进行现场检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查、调查通知书。

被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件、资料，不得隐瞒、拒绝和阻碍。

第六十条（账户信息备案）

银行为单位开立、变更和撤销银行账户，应当于办理之日起2个工作日内向中国人民银行备案。

银行为个人开立、变更和撤销银行账户，应当于办理之日起5个工作日内向中国人民银行备案。

第六十一条（账户管理系统）

中国人民银行通过银行账户管理系统对银行单位和个人银行账户进行统一管理。

第六十二条（监测和通报）

中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构建立银行账户监测制度以及单位、个人和银行违规行为通报制度。

第七章 罚则

第六十三条（单位和个人及相关当事人的处罚）单位或者个人有下列行为之一的，由中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构责令限期改正；涉及人民币账户的，单位给予警告并处1万元以上3万元以下的罚款，对个人给予警告并处5000元以上3万元以下的罚款；涉及外币账户和本外币一体化账户的，按照国家外汇管理局的规定予以处罚；单位和个人利用银行账户从事违法犯罪活动，相关信息纳入企业和个人信用信息基础数据库；单位或者个人有本条第一项、第二项、第三项、第四项行为之一的，银行一年内不得为其新开立结算账户；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）使用伪造、变造开户证明文件办理银行账户业务；

（二）假冒他人身份或者虚构代理关系办理银行账户业务；

（三）出租、出借、出售银行账户；

（四）利用银行账户从事违法违规活动；

（五）违反本办法规定将单位款项转入个人银行账户；

（六）拒绝或者阻碍中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构检查的。

第六十四条（银行严重违规行为的处罚）

银行有下列行为之一的，按照《中华人民共和国反洗钱法》由中国人民银行及其派出机构责令限期改正，给予警告并处20万元以上50万元以下的罚款；对该银行董事、直接负责的高级 管理人员和其他直接责任人员给予警告，并处1万元以上3万元以下的罚款；情节严重的，中国人民银行及其派出机构有权责令银行暂停办理新开立银行账户业务，建议银行业监督管理部门依法对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告并处罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）开立匿名账户或者假名账户；

（二）为不具备开户资格的单位和个人开立银行账户。

（三）拒绝或者阻碍中国人民银行及其派出机构检查监督。第六十五条（银行较轻违规行为的处罚）

银行有下列行为之一的，由中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构责令限期改正；涉及人民币账户的，给予警告并处1万元以上3万元以下的罚款，对该银行董事、直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，并处5000元以上3万元以下的罚款；涉及外币账户和本外币一体化账户的，按照国家外汇管理局的规定罚款；情节严重的，中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构有权责令银行暂停办理新开立银行账户业务，建议银行业监督管理部门依法责令银行对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）未按规定向中国人民银行备案银行账户信息；

（二）为证明文件不合规、不完整的单位和个人办理银行账户业务；

（三）未执行银行账户首次开户审核规定；

（四）为非结算账户办理结算业务；

（五）未按规定办理单位银行账户向个人银行账户转账；

（六）未按规定开展银行账户复核；

（七）未按规定立即中止账户业务；

（八）无故拖延办理银行账户业务；

（九）拒绝或者变相拒绝为符合本办法规定的单位或者个人开立银行账户或者办理基本的银行账户业务；

（十）代理银行和见证银行未按规定履行审核责任；

（十一）违法提供或者出售单位或者个人银行账户信息；

（十二）未按规定保存银行账户档案。

第六十六条（中国人民银行、国家外汇管理局人员责任）中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，不依法履行监督管理职责，或者泄露银行账户信息的，依法给予处分；给银行或者单位和个人造成损失的，依法承担民事责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章 附则

