对某保险公司某分公司的专项检查案例

第一篇：对某保险公司某分公司的专项检查案例

对某保险公司某分公司的专项检查案例

2007年初，按照市局和分局统一部署，我们接受了对某保险公司某分公司的专项检查任务，历经三个月的内查外调，结束了专项检查工作。尤其是保险公司通过虚假发票列支手续费的查核和取证，使我们学到了很多保险行业的制度、规定和核算方法，丰富了稽查经验。该公司下设十三个支公司及一个营业部，实行汇总缴纳企业所得税。我组主要负责对国际业务部和某支公司的检查，检查所属期为2004—2006年。

一、查前分析

为确保检查成效，检查前我们分析了保险行业普遍存在的共性问题，制定了检查思路。

（一）经营收入

1.保险公司的各项收入如追偿款收入、各项利息收入、分保费收入、摊回分保赔款等是否全额计入经营收入。

2.是否按照保险合同的全额保费收入计入应税保费收入，缴纳企业所得税。

3.支付的佣金是否直接冲减保费收入。

（二）保险成本

1.保险成本的含义及组成保险成本是指公司在一定期间内经营保险业务中所发生的各项支出，由三部分组成：业务支出、营业费用和各类准备金提转差。其中业务支出所占比例最重，主要包括赔款支出、手续费支出、营业税金及附加、分出保费等。

手续费支出是用于核算支付给受其委托并在其授权范围内代为办理保险业务的保险代理人的手续费。保险代理人共分三种：专业代理、兼业代理和个人代理。专业代理指专业从事保险中介服务的机构（比如保险经纪公司、保险代理公司）。兼业代理指不是专门从事保险中介服务，而代为办理保险业务的公司（比如物流、货运公司、汽车修配厂）。个人代理是指取得保监会资格证书并从事代理服务的个人。保险公司为了增加保费收入，要支付代理人一定比例的代理手续费。

2.代理手续费是否在不超过当年本企业全部实收保费收入8%的范围内据实扣除，支出是否真实合法。

3.是否存在“通融赔案”，将理赔支出挪做它用。

4.是否存在“假退保”，将保费余额挪做它用。

（三）营业费用列支是否真实、合理

在这里着重介绍对代理手续费及营业费用的检查。

二、保险代理涉及的税收政策介绍

（一）代理手续费的规定

财税〔2003〕205号：从2003年1月1日起，保险企业开展业务支付的代理手续费，可在不超过当年本企业全部实收保费收入8%的范围内据实扣除。

（二）《保险中介服务统一发票》的规定

国税发〔2004〕51号：为进一步规范保险中介市场经营行为，加强保险业和保险中介服务业税收征收管理及税源监控，根据《中华人民共和国保险法》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，决定从2004年7月1日起在全国范围内使用《保险中介服务统一发票》，并要求各保险公司在向保险中介机构（专业代理、兼业代理通称为保险中介机构）支付手续费（佣金）、公估费、劳务费等中介费用时，必须将各保险中介机构开具的《统一发票》及“业务结算表”一并作为向保险中介机构支付费用的原始入账凭证，其他自制付款凭证或保险中介机构提供的其他发票，不得作为支付中介费用的凭证。

三、检查过程

问题初现 困难重重

国际业务部2004—2006年保费收入为6.3亿元，手续费支出4800万元，在8%扣除比例内。经统计，国际业务部的代理手续费少量是支付给专业代理公司，并在2004年7月以后取得了正规的《保险中介服务统一发票》并附有业务结算表，其余均为支付给个人代理的现金支出。手续费单据为保险公司自制，一式两联，上面列有险种、手续费、领款人姓名及领用金额。

根据国家税务总局的相关文件，保险公司在支付手续费时须提供个人代理的详细身份（包括保监会认证的代理资质证明、所属单位、身份证复印件、个人缴纳所得税完税证明），同时提供相关保单以及计算依据。但保险公司以保险业务量庞大，保单统一装订保存，无法找出个人代理的相应保险业务为由，拒绝提供个人代理的任何信息。现金支出的不确定性，加上个人代理的流动性大，难以监控，让我们对手续费的真实性产生了疑问。

