第一篇：财务报销
当场给财务人员发票，财务在给付现金的同时还要我在领款单上签字，有必要吗？符合财务规定吗？我已经同－时间给了发票了啊．那这样推理，是否我也应该让财务签字说明发票已经收到了呢？就是我们去商场购物也没有说付出现金拿到发票还要让商场签字说已经收了我的钱啦．我认为如果没有当场提供发票应该签字，提供了就不必要多此一举．请问各位在实践中的经验，以便借鉴．多谢！
最佳答案
1、不是多此一举，这是会计内部牵制制度的需要。
试想，如果领款人不签字，他人拣到你的发票到财会报账，如何追究？再试想，如果领款人不签字，财会单据丢失，他人重复报账又如何查证？所以，国家财政部核准公开出售的《记账凭证》上都有“领款人签字”一项。作为一名合格的企业管理人员，应该主动配合财会部门履行这一手续。
2、做法是对的，收了发票不一定给了钱，有的发票是用于冲以前借支的，有的是通过银行直接付给发票开出单位的。如果冲以前借支，财务人员还得给你开一张转账收据，说明你该业务已经冲销。手续清楚对你和财务人员都没什么坏处！
3、这是符合会计制度规定的.财务的做法是对的,签名的领款单和那张发票是财务支付你现金的凭证(依据).如果没签名的话,谁知道那笔现金到哪里去了呢?发票可以随便弄一张的啊!那样的话财务那边就说不清楚了.所以作为一名合格的企业管理人员，应该主动配合财会部门履行这一手续。
第二篇：财务报销
街道办事处财务报销的若干规定
为加强办事处财务管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，根据《审计法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《贯彻落实中央“八项规定”的实施办法》等规定，结合我单位实际，制定本规定。
一、报销流程
经办人填制报销单据，在单据上注明经济业务的内容并署名—→由各大办主任在单据上签名—→报销单据、原始凭证交机关出纳审核报销内容是否符合报销凭证的使用范围和性质—→审计站审核全面把关无误后，在单据上加盖审计站公章，同时制作审计单据清单由审计人员签字并报主管审计领导批准后—→按审批权限由口线主管领导在单据上签名—→呈送办事处主任审批。
二、各类费用报销的具体要求
（一）暂借款
1．暂借款是本单位职工因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位职工因公确需借款时，由借款人员填写完整的暂借款申领凭证，交业务分管领导签署意见并署名，报单位主要负责人审批同意后，方可办理借款。
2．借款单笔金额超过1000元，需提前2个工作日到财务部门预约登记，以便财务部门及时备款。3．所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，新借款借条必须报业务分管领导签署原因并经单位主要负责人审批同意后，方可办理续借款。
（二）一般费用
1．办公费用。购买办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须到相关部门办理验收入库手续，凭正规发票和验收入库单据方可报销。购物发票上无法列明全部货品明细及单价数量的，必须附销货单位出具并加盖印章的销售清单。
2．印刷费用。机关事业单位的印刷服务实行定点采购。经常性发生或周期性发生业务类印刷品支出，应由相关部门定期及时办理费用报销手续。费用报销时，其发票后面必须附上印刷品供应商出具的加盖印章的销货清单。
3．接待费用。接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函（包括公务活动内容、行程和人员名单）和接待清单。凡超出审批标准的接待费，不得报销。就餐原则上安排在本单位食堂。
4．交通费用。公务车辆的维修及其他交通费，除特殊情况外，须由驾驶员根据车辆状况填写车辆修购申请表，列出维修项目、购置配件及预测费用，交相关部门核实并由单位主要负责人审签后，方可进行修购。如出差途中的必需紧急维修,驾驶员必须及时告知相关部门，维修后根据支出金额大小、按程序报批，补办有关手续。报销公务车辆修购费用时，必须提供发票、申请表和结算清单。车辆在外出差所发生的非定点加油费用，其加油发票由驾驶员、证明人共同签字后，按程序办理费用报销。集中办理的车辆保险，报账必须附明细清单和保单。
5．劳务费用。按规定对外支付的劳务酬劳，均须填制领款人单据，按人员造册，注明内容和标准，并经收款人签字。
6．维修费用。一般办公设备（含计算机及其外围设备）的维修，报销时，发票后必须附由维修单位出具、经办人员验收确认的维修清单以及相关耗材明细。
7．修缮费用。修缮项目的管理必须按有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证（代建项目由代建方提供签字的原始凭证复印件）。一万元及以上的修缮项目都须提供相关合同。
8．设备购置费用。资产购置后、费用报销前，必须先交资产管理员办理固定资产入库登记手续；报销费用时必须提供发票（含购置清单）、政府采购合同（政府采购申报单）、固定资产入库验收单。
（三）会议费用。各单位召开会议须按规定程序报批，报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、经费结算清单和正式发票，超出审批标准的会议费一律不予报销。
三、对报销原始凭证的有关要求
（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容，原则上要求一事（经济事项）一单；商品数量、单价和金额。
（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务专用章、发票专用章）；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章（或财务专用章、发票专用章）。