第六十七条（特殊账户管理）

法律、行政法规或者中国人民银行、国家外汇管理局对单位和个人的银行账户业务制定特殊管理规定的，从其规定。第六十八条（同一银行）

办法所称同一银行，是指同一法人银行的境内营业机构。第六十九条（施行日期）本办法自年 月 日起施行。

第三篇：银行账户管理办法-5

安徽兆信集团银行账户管理办法

为了保证安徽兆信集团公司的资金的安全运用，规范银行结算账户的开立和使用规定，对于加强银行结算账户管理，根据《银行账户管理办法》，结合公司情况，特制定本办法。

第一部分 总则

第一条

银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

第二条

本规定适应于兆信集团所属公司。

第二部分

银行结算账户的开立

第三条

公司根据便捷、高效、安全等原则，选择某一金融机构作为开立基本存款账户的银行，用于办理日常转账结算和现金收付。

第四条

公司根据业务需要，经批准后，公司可以通过开立一般存款账户，用于办理转账结算和现金缴存业务（但不能办理现金支取）。

第五条

因临时机构或业务需要，经单位领导审批后，可以申请开立临时存款账户。

第三部分

银行结算账户使用规定

第六条

公司必须按规定使用银行结算账户，负责银行结算账户的安全。

第七条

因企业名称、公司法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更更改，但开户银行及账号不改变的，应及时向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并按要求提供证明文件。

第八条

根据业务变化，公司可以申请撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。

第九条

公司出纳会计负责预留银行签章保管，变更、注销等工作。

第十条

公司会计人员负责监督银行账户的管理，及时设置、取消银行账户的核算科目。第十一条 公司出纳会计负责每月8日前，从银行取回上月银行对账单，交由会计人员编制银行存款余额调节表，并及时核实、处理账实差异。

第十二条 公司出纳会计在每月底前，从银行取回当月全部银行回单，交给会计入账。第十三条 银行印签属于出纳会计工作移交的资料。银行对账单余额与账面余额一致，无需编制银行余额调节表。

第十四条

银行余额调节表、银行对账单的保管应参照公司财务档案的管理相关规定。

第四部分

附则

第十五条

本办法解释权归集团公司财务部。

第四篇：同业银行结算账户管理办法

XX商业银行同业银行结算账户管理办法

第一条 为规范XX银行（以下简称“本行”）同业银行结算账户管理，保障资金安全，切实防范风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，结合我行实际，特制定本办法。

第二条 同业银行结算账户是银行业金融机构（以下简称银行）为境内其他银行开立的、与本银行或者第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。

第三条 同业银行结算账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第四条 运营管理部为本行同业银行结算账户管理牵头部门，负责同业银行结算账户的开设、账务处理、对账等工作。辖内除运营管理部清算中心以外，其它分支机构或部门不得为其他金融机构开立同业存款账户，也不得在其他金融机构开立同业存款账户。

第五条。存款银行分支机构在我行开立同业银行结算账户的，应要求存款银行提供一级法人的书面授权书，授权书必须明确其分支机构开立同业银行结算账户的开户银行、账户名称、用途以及经办人员等。存款银行为全国性银行、因分支机构数量较多等特殊情况直接授权确有困难的，可以要求其提供一级分行的书面授权书。

第六条 运营管理部清算中心要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行账户制度规定对存款银行出具的开户证明文件、金融许可证和经营范围批准文件等进行审查，对开立同业银行结算账户用途超经营范围的，应当拒绝办理。

第七条 规范对存款银行开户的审核要求，采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核：

（一）对同一银行分支机构首次开户执行面签制度，由运营管理部和资金营运部派两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人（单位负责人）在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认；

（二）严格执行开户证明文件原件的审核要求，不得以审核复印件或影印件代替，必须运营管理部和资金营运部采取双人复核制度；

（三）认真审查存款银行法定代表人（单位负责人）身份证件的真伪，其中居民身份证应当通过联网核查公民身份信息核实，其他身份证件通过向公安机关查询方式进一步核实。条件许可要通过工商、税务和银行业监督管理部门的政府信息公开网站查询营业执照、税务登记证件和金融许可证的有效性；

（四）对存款银行开户意愿的真实性进行核实方式包括但不限于以下两种方式：一是按照人民银行要求通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实（查询查复方法见附件）；二是到存款银行上门核实；