我们转而试着从保险公司的应收保费查找依据。应收保费由代理业务收入和直销业务收入两部分组成。直销业务发生在保险公司与投保人之间，无需支付手续费。但保费收入账以及保单上都没有清楚划分代理业务和直销业务，保险公司只是在实收保费收入的8%比例以内列支代理手续费。企业不配合划分两种业务，又不肯提供个人代理的任何明细，我们就无法判断现金手续费支出的真实性与合理性。检查陷入了困境，我们稽查组经过商讨后，认为检查工作的重点应该转变方向，从其他方面寻找突破口。

发票协查初露端倪

我们把检查的重点放在营业费用。首先对国际业务部三年的费用支出进行了比对，国际部营业费用支出金额大，并逐年增长。它下设几个二级科目：会议费、外事费、宣教费、修理费、公杂费、交际应酬费、电子设备运转费和其他费用等。其中，会议费所占比例最大，每年在120余万元左右。大量的会议费列支让我们感到由于交际应酬费的限额控制，企业会把开支列在会议费及其它费用中。经过认真筛选，我们选取了开具会议费金额较大、开具次数最多的三家酒店为协查对象。

在北方大酒店的协查中，我们将盖有某北方大酒店有限公司现金收讫印章、金额为25万元的三张《某市服务业统一发票》出示给财务经理时，她大为吃惊，因为此三张发票不在该酒店发票领购范围之内，酒店未发生此项接待业务，也从未收到25万元的会议款项。经过他们鉴定，所盖印鉴也不是该酒店的印鉴。她及时与地税局专管员联系，核实此三张发票的信息，原来这三张发票已出售给另外一家企业，但该企业已注销。我们随后协查另外两家酒店，结果是票据印章相符，款项也已收到。

国际业务部初露端倪的假发票鼓舞了我们，让我们在保险公司近一个月的检查中看到了一线希望。随后，在营业费用—外事费的检查中，两张10万元版《某市商业货物销售剪贴发票》引起了我们的注意，发票内容为海鲜，右下角代开单位名称为“某市国税局中心分局第三税务所”，很明显，发票上的印章是伪造的。为了证实我们的判断，我们通过一户式系统查询发票流向，查询结果是两张发票均发售给某市金州金座商厦有限公司。为了进一步取得有力的证据，我们通过金州国税局票证科，到金州金座商厦有限公司进行协查。经比对相同发票字轨和相同发票号码的发票存根情况，金座商厦的发票存根联及剪贴卷完整相符，发票内容与海鲜无关，开票单位为某金州金座商厦有限公司。毫无疑问，国际业务部取得的是两张假发票。此时，我们已深刻感觉到，保险公司的费用列支虚假，发票使用极其不规范。同时，五张假发票也给我们稽查人员敲响警钟，对保险公司的检查不能只停留在账面上就账查账，应该开辟新思路，深入调查，掌握其违法的确凿证据。

深究细查选取重点

不能查实个人代理现金手续费支出的疑问让我们心里无法塌实，既然出现了假发票，那么它的存在绝对不是孤立的。我们暂停对国际业务部的检查，想法从某支公司寻找突破口。

某支公司2004—2006年保费收入为3.1亿元，手续费支出为2400万元。某支公司与国际部的不同之处在于它支付兼业代理手续费。兼业代理指不是专门从事保险中介服务，而代为办理保险业务的公司（比如物流公司、货运公司、汽车修配厂）。受国际业务部假票检查的启发，我们对某支公司取得的《某省某市服务业统一发票》格外留心。我们重点挑选出128笔单张金额在四万元以上的服务业统一发票及相应的转账支票、原始凭证进行归类整理，最终锁定32户兼业代理单位进行协查，金额1100余万元。