（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
（五）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
（六）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
（七）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位提供的原票据存根联或记账联复印件。该复印件应签注有“复印件内容与原件相符”字样，同时必须加盖该单位公章（或财务专用章、发票专用章）。报账人还应在该复印件上注明“原件遗失”并签名。
（八）原始凭证任何一栏内容均不能任意涂改，有错误的，应要求开票部门重开，不得在原始凭证上更正。
四、其他有关规定
（一）按部门（科室）办理费用报销手续。如一项业务开支涉及多个部门的，由牵头部门负责报账。经费支出事项发生后，应在１个月内办理报销手续。
（二）按照《宛城区预算单位公务卡强制结算目录》的规定，严格控制现金支付。
（三）会计机构、会计人员按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位主要负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
（四）各单位可以按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定单位财务报销的具体规定。
（五）本规定由办事处负责解释，自下发之日起施行。
第三篇：财务报销规定
广安市中医医院报销制度及资金审批流程
为规范我院各种开支费用报销及付款程序，严格执行医院财务制度，维护财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，防止损失、杜绝浪费，保证资金安全，特制定本制度。
一、审批原则
根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
1、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。
3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应大授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。
4、院长办公会集体讨论审批的事项：医院预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经
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济事项。
5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，外来必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的正式收据。
6、所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销。
7、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算。
8、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。
9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。
二、审批程序
单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
设备采购由经办人、管理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签定的有效合同及其他有关资料（大型设备采购应有可行性论证报告）办理付款，凡属于专项控制商品或政府采购商品，付款时必须付附有关审批资料。采购合
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同须经主管财务领导会签。
大修、基建等项目用款，财务科凭已签定的合同及造价预算、工程进度结算单、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审价资格的中介机构出具审计报告。100万元以上的项目，必须进行项目投资分析，提供可行性研究报告。基建合同须经主管财务领导会签。
对外合作、对外投资，不论金额大小，必须进行投资决策分析，提供可行性论证报告，经单位领导办公会议讨论决定，报省卫生厅批准，由单位负责人签字后执行。
差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管负责人签署意见，报财务主管负责人审批，财务科凭据付款；各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需要核定，报主管财务领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。除此之外一律不得借贷。
第一部分：关于报销的审批流程及原则
一、报销流程
1、现金报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）
经办人――本科室负责人——分管领导审核——主管财务领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付
2、转账报销流程
