论改革开放后,我国国有企业改革的发展

第一篇：论改革开放后,我国国有企业改革的发展

论改革开放后，我国国有企业改革的发展

摘要：改革开放后，国有企业改革正式拉开帷幕。前后经历了1978~1992年：国企改革的初步探索；1993~2003年：国企改革的制度创新；2004年至今：国企改革的纵深推进三个阶段。纵观我国国有企业的改革，取得了骄人成就。但在现实中也遇到了很多问题。本文将从国有企业改革的发展历程、改革中取得的成就及存在的问题三个方面进行论述，最后进行归纳总结，结合时代发展的特征，预测国有企业改革未来的发展方向。

关键词：国有企业改革 发展

1978年，党的十一届三中全会作出了实行改革开放的重大决策。时至今日，我国的改革开放快走过了31年，各方面取得了重大的突破和进展，积累了相当丰富的经验。作为一个新时代的大学生，我们应该时刻关注国家的发展；作为一个企业管理的研究生，我们在时刻关注国家发展的同时，更要将国家的发展与自己的专业思考结合在一起，通过将理论与实际的结合，进一步提高自己的知识能力水平，为国家的发展贡献自己的一份力量。本文将就我国改革开放后，国有企业的改革为主题，分别从国有企业改革的发展历程、改革发展中取得的成就、改革发展中存在的问题及未来的发展方向四个方面来谈谈自己对国有企业改革的发展过程的归纳和思考。

一、国有企业改革的发展历程

国务院国资委主任李荣融指出：我国国有企业的改革大致经历了三个阶段，这三个阶段分别是1978~1992年：国企改革的初步探索；1993~2003年：国企改革的制度创新；2004年至今：国企改革的纵深推进。从国有企业改革与发展的实践来看，改革的脉络呈现出由浅入深的阶段性推进特征，各个阶段都有明显的特征，各个阶段也都取得了巨大成就。

1978~1992年：国企改革的初步探索

从1978年到1992年，是我国国企改革的初步探索阶段，取得了非常显著的成就，并积累了丰富的经验和教训。

中国共产党第十一届中央委员会第三次全体会议公报指出：“现在我国经济管理体制的一个严重缺点是权力过于集中，应该有领导地大胆下放，让地方和工农业企业在国家统一计划的指导下有更多的经营管理自主权。” 1979年7月，国务院先后颁布了《关于扩大国营工业企业经营自主权的若干规定》等五个文件。此时国企改革主要是调整国家与企业的关系，扩大企业自主权。

在中国共产党第十二次全国代表大会上，胡耀邦同志作了《全面开创社会主义现代化建设的新局面》的报告，指出：坚持国营经济的主导地位和发展多种经济形式，正确贯彻计划经济为主、市场调节为辅的原则。此时国企改革改革主要是为了实行政企分开。同年，中共十三大报告肯定了股份制是企业财产的一种组织形式。到1987年底，全国国有大中型企业普遍实行了承包制。1988年2月27

日，国务院发布了《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》。

由于承包制在实行过程中出现了很多问题，1992年后国务院就不再鼓励企业搞承包。并于同年7月颁布了《全民所有制工业企业转换经营机制条例》，主要致力于企业内部机制的转换。

1993~2003年：国企改革的制度创新

这个阶段是我国国企改革的第二个阶段。

在中国共产党第十四次全国代表大会上，江泽民作了《加快改革开放和现代化建设步伐，夺取有中国特色社会主义事业的更大胜利》的报告。报告指出：“转换国有企业特别是大中型企业的经营机制，把企业推向市场，增强它们的活力，提高它们的素质。通过理顺产权关系，实行政企分开，落实企业自主权，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争的主体，并承担国有资产保值增值的责任。„„股份制有利于促进政企分开、转换企业经营机制和积聚社会资金，要积极试点，总结经验，抓紧制定和落实有关法规，使之有秩序地健康发展。”这个阶段改革的主要内容是：逐步明确建立现代企业制度、国有企业战略性改组、解决国企亏损问题、股份制和公司制试点改造，发展资本市场。

2004年至今：国企改革的纵深推进

江泽民在党的十六大上所作的报告中指出：“坚持和完善基本经济制度，深化国有资产管理体制改革„„进一步探索公有制特别是国有制的多种有效实现形式，大力推进企业的体制、技术和管理创新。”

2003年10月，十六届三中全会提出的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中指出，要“建立健全现代产权制度，产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、债权和知识产权等各类财产权。建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，有利于维护公有财产权，巩固公有制的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制经济发展，有利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济发展；有利于增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。”

2005年2月国务院发布《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》，重点处理各种所有制企业的关系。

2005年4月中国证监会启动了股权分置改革试点工作。到2006年末，股权分置改革基本完成。

这一阶段国企改革的主要任务是：深化国有资产管理体制改革，健全现代企业制度、正确处理非公经济与公有制经济的关系，变革资本市场等。

二、国有企业改革过程中取得的成就

国资委信息中心披露：2007年前三季度，418户国有重点企业总体运行态势良好，销售、利润持续较快增长，企业盈利能力、保值增值能力、资金使用效率同比均有所提高。实现营业收入91308.2亿元，同比增长19.8%；累计成本费用总额79941.3亿元，同比增长19.4%，增速比上年同期回落0.3个百分点，比上半年回落1.6个百分点，成本费用总额增速开始慢于收入增速；实现利润8786.9亿元，同比增长32.1%，增速比上年同期加快13.9个百分点。2006年中央企业总体经营业绩再创造历史最好记录，实现利润7681.5亿元,比上年增长20.5%；

平均净资产收益率10.1%，比上年提高0.1个百分点；平均总资产报酬率7.9%，比上年提高0.2个百分点；平均全员劳动生产率22.4万元/人，比上年提高21.7%；从业人员人均利润7万元/人，比上年提高9.9%；平均流动资产周转率2.0次，比上年加快0.1次；平均资产负债率55.8%，比上年下降0.3个百分点。

2007年，全国国有企业上缴税金1.77万亿元，占全国财政收入的34.5%。与2002年相比，全国国有企业户数虽然减少了4.36万户，但营业收入、实现利润、上缴税金分别年均增长18.7%、36%和20.4%。

从以上数据可以看出，国有企业经营状况良好，发展迅速，在国民经济中占主导地位。另外，国有企业改革在以下三个方面也取得了重大进展。

（1）国有企业慢慢转变成为独立的市场竞争主体。

通过放权让利、两权分离、利改税、承包责任制改革，将国有企业从政府机关的附属生产单位，转变为真正的市场竞争主体。关广梅、步鑫生、张瑞敏、柳传志、倪润峰等一批国企改革风云人物以及海尔、长虹、联想等一批典型国有企业就是最好的例证。

（2）国有企业慢慢建立起现代企业制度。

通过抓大放小、攻坚脱困、股份制改造、减员增效等改革措施，将国有企业改革从两权分离下的放权让利，转向现代企业制度建设。从1994年开始，按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求，现代企业制度试点在100家企业推进。企业大门上惹眼的“招牌”，“××厂”、“××总厂”逐步被“××有限责任公司”、“××股份有限公司”所取代；企业领导班子里出现了“董事”、“董事长”、“董事局主席”、“监事”等新名词。到2000年，国有大中型骨干企业80%以上初步建立起现代企业制度。

（3）实现国有资产的布局调整。

通过有进有退、优化布局、整体搞活国有经济的改革措施，将国有企业改革从单个国有企业的改革，转向国有经济的布局调整。国资委副主任邵宁在08年接受记者采访时说：“国有经济的布局结构出现重大变化，国有资本逐步向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中。这是做强国有企业、提升国有经济控制力和影响力的必然要求。”

三、国有企业改革中存在的问题

虽然我国国有企业的改革取得了重大成就，但现实中仍然存在很多问题。随着市场经济的继续深入，国有大型企业的垄断经营必将遭到越来越多的社会挑战。国家的扶持政策也是具有历史阶段性的，一旦我国经济体制转型完成，一些政策因素也将逐渐退出市场。国有企业将被公平和平等地推向市场，这将是下一时期我国大型国有企业面临的主要挑战。同时，中国的大型国有企业仍然是具有政治性的经济组织。国有企业的经营好坏，在很大程度上与经营者的思想观念密切有关，只要共产党领导的国企干部不腐化变质，国有企业就完全可以搞好。中国也完全可以走出一条具有中国特色的社会主义企业道路来。

当然，思想问题解决之后，还有一系列体制问题需要解决。具体而言，主要包括以下几方面。

1.公司治理结构不完善

国有企业在公司制改造过程中最大的困难就是如何产生一个有效的经营管理层的问题。在现代公司制度下，公司经营者是由两部分构成，一是公司董事会

成员，负责制定公司决策和公司政策；二是公司经理层，负责公司日常事务。公司董事会由股东大会选举产生，公司经理层由董事会选聘，而事实并非如此，许多公司董事会直接由上级行政部门任命，经理人员主要来自上级主管部门的行政委派或指定。由此产生的董事和经理人员与股东会之间的相互制衡机制完全丧失，不称职的经营者不能及时罢免，优秀的经营专家不能走上经营者岗位，公司治理结构不能发挥作用。

2.股权结构不合理，国有股“一股独大"