经审查，这些发票存在以下问题：

1.即使在2004年7月以后，某支公司支付兼业代理手续费取得的也不是正规的《保险中介服务统一发票》，而是《某省某市服务业统一发票》。

2.发票后没有附列的业务结算表，没有险种、手续费率、保单编号、收费时间和解付时间、计算方法等。

3.连号的两张发票的开票单位为两个不同的单位。

4.同一开票单位的开票时间与发票号码顺序颠倒，如XX汽车贸易有限公司号码为0173182的发票开具时间在2005年8月25日，号码为0173183的发票开具时间在2005年6月25日，发票未按规定开具，存在问题的可能性大。

32户企业里涉及金额较大，与保险公司业务往来较频繁的是XX船务代理有限公司和XX汽车贸易有限公司。从税收管理员处得知这两家单位虽没有注销，但是已经没有实际业务。当我们告知其经理需要协查时，两家都推托不在本市，然后就人间蒸发了。这就更加证实了我们的怀疑。

为了落实这些疑点，我们来到地税局票证部门。在票证部门同志的鼎力协助下，128张发票中除了三张发票属于开票单位自购外，其余125张均不是开票单位所领购，其中有6户开票单位在国税及地税查询系统中根本不存在，有8张发票不在地税局发售的发票之内。至此，可以断定某支公司取得的上述发票均存在严重问题。

资金流向揭出违法事实

地税局的取证坚定了我们一查到底的信心。但是，假发票还不能完全证明手续费支出的虚假。开票单位是否真正发生保险代理业务，保险公司的款项是否真正付给开票单位，有待我们进一步核实。之后的近一个月里，我们小组开始了对其余30户兼业代理的调查取证。随着大量的证据收集，保险公司虚假发票列支的事实终于浮出水面：发票上的印章单位从未收到保险公司的手续费，印章也不是该单位所提供。

对于采取逃避方式的两家开票单位，我们将40张发票涉及的68张转账支票、380多万元的付款信息通过某支公司开户行建行青泥支行进行资金流向的查询。终于查实，68张支票的款项没有付给开票单位，而是付给14个个人资金账户上。至此，整个假票的取证工作圆满结束，保险公司利用假发票虚假列支手续费的违法事实终于水落石出。

四、处理

根据《企业所得税税前扣除办法》第三条规定，对保险公司未按规定取得合法票据列支的手续费支出，调增应纳税所得额，补征企业所得税。依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，加收滞纳金。

五、案件评析

（一）目前保险行业手续费率在逐年增长。由于超8%手续费率要进行纳税调整，一般分公司年初下达手续费计划时均核定在保费8%比例内，但这并不是手续费支付的实际水平。实际上，基层公司在账面手续费不足以支付实际发生额时，便通过其它变通手段解决。这是导致保险公司编造虚假发票列支的真正原因所在。

（二）通过信息化手段完善对普通发票的管理。对使用服务业发票列支的情况应引起重视，通过内查外调，提高识别真假发票的能力和水平。

第二篇：山东分公司职业健康专项检查总结

职业健康专项检查总结

一、单位情况概述

山东分公司主要的经营内容有工程测量、大地测量、地理国情监测、地籍测量、地下管线探测、土地整理、沉降观测、位移变形测量等；作业环境包括农田、山地、林区、居民区、道路铁道沿线、工业厂区、地下管线窖井等；主要的岗位有外业测量员、内业数据处理员、公司管理人员、司机等。