经办人――本科室负责人——分管领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付
二、审批原则
1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交院长审批，不得未经财务人员审批
直接提交院长审批。
3.出纳必须凭由经经办人、科室负责人、分管领导、院长均签名、审计科审核、财务科
复核后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任
经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写
报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
科室负责人：对本科室发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报
销业务负有直接审核责任，并有责任协助审计人员、财务人员的审核工作。
审计人员：审核是否事前已经有项目资金审批表，审核报销的经济业务是否符合相应的规
定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求
填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的
行为提出相应的处理意见。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合
相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的
报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。
分管领导：对所负责的分管科室的费用进行全面管理，在医院授权范围内审批所管理的分管
科室的费用报销。
第二部分：报销原则
1.1、事前审查事项由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院项目资金审批表”（见
附件一，以下简称项目资金审批表），写明财务事项的详细开支事由和项目内容。填写项目资金审批表应注意5点：1.项目使用资金1000元以上（含1000元）须填写本表。
2、分管领导意见是指按院党政领导分工管辖范围内的科室。3.基建项目需做预算
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表，其他项目附有预计费用明细表。4.项目使用资金≥5000元，报院长批准，项目使用资金＜5000元，由分管院长批准后方可执行。5.项目使用资金是包括基建、设备、维护、器械修理、公务会务活动、广告、宣传等。6.本表经审查批准后，方可实施项目运作。事前审查环节需要有关科室协控审查的，先由有关部室审查并做出审查意见后，再上报审批。预算内的费用按项目资金审批表的预算金额可直接报销
2.2．所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费
用的行为。3.3．严禁报销虚假费用的行为。
4.4．无预算或预算外的费用报销须由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院项目
资金审批表”，经审查批准后方可列支。
5.5．每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论
金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务科不予受理。
6.6．所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，审计人员、财务人员应
根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先作项目资金审批表”，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以院长签名的日期为准。院长外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知主管财务院长，得到许可后才可进行。事后应及时补充项目资金审批表，作为报销的依据。
7.7．关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销，差旅费用
必须在结束后五天内报销。逾期单据，财务科不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，院长签署意见后才可以报销。
8.8．跨的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不
得报销上费用。
9.9．大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过 元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经审计科、财务科审核，无正当的理由，一律退回。
10.10．从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需由他人代领 的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。
11.12.第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求
13.因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的