股权结构是指各种股权在股份有限公司中的比例数量及其相互关系。目前，我国虽然有一部分国企经过了产权制度改革，实行了股份制和股票上市，初步建立了现代企业制度，但国有独资和国家控股的企业还占很大比重。截止到2003年4月底，全国1124家上市公司中，第一大股东持股份额占公司总股本超过50％的有890家，第一大股东为国家的公司，占全部公司的65％。由此产生的问题是投资主体单一化，大多数老国企投资主体只有国家一个。即使一些提出改制500强目标或作为现代企业制度试点的企业，法人治理结构也尚不完善。主要表现在董事会与经理层高度重合，集决策与执行于一体。另外，由于国有产权的非人格化，使企业在国际化的过程中，部分在海外的国有资产缺乏监管。我国目前大多数国有企业由于产权主体单一化，造成政企不分，效率低下。

3.委托代理机制不健全，“内部人控制”问题严重

委托代理问题产生于资产所有权和经营权的分离。在这种情况下，当所有者与经营者利益不一致时，经营者就可能会放弃所有者的利益而追求自己的利益：当所有者与经营者信息不对称情况下，经营者就可能会利用自己的信息优势采取投机行为来谋取个人利益。这种现象称为“内部人控制”问题。目前，由于经理市场、资本市场远未成熟，这样就难以公正地评价经理人员的业绩水平和公司价值，对经营者也就产生不了竞争压力和动力，使得国有企业改制后仍然存在委托—代理机制不健全问题；而在国有资产“所有者”缺位、国企治理结构错位、企业产权未能多元化、监督约束手段失灵等现实情况下，内部人侵蚀所有者利益成为普遍存在的现象，并造成大量国有资产流失。

4.国有资产流失严重

所谓国有资产流失，主要指运用各种手段将国有产权、国有资产权益以及由此而产生出来的国有收益转化成非国有产权、非国有资产权益和非国有收益，或者以国有资产毁损、消失的形式形成流失。目前国有资产流失的主要表现在：转让国有产权没有完全进入市场，难以发现国有产权的市场价格，很难判断国有资产是保值增值还是贬值流失，少数不法分子乘机暗箱操作、收受贿赂、低估贱卖国有资产；国有产权向管理层转让问题突出；内外勾结，低估贱卖国有资产；把职工经济补偿金等费用从转让国有净资产的价款中预先扣除，压低了产权转让价格。正是由于这些不规范、不完善的地方造成了国有资产的大面积流失。据统计，国有企业2004年共申报核销资产损失3178亿元（人民币，下同）。这就相当于国企92000元亿资产总额的4％左右，32000亿净资产的9.9％。加上中国财政部已核准的近1000亿元损失，国企共计核销损失达4000多亿元。而在过去几年中，国有四大商业银行共计核销损失接近2万亿元。另外，由于驻外企业决策人员失误等诸多原因，近年来境外国有资产流失呈上升趋势。

5.国有企业的政策性负担重

国有企业需要改革的问题不仅仅在于公司治理结构方面和国有资产管理方面，由于我国国有企业的特殊性，国有企业还面临其他众多亟待解决的问题。这些问题主要表现为：一方面生产能力过剩，另一方面高技术含量、高附加价值的产品短缺；当一部分企业经营机制转换滞后，竞争能力不强，经济效益仍然低下；企业管理水平有待进一步加强；企业优胜劣汰机制尚未形成，相当一批劣势企业不能及时退出市场：企业富余人员多，办社会负担重的矛盾仍然很突出，职工下岗和再就业的压力仍然很大。

四、我国国有企业改革的未来发展方向

1.公司法人治理结构尚需进一步完善

公司治理结构的本质内涵是公司利益相关者之间的相互制衡关系，包括公司内部利益相关者问的相互制衡，是通过股东会、董事会、监事会、经理层之间相互制衡来实现的；又包括公司外部利益相关者的相互制衡，是通过经理市场、证券市场、购并市场、公司法规等途径来实现的。目前，国有企业仅仅是从形式上建立了股东会、董事会、经理层、监事会在内的治理结构，最关键的一点是要使它们之间形成制衡关系，真正发挥各自的作用。由于公司治理结构的重要作用在于能够有效制约公司经营者，所以，完善公司治理结构的重点就在于公司经营者的产生以及如何对其进行激励和约束上。

2.现代产权制度的建立是核心

产权是所有制的核心和主要内容。只有健全现代产权制度，才能完善公司法人治理结构。按照林毅夫教授的观点，对大型国有企业来讲，实际上产权不那么重要，私有化不是国企改革的核心问题，改革的难题在于整个国有企业都有政策性负担。它包括两个方面：一是所在行业不符合我们比较优势即战略性负担；二是过去一个工作岗位派几个人去，会出现冗员、养老保险等，即社会性负担。他据此提出四个政策建议：第一，如果它的产品是国防绝对需要，又不可能从国外进口，那就只能继续补贴，任何国家都一样；第二，如果它是资本密集型的，产品有很大的国内市场，同时它在国防方面不是很敏感，如通讯、石化产业，在这种状况下，可以用市场换资金的方式，让这些企业直接到国外上市，或是和国外企业合资，等到它获得国外资本就会获得自身能力；第三，如果它的产品没有很大的国内市场，那么也就没办法获得国外的资本，那只能转产。利用它们人力资本上的优势，让它们去转产，生产国内有很大市场，同时又符合我们比较优势的产业，就有可能获得较大的自身能力；第四，如果它的工人都老化了，产品又没市场，那惟一的办法就是破产。

3.股权需要进一步多元化

党的十六届三中全会《决定》指出：“大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要表现形式。”完善公司法人治理结构，必须以投资主体多元化为前提，实现投资主体多元化的途径主要有：在国有资产分级监督、管理的基础上，可以吸收各地方投资实体形成的股东；吸收战略投资者作为股东，通过债权转股权，贷改投等方式形成多元化股东；在企业并购、技改过程中，通过多种方式实现投资主

体多元化；与建立企业高层管理人员的激励约束机制相结合，实行高层人员持股，通过境内外上市、法人相互持股，实现投资主体多元化。

4.通过完善委托—代理机制，减轻“内部人控制”问题

针对国有企业治理中委托—代理问题和“内部人控制”比较普遍的现象，应根据本国国情和经济体制改革的具体条件，多管齐下，综合治理，强化激励约束机制，从而有效地控制内部人不当行为的发生。必须强化公司内部约束机制，强化公司外部约束机制。

5.尽量解除国有企业的政策性负担

国有企业具有不同于其他企业的特殊性质，这就决定了国有企业改革还要注意到社会的其他方面，特别是建立健全社会保障体系，以解除国有企业的社会负担。主要可以通过以下途径解决：建立公正合理的结算标准核算下岗职工应得利益和权益；加强社会救助；为下岗职工再就业创造条件。

综上所述，国有企业改革是经济体制改革的中心环节，其改革决非一朝一夕所能完成，而是一个渐进的过程。只要我们能重视国有企业内部治理机制的改革，推进国有企业外部机制的完善，建立有效的机制管理国有资产，建立独有的国有企业文化和培养具有企业家才能的企业家，现代企业制度的目标最终一定可以实现。

参考文献：

1.新华网：纪念中国改革开放30周年专题

2.国务院国有资产监督管理委员会

3.中华人民共和国国家统计局

4.郭立民.深圳国资国企改革：问题与出路[J].特区经济.2009，（03）

5.代明,代毅.深圳国资管理体制再创新之路[J].特区经济,2005,(02).6.黎利.改革浪潮竞风流———深圳市国有资产监督管理委员会[J].经济前

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第二篇：浅谈我国国有企业改革

浅谈我国国有企业改革

摘要：本文首先概述了我国国有企业现况，然后，通过对国有企业存在的一些问题进行了概括和分析 针对问题，提出主要解决问题的方法。社会主义的中国，国有企业的改革任重而道远，只要坚持改革的方向，不断解决改革中存在的问题，我国国有企业的改革就一定会取得成功。

关键词：国有企业；企业改革；企业管理

国内媒体中曾经热议国资委主任李荣融的一句非常值得同情的抱怨：“为什么国有企业搞不好的时候你们骂我，现在我们国有企业搞好了你们还是骂呢？”其实，全世界各国的国有企业大都也处于这一同样的尴尬处境。国有企业如果不赚钱以至亏损，就被批评说“经营不善，缺乏效率”；如果赚了钱，就被批评为“与民争利”或者“输送利益”。国有企业如果做强做大了，被批评为“垄断”；如果做不强做不大，则被批评为“没有竞争力”。对这样批评，国有企业往往抱怨，在公众舆论中为什么总是得不到理解，横竖不是，左右无缘？但是，无论有怎样的批评和抱怨，世界各国的国有企业仍然在不断地探索前行。为了解决一些重大的经济社会问题，特别是在国家处于非常时期，国有企业总是发挥了特殊的重要作用。例如，在应对这次国际金融危机中，我们看到，像美国这样非常反感国有化的西方发达国家，也不得不采取了直接国有化的措施。可以说，全世界各国的国有企业都是“在批评和抱怨中前行”的。因此，探索国有企业改革的方向，指明国有企业发展的道路，对于我国经济的又好又快的发展有着至关重要的作用。

一、国有企业概述

国有企业，在基本内涵上是指所有权归属国家所有的企业；在外延上，包括国有独资企业和国有资本绝对（以上）控股企业在社会主义国家中，国有企业更是构成了国民经济的主要组成部分，占有主导的地位。国有企业决定了国家的国民经济体系框架和社会经济发展的基础，国有企业参与社会再生产的全部过程和所有方面，国有企业不仅在实现社会产品的生产、流通、分配中起决定作用，而且在社会产品的消费中，作为集团消费，也是社会消费中最重要的力量。