二、职业健康危害因素

根据2015版《职业病危害因素分类目录》，结合公司作业环境及岗位，辨识出职业病危害因素14项，具体如下。

1.粉尘（0项）2.化学因素（5项）

二氧化硫、氨、一氧化碳、二氧化硫、硫化氢； 主要发生于地下管线探测作业中。3.物理因素（7项）

高温、低气压（高原地区或航空作业）、高原低氧（高原地区作业）、低温、紫外线、工频电磁场、高频电磁场（测绘电台）；

4.放射性因素（0项）5.生物因素（2项）

伯氏疏螺旋体、森林脑炎病毒；主要发生于林区作业中。6.其他因素（0项）

三、职业病风险

根据国卫疾控发〔2013〕48号《职业病分类和目录》，结合山东分公司实际生产情况筛选出光接触性皮炎、氨中毒、一氧化碳中毒、硫化氢中毒、中暑、高原病、冻伤、森林脑炎、莱姆病等9种可能在本公司生产过程中发生的职业病。其中依据发病概率和危害，又分为职业病风险和职业病患病可能两类。其中职业病风险2项，包括中暑和冻伤；职业病患病可能7项，包括一氧化碳中毒、硫化氢中毒、氨中毒、莱姆病、森林脑炎、高原病、光接触性皮炎。

四、控制措施及实施情况

针对中暑和冻伤，公司每年在夏季和冬季来临之前都会部署好季节安全施工方案，做好技术交底及安全教育，给从业人员配备或发放草帽、防暑降温药品、手套、防寒服等劳动保护用品，开展中暑、煤气中毒、火灾等安全应急演练，开展专项安全检查，合理调整工作时间，保障员工工作生活环境。每年公司工会还会开展“送清凉”、“送温暖”等慰问活动，为基层员工带去消暑用品和保暖用品。

针对另外7种职业病患病可能和临时工作场所存在的职业健康危害因素，因其接触频率很低，公司采取专项管理，未纳入日常化管理。即在项目前期准备过程中，通过开工检查、危险源辨识等方法评价其风险程度，通过安全技术交底、岗前教育、配备劳动保护用品、安全危险源辨识与控制、安全隐患排查与治理等手段有针对性的加强职业健康危害因素的控制。

对于剩下的尚不能导致职业病的职业健康危害因素，如工频电磁场、计算机内业作业等，公司一方面加强员工职业健康教育，另一方面改善工作环境、合理安排工作、组织丰富的业余活动、倡导健康的工作生活方式，保障职工的职业健康。

五、职业健康管理体系

山东分公司建立了以安委会为责任主体，各级领导为第一责任人的职业病危害防治责任制网络。职业健康管理工作由安全生产部负责，在安全总监的带领下，开展各项工作。

山东分公司原制定了《职业病防治和管理实施办法》，在总局新修订了安全生产管理制度后，修订了《职业健康管理办法》。在该制度的指导下，开展职业健康管理工作。

公司每年都为新入职人员进行上岗前的健康体检，并开展筛查工作，禁止存在职业禁忌症的人员进入相关岗位工作；从业人员在岗期间公司按照有关标准定期举行查体查体，公司为全体从业人员建立职业健康监护档案，保障全体员工的职业健康。按总局要求，只需对存在职业病危害工种的职工进行离岗前的职业健康检查。本公司未涉及此类工种，所以基本也未开展此项职业健康检查。

公司每年都组织或举办以主要负责人、职业卫生管理人员、接触职业病危害因素人员为对象的职业病危害防治知识培训，分别在公司培训、员工三级教育、日常安全教育中体现，但相关专题教育培训较少。

在存在职业病危害因素的岗位，公司建立并落实工作场所职业病危害因素的检测和评价制度，明确岗位操作流程。在作业前先检测相关危害物质浓度，确保在安全的条件下开展作业。

公司尤为重视职业健康防护用品配备管理工作。首先从安全费用计划、安全费用投入方面加强监管，保证资金投入。其次加强对从业人员的职业健康教育，让员工学会正确合理的使用劳动保护用品，提高员工的自我防护意识。

六、总结

通过公司和项目自检和公司抽检的形式，经过近一个月的职业健康专项检查显示，山东分公司职业健康管理体系总体运行良好，无重大职业健康安全风险，近些年均无新增职业病。

但在检查过程中也发现了一些问题。职工职业健康档案不充实、不全面，没有注重纸质档案的整理和存档。公司及员工对职业健康工作重视程度不高，关于职业健康方面的教育和宣传力度较小。这些都是我们职业健康管理工作者在下一步亟需改善的地方。