原始单据一律不予报销。
14.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及
预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应医院名称，自己补充填写为无 2/8页
效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。
15.各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴
混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。
16.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经审计科、财务科签署意见后方可报销。
17.报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经
办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。
第四部分：主要费用管理规定
费用管理的把关人为审计人员、财务人员，审计人员、财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。
一、公关费
1.凡因公司发展需要而发生的公关费（包括餐费及赠送礼品费用），必须事前提出专项申
请，根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。
2.报销时必须提供已经审批的申批表（1000元以内除外，报分管领导审批即可），审计
人员、财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致，如果是赠送礼品，需提供礼品清单。
二、会议费
1.此会议费仅指医院内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议具体
指月度总结、月中会议、年终总结会议等。
2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会
主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。
3.在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报
销。
4.超预算或无预算举办会议，一律不予报销。
5.会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。
三、活动费、招待费及奖励费用 1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：活动内容，参与人员（附参与条件），活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用××元的不予报销。
2.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息：奖励条件，奖励内容，奖励人员，并附奖励
签收清单，提供不完整的一律不予受理。
3.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点。
4.活动、招待或奖励费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。
3/8页 5.以上
（二）至
（三）的费用统一控制项目资金审批表的预算内，超支部分必须经
审批同意。
四、市内交通费
1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的
士，应事先获得分管领导批准。
2.发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。
3.对于出租车票，必须取得发票，不取的发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上
起止地点并签名。
4.连号4张以上的，必须说明原因，不能说明原因的出租车票，都不得报销。
5.对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。
五、差旅费
1.差旅费指相关人员参加业务学习或培训等活动而发生的交通费、住宿费等。
2.经办人报销时此类差旅费应附医院项目资金审批表或进修协议书，并注明出差人数，审
计人员、财务人员根据医院项目资金审批表或进修协议书的费用报销标准审核。
3.医院人员调动而发生的差旅费一律由当事人在医院予以报销，科级以上、中级以上职称
可以报销飞机票等车票，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限，超出部分自行承担。
六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费
文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由行政部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、进货发票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，行政仓库的验收入库手续后才可报销。并做好各科室的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！
七、汽车费用