二、国有企业在改革中存在的问题及分析

（一）传统国有企业制度存在弊端

1、产权关系模糊

国家和企业之间在各种财产权上没有明确的界线，企业财产的所有权、占有权、使用权支配权等在国家和企业之间的划分是不清楚的，产权划分的不清，使得各种产权的行使无法规范，使得各种产权的权益难以得到有效的保护。

2、政企不分

在传统的国有企业制度下，政府不仅行使着所有权的职能，而且也在相当程度上行使着企业的经营权，政府往往取代企业该做的事情，而企业又在政府的直接指挥下做着许多本应由政府来做的事情。

3、由于政企职责不分，使国家对企业的生产经营负无限责任 因为企业在政企不分的体制中没有自主经营的权利和可能，也就无法对生产经营的结果负责。

4、分配上的平均主义

由于国家统负盈亏，国家统一规定工资标准、工资形式和升级幅度和比例，就形成了工人吃企业大锅饭，企业吃国家大锅饭的平均主义分配的局面。

（二）国有企业法制建设的不完善

我国的现行立法为国企改革提供了基本法律依据和规范，为建立科学立法体系奠定了基础但是，现行的国有资产监管立法，相当部分是在新国有资产管理体制确定前制定的，有其历史局限性，已与新的国有资产管理体制不相适应，主要表现在：

第一，没很好区分政府的社会公共管理职能和出资人职能，没很好区分国有资产出资人监管和行政监管。

第二，国有资产出资人职责由多个部门行使，没有一个统一行使出资人职责的监管部门。

第三，没有很好理顺产权关系，并依据科学的产权关系链条，实施合理有效的监管。

第四，有些法规确定的国有资产监管基本制度具体规则的合理性系统性协调性不够，不能适应适度 有效监管需要，既保证监管到位，又有利于国有资产的运营和国有企业的发展。

（三）部分国有企业领导不力、职工生活和精神面貌不佳，企业缺乏凝聚力 国有企业改革是建立现代企业，现代企业的竞争归根结底是人才的竞争，所以现代化企业必须要有高素质的人才，而对于一个企业来说，最关键的人才则是企业负责人。国有企业改革中的一些公司一些分支机构和子公司的负责人，一方面由于体制上的原因，其责权利不明确，因此决策不果断，管理松驰，事业心不强，怕担责任。另一方面，也许是个人能力问题，或者是自身存在的其他问题，因而缺乏主见，往往对职员中存在的一些问题熟视无睹，抱一种得过且过的态度，怕管事，怕得罪人。

（四）国有企业技术创新高投入与能力不足

中国作为一个发展中国家，不管是在传统产业如纺织业，或是在现代信息产业，与发达国家相比，都有相当大的技术差距。我们国家的技术创新，可以和发达国家一样，靠发明来取得新技术，也可以利用同发达国家的技术差距，以引进技术的方式，包括购买专利模仿等等，取得技术创新 但是，我国无法筹措巨大的资金投入目前存在的问题是：一是技术专利越来越受到知识产权保护，要购买也必须付出较高的代价；二是引进技术，生产再引进，往往形成了国内企业对跨国公司等一些技术专利的依赖，而始终走不出反复引进的怪圈。

三、国有企业改革的对策建议

（一）完善公司法人治理结构国有企业仅仅是从形式上建立了股东会、董事会、经理层、监事会在内的治理结构，最关键的一点是要使它们之间形成制衡关系，真正发挥各自的作用。

完善治理结构不仅要借鉴西方公司治理结构模式，更要结合中国国有企业生产资料公有制特性，构建适合中国国有企业特点的公司治理结构。由于公司治理结构的重要作用在于能够有效制约公司经营者，所以，完善公司治理结构的重点就在于公司经营者的产生以及如何对其进行激励和约束上。今后，完善治理结构的重点就在于两个方面：一是要规范董事会运作机制。公司董事会的任命和解聘，必须由股东大会民主选举；加快建立国有企业独立董事制度，增加独立董事在董事会人员中的数量。二是逐步培育职业经理市场，公司经理人完全按照市场机制选任。取消国有企业经理人员的行政任命制度，全面推行聘任制。

1、建立健全现代产权制度产权是所有制的核心和主要内容，建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，有利于维护公有财产权，巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制经济发展；有利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济发展；有利于增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。

这是完善基本经济制度的内在要求，是构建现代企业制度的重要基础。要依法保护各类产权，健全产权交易规则和监管制度，推动产权有序流转，保障所有市场主体的平等法律地位和发展权利。只有健全现代产权制度，才能完善公司法人治理结构。

2、探索国有股减持新思路，大力推进股权多元化。

可采取以下几种方式改革国有经济的战略布局：（1）特别需要国有经济发挥作用的领域，采取国有国营的形式。（2）需要但不特别需要国有经济发挥作用的领域，采取国有他营企业、国有控股企业和国有资本参股并存的形式。（3）不需要国有经济发挥作用的领域，一般采取国有企业退出的方式。

实践证明，国有企业改制为国有独资公司或国有股一股独大，不利于完善公司法人治理结构。完善公司法人治理结构，必须以投资主体多元化为前提，要努力探索实现投资主体多元化的途径。

3、完善委托代理机制，防止内部人控制问题针对国有企业治理中委托代理问题和内部人控制比较普遍的现象，应根据本国国情和经济体制改革的具体条件，多管齐下，综合治理，强化激励约束机制，从而有效地控制内部人不当行为的发生。

（1）强化公司内部约束机制

a、强化股东大会、董事会、监事会各自的职能。

b、建立国有企业独立董事制度。确保独立董事的人格独立性和行权独立性。

c、对经营者要完善业绩评价机制和以年薪制和股份期权为主的薪酬激励机制。

（2）强化公司外部约束机制

a、发展市场体系，通过完善产品市场、资本市场、经理市场等竞争机制，运用市场规律制约企业经营者。

b、建立公司法规、股东诉讼等法律机制，对公司经营者进行约束。

c、要对上市公司信息进行定期披露。

（二）完善国有资产管理体制，防止国有资产流失

1、明确国有资产委员会的职责据国务院批准的国资委三定规定，国资委有六项主要职责：

一是根据国务院授权，依照《公司法》等法律和行政法规履行出资人职责，指导推进国有企业改革和重组；对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作；推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；推动国有经济结构和布局的战略性调整。

二是代表国家向部分大型企业派出监事会；负责监事会的日常管理工作。

三是通过法定程序对企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩；建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束机制。

四是通过统计、稽核对所监管国有资产的保值增值情况进行监管；建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准；维护国有资产出资人的权益。

五是起草国有资产管理的法律、行政法规，制定有关规章制度；依法对地方国有资产管理进行指导和监督。

2、重点解决国资有效监管问题主要任务是完善法律法规体系，健全监督管理机构和制度，理顺职责权限关系，落实资产经营责任，推进国有经济布局调整，深化国有企业改革，完善法人治理结构，加强和改进企业党的领导。

3、公开国资交易，客观公正地清算评估资产在国有企业转制的法律尚不健全的情况下，国企兼并必须经过政府的批准，必须清产核资，不能由企业自评自估。国企转让时，必须搞好财务审计，必须经过产权交易所进行交易。当然，我们不能把正常交易中的低价格优惠视为国有资产流失。国有企业的兼并和转让，有时是需要让利的。

（三）加快推进垄断行业国有企业改革，积极引入竞争机制垄断行业中的主要大型骨干企业，几乎都是国有企业，中央企业。随着改革的深化，垄断行业国有企业改革已成为今后国有企业改革的重点。

深化垄断行业国有企业改革，重点是实行政企分开、政资分开，引入竞争机制，包括引入战略投资者或新的厂商，同时加强政府监管和社会监督，以提高资源配置效率，并有效保护消费者利益。

今后，需要根据各个垄断行业改革进程，分类推进或深化国有企业改革。一是已经实行政企分开、政资分开和进行初步分拆、引入竞争机制的电力、电信、民航、石油等行业，要完善改革措施，深化国有企业改革。要放开市场准入，引进新的厂商参与市场竞争。二是尚未进行国有企业改革实质性体制的铁道、某些城市的公用事业等，则要积极推进政企分开、政资分开、政事分开改革。

1、文化建设与企业家队伍建设

（1）建立独有的国有企业文化首先，企业文化建设应在企业特色上下功夫。要为打造本企业独具竞争实力的企业文化奠定坚实基础。其次，要把创新精神作为企业文化建设的核心。创新是民族进步的灵魂，更是一个企业走向成功的灵魂。在企业文化建设中，只有不断提高干部和职工的创新意识和能力，企业才能在激烈的市场竞争中不断发展向前。

（2）培养具有企业家才能的企业家决策能力和生产的组织协调能力，是资本增值不可或缺的两个要素。这两种能力，就是企业家的才能。在这个意义上，企业的盈利能力就是企业家的存量。利润的本质不是对货币所有权的回报，而是对企业家才能所有权的回报。目前我国国企领导人的素质有待进一步提高，需要不断的学习。

小结：国有企业改革是经济体制改革的中心环节，决非一朝一夕所能完成，是一个渐进的过程。国有企业改革还存在很多需要进一步完善的方面，同时随着实践的深入，一些新问题也暴露出来。

完善国有企业改革需要不断的发现和解决新问题、新矛盾，比如如何做好公司高层管理人员的监管问题，以所有权改革为主导条件下如何保证国有资本的地位和发挥国有资本的作用问题，如何避免改革过程中公司管理层与国有资产的监管人之间的合谋，如何避免国有企业改革过程中的国有资产流失等问题都需要继续分析和研究。只要我们能重视国有企业改革内部的治理机制，推进国有企业外部机制的完善，建立有效的机制管理国有资产，建立独有的国有企业文化和培养具有企业家才能的企业家，这些问题的探索和解决必将进一步推动和完善我国国有企业建立现代企业制度，从而把国有企业改造成真正具有竞争力和创新力的微观市场主体。