公司下一步计划加强职业健康档案的存档和管理工作，组织职业健康专项安全教育，加强对职业健康法律法规及相关知识的宣传工作等，把山东分职业健康管理工作提到更高的水平。

正元地理信息有限责任公司山东分公司

2016年9月9日

第三篇：金沙县分公司检查情况

金沙县分公司检查情况

1、银行对账单虽有审核人员签字确认与财务系统账户余额相符，但无与银行存款日记账逐笔勾对的痕迹记录。

2、票据粘贴簿没填写票据张数、票据金额以及粘贴人，如2月129#、134#等

3、更换凭证不规范，痕迹太明显，如2月87#、103#

4、2月104#凭证---办公室崔发泽报1月份单据抵石油公司应收款，摘要未说明抵欠，无抵欠收据。

5、现金流量项目不规范，如4月269 3凭证支付杨璇培训费，凭证的现金流向项目为“支付与生产经营有关的现金”，应为“支付给职工以及为职工支付的现金”。

6、4月290#凭证---贵阳农舟农业设施公司维修大棚，无相关部门验收记录。

7、4月304#---李德兴报烤烟生产会议费，无会议申请、会议通知、会议签到表。

8、4月195#，摘要为付协兴工场第二期工程款，实为支付工场设计费，收款方名称与合同签订方、发票开具方不一致。

9、4月196#---支付手续费，无审核、记账、出纳签字或印章。

10、4月197#---黔西北民居改造，收款方与发票开具方以及领款单签字人员不一致，发票开具方为金沙宏大建筑工程责任有限公司，收款认为个人账户罗天英，发票上无经办人员签字，审批单无经办会计签字，无施工合同。

11、4月198#凭证---烤房育苗工场进度款，工程量清单无监理或项目组签字确认，无受益烟农花名册。

12、4月179#凭证---支付禹谟站第三次工程款，无相关人员验收记录。

13、6月26#凭证---支付维稳费，无领款人签字确认的领款单。

第四篇：关于mm分公司安全用电专项检查情况的报告[范文模版]

关于MM分公司加油站安全用电专项检查情

况的报告

省公司：

按照省公司《关于开展加油（气）站安全用电专项检查的通知》（ww〔2016〕34号）文件要求，为深刻吸取xx加油站办公室管控柜起火事件教训，切实做好xx分公司加油站用电安全管理工作，xx分公司2016年2月29日起组织开展了加油站安全用电专项检查，除共用插线板、电气线路凌乱等共性问题外，本次检查共发现安全用电问题56个，现将检查基本情况汇报如下：

一、检查准备情况

按照省公司通知，xx分公司由ww等人员共同组成四个检查组，每一组均配备了专业的电工，根据省公司下发的检查标准及要求，对在营的40座加油站的用电情况进行了全面排查。检查组出发前，所有检查组成员召开了碰头会，再次对检查范围、检查重点、检查基本要求等内容进行了沟通交流，以保证检查能够面面俱到、不留死角。

二、加油站用电基本现状

根据本次检查各组汇总的情况看，所有加油站都严格执行国家安全用电标准，外接电源均采用380V电压接入；供电进线设计均满足站内日常用电负荷要求；在三相四/五线制配电方式上，我司目前40座加油站均采用的三相四线制；在配电进线材质上，有7座加油站是铝芯线，33座加油站是铜芯线；在大功率设备设施使用方面，各站点的加油机、潜油泵、空调、冰柜等均是单独布线。

三、加油站共性问题分析

在本次检查过程中发现，加油站存在的安全用电问题大同小异，下面将本次检查发现的普遍性问题进行简要分析：

（一）多台设备共用一个插线板现象普遍

各加油站都存在多设备共用一个插线板的现象，特别是在办公室、厨房等电器集中区域，管控、电脑、热水器等设备共用一个穿线板的现象比比皆是，特别是在管控柜、便利店收银台等位臵，因用电设备多，墙面插口基本只有一个，导致这些问题无法快速整改，但在检查过程中对插板负荷及所带用电设备负荷情况来看，绝大部分插座均满足用电设备负荷要求，部分加油站插座老旧或与插座规范不符的均已要求加油站立即更换国标插座且必须满足用电负荷的新插座。