（五）对账地址（联系地址）应当为存款银行经营所在地或者工商注册地的地址；

（六）要完整留存存款银行开户意愿和开户证明文件真实性核实的纸质、视频、电话等记录；

（七）运营管理部清算中心要按照规定及时将同业银行结算账户开户信息向人民银行结算账户管理系统备案。

第八条 运营管理部清算中心对在我行开立的同业银行结算账户要严格执行开户生效日制度，账户自正式开立之日起3个工作日方可办理付款业务。

第九条 运营管理部对账中心对在我行开立的同业银行结算账户必须严格按照规定进行对账工作。运营管理部清算中心收到其他金融机构发来的对账单或对账信息后，应当及时核对账务并及时反馈。如遇对账信息不符等情况，要及时与资金营运部进行对接完成对账工作。

第十条 严格执行同业银行结算账户久悬管理制度。因业务开展需要等特殊情况的，可以不予撤销其他金融机构在我行开立的同业银行结算久悬账户，但应当停止账户支付；停止支付时间超过5年的，应当销户。

第十一条 严格执行同业银行结算账户年检制度。对于不符合开立条件的，应当立即停止支付，并通知存款银行办理销户手续。

第十二条 运营管理部清算中心应当加强对同业银行结算账户使用情况的监测，对账户使用存在可疑情形的，应当及时与资金营运部沟通，并联系存款银行进行核实，并在2个工作日内向人民银行当地分支机构报告。

第十三条 严格执行同业银行结算账户授权审批制度，在其他金融机构开立同业银行结算账户要由运营管理部和资金营运部共同申请，报董事长审批后办理。禁止一个部门或者一个人“一手清”。

第十四条 各相关部门要加强对营业执照、税务登记证、金融许可证和基本存款账户开户许可证等证明文件及其复印件、影印件和行政公章、预留印鉴的保管。严格执行证明文件及其复印件领用登记备案制度，严格执行用章审批制度。

第十五条 对私自违规开户、存放资金产生较大风险隐患的，追究相关责任人的责任；造成严重损失的将追究相关责任人的法律责任。

第十六条 本办法由XX银行负责解释、修订。第十七条 本办法自发文之日起施行。

附件: 通过大额支付系统查询、查复 同业开户业务处理规定

商业银行可使用“大额支付系统查询报文”，核实同业开户证明相关信息，被查询银行应使用“大额支付系统查复报文”对查询银行要求核实的内容进行确认。

一、商业银行利用“大额支付系统查询报文”进行查询时，应输入的查询内容及格式为：

1.开户申请人全称： 2.负责人姓名： 3.营业执照编号： 4.金融许可证编号： 5.税务登记证件编号： 6.拟开立的账号：

7.申请开立账户类型（结算账户、定期存款、通知存款、协议存款等）：

8.申请开立账户用途：

二、被查查询银行（法人）利用“大额支付系统查复报文”进行查复时，应输入“我行同意开立该账户”或“我行未同意开立该账户”，不得输入其他无关内容。

第五篇：人民币银行结算账户管理办法

中 国 人 民银 行 令 〔2003〕第5号

为规范人民币银行结算账户的开立和使用，维护经济金融秩序稳定，中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》，经2002年8月21日第34次行长办公会议通过，现予公布，自2003年9月1日起施行。

行长：周小川 二○○三年四月十日

人民币银行结算账户管理办法

第一章 总 则

第一条为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。

本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。

本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。

第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。

第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。

第二章 银行结算账户的开立

第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:

（一）企业法人。

（二）非法人企业。

（三）机关、事业单位。

（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。

（五）社会团体。

（六）民办非企业组织。

（七）异地常设机构。

（八）外国驻华机构。

（九）个体工商户。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。

（十一）单位设立的独立核算的附属机构。

（十二）其他组织。

第十二条一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:

（一）基本建设资金。

（二）更新改造资金。

（三）财政预算外资金。

（四）粮、棉、油收购资金。

（五）证券交易结算资金。

（六）期货交易保证金。

（七）信托基金。

（八）金融机构存放同业资金。

（九）政策性房地产开发资金。

（十）单位银行卡备用金。

（十一）住房基金。

（十二）社会保障基金。

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。

（十五）其他需要专项管理和使用的资金。

收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。

第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

（一）设立临时机构。

（二）异地临时经营活动。

（三）注册验资。

第十五条个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

第十六条存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

第十七条存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

（十二）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

第十九条存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:

（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

第二十条合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。

第二十一条存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

本条第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

第二十二条存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

（一）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

（五）外国公民，应出具护照。

（六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

第二十三条存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本办法第十七条、十八条、十九条、二十一条规定的有关证明文件外，应出具下列相应的证明文件：

（一）经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。

（二）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。

（三）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

属本条第二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户登记证。

存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具本办法第二十二条规定的证明文件。

第二十四条单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。

第二十五条银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

第二十六条存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

第二十七条存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

第二十八条银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。

开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续；符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

第二十九条中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。

第三十条银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。

第三十一条开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按本办法的规定使用，并妥善保管。

第三十二条银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期，并签章。但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第三章 银行结算账户的使用

第三十三条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

第三十四条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第三十五条专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。

单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。

粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。

第三十六条临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

第三十七条注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

第三十八条存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

第三十九条个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：

（一）工资、奖金收入。

（二）稿费、演出费等劳务收入。

（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。

（四）个人债权或产权转让收益。

（五）个人贷款转存。

（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。

（七）继承、赠与款项。

（八）保险理赔、保费退还等款项。

（九）纳税退还。

（十）农、副、矿产品销售收入。

（十一）其他合法款项。

第四十条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：

（一）代发工资协议和收款人清单。

（二）奖励证明。

（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

（五）债权或产权转让协议。

（六）借款合同。

（七）保险公司的证明。

（八）税收征管部门的证明。

（九）农、副、矿产品购销合同。

（十）其他合法款项的证明。

从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

第四十一条有下列情形之一的，个人应出具本办法第四十条规定的有关收款依据。

（一）个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的。

（二）个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的。

第四十二条单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

第四十三条储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

第四十四条银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。

第四十五条存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。

存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第四十六条存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

第四十七条单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

第四十八条银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

第四十九条有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。

存款人有本条第一、二项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

本条所称撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。

第五十条存款人因本办法第四十九条第一、二项原因撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。

第五十一条银行得知存款人有本办法第四十九条第一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

第五十二条未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

第五十三条存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。

第五十四条存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

第五十五条银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。

第五十六条银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第五十七条中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。

第五十八条中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。

第五十九条中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。

任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。

第六十条银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。

第六十一条银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。

银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第六十二条银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。

银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。

第六十三条存款人应加强对预留银行签章的管理。单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。

第六章 罚 则

第六十四条存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定开立银行结算账户。

（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

（三）违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。

非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十五条存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。

（二）违反本办法规定支取现金。

（三）利用开立银行结算账户逃废银行债务。

（四）出租、出借银行结算账户。

（五）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

（六）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。

第六十六条银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。

（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。

银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十七条银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：

（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（三）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。

（四）为储蓄账户办理转账结算。

（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（六）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。

银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十八条违反本办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第七章 附 则

第六十九条开户登记证由中国人民银行总行统一式样，中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行负责监制。

第七十条本办法由中国人民银行负责解释、修改。

第七十一条本办法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止。（来源：人民银行网站）中国人民银行关于印发《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的通知

银发[2005]16号

颁布日期：20050119 实施日期：20050131 颁布单位：中国人民银行

第一章 总 则

第二章 银行结算账户的开立

第三章 银行结算账户的使用

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第五章 银行结算账户的管理

第六章 附 则

中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

现将《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令[2004]412号）明确规定，“银行账户行政许可证核发”为人民银行职责范围内的行政许可项目。据此，《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称访法》）中所称“开户登记证”相应改为“开户许可证”。同时，《办法》第三十二条、第五十五条关于“银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章”的规定以及第六十七条关于对该条第（二）项所列“开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章”的处罚规定不再适用。

二、在已运行人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）的省（自治区、直辖市）使用《实施细则》规定的“开户许可证”；尚未运行账户管理系统的省（自治区、直辖市），仍使用《中国人民银行关于实施〈人民币银行结算账户管理办法〉有关事项的通知》（银发[2003]163号）规定的“开户核准通知书”。

三、请中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行将本通知转发至所在省（自治区、直辖市）的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社和外资银行，并做好本省（自治区、直辖市）的宣传和培训等工作，确保《办法》和《实施细则》的有效实施。