参考文献

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第三篇：论国有企业改革

论国有企业改革

国有企业改革自改革开放以来就一直在做，至今已经三十多年，目的是将过去公办企业改造成为市场化的自主经营、自负盈亏的市场竞争主体，从而在更大的程度上解放和发展生产力。国有企业改革主要是产权的改革。经过了明晰产权，分类改革，建立股份制企业等阶段，也经历了国有企业产权转让、破产、职工下岗等阵痛，现在的国有企业，在公司制度的形式上的问题已经不是非常明显，但“中国特色”也告诉我们，国内重形式轻内涵的思想，可能会使国有企业改革功亏一篑。

为什么说是国有企业改革重形式而不重内涵呢？可以从几个方面来反映。

首先是国有企业股份制改造中公司制的形式化。公司制遵循一个原则，即权利机构、监督机构、经营机构互相分离、互相制衡、权责分明的原则。由此原则，公司制形成了由股东会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构。在我国，任何一个国有股份制公司都具备了这样的公司治理结构，但很难说在公司治理原则下工作。现在的国有企业往往都是董事长一个人说了算，至于股东会的投票权也仅仅是摆个样子。监事会负责人的认定需要董事长的默许，而董事长对一个企业的经营方向也有无可争辩的决策权。虽然实行公司制的初衷是将权利分散，各个部门之间要互相监督，然而最终大权还是被董事长一人独揽。

其次是行政补贴沦为形式。比如说最近亏损的电力企业。如果说电力企业每年60%的电煤供应为合同煤能真正落到实处，则电力企业的亏损可能不会有那么多。而现实是，电力企业为了获得合同煤的供应指标，需要拉关系走后门，而且还不一定能够获得应得的电煤。更奇怪的是，中间商却又以合同煤价进来的电煤，却以市场煤的价格卖出了。由于电力企业属于国家基础基础工业，价格没有市场化，因此，竞争合同煤就成了他们的行业竞争手段。

再次是国有企业垄断加剧，没有形成很好的市场竞争。国有企业为什么能够形成垄断？说到底是两点：政策、资源。国家颁布的政策永远是倾向于国有企业的，资源型行业必须有国家管理。一个行业，既有政策支持，缺乏监管，又有资源垄断，那任何行业都不可能竞争的过它。比如中国石油、中国石化，他们垄断了国内的原油市场，他们手里有油田，根本不用提高企业的核心竞争力，只要将石油开采出来就是钱。又如中国联通、电信、移动三家电信运营巨头，垄断性的拥有中国的网络资源，并且缺乏行业监管。

以上的三点只是国有企业改革后期的几个问题的缩影，这反映出国有企业改革不彻底，将国有企业推向市场，形成自由竞争的目的仍未达到。这是为什么呢？在国内有一种说法，叫做“潜规则”。“潜规则”的定义可以这样理解，游离于正式制度和规则之外一种规则，是由人们约定俗成的一种办事方式。人们往往能够通过“潜规则”来绕过制度和规定。我认为，“潜规则”正是当前国企改革流于形式的最重要原因。“潜规则”同时又在行政机关同样适用。因此，进一步深化国有企业改革，最重要的是破除“潜规则”，而途径则需先从行政机关入手，先进行行政体制改革，再继续深化国有企业改革，否则国有企业改革将无法进行下去。

第四篇：我国国有企业改革与发展30年

我国国有企业改革与发展30年

【本章提要】本章对30年的中国国有企业改革进行了脉络梳理与经验总结。中国国有企业改革可划分为改革的初步探索、制度创新以及纵深推进三个阶段。国企改革是一个“摸着石头过河”的“试错”过程，是中央推动与地方实践上下结合的产物，本质上是生产力与生产关系的相互作用，符合建设社会主义市场经济的客观需要。但国有企改改革还存在许多问题有待通过进一步改革来解决。今后的国企改革将主要集中于调整战略布局、深化股份制改革、健全法人治理结构、完善国有资产管理体制及国企领导方式等几个方向。

从国有企业改革与发展的实践来看，改革的脉络呈现出由浅入深的阶段性推进特征。本章通过透视改革进程，揭示推动每一阶段改革的基本因素和根本动力，对我国国企改革的推动模式进行全面梳理与总结，以便我们能够在今后的改革中把握规律，掌握主动，尽快实现国企改革乃至经济体制改革的目标。

【本章执笔：周天勇

夏徐迁】

第一节 我国国有企业改革的历程

一、1978~1992年：国企改革的初步探索

从1978年到1992年，是我国国企改革的初步探索阶段，取得了非常显著的成就，并积累了丰富的经验和教训。

1．国企改革起步于放权让利

十一届三中全会的会议公报中明确指出，我国的经济管理体制的一个严重缺陷就是权力过于集中，应该大胆下放，让地方和企业有更多的经营管理自主权。作为经济体制改革的核心环节，国企改革开始于对国有企业进行扩权让利的改革试点，主要集中在两个方面，一是以计划经济为主，同时充分重视市场调节的辅助作用，调整国家与企业的关系；二是扩大企业自主权，并且把企业经营好坏同职工的物质利益挂起钩来，着眼于调动企业和职工的积极性主动性。1979年7月，国务院先后颁布了《关于扩大国营工业企业经营自主权的若干规定》等五个文件。通过扩大企业自主权的改革，企业有了一定的生产自主权，开始成为独立的利益主体，企业和职工的积极性都有所提高，并打开了传统计划经济体制的缺口。

但是，由于信息不对称，约束机制难以规范，出现了企业为扩大自销比例而压低计划指标、不完成调拨任务和财政上缴任务等问题，结果是形成了“内部人”控制，出现了“工资侵蚀利润”和行为短期化问题。实践效果与改革预期出现了一定程度的背离。在这种情况下，1982年中央推广实行工业经济责任制，旨在解决放权让利中暴露的问题，处理好国家和企业之间的分配关系，解决大锅饭问题，在硬化企业预算约束，强化企业内部管理等方面收到了成效，尤其是国家财政赤字大幅减少。但是由于企业外部环境不平等，企业内部条件也千差万别，该政策很难找到可操作化的指标来规范国家与企业之间的责、权、利，企业激励不足问题十分严重。1983~1984年先后又两次推出利改税，但结果都很不理想。

2．国企改革先后出现了多种形式

1984年10月召开的中共十二届三中全会提出要建立自觉运用价值规律的计划体制，发展社会主义商品经济。改革主要是为了实行政企分开，所有权与经营权相分离，明确国企改革的目标是要使企业真正成为相对独立的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者，具有自我改造和自我发展能力，成为具有一定权利和义务的法人，并在此基础上建立多种形式的经济责任制。改革的主要措施是实行厂长（经理）责任制，并在大多数国有企业实行承包经营责任制，对一些小型国有企业实行租赁经营，并在少数有条件的全民所有制大中型企业中开始了股份制改造和企业集团化的改革试点。

到1987年底，全国国有大中型企业普遍实行了承包制，同年，中共十三大报告肯定了股份制是企业财产的一种组织形式，试点可以继续实行，到1988年底，全国共有3800家股 1 份制企业，其中800家由国有企业改制而来，60家发行了股票，其余3000家原是集体企业。1988年2月国务院更加明确了企业承包制在国有企业改革中的地位，规定了“包死基数，确保上交，超收多留，歉收自补”的承包原则。同时，全国人大颁布了《全民所有制工业企业法》，从而将扩权试点以来取得的改革成果用法律形式规定下来。

虽然承包制在当时取得了一定的成功，但是承包制的问题也逐渐暴露出来。1991年9 月中央工作会议强调要转换企业经营机制。1992年后国务院就不再鼓励企业搞承包。1992年7月国务院公布了《全民所有制工业企业转换经营机制条例》。该条例根据两权分离的思路明确了企业经营权、企业自负盈亏责任、企业和政府的关系、企业和政府的法律责任等问题。但是很快人们就发现，仅靠企业内部转换机制，难以达到改革的预期目标。

3．国企改革与价格体制改革等宏观经济改革同步进行

国企改革是与价格体制、投融资体制等宏观经济改革同步进行的。在价格体制上，国企改革的推进对价格体制提出了挑战。1984年以后开始了对价格体制的改革，以不同形式、不同程度放开价格为主。1987年9月，国务院发布了《中华人民共和国价格管理条例》，明确规定国家现行的3种价格形式，即国家定价、国家指导价和市场调节价，并规定企业在价格管理方面享有的权利，主要是赋予企业对一部分价格的定价权。

在流通体制上，1978年中国以计划管理的商品将近400种到1990年底已经逐渐减少为9种。同时，改变原来生产资料不能成为商品的现状，将近850种生产资料，由国家统一计划调拨的方式转变为市场调控，生产资料正式成为商品。由于生产资料成为商品，以它的有效和方便的运转支持和支撑了国企改革的进行。

在投融资体制上，中央进行了“拨改贷”改革、成立国有资产管理局。20世纪80年代中期，国家建设项目投融资体制从拨款改为贷款，国家不再给新建企业投入资本金。在监管体制上，1988年4月，为了加强对国有资产的管理，理顺国家与企业的财产关系，国务院直属的国有资产管理局成立，行使国有资产所有者的代表权、监督管理权、投资和收益权、处置权。