（二）配电室应急灯安装位臵不正确

诸多加油站都存在配电室应急灯安装位臵不正确的现象，主要是应急灯与配电柜安装在同一墙面上，且部分应急照明灯光强度较弱，本来发配电室应急灯主要为了保证在停电情况下方便发电机、配电柜操作，但因安装位臵影响，根本无法看清楚配电柜内部结构，这给配电柜及发电机操作带来严重安全隐患。

（三）监控、管控线路凌乱现象普遍

每个加油站管控柜后方的电源线、数据线、信号线因布线时基本都预留了较长的线路，且未进行捆扎和分类，造成线路凌乱，因线路专业性较强，加油站通常都不敢擅自进行清理处臵，导致线路凌乱问题长期存在。

（四）厨房安全用电不容乐观。

在检查中，加油站厨房用电安全管理情况普遍较差，如qq加油站厨房用电线路老化，两个墙插松动，因厨房油烟较重，导致线路及插座上油污集聚，其中一只插座已烧焦暂停使用；多数加油站厨房的电饭煲、抽油烟机、电磁炉等大功率用电设备共用一个插线板，造成插线板超负荷运行

（五）加油站部分插板不符合要求

在检查过程中发现，一些加油站的插线板非正规厂家生产，插板插孔松动、插拔出现火花，更有加油站出现自制插线板情况，如qq加油站发现办公室一只插线板，线路为自制铝芯线，且插板主体老旧破损。

四、存在较大问题站点分析

（一）加油站墙面渗水，墙面线路及插座易漏电 检查过程中发现，加油站房顶及墙面渗水情况较多，如eedd加油站墙面渗水严重，目前ff地区为干季，暂时不会出现用电安全隐患，但雨季时，若渗水情况不及时处理，将对墙内电力线路造成极大损坏，容易引起短路或触电等用电事故。

（二）gg加油站自用变压器问题

gg加油站因周边没有居民区和工矿企业，加油站自用了一台变压器，目前变压器及线路老旧，且位臵低矮无防护栏，已多次发生因线路损坏，产生电弧放电现象；2月还发生过一次老鼠爬上变压器被电死，导致加油站停电的事故。该问题对加油站人员安全及设备设施安全运营造成了极大威胁。

（三）cc加油站外线老化问题严重

2015年8月cc加油站已上报安全诊断项目，在当时打电话给片区经理确认问题整改情况时，片区经理上报问题已整改。但本次检查中发现cc加油站外线老化情况仍然存在，再次与片区经理核对整改情况时，确定去年整改的问题为该段线路被竹林打断，当时仅将线路进行重新连接，并未对老化线路进行更换。

目前，该段线路无绝缘层，线路接头较多，且穿越竹林，2015年因竹林断裂，已将线路打断，所幸未造成人员伤害事故。若出现大风下雨天气，竹林接触电线，极易造成电路缺相甚至线路断裂，引起严重的安全事故。

（四）部分加油站配电柜内采用老式熔断器

熔断器在保险丝熔断过程中会产生火花，目前已淘汰，但有少部分加油站仍在使用，vvbb加油站等加油站配电柜内采用老式陶瓷熔断器，特别是ff加油站的三个熔断器中，因三相用电负荷不均衡导致中间一个熔断器有明显发热现象。

（五）加油站浴室热水器使用问题

加油站浴室用电情况堪忧，检查过程中发现多座加油站热水器插座无防水罩，且距离喷头较近，在洗浴过程中，容易引起触电事故；同时加油站存在浴室热水器24小时开机加热问题，如vv加油站浴室电热水器一直处于加热状态，热水器电源线已明显出现发热发烫现象。

五、整改措施

为了切实提高加油站用电安全管理水平，杜绝加油站出现用电安全事故，已要求加油站全面组织学习vv加油站的事故经验教训，加强员工的安全教育培训，提高发现隐患的能力和及时处臵初期隐患的能力。