1.医院自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销：
A（一级城市）： 元；B（二级城市）： 元；C（其它区域）： 元。超出此额度的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等）不再报销，保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用另行报销，但费用开支必须实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处3倍罚款。（元以上的车辆维修必须专项报经院长办公室批准）。
2.医院领导和职工拥有车辆并经常用于医院公务实行费用补贴制，每月补贴车辆使用费：
元，该车所有费用不再报销。
3.汽车使用费每月由医院领导和职工提供相关有效发票（如汽油票、过路过桥票、停车票
等），以报销方式领取。
第五部分：附则
1． 本制度自颁布之日起生效。
2． 本制度与《医院财务制度》、《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关
文件一同实施，解释权归医院财务科。
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琼山区人民医院 二○一一年××月
第四篇：财务报销规则
公司财务报销规定
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序
公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“出差单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、外出承包项目的费用报销一律由带队组长统一报销，小组任何个人不得报销。
（二）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清小写金额、附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
三、报销时间
1.每周二，周四定为费用报销日
2.外出安装调试员工报销时间为：回到单位上班二个工作日内 3.销售员工报销时间为：回到单位上班三个工作日内 另：注意事项
凡单位统一给出差员工订第二天票的，当天不能休假；外出回来的员工，在下午八点以前回来的，第二天必须到单位上班，否则不算工，费用不予报销；在下午八点以后回来的，可以休息一天。（调试人员出差时间较长时，可酌情考虑）。
铜川科达化工设备有限公司
财务部
2012年2月15日
第五篇：财务报销服务指南
财务报销服务指南
一、报销单据注意事项
1、发票单位名称要求。发票必须真实、合法，除火车票、飞机票外，其他发票一律不得出现个人及其他单位字样。
2、发票内容、印章要求。发票内容真实，字迹清晰，发票开具时间、项目、金额等必须明确，不得随意涂改。发票上加盖的发票专用章或财务专用章必须同发票开具单位一致，不一致的视为虚假发票，严禁报销。
3、发票附加明细要求。定额发票以及没有明细项目的机打发票（如项目列示为办公用品、维修费、计算机耗材、图书、印刷费等）均须加附明细；明细表上需用黑色签字笔书写，严禁涂改，并且列明所购物品或服务的内容、数量、单价、金额；明细单上须加盖同发票单位名称一致的发票专用章或财务专用章。
4、发票真伪、流向查询要求。定额发票须登陆相应省市地方税务局或国家税务局网站查询发票流向，查询结果同发票章一致的方可报销，并将查询结果打印后粘贴在相应发票后，连号发票可挑选一至两张打印，不连号的须逐张打印。网络无法查询的，可拨打税务咨询电话12366查询发票真伪及流向,并由查询人在发票上注明查询结果并签字确认。
5、电子发票要求。电子发票可以做报销凭证，打印的电子发票上须有发票单位电子发票系统自动加盖的发票专用章电子签章。为保证发票未重复报销，经办人报销时须签承诺书。/ 17
6、严禁报销各类形式的购卡发票。
7、发票粘贴要求
（1）分类粘贴。发票需要按类别（如交通费、通讯费、餐费、学生活动费用等）分别粘贴在不同的粘贴单上，并且注明因何原因发生的费用（如：学生活动费用、维修费以及其他费用须注明举行什么活动、维修什么设备等产生的费用）。
（2）粘贴顺序。单据按照从左到右的顺序均匀粘贴，每张单据必须粘贴在粘贴单上，左侧及上侧均不可超出粘贴单范围。单据本身超出粘贴单范围的，可按从右至左，从下至上的顺序折叠，折叠后的单据不能超出粘贴单范围。
（3）粘贴数量。每张粘贴单粘贴单据数量不得超过25张，出租车票等小型发票张数可适当放宽。
（4）金额合计。粘贴单上应按照所粘贴的发票总金额填写合计金额，大写小写均须顶头书写，不得留有空隙，不得涂改。发票总金额大于粘贴单上所填写的合计金额的，按合计金额报销。
（5）金额书写。小写金额小数点后非零数字后要加写“0”，大写金额截止到元或角的要加写“整”，分后不用加写。
小写金额示例：1234.00/1234.10 大写示例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零、万、仟、佰、拾、元、角、分、整 / 17 ××元整/××元×角整/××元×角×分
另外，注意：如金额为110.30元的大写应写为壹佰壹拾元零叁角整。
小写金额为10万的，大写应写为壹拾万。
例如107000.50，大写应写为人民币壹拾万柒仟元零伍角整。
（6）单据数量统计。粘贴单上的单据张数应按实际粘贴的票据张数填写，明细清单、pos机交易凭条和发票流向查询结果均须计算在内,粘贴在背面的不计算在内。
8、预审
在相关领导签字审批前，经办人需持已粘贴好的发票到财务处预审，预审合格的发票由财务处审单人加盖“已经财务处审核”章。