此外，进入20世纪80年代后期，随着发行股票的企业增多，对股票交易的需求压力相应增大。经中国人民银行批准，上海（1986年）和深圳（1987年）先后建立了股票柜台交易市场。其后，两地先后于1990年和1991年成立了规范的证券交易所，主要在于缓解已经发行在外，且具有相当规模的股票交易需求的压力。据中国证监会的统计，从1987年至1990年末，我国共向社会发行了可流通股47亿股，筹集资金47亿元。资本市场的建立不仅为国企改革提供了融资渠道，还为将来国企改革的深化奠定了基础。

4．改革的推动力量

这一阶段国企改革在不断地探索中前进，具有十分鲜明的试错特征，改革的推动模式主要表现为以下几个特征。

（1）国企改革是解决我国经济短缺问题的客观需要。改革之初，长时间的计划经济体制和以阶级斗争为纲的发展路线使我国经济处于崩溃的边缘。国有企业上缴的利润与国家对它的投资不相称，使国家财力吃紧，生产资料和人民生活资料长期处于严重短缺状态。为了摆脱这种局面，中央制定了改革开放的基本国策，作为改革的重要组成部分，所有制结构与国有国企改革成为解决当时短缺问题的必然选择。国有企业的放权让利和两权分离目的就是为了增强企业活力，从而提高企业的生产能力，缓解紧张的产品短缺问题。此外，迫于“文化大革命”之后，国营和集体企业职位有限，无法安置上千万的回城青年的工作，各级政府不得不鼓励自谋职业，并大批发放个体营业证。个体经济就这样在政府默许下发展壮大起来，并最终成为一种合法的所有制成分。

资金、技术和经验的严重匮乏要求国家必须坚定地推行对外开放政策，以吸引国外投资，引进改革所急需的资金、先进技术和管理经验。正是在这种旨在缓解短缺问题的政策推动下，2 三资企业在20世纪80年代获得了初步发展，为90年代外资的大规模涌入奠定了基础。

（2）中央指导、理论研究和地方企业实践相结合，自下而上占主导，经济短缺的现实迫切要求改革国企以提高产量和效益，改革所有制结构，发展个体经济、外资经济。改革的具体实践过程，却是中央指导、理论研究和地方实践共同作用下推动的。在探索的初期，这种共同作用表现为以地方实践为主，自下而上推进国企改革。

对国有国企改革，中央政策主要是采取“试点”的大原则，结合企业发展实际和企业相关理论，先后推出了多种政策。从放权让利到两权分离的承包责任制和转换经营机制，经历的都是“政策—实践—政策改进”的过程。被实践证明不好的政策，用新政策加以取代，如用两权分离取代放权让利；被实践证明有效或尚未证明的政策继续加以推进，如股份制试点、“拨改贷”等。

与国有企业改革密不可分的是非公经济的改革，个体和私营企业在中央的默许和“看一看”的宽容政策支持下，通过自我发展与实践，取得了非凡的成就。地方的成功实践获得了中央的认可，进而推动了所有制结构的巨大变革，个体和私营经济成为所有制结构的一部分。外资经济在政策的鼓励下也获得了一定程度的发展。

（3）在“摸着石头过河”的过程中逐步调整改革的方向

这一阶段，国企改革没有明确的方向和路线指引，除了有一点改革之前的一些教训外，也没有可以借鉴的发展经验，走的是一条完全陌生的道路。通过不断的试探性改革措施，寻求改革的正确方向和路径，也就是在摸着石头过河的过程中逐步调整改革的方向。为了调动国有企业的积极性，推出了放权让利，但是“内部人控制”等问题的出现，使改革调整为推行承包经营责任制，但问题依然没有解决，于是又调整为转换经营机制。

二、1993~2003年：国企改革的制度创新

20世纪90年代初，社会主义制度下计划和市场的关系问题使改革陷入发展的僵局。同时，最大的社会主义国家苏联的解体对社会主义制度形成了巨大冲击。触及计划体制本身的改革势在必行，国企改革由此进入了第二个阶段。

1．逐步明确建立现代企业制度的目标

计划与市场关系的明确，使国企改革从政策调整阶段进入了制度创新阶段。1992年10月，中共十四大明确指出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制，并要求围绕社会主义市场经济体制的建立加快经济改革步伐。1993年11月，中共十四届三中全会通过了《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，明确指出，我国国有企业的改革方向是建立“适应市场经济和社会化大生产要求的、产权清晰、权责明确、政企分开和管理科学”的现代企业制度，要求通过建立现代企业制度，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。在社会主义市场经济体制框架下建立现代企业制度是国企改革实践的重大突破，具有划时代得意义，为国企改革指明了方向。

2．国有企业战略性改组与国有经济布局调整

1995年9月中共十四届五中全会明确指出：“要着眼于搞好整个国有经济，通过存量资产的流动和重组，对国有企业实施战略性改组。这种改组要以市场和产业政策为导向，搞好大的，放活小的，把优化国有资产分布结构、企业结构同优化投资结构有机结合起来，择优扶强、优胜劣汰”。截至1997年底，在抓大方面，国家集中抓的1000 家重点企业，确定了分类指导的方案。在放小方面，各地坚持“三个有利于”标准，不搞一刀切，采取改组、联合、兼并、股份合作、租赁、承包经营和出售等多种形式，把小企业直接推向市场，使一大批小企业机制得到转换，效益得到提高。山东诸城、四川宜宾、黑龙江宾县、山西朔州、广东顺德、河南桐柏、江苏南通、福建宁德等许多地区在探索搞活小企业方面先行一步，收到了较好的效果。此外，一大批新型的民营企业从自身发展的需要出发，参与国有企业改革。通过兼并、收购、投资控股、承包、租赁、委托经营等改革举措，将非公有制经济的管理理 3 念和管理方式融入国有经济运行中，盘活了大量的国有资产。特别是中共十五大肯定股份合作制和提出调整所有制结构后，各地国有中小国企改革的步子加快，改制企业的比重迅速上升。

中共十五大的报告中进一步强调要调整国有经济布局，明确指出，国有经济起主导作用，主要体现在控制力上。要从战略上调整国有经济布局。对关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占支配地位。在其他领域，可以通过资产重组和结构调整，以加强重点，提高国有资产的整体质量。

3．国企解困始终是20世纪90年代国企改革的主题

进入20世纪90年代中后期，与非公经济迅速发展形成鲜明对照的是，国有企业由于高负债率、冗员多、社会负担重、摊派严重、员工积极性不高等原因，陷入了发展的困境，效益逐年下滑，亏损面逐年增大的。据不完全统计，1996年上半年亏损的国有企业达到43.3%，1998年第一季度出现了全国性的亏损，国有资产的损失数额也逐年上升。1997年，中共十五届一中全会将国企改革的目标确定为在三年内在大多数国企初步建立起现代企业制度，并使大多数国有亏损企业走出困境。

为了给国有企业解困，中央推出了多项政策，包括兼并重组、主辅分离及债转股等等。其中，影响最大的是结合国有商业银行集中处理不良资产的改革，成立四家专门的金融资产管理公司，对部分符合条件的重点困难企业实施“债权转”股权改革。到2000年，最后确定了对符合条件的580户国有大中型企业实施债权转股权，涉及债转股总金额4050亿元。已实施债转股的企业，资产负债率明显下降，由原来的70%以上下降到50%以下，这些企业每年减少利息支出200亿元。

此外，国务院还采取其他一些有效措施，努力解决企业冗员过多、企业办社会等问题，主要是将国有大中型企业的附属普通中小学校和医院等社会负担逐步分离或独立出来，转移到地方，由当地教育和卫生部门进行管理，取得了较好的效果。

4．股份制和公司制试点的推进

股份制试点在1986年就被提出了，但当时是为了增强企业活力，仅针对少数有条件的大中型全民所有制企业。1992年国务院颁布了《股份制企业试点办法》、《股份有限公司规范意见》、《有限责任公司规范意见》、《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》等11个法规，引导股份制试点走向规范化。1994年，为了落实《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干重大问题的决定》的精神，国家经贸委、体改委会同有关部门，选择100户不同类的国有大中型企业，进行建立现代企业制度的试点。随后，全国各地根据本地区的实际情况，先后选定了2500多家国有企业参与现代企业制度试点。本着“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求，这些试点企业在清产核资、明确企业法人财产权基础上，逐步建立了国有资产出资人制度，建立了现代企业制度的领导体制和组织制度框架初步形成了企业法人治理结构。1997年中试点企业普遍进行了公司制改造，经过一年的实施，全国2343家现代企业制度试点企业，共有84.8%的企业实行了不同形式的公司制，法人治理结构已初步建立。在现代企业制度试点企业中，改制为股份有限公司的有540家，占23%，改制为国有独资公司的909家，占38.8%；尚未实行公司制的国有独资企业有307家，占13.2%，其他类型企业有47家，占2%。1999年，十五届四中全会提出，国有大中型企业尤其是优势企业，宜于实行股份制的，要通过规范上市、中外合资和企业互相参股等形式，改为股份制企业，发展混合所有制经济，重要的企业由国家控股。

1994年，在进行现代企业制度的试点的同时，国家经贸委在18个城市进行“优化资本结构”的配套改革试点。试点的主旨为以市场为依托，在整体推进国有企业转换经营机制的前提下，采取多种政策，通过破产、兼并探索建立国有企业优胜劣汰机制，在补充企业资本金、减轻企业债务负担，分离社会服务功能，分流富余人员，资产多元化等方面实现了重点 4 突破，尤其是在企业破产、兼并和职工再就业方面取得了一定成效。国务院逐步扩大了“优化资本结构”试点范围，1996年增加到58个城市，1997年扩大到111个城市。“优化资本结构”试点虽然取得了一定的成效，但是由于国有企业亏损面太大，亏损额太高，无法从根本上为国企解困。