实施中的情况和问题，请及时报告中国人民银行。

中国人民银行

二○○五年一月十九日

人民币银行结算账户管理办法实施细则

第一章 总 则 第一条 为加强人民币银行结算账户（以下简称“银行结算账户”）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。

第二条 《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立，可经营人民币支付结算业务的银行业金融机构。

第三条 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

第四条 中国人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。

第五条 中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：

（一）基本存款账户；

（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；

（三）预算单位专用存款账户；

（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。

上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。

第六条 《办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证（附式1）。

第七条 人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：

（一）“开户许可证”字样；

（二）开户许可证编号；

（三）开户核准号；

（四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章；

（五）核准日期；

（六）存款人名称；

（七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名；

（八）开户银行名称；

（九）账户性质；

（十）账号。

临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应记载临时存款账户的有效期限。第八条 《办法》和本实施细则所称“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

第二章 银行结算账户的开立

第九条 存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。中国人民银行应负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。

第十条 境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件，经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。

第十一条 单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。

第十二条 存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。第十三条 《办法》第十七条所称“税务登记证”是指国税登记证或地税登记证。

存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证。

第十四条 存款人凭《办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。

合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户应根据《办法》第二十条的规定出具证明文件，无须出具基本存款账户开户许可证。

第十五条 自然人除可凭《办法》第二十二条规定的证明文件申请开立个人银行结算账户外，还可凭下列证明文件申请开立个人银行结算账户：

（一）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。

（二）军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。

（三）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

（四）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。

（五）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。

第十六条 《办法》第二十三条第（一）项所称出具“未开立基本存款账户的证明”（附式2）适用以下三种情形：

（一）注册地已运行账户管理系统，但经营地尚未运行账户管理系统的；

（二）经营地已运行账户管理系统，但注册地尚未运行账户管理系统的；

（三）注册地和经营地均未运行账户管理系统的。

第十七条 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。

第十八条 存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：

（一）因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称；

（二）预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；

（二）没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。

第十九条 存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。第二十条 《办法》第二十七条所称“填制开户申请书”是指，存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”（附式3），并加盖单位公章。存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”（附式4）。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”（附式5），并加其个人签章。

第二十一条 中国人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初始密码，由开户银行转交存款人。

存款人可到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行，提交基本存款账户开户许可证，使用密码查询其已经开立的所有银行结算账户的相关信息。

第二十二条 开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。

第二十三条 存款人符合《办法》和本实施细则规定的开户条件的，银行应为其开立银行结算账户。

第三章 银行结算账户的使用

第二十四条 《办法》第三十六条所称“临时存款账户展期”的具体办理程序是，存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”（附式6），并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。符合展期条件的，中国人民银行当地分支行应核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤销手续。

第二十五条 《办法》第三十八条所称“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

第二十六条 当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

第二十七条 《办法》第四十一条所称“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过5万元”的情形。

第二十八条 《办法》第四十二条所称“银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件”是指：对于《办法》第四十条规定的情形，单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件，并留存复印件；对于《办法》第四十一条规定的情形，个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件，并留存复印件。

存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。

第二十九条 个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按照《办法》第四十一条和本实施细则第二十八条的规定，向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

第三十条 《办法》第四十四条所称“规定期限”是指银行与存款人约定的期限。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第三十一条 《办法》第四十六条所称“提出银行结算账户的变更申请”是指，存款人申请办理银行结算账户信息变更时，应填写“变更银行结算账户申请书”（附式7）。属于申请变更单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请变更个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十二条 存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

符合变更条件的，中国人民银行当地分支行核准其变更申请，收回原开户许可证，颁发新的开户许可证。不符合变更条件的，中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。

第三十三条 存款人因《办法》第四十九条第（一）、（二）项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。第三十四条 存款人因《办法》第四十九条第（三）、（四）项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。

存款人在申请重新开立基本存款账户时，除应根据《办法》第十七条的规定出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单”（附式8）。

第三十五条 存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”（附式9）。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十六条 银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。

第三十七条 《办法》第五十四条所称交回“开户登记证”是指存款人撤销核准类银行结算账户时应交回开户许可证。

第三十八条 存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第三十九条 对于按照《办法》和本实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第四十条 中国人民银行当地分支行通过账户管理系统与支付系统、同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算账户信息的比对，依法监测和查处未经中国人民银行核准或未向中国人民银行备案的银行结算账户。