（一）针对本次检查中发现的诸多安全用电问题，特别是配电柜、变压器、带电线路等问题，为了保证员工的安全及整改工作的彻底，已要求加油站坚决不能自行整改，必须由公司统一安排专业人员处理；针对较简单的问题，如插板更换、增加浴室插座防水罩、多台设备共用插线板等问题，已要求加油站立即进行整改。

（二）对问题较严重的dd加油站问题公司将组织安全、发展、零售部门针对问题进行整改方案讨论，尽快拿出隐患整治方案，彻底消除隐患；

（三）针对加油站管控线路混乱问题，目前因地市公司专业人员较少，暂时无力对线路进行彻底的清理，省公司信息处也已下发了通知，将由信息处、地市公司信息部门以及亚太公司三方组成联合检查队伍，对加油站线路进行专项检查整治，希望省公司能尽快实施该项检查。

（四）继续加强员工安全教育培训工作，目前大部分加油站人员已取得低压电工操作证，就目前大部分持证人员的情况看来，对于用电基础知识了解得还远远不够，更不用说对于用电问题的动手处臵问题了，所以要改变目前加油站的用电安全管理问题，首先必须强化员工的用电安全培训，扎实提高员工发现隐患、处臵问题的能力。

2016年3月14日

第五篇：对医院科室用药专项检查

关于对XXXX第一人民医院等院用药用械专

项检查方案

一、指导思想

根据《医疗器械监督管理条例》、《药品管理法》、《药品管理法实施条例》和昭通市食品药品监督管理局相关文件精神及市局党组的安排部署，为全面整顿和规范医院药械使用秩序，集中解决影响药械安全的突出问题，提高药械监督管理水平和药械使用单位质量管理水平，以保障人民群众的用药用械安全。

二、总体目标

通过监督检查，使基本药物使用秩序明显好转，药械使用行为进一步规范，药械使用单位的法律意识、责任意识、质量意识得到普遍增强。严格执行《医疗机构制剂配制质量管理规范》（GPP），保证相关单位用药用械的质量安全，进一步强化药械监管职责，提高依法监管水平。

三、专项检查组

本次专项检查由市局食品药品稽查支队牵头，市局药品与医疗器械监管科配合，抽调相关人员联合组成专项检查工作组，负 责开展本次专项检查工作。专项检查组人员组成如下：

组 长： 成 员：

根据专项检查工作情况，每位工作人员要落实工作任务和工作职责，根据监管重点，进行具体分工。

四、检查范围及检查时间 检查范围： 检查时间：

五、检查重点环节

1、对医院的药库、药房和急诊室、病区护士站等临时储存药械的质量，购进渠道、储存条件、效期及使用情况，设备设施，重点检查疫苗、注射器、生物制品和特殊药品、植入性器材、一次性使用耗材等高风险品种，特别对含兴奋剂药品管理进行检查；

2、结合医疗器械“五整治”专项检查对医院医疗器械仓库、检验科以及其它各相关科室使用的医疗器械购进渠道的合法性、产品质量验收规范性、使用记录追溯性进行检查，重点检查植入性医疗器械、定制式义齿、体外诊断试剂、急救设备和新增设备，重点整治医疗机构使用无证体外诊断试剂、无证定制式义齿的行

为；

3、对医院药库、药房及手术中使用的特殊药品、中药饮片的质量，进货渠道，储存条件、使用情况和设备设施。

六、工作要求

1、市局食品药品稽查支队根据日常监管情况开展风险分析，提出被检查单位的风险控制点和存在问题，形成书面材料，印发专项检查组各工作人员。

2、专项检查中，发现被检查单位存在的风险与隐患，由专项检查组提出整改措施和要求，责令企业限期改正；发现被检查单位存在违法行为，依法予以查处。

3、专项检查工作结束后，由市局食品药品稽查支队根据工作情况，形成书面总结材料，报专项检查领导组办公室。