5．利用与发展资本市场

投融资体制实行“拨改贷”之后，随着国有企业经营亏损日益增加，银行对国有企业的不良贷款率不断攀升，间接融资渠道很难满足国有企业改革资产重组、规模扩张等的融资需求，此外，解决国有企业历史遗留的过度负债和财产损失需注入庞大的资金，在国有企业改革中，仅靠银行的间接融资已难以满足其巨大的资金需求。因此，通过资本市场发展直接融资是必然的出路。中共十四届三中全会的提出《中共中央关于建立社会主义市场经济体若干问题的决定》指出，要利用资本市场积极稳妥地发展债券、股票融资。同时，资本市场的发展有利于现代企业制度的建立。因为企业为了自己的股票能够上市，利用直接手段来融资，必须按照《公司法》要求，对企业进行公司制的改造，并完成上市公司的规范操作。在利用资本市场解决国企改革的融资问题的过程中，一方面大力发展国内的资本市场，另一方面让一些企业走出去，在国际资本市场上进行融资。截至2001年初，我国境内上市公司从1990年的14家增加到1063家，其中包括114家境内上市外资股公司和52家境外上市公司，境内上市公司市价总值达46061.78亿元，流通市值达15492.49亿元，投资者开户数达到5683.88万户。

6．国企改革与整个国民经济改革相结合

建立现代企业制度的国企改革是与国家宏观经济改革结合进行的。在所有制结构上确立了非公经济的重要地位；在分配制度上确立了按劳分配为主，多种分配形式并存的分配方式；价格体制改革进一步深化，提出了建立社会主义市场价格体制的目标；改革外贸、外汇管理体系；在社保制度改革方面，纷纷出台养老保险、医疗保险、住房制度等政策，为企业解除后顾之忧；企业富余人员、下岗失业职工再就业政策给解困工作创造条件；国债补贴技改，促进了企业的技术进步等。

7．本阶段国企改革的动因

国企改革在本阶段获得了较大的发展，改革的推动模式主要有以下特点：

（1）邓小平南方谈话为改革解放了思想，指明了方向。20世纪80年代末到90年代初，理论界和社会各界围绕计划与市场的争论愈演愈烈，姓“资”和姓“社”的问题严重制约着国企改革的推进。国企改革因为无法跳出计划体制的框框而举步维艰。已经迅速发展起来的个体和私营经济、外资经济，由于商品经济和市场经济“名不正”而“言不顺”，发展壮大的阻力越来越大。在此关头，1992年邓小平南方谈话指出了计划和市场的关系，明确了社会主义的本质是解放生产力，发展生产力，消灭剥削和两极分化，最终实现共同富裕。谈话完全消除了人们的疑虑和担心，极大地解放了人们的思想，彻底解除了长期以来困扰理论界和社会各界的姓“资”和姓“社”的问题，指明了深化改革的方向和目标。

（2）国企改革是企业生存与发展的客观需求。本阶段国企改革较20世纪80年代为解决短缺问题而实行的改革有较大的区别。随着国有企业的改革的推进及集体经济和非公经济的迅速发展，短缺现象在90年代已经有了非常大的改善。国有企业面临的生存困境成为国企改革新的客观原因，其背后隐藏的是企业制度上的问题。基于两权分离理论的承包经营责任制和只承认国有企业有经营权，而不承认企业作为法人应该有财产权，认为所有权全部属于国家经营机制转换，决定了国有企业不可能真正实现自主经营、自负盈亏、自我发展、自我制约，即不可能成为真正的企业。在这种情况下，企业的状况不断恶化，使对企业制度的改革成为必然要求。

（3）理论探索与实践经验总结的共同作用。20世纪90年代后，理论界关于企业制度 探讨不断深入，建立现代企业制度成为国企改革的主要方向。此外，20世纪80年代的国企改革的实践经验证明不涉及产权和计划体制本身的国企改革，只能是停留在经营管理层面，不能触及企业的核心，因此，建立现代企业制度成为水到渠成的选择。同时，改革实践还证明，改革不仅要注重每个具体企业的改革，更要注重全局性的调整。因此，理论探索和实践经验明确了国有国企改革的任务包括两个方面。一是要在国有大中型企业中建立现代企业制度，使国有企业成为真正的企业。另一方面，是要处理好国有经济在国民经济中的地位和作用，也就是调整国有经济布局，把国有经济在国民经济中的主体地位改变为主导地位，改变国有企业范围过宽、数量过多、比重过大的局面。

三、2004年至今：国企改革的纵深推进

中共十六大之后，现代企业制度建设的继续深化、国有资产管理方式的变化和资本市场的改革使我国的国企改革进入了一个新的阶段。

1．国有资产管理体制改革的深化

国有资产管理体制改革是经济体制改革中的深层次改革，是利益的调整和权力的重新分配，涉及政治体制和政府机构改革，困难和阻力可想而知。2002年11月，中共中央在十六大报告中提出了深化国有体制改革的重大任务，明确要求中央和省、直辖市、自治区，两级政府设立国有资产管理机构，成立专门的国有资产管理机构，改变部门分割行使国有资产所有者职能。2003年3月，中央和地方国有资产监督管理委员会分别成立，统一了管人、管事和管资产的权力。此后的十六届三中全会也提出，要建立健全国有资产管理和监督体制，国资委成立后明确所管辖的大型国有企业要吸引外资和社会资金，实行产权多元化，可以上市募集资金，而且鼓励整体上市，以保持和增加企业的整体实力，许多大型企业正在剥离社会职能部分，过去一阶段是剥而不离，仍由企业自己管理，现在有的正逐步移交社会；在企业内部实行主辅分离，使各部门面向社会，成为独立经营的实体，企业同国资委分别签订责任书，对领导班子进行考核。

2．国企改革以大企业、以产权多元化和治理结构为中心

本阶段，国企改革依然是以抓大放小为主，同时以产权多元化和治理结构建设为中心。2003年10月，十六届三中全会提出的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中指出，要“建立健全现代产权制度，产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、债权和知识产权等各类财产权。建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，有利于维护公有财产权，巩固公有制的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制经济发展，有利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济发展；有利于增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。”《决定》第一次把产权制度提到如此的高度，提出“产权是所有制的核心和主要内容”，是对“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度的重大创新和历史突破，进一步明确具体了国企改革的任务和目标。

3．各种所有制企业关系的处理

这一阶段，如何处理非公经济与公有制经济的关系问题成为了理论探讨和政策制定的重点。非公经济经过多年的发展，逐步壮大起来，在许多领域占有绝对优势，非公经济的地位和作用在改革中得到了进一步提升，出现了个体、私营、外资与公有制经济相互渗透、相互融合的趋势，如非公经济在行业分布上从以制造、建筑、运输、商贸和服务业等领域为主，已经开始向基础设施、公共事业等领域拓展。非公经济与公有制经济之间的冲突时有发生，如石油行业的民营资本问题。此外，外资企业在我国的发展也迅速膨胀，外资的并购问题成为了各界关注的热点。非公经济遇到了重新定位和判断的问题，发展面临巨大的挑战。为了正确处理非公经济与公有制经济的关系，2005年2月国务院发布《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（简称“非公36条”）。该政策一定程度上给予了非 6 公经济更大的发展空间，并扫除了人们对非公经济去向问题的担忧。

4．国企改革与资本市场的改革同步进行

建立现代企业制度，实现国有经济的战略性重组，迫切需要资本市场提供有力的金融支持与有效的金融服务。资本市场对于国企改革而言非常重要。一方面，改革开放的深入，非公经济的发展，经济全球化推动的国际资本的流动，使民间积累了大量资本。另一方面，“拨改贷”之后，国企直接融资渠道越来越窄，资本市场是国有企业理想的融资平台。此外，资本市场有利于国有企业治理结构的完善，有利于现代企业制度的建立。但是，我国资本市场中股权分置的先天缺陷严重制约其健康发展，投资、融资、定价和资源配置的功能逐渐被弱化，面临边缘化的危机。对资本市场先天缺陷的改革对于国有经济改革越来越重要，其中最主要的就是股权分置改革。2005年4月中国证监会启动了股权分置改革试点工作。到2006年末，股权分置改革基本完成，资本市场的功能逐渐回归。资本市场的功能回归，吸引了大量沉睡已久的民间资本，强烈的投资需求必然会引来更多的优质资产和公司进入资本市场，以获取资本，实现资本的增值。因此，股权分置改革成功后，随着资本市场体制的逐渐完善，资本市场将成为一个全国优质资产的吸纳器，为国企改革提供了一个全国范围的资源配置平台，企业之间的大额换股并购有了可能。这对于国有经济的战略性结构调整，非公资本参与国企改制，产业整合以及上市公司做优做强，都有积极的影响。而且，国有资本的市场价值和市场价格可以在资本市场获得公允的定价，股价有条件成为新的绩效考核标准。一直以来无论是考核国有资产保值增值，还是进行国有资产转让，最重要的参考指标都是净资产。但这一指标并不能反映国有资产的真实价值。因此，资本市场的巨大变革，将非常有利于国企改革向纵深推进。