9、各部门单位应指定本部门单位正式在编教职工办理报销相关手续，不得委派校外人员或学生代为办理。
二、公务卡报销注意事项
1、公务卡结算要求。自2013年11月起，凡支出符合《山东政法学院公务卡实施办法》（鲁政院[2013]150号）中公务卡结算目录的，必须使用公务卡结算。2013年11月前的支出单据正常报销。
2、公务卡强制目录要求。自2017年开始，属公务卡消费目录之内而未使用公务卡结算的，财务处不予报销。/ 17
3、原始凭证要求。公务卡消费时须保留好pos机交易凭条，随消费发票一同粘贴报销。公务卡报销单上的金额一定要精确到分。报销结算人应在POS机打印的信息凭条上签署公务卡持有人姓名，报销时请复印一份附在报销凭证后办理报销结算手续。
4、粘贴要求。公务卡消费发票须单独粘贴，不得同非公务卡消费发票混贴（差旅费消费发票除外）。
5、报销时限要求。当月24日前的刷卡发票，须在下月10日前到财务处报销，延期报销导致的罚息由持卡人本人承担。当月24日后的刷卡发票计入下一个还款期，顺延到第三个月的10日前报销。公务卡刷卡票据距刷卡日三天后方可报销。
6、网上刷卡凭证。网上支付无法获得交易凭条的，需打印网上支付成功的页面，随同发票一起粘贴报销。
7、其他刷卡凭证。自助终端刷卡或其他形式刷卡无法获得交易凭条的，可登陆公务卡关联的网上银行或本人持身份证、公务卡到中国银行营业厅打印消费账单，账单记录中应能体现当次消费的“交易日期”、“卡号”、“消费商户”和“消费金额”等。
8、持卡人亦可自行到中国银行关联公务卡还款账户，以避免因报账不及时导致的罚息及个人信用损失。
三、报销发票的时间范围
一般情况下，报销的发票时间跨度为一年，例如，报销日期/ 17 为2014年5月6日，则发票只能报销2013年5月7日至2014年5月6日之间的发票，餐费除外（餐费只能报销当年的发票，跨年的发票一律不予报销）。教学、科研项目经费报销发票的时间范围为项目立项批复时间向前追溯两年。
四、分类说明
（一）差旅费报销
差旅费报销须按照《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）规定报销。需要校领导审签的事项，按其工作分工进行审签。
1、事前审批：职工公务出差执行事前审批制度。因公出差须提供经部门单位行政负责人及校领导事前审批的会议、培训通知或《山东政法学院公务外出计划申报单》（无书面会议、培训通知或其他公务活动填写）（财务处网站下载专区下载）。《山东政法学院公务外出计划申报单》上须加盖部门单位的公章。未经部门单位行政负责人及校领导事前审批的外出事项，财务处不予审核报销。
2、差旅费报销须填写差旅费报销封面及差旅费补助明细表。差旅费报销封面上车船飞机费包括城市间往返的汽车票及其保险费、火车票及其订票费和保险费、飞机票及其保险费；市内交通费为包干计发的市内交通费，按差旅费补助明细表中市内交通费栏合计数填写；住宿费为标准内的住宿费；伙食费为包干计发的伙食补助费，按差旅费补助明细表中伙食补助费栏合计数填/ 17 写；会务费、培训费按实际情况填写；合计为上述各项的合计数小写。
几个人共同出差的可以合并填写一张差旅费报销封面，但共同出差的人员分属不同部门单位的，需分开填写差旅费报销封面。
3、城市间交通费、住宿费支出按规定使用公务卡结算。
4、城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
乘坐汽车的，须提供国家税务局监制的汽车客运发票，票面上应有发票代码、发票号码及国家税务局监制章。
乘坐飞机的，需登录政府采购机票管理网站（www.xiexiebang.com）按相关规定要求通过公务卡或支票结算，购买折价机票。购买市场低价票的，应提供同一购票时点在政府 采购机票管理网站截取的同时刻同航班舱位的价格截图等证明 其低于政府采购优惠票价的材料。民航发展基金、燃油附加费可 以凭据报销。乘坐飞机出差的，提交的飞机票应为国家税务总局监制的“航空运输电子客票行程单”，不得使用其他票据作为报销凭据。
5、住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。出差人员在出差地发生住宿时，应取得出差期间内当地有效发票，通过第三方网站提前预订并由第三方网站出具住宿费发票的，应在住宿费发/ 17 票上体现入住时间及入住地点。
6、伙食补助费和市内交通费按规定标准包干计发。
7、报销发票不齐全的问题：对应由本人承担住宿费用但缺少住宿费发票或缺少往返城市间交通费用的情况，需由外出教职工出具详细说明，由本部门单位行政负责人签字核实，并报校领导批准后，方可到财务处审核单据。
8、单据粘贴：单据粘贴次序从上到下顺序为差旅费报销封面、差旅费补助明细表、粘贴好票据的粘贴单以及经过审批的会议通知或公务外出申报单。单据张数为其金额对应的单据张数（差旅费报销封面不计入张数）。单据粘贴单金额与差旅费报销封面合计金额相等。
9、预审：差旅票据在相关领导审签前，经办人需持已粘贴好的发票到财务处预审，并由财务处审单人加盖“已经财务处审核”章。
10、审签：差旅票据经财务处预审后，执行逐级审签制度。差旅费报销封面及补助明细表上须由经办人和部门单位行政负责人签字，单据粘贴单上由经办人和部门单位行政负责人审核签字后，再由校领导审签后列支。单人单次差旅费用超过5000元（含）的，除从科研项目经费列支的差旅费外，其他经费来源的差旅费用还须报主管财务校领导审签。
11、教职工因公出差应选择公共交通工具，不得自驾车。因个人原因自驾车的，可以报销住宿费、伙食补助费和市内交通/ 17 费，在途期间的加油费、过桥过路费和停车费不予报销。
12、在校学生代表学校外出参加比赛或其他活动的，城市间交通费用参照教职工出差应乘交通工具所列等级中的其他人员标准执行，伙食补助费和市内交通费按教职工标准的50%包干计发，不得入住单间或套间。