第四十一条 账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。

中国人民银行负责银行机构代码信息的统一管理和维护。银行应按要求准确、完整、及时地向中国人民银行当地分支行申报银行机构代码信息。

第四十二条 中国人民银行应将开户许可证作为重要空白凭证进行管理，建立健全开户许可证的印制、保管、领用、颁发、收缴和销毁制度。

第四十三条 开户许可证遗失或毁损时，存款人应填写“补（换）发开户许可证申请书”（附式10），并加盖单位公章，比照《办法》和本实施细则有关开立银行结算账户的规定，通过开户银行向中国人民银行当地分支行提出补（换）发开户许可证的申请。申请换发开户许可证的，存款人应缴回原开户许可证。

第四十四条 单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。

单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第四十五条 单位存款人申请更换预留个人签章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。

授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。

第四十六条 存款人应妥善保管其密码。存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，应到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行办理密码变更手续。

存款人遗失密码的，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到中国人民银行当地分支行申请重置密码。第六章 附 则

第四十七条 本实施细则所称各类申请书，可由银行参照本实施细则所附申请书式样，结合本行的需要印制，但必须包含本实施细则所附申请书式样中列明的记载事项。

第四十八条 《办法》和本实施细则所称身份证件，是指符合《办法》第二十二条和本实施细则第十五条规定的身份证件。

第四十九条 本实施细则由中国人民银行负责解释、修改。

第五十条 本实施细则自2005年1月31日起施行。

附式1：开户许可证（基本存款账户）

（一）正面

开户许可证

核准号： 编号：0000-0000000 经审核，（存款人名称）符合开产条件，准予开立基本

存款账户。

法定代表人（单位负责人）开户银行

账 号

发证机关（盖章）

年 月 日

（二）背面

注意事项

一、本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件，由存款入持有。

二、存款人和银行应按《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定使用本证。

三、存款人应妥善保管本证。本征遗失、毁损的，应向中国人民银行当地分支行申请补

（换）发．并承担因遗失、毁损本证所造成的一切损失。

四、本证由中国人民银行监制，严禁变造、伪造、涂改和私自印制。

附式1：

开户许可证（专用存款账户）

（一）正面

开户许可证

核准号： 编号：0000-00000000 经审核，（存款人名称）符合开户条件，准予开立专用存款账户。

法定代表人（单位负责人）开户银行

账号 发证机关（盖章）

年 月 日

（二）背面

注意事项

一、本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件，由存款入持有。

二、存款人和银行应按《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定使用本证。

三、存款人应妥善保管本证。本征遗失、毁损的，应向中国人民银行当地分支行申请补

（换）发，并承担因遗失、毁损本证所造成的一切损失。

四、本证由中国人民银行监制，严禁变造、伪造、涂改和私自印制。

附式1：开户许可证（临时存款账户）

（一）正面

开户许可证

核准号：编号：0000-00000000 经审核，（存款人名称）符合开户条件，准予开立临时存款账户。

法定代表人（单位负责人）开户银行 账号． 有效期至 年 月 日

发证机关（盖章）

年 月 日

（二）背面

注意事项

一、本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件，由存款入持有。

二、存款人和银行应按《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定使用本证。

三、存款人应妥善保管本证。本征遗失、毁损的，应向中国人民银行当地分支行申请补（换）发，并承担因遗失、毁损本证所造成的一切损失。

四、本证由中国人民银行监制，严禁变造、伪造、涂改和私自印制。

附式2：未开立基本存款账户证明

年 月 日 编号：

中国人民银行分（支）行：

经调查，存款人未开立基本存款账户，特此证明。

存款人信息如下：

存款人名称： 营业执照注册号：

组织机构代码：

原基本存款账户开户许可证核准号：

有效日期：

中国人民银行 分（支）行（签章）

联系人：

联系电话： 传真：

联系地址：

填制说明：

1．本证明书一式两联，一联交申请人，一联中国人民银行当地分支行留存。

2．本证明复印无效。