第二节

国有企业改革和发展30年的基本经验

纵观近三十年的国企改革历程，我们付出了非常大的代价，但同时也取得了一定的成绩，并积累了丰富的经验。总体而言，国企改革呈现出以下特点：

一、国有企业改革是一个不断探索的过程

国企改革最明显的特征就是，改革是在不断的探索中向前推进的。改革的过程具有较强的“试错”特征，走了很多弯路，付出了很大的代价。但是，这种情况是无法避免的，因为我们走的是一条没有人走过的路。在没有一个完整的市场体系的情况下，进行颇具市场经济特色的国企改革，没有可参照的对象，更没有成熟的经验，必然要面临许多意想不到的新问题。从放权让利到两权分离，从股份制试点到建立现代企业制度，从微观的制度创新到国有经济布局的调整，国企改革就是在这样的探索中一步一步取得了今天的成绩。即便在改革有所成就和经验积累之后，由于各方面认识的不统一，国企改革的推进依然无法做到一步到位。中央对于改革的推进也是一个在试点的基础上逐步“出招”的过程，并逐渐形成在宏观和微观层面综合推进的格局。

二、国有企业改革是中央推动与地方实践上下结合的产物

改革是一个中央政策和实践互动发展的过程，主要表现为两种方式，一种方式是中央根据对现状的把握和对相关理论的吸收采纳，主动推出相应政策，其后，企业和地方的实践会检验政策的效果，从而导致下一个政策的推出；另一种方式是在实践中自发形成某种较为成功的改革模式的雏形，并对其产生了强烈的制度需求，进而引致相应中央政策的出台。国有大中型企业的改革主要以政策推动为主，而国有中小型企业及个体经济、乡镇企业、私营经济和三资企业的改革与发展主要是由地方实践推动的。此外，在改革的初步探索阶段，以自下而上为主，中央的政策宽容其所具有的试探性，鼓励或默许地方的实践，通过实践成果来推进改革；而在改革进入制度创新阶段之后，随着经验的积累与理论探讨的深入，国企改革的推动模式转变为以自上而下为主。

三、国企改革符合客观规律：是生产力与生产关系的互动作用，是建设社 会主义市场经济的客观需要

国企改革在资金、人力和时间上付出了很大的代价，但是也取得了改革的战略从无到有、目标从模糊到明确、对象从外围到核心的巨大成就。改革的发展逻辑内在吻合制度变迁的自我循环特点，即国企改革的每一项政策的推出都是针对当时的现实环境而设计的，并且每一步改革都依赖于上一步改革的实践效果和新的环境，其过程更像是一个诱致性的制度变迁过程。在这种上下结合的推动模式背后，国企改革的每一步都体现了生产关系与生产力矛盾运动的客观规律。放权让利、拨改贷、两权分离、承包制、股份制和公司改革、债转股、设立国资委、股权分置改革等一系列改革的推出都是为了解放和发展国企的生产力，而对束缚这种生产力的生产关系进行变革，以适应社会主义生产力的发展。同时，企业作为社会主义市场经济的核心组成部分，使企业趋于良性发展的国企改革是建设社会主义市场经济的客观需要。

第三节

国有企业改革和发展中存在的问题

30年的国企改革历程，虽然取得了一定的成绩，还存在一些问题需要加以解决。

一、缺乏有效的考核机制，企业家人才缺乏，技术人才流失

虽然从1992年起，我们确立要建立社会主义市场经济体制，并且95%的商品物资已经放开由市场调节。但是，国有企业受计划经济体制影响较深。许多企业的中上层领导，习惯于按计划、按规章和按上级指示办事，不习惯于市场调节；重生产管理，轻市场营销；重固定资产投资，舍不得在广告、品牌、商标等方面投资；重增加了多少资产和产值，轻资产负债率、产品成本效益；重生产工艺，轻法律、经济、财务、公共关系；重自己的生产管理经验，轻项目可行性研究、经济咨询等业务和知识；重短期利益，轻技术改造和新产品开发；重借钱要钱，轻还钱挣钱。企业的领导和中下层干部，按照规模有一定的行政级别，实际是政府官员在企业中的一种延伸。有许多企业领导从心底里重官而轻商。因此，真正善于开拓市场、精心算计成本、讲究效益的企业家较少。一个大多数企业近乎由行政人员领导的地区与一个有较多企业家领导企业的地区是无法在投资、成本、营销方面进行有效的竞争，更无法与国外企业抗衡。

据笔者的调查，技术人才在国有企业中难以发挥作用有这样几个原因：一是改革开放多年来，一些国有企业的技术人才向乡镇、“三资”、民营企业流动，有的技术人才虽然名义上在国有企业中，但只担任“星期日”工程师，他们将自己的知识和掌握的技术扩散给这些非国有企业，提高了其产品的质量，反过来与国有企业进行竞争；有的兼职技术人才在非国有企业工作充满精力，而在国有企业工作则没有积极性。二是国有企业原有的技术人才年龄老化，知识结构更新困难，新毕业的大学生不愿意到国有工业企业工作，有的只是将国有企业当作获取实际工作经验和经历的一个阶段，之后再到其他工资和待遇较高的企业去应聘。三是由于科研和技术开发经费不足，工作条件差，领导不重视技术和产品更新，工资和其他待遇较低，一些技术人才不能在国有企业中为提高企业产品的科技含量和产品的更新换代发挥他们应有的作用。

二、企业产品的市场竞争力较差

一个企业，只有将生产的产品销售出去，在全国市场上占有它应占有的份额，才能生存和发展。如果产品不能理想地在国内外市场上竞争和销售，资产再多、工业基础再雄厚、技术人才再多，也不能说明这个企业有多么优秀，实际上，这反而使一部分资源被闲置和浪费。近年来，国有企业工业品在全国的市场份额持续下降。社会商品零售额中，国有企业所占的比重日益下降，非国有企业所占的比重日益上升，特别是国外进口产品在国内市场上销售的竞争力日益增强。许多国有企业在20世纪80年代时，其产品在国内还有一定的知名度，还有一定的市场份额。到了90年代，因广告投资不力，技术水平不高，产品没有更新换代，人员过多、社会负担过重、成本过高，在市场上没有竞争力，最后被市场淘汰出局。

这说明，相当一部分国有企业还没有真正成为市场竞争中的行为体，其体制和行为还没有与市场经济对接，其计划经济下的体制和行为还远不适应市场经济对它们的调节。

三、国有企业缺乏规模经济

现代经济中，规模经济是推动一国经济增长的重要源泉。从我国的国有企业实际情况来看，企业规模应该大的不大，应该小的不小，难以形成有国际竞争力的规模经济企业。据有关方面分析，1995年我国500家大型国有企业的资产、销售收入和利润总额还不及美国500家大企业的前3家。我国最大的工程机械制造企业徐州工程集团机械的总资产和销售额只相当于美国同行业企业卡特彼勒（Caterpillar）的1.97%和1.39%，仅是日本同行小松制作所的2.22%和2.15%。我国最大重型设备制造企业中国第一重型机械集团的总资产和销售额仅是德国同行曼内斯曼（Mannesmann）的1.79%和0.45%，相当于日本石川岛播磨的2.27%和0.89%。我国为数众多的轿车制造厂，迄今还没有一家达到当代技术所要求的最小经济规模。由于企业规模和实力与国外企业存在巨大的差距，我国企业普遍存在生产成本高，经济效益低的问题，在对外开放和外资进入的情况下，我国许多企业难以应付，面临生存危机。

四、政治体制改革相对滞后

从国有企业改革的情况来看，经济体制改革深入到一定阶段，相应的政治体制不进行改革，国有企业的进一步改革也深入不下去。从影响企业效率的角度看，与企业有关的政治体制改革滞后主要表现在以下这样几个方面。（1）行政和事业的规模相对于经济基础而过大。改革开放以来，在党政社会团体和各种事业单位就业的人员增长最快。国家在吃“皇粮”方面的财政开支越来越大，而能用于企业资本金注入的财力相对越来少。同时对企业摊派和各种变相的收费屡禁不止。（2）管理部门太多太细，条块分割严重。任何一级政府任何一个部门都可以是全民所有的代表，都有所有者的一部分权力，都可以行使管理企业的权力，获得有关的利益，但是都不对企业的风险、微利和亏损负责；各个部门都想扩大自己对企业的管理和制约权利，这些部门之间相互争权、相互矛盾，相互制约，相互消耗，出台了许多相互矛盾和前后矛盾的政策和规定，企业按照这些相互矛盾的政策和规定无法从事正常的生产经营活动，企业到各部门办事的成本太高、效率太低、时间太长。（3）国有企业的需要扮演非经营性组织角色。党政社团各个部门都要求企业设立委办处科室，太小的企业也要设专管人员，实际上将企业办成了一级党政社团的基层组织，是一级政府，而不是市场经济中的企业。企业要花费很大人力、财力、精力去应付开会、应付检查、评奖以及各种政治和社会活动。有的企业没有现代企业应当有的市场营销、广告策划、技术开发、售后服务等等这样的部门。

第四节

国有企业改革和发展的趋势

中共十七大报告指出，要完善基本经济制度，健全现代市场体系。坚持和完善公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，毫不动摇地巩固和发展公有制经济，毫不动摇地鼓励、支持、引导非公有制经济发展，坚持平等保护物权，形成各种所有制经济平等竞争、相互促进的新格局。

一、调整国有经济战略布局

调整国有经济战略布局是国有企业改革必须坚持贯彻的方向。在中共十五大报告中提出，公有制的主体地位主要体现在：公有资产在社会总资产中占优势；国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。这是就全国而言的，不同地方、不同产业可以有所差别。公有资产占优势，要有量的优势，更要注重质的提高。国有经济起主导作用，主要体现在控制力上。中共十七大再次强调，优化国有经济布局和结构，增强国有经济活力、控制力、影响力。国有经济的战略性调整是要把有限的国有资本集中起来，投入到真正需要国有经济进入和加强的领域和行业中，与此同时，国有经济的管理方式也要从国家管理国有企业转变到经营国有资本。大量的竞争性领域由非国有经济来投资、经营和发展。目前，尽管竞争性行业的民营经济有了较大的发展，但从传统计划经济承接下来的国有经济面面俱到的配置格局 9 并没有实质性的改变；应该退出的没有退出，应重点发展的也没有得到重点支持。