13、在济南市区（包括长清区、章丘区）开会、培训的，不能按照差旅费予以报销；如在济阳、商河、平阴等市区以外的地方开会的，按照差旅费报销规定予以报销。
14、参加调研、学术型会议发生的差旅费需在个人教学、科研项目中支出，不得占用部门经费。
（二）交通费
1、出租车票：发票号码前四位不得相同，相同的视为连票号码，只可报销一张。
2、各部门单位切块经费和代管经费中（交通服务中心除外）不允许报销汽油费、停车费、过桥过路费、车辆维修费等交通费。
3、各部门单位不得报销滴滴打车等打车软件开具的客运服务发票。
4、须由经办人和部门单位行政负责人签字。
（三）劳务费
经办人根据专家或提供劳务人员的类别分别填列《山东政法学院校外/校内/临时人员劳务费用发放表》（财务处网站下载专/ 17 区），注明发放原因，填列人员相关信息，并经所在部门单位行政负责人，分管校领导审批。
校外专家讲课或讲座费用按实际发生的学时计算，每半天最多按4学时计算，每学时执行以下标准（税后）：副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元，正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元，院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。副高级以下技术职称专业人员每学时为500元以下（不含500元），其他人员参照上述标准执行。同时为多班次一并授课的校外专家，或同一学术讲座的主持人、主讲人及点评人，不重复计算专家费用。
劳务性费用校外人员单人单次超过800元的，由财务处代扣代缴个人所得税，校内人员并入其个人工资合并计缴个人所得税。
校外人员须通过本人银行卡发放，不得以现金支付。向外籍人员发放劳务费的，报销时需附该人员护照复印件。
除每月固定银行代发费用外，学生费用一律转入经办人银行卡中，由经办人代为发放。
（四）公务接待费
公务接待活动需事前填写《山东政法学院公务接待审批单》，并经校领导审批。报销时须附派出单位发出的公函、经分管校领导签字审批的《山东政法学院国内公务接待审批单》和《山东政法学院国内公务接待清单》（财务处网站下载专区下/ 17 载）。报销单上须有经办人、部门单位行政负责人和分管校领导签字。
餐费发票只能报当年的发票，跨年的发票一律不予报销。
（五）会议费
按照《省委办公厅 省政府办公厅关于印发<山东省省直机关会议费管理办法>的通知》（鲁办发〔2014〕6 号）、《关于调整省直机关会议费标准的通知》（鲁财行〔2017〕2 号）规定的开支范围及标准执行。会议召开前，应报部门单位行政负责人及校领导审批，未经部门单位行政负责人及校领导事前审批的会议事项，财务处不予审核报销。
报销结算时应将会议通知、参会人员签到表及会议明细一并附上。日常开支 5 万元以下的，由部门单位行政负责人审核签字后，报校领导审签后列支；5 万元（含）到 10 万元的，由部门单位行政负责人、校领导审核签字后，报协管或主管财务校领导审签后列支；10 万元（含）以上的，由部门单位行政负责人、校领导审核签字后，报主管财务校领导审签后列支。
（六）设备购置费
凡符合固定资产确认标准的设备购置，均须到国有资产管理处办理固定资产入库手续后方可报销，报销时须将采购合同、经过审批的《山东政法学院采购申请表》、固定资产验收单第二联（红联）、第四联（绿联）一并提交。
（七）借款 / 17 借款期限为一个月，还旧借新。如无特殊情况，不允许借款，均需用公务卡结算，或是办理银行支票、转账等手续结算。
经费借款：由经办人、部门单位行政负责人、财务处负责人签字，经费超过5千元（含），须校领导签字，经费超过5万元（含），还须协管或主管财务校领导签字；经费超过10万元（含），还须主管财务校领导签字。
国内外访学借款：由经办人、人事处负责人、财务处负责人和主管财务校领导签字,并在借款单上注明所在部门单位及访学结束时间。国外访学的需先向学校交纳保证金后方可借款。
（八）图书资料费
凡是为各二级学院（部）资料室购买的图书，均须到国有资产管理处办理固定资产入库手续后方可报销，报销时须将固定资产验收单第二联（红联）、第四联（绿联）一并提交。
从实体书店购买的图书资料必须附购书清单且加盖与发票名称一致的发票专用章或财务专用章；从新华书店购买的图书资料必须在发票上体现所购图书的详细名目，不得统开“图书”项目；在国内网站购买的图书，须提供该网站的明细；需从国外网站购买外文图书的，须提供当地有效税票，由购买人在税票上标注购买当日汇率、人民币折算金额并签字。
不得报销学生、幼儿、生活等与教学、科研无关的图书。
（九）国内外访学费用
1、出国访学费用包括：（1）访学前准备费用，如签证费、/ 17 培训费等；（2）访学期间的学费，国外的房租，往返交通费，访学期间购置的图书资料费等。
出国访学须持有效票据报销，如为英文，需用中文注明发票项目，根据访学期间兑换外币汇率的均值折算成人民币的金额予以报销。
根据省财政厅《关于做好公务机票购买管理改革工作的通知》（鲁财采[2015]1号）文件要求，公务外出确需购买机票的，应登录政府采购机票管理网站按相关规定要求购买折价机票。购买市场低价票的，报销时应提供同一购票时点在航空公司官网或政府采购机票管理网站截取的同时刻同航班舱位的价格截图等证明其低于政府采购优惠票价的材料。
出国购飞机票应优先选择我国航空公司运营的国际航线，并且必须通过公务卡或银行转账方式购买打折机票，不允许购买正价机票。
访学期间的科研课题不予在学校科研经费中报销。
2、国内访学费用包括：访学期间的学费、往返的城市间交通费、住宿费（出访学校提供免费住宿的除外）、访学期间购置的图书资料费。
3、国内外访学费用须由经办人、人事处负责人、主管财务校领导审批。
（十）临时出国费
按照《关于印发<山东省因公临时出国经费管理实施办法>的/ 17 通知》（鲁财行〔2014〕1 号）规定的开支范围及开支标准执行。
报销时应将出国批件、备案表、《山东政法学院因公出国（境）团组保证书》、出国护照及出入境记录复印件、汇率明细表一并附上。由部门单位行政负责人、合作交流处处长、校领导、分管外事工作校领导审核签字后，报主管财务校领导审签后列支。
（十一）工程款
经审计处审计的工程项目付款时，除工程发票、工程明细外，还须提供项目合同及审计处出具的审计报告。
（十二）学生暑期社会实践费用
暑期社会实践费用包括住宿费、交通费、伙食费以及其他费用（如衣帽费、药品费等），其中：住宿费、交通费、衣帽费、药品等费用需凭票报销，伙食费以补助形式发放。
1、住宿费中带队老师的住宿费，按《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）文件规定标准予以报销，学生的住宿费标准不得超过100元/人/天。
2、交通费可报老师和学生往返实践地点的火车票、长途汽车票以及适量的市内交通费。其中，老师需按照《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）文件规定的职级乘坐相应的交通工具报销城市间交通费，学生可参照规定中最低等级乘坐交通工具报销城市间交通费，越级乘坐/ 17 交通工具的，超支部分个人自理。
3、衣帽费系为社会实践所定制的队服、队帽等的费用，每人不超过50元。
4、药品费需凭票报销，按需购买，不得购买与实践活动无关的药品，发票上应有药品明细，无明细的，需加附加盖发票专用章的药品清单。
5、伙食费以补助形式包干发放：老师补助35元/人/天，学生补助25元/人/天。
6、签字：暑期社会实践费用应由经办人、二级学院（部）行政负责人、分管学生工作的校领导签字。
（十三）学生见习
见习经费包括支付给专业见习单位的见习运行经费和兼职指导教师指导费、学生专业见习个人补贴以及校内指导教师差旅费。
1、支付给专业见习单位的见习运行经费和兼职指导教师指导费、学生专业见习个人补贴是以补助的形式发放，具体格式参照《山东政法学院校外/校内/临时人员劳务费用发放表》（财务处网站下载专区），注明发放原因，填列人员相关信息，并经二级学院（部）行政负责人、分管学生工作的校领导审批。超过5万元（含）的，还需协管或主管财务校领导审批。超过10万元（含）的，还需主管财务校领导审批。
2、校内指导老师差旅费按照《关于印发<山东政法学院差旅/ 17 费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）文件规定报销。
（十四）运动会费用
运动会费用包括运动员服装费用、药品费用、训练用品费用及训练保障费用等。
1、服装费用系为运动员购置的专用服装及鞋子，单人费用不得超过100元。
2、药品费用系为防治运动员发生运动伤害所需的药品费用。所购置的药品要与运动项目相关，按需购买，发票上应有药品明细，无明细的，需加附加盖发票专用章的药品清单。
3、训练用品费用系运动员训练所需的易耗体育器材，如秒表、卷尺等，所购置的用品要与运动项目相关，按需购买。
4、训练保障费用系为保障运动员训练所购置的牛奶费用，总额不得超过200元。
（十五）学生活动奖励
1、实物奖励：各二级学院（部）对参加活动取得名次的学生进行奖励时，可以购买图书、本子、笔、鼠标、键盘、耳机、U盘等与学习相关的用品，不能购买洗发水、沐浴露、生活用纸、化妆品、杯子、充电宝等生活用品。报销时除发票、明细外，还需要加附包含活动内容、获得名次、奖品内容、获奖学生本人签字在内的活动奖品发放清单。
2、现金奖励：除学校有明文规定可以以现金形式发放的奖励外，各学院不得自行进行现金奖励。司法考试、公务员考试、/ 17 研究生考试等学校已经进行现金奖励的，各二级学院（部）不得重复进行奖励。
（十六）教师资料费
按照审计部门要求，自2017年开始教师资料费不再单独拨付给教材科，由各二级学院根据实际情况，统一调剂购置并指定专人到财务处报销，不再由教师个人报销结算。2017以前未报销完的教师资料费仍按原规定到教材科财务办理报销手续。
（十七）保教费
教职工子女上幼儿园缴纳的保教费按规定予以报销。2016年4月1日以后，报销父母双方保教费的最高报销额不得超过330元/生.月，父母一方保教费的最高报销额不超过165元/生.月；2016年4月1日以前，报销父母双方保教费的最高报销额不得超过260元/生.月，父母一方保教费的最高报销额不超过130元/生.月。保教费须由经办人和工会主席审核签字，报销父母双方费用的须工会主席签字说明。
（十八）职工探亲路费
符合探亲条件的职工予以报销探亲路费，探亲路费只报销城市间交通费用，住宿费、市内交通费、伙食补助费不予报销。探亲路费经经办人、人事处处长、分管人事工作校领导审签后列支，人事处签批的探亲假条应在报销时一并附上。
五、签字注意事项
具体的财务支出审批权限请参照《山东政法学院财务支出审/ 17 批权限与报销程序管理办法》（鲁政院〔2018〕62 号）。
六、经办人报销过程中，如遇报销规定变更，应以新规定为准，最终解释权归财务处所有。
附件：
1、《山东政法学院公务卡实施办法》（鲁政院[2013]150号）
2、《关于印发<山东政法学院差旅费管理办法>的通知》（鲁政院〔2018〕46号）
3、《关于做好公务机票购买管理改革工作的通知》（鲁财采[2015]1号）
4、《山东政法学院公务外出计划申报单》
5、《山东政法学院校外人员劳务费用发放表》
6、《山东政法学院校内人员劳务费用发放表》
7、《山东政法学院临时人员劳务费用发放表》
8、《山东政法学院国内公务接待审批单》
9、《山东政法学院财务支出审批权限与报销程序管理办法》（鲁政院〔2018〕62 号）/ 17
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