从我国就业、再就业和剩余劳动力转移的国情看，从财政给国有经济注资的能力和国家借老百姓的钱维持规模很大的国有经济的危害和后果看，遵照中共十七大的精神，国有经济要进行战略性的调整：从所有制结构上，要降低国有经济的比重，收缩国有经济的战线，提高国有经济的质量；从国有经济的形式上看，可以从单一的国有资产形式，发展国有控股的经济形式发展，解决企业的资本金来源问题，使资本和风险社会化。

二、深化国有企业股份制改革

中共十七大提出，要深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度。国有企业改革的核心是明晰产权，而明晰产权的主要方式是推进股份制改革。产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、债权、股权和知识产权等各类财产权。建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，有利于维护公有财产权，巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制经济发展；有利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济发展；有利于增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。这是完善基本经济制度的内在要求，是构建现代企业制度的重要基础。要依法保护各类产权，健全产权交易规则和监管制度，推动产权有序流转，保障所有市场主体的平等法律地位和发展权利。

股份制及其股份合作制企业是社会化大生产的组织形式。它并不因资本主义和社会主义制度的不同而只存在于资本主义社会。社会主义社会需要股份制企业的主要原因是：自然人力和人力资本属于个人所有，由此而产生的收入属于个人所有，收入中的储蓄属于个人所有，而即使在社会主义社会，储蓄全部进入银行也会形成一系列问题，因此需要其中的一部分进入企业的资本金部分，这就要求资本社会化，即发展股份制及股份合作制企业。

三、健全国有企业法人治理结构

完善公司法人治理结构是国企改革必须坚持的方向。国有企业改革必须按照现代企业制度要求，规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责，完善企业领导人员的聘任制度。股东会决定董事会和监事会成员，董事会选择经营管理者，经营管理者行使用人权，形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制。中央和地方党委要加强和改进对国有重要骨干企业领导班子的管理。要全心全意依靠职工群众，探索现代企业制度下职工民主管理的有效途径，维护职工合法权益。继续推进企业转换经营机制，深化劳动用工、人事和收入分配制度改革。

四、优化国有资产管理体制与制度

中共十六大提出，要建立中央和地方分别履行国有资产管理职责和管人、管事、管资产相统一的新的国有资产管理体制。在中共十七大报告中再次提到要完善各类国有资产管理体制和制度。从理论上讲，国有企业的最终产权主体是明确的，即全体人民；但实际上又是模糊的，人人都是所有者，人人都不为其所有物负责，形成事实上的国有产权主体虚置，缺乏人格化的国有产权主体。在我国现实经济生活中，国有资产所有者的代表是国务院和各级政府，政府再委托相关职能部门作为国有资产所有者的代表。当企业盈利状况好的时候，有关政府部门都想争功求利，并纷纷干预企业经营活动；当企业效益不好时，这些部门又都不对这种状况负责；经常的情况是有了好处都想抓一把，出了问题则相互推诿。国有资产产权不清的现实表现是政企不分，其结果是多头管理，多头管理就必然是责任不清。在所有者缺位、管理者多头的情况下，国有资产保值增值的责任和风险，在大多数情况下仍然未能落到实处，几乎没有人会因为造成有资产投资的损失受到处罚，承担风险更是难以到位，“打板子”找不到“屁股”。这是导致投资决策的随意性和对国有资产管理漫不经心的主要原因之一，也是我国国有资产投资和营运整体效益低下的重要原因之一。

从未来发展来看，国有经济在国民经济中的比重将逐渐减少，但目前国有经济还占有社 10 会资源的70%左右。由于资本市场容量、国外战略性投资者积极性、上市国有控股企业一股独大、股民投资积极性不高等原因，我们不可能将国有经济在短期内实现转轨，这个战略性调整和国有企业体制转轨时期可能是15到20年的时间。在此期间，必须有一种制度安排，使转轨中的国有经济尽可能发挥应有的作用。这就是推出建立出资人制度改革的缘由。因此，国有及国有控股企业出资人制度，是一种次优和阶段性的制度安排。国有经济战略性调整和资本社会化改革是大方向，不能用出资人制度代替国有经济的战略性调整和国有企业的资本社会化改革。

五、完善国有和国有控股企业领导方式

党对国有企业的领导方式，既是一个经济问题，也是一个政治问题。既要加强党对国有企业的领导，又要改进和完善党对国有企业的领导方式，使其适应市场竞争规则、适应法律要求、降低体制成本。只有这样，才能真正加强党对整个国有经济的领导。党对国有企业的领导，要考虑成本、竞争和合法原则。

（1）合法性原则。《公司法》是市场经济条件下企业运作的根本大法，党对公司制企业的领导也必须符合《公司法》的规定。因此，党对国有和国有控股企业的领导方式要合乎现代企业组织形式和公司法。

（2）竞争力原则。不断地提高企业生存与发展的能力，努力谋取利润并实现企业价值最大化是企业最大的“政治”，应该以“追求较高的效率”为目标。

（3）低成本原则。市场经济是“一视同仁”的经济，优胜劣汰客观规律不会因为是党领导的企业（党政工团机构一应俱全）而不发挥作用，所以选择领导方式的实现形式、确定组织结构和权利安排，不仅要尽可能降低其固定成本和变动成本，而且要避免支付更多的摩擦和交易成本。

第五篇：我国国有企业改革之路

我国国有企业改革之路

班级：学号：

到2010年，国有企业改革和发展的目标是：适应经济体制与经济增长方式两个根本性转变和扩大对外开放的要求，基本完成战略性调整和改组，形成比较合理的国有经济布局和结构，建立比较完善的现代企业制度，经济效益明显提高，科技开发能力、市场竞争能力和抗御风险能力明显增强，使国有经济在国民经济中更好地发挥主导作用。

改革开放以前，我国实行计划经济体制，国有企业只相当于政府行政机关的一个附属机构，是一个“生产车间”，国家对国有企业实行计划统一下达，资金统贷统还，物资统一调配，产品统收统销，就业统包统揽，盈亏都由国家负责，国有企业根本谈不上经营自主权。党的十一届三中全会打破了长期计划经济体制的思想禁锢，提出要解决党政企不分、以党代政、以政代企的现象，让企业有更多的经营管理自主权。按照十一届三中全会提出的改革方向，先后在国有企业推进了扩大企业经营自主权、利润递增包干和承包经营责任制的试点，调整了国家与企业的责权利关系，进一步明确了企业的利益主体地位，调动了企业和职工的生产经营积极性，增强了企业活力，为企业进入市场奠定了初步基础。

20世纪80年代开始，从发展个体私营经济、试办经济特区到全方位对外开放，形成多种所有制经济共同发展的竞争格局，使国有企业看到差距，激发改革发展的紧迫感和危机感。十四届三中全会明确了国有企业改革的方向是建立现代企业制度，十五大和十五届四中全会进一步明确了国有企业改革和国有经济布局结构调整的基本方向、主要目标和指导方针。按照这些要求，改革的重点从搞好每个国有企业转变为搞好整个国有经济，国有大中型企业进行了股份制改革和建立现代企业制度的试点，国有中小企业采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营和股份合作制、出售等形式放开搞活，长期亏损、资不抵债、扭亏无望的国有大中型企业实施了政策性关闭破产，有进有退、有所为有所不为的格局开始形成。

随着改革的不断深入，政企不分、政资不分、多头管理、出资人不到位、责任不落实等体制性问题越来越成为阻碍国有企业改革发展的突出矛盾和问题。十六大提出深化国有资产管理体制改革的重大任务，明确提出了“国家所有、分级代表”、“三分开”、“三统一”、“三结合”的国有资产管理体制。贯彻落实十六大精神，中央、省、市（地）三级国有资产监管机构相继组建，《企业国有资产监督管理暂行条例》等法规规章相继出台，在国有企业逐步实施了企业负责人经营业绩考核，国有资产保值增值责任层层落实，国有资产监管进一步加强。国有资产管理体制的创新进一步激发了国有企业的活力，国有企业改革发展取得了重大进展，市场化改革进入了一个新的阶段。

通过深化改革和机制转换 国有企业逐渐成为市场竞争主体

随着我国社会主义市场经济体制的确立并不断完善，国有、民营、外资企业三足鼎立的竞争格局逐步形成，激烈的市场竞争促使国有企业主动去认识市场规律，尊重市场规律，努力按照市场规律去经营发展。经过30年的改革，国有企业的股权结构和治理结构发生了深刻变化，地方大部分国有企业已经从国有独资改制为多元持股的公司制企业，中央企业及其下属子企业的公司制股份制改制面由2002年的30.4%提高到64.2%。一大批大型国有企业先后在境内外资本市场上市，在A股市场的1500多家上市公司中，含有国有股份的上市公司有1100多家。国有企业法人治理结构逐步完善，股东会、董事会、监事会、经理层各负其责、协调运转、有效制衡的机制正在形成。国有企业的运行机制发生了深刻变化，“大锅饭”、“铁交椅”已被打破，国有企业普遍实行了全员劳动合同制、全员竞争上岗和以岗位工资

为主的工资制度，一些企业还探索了工资集体协商制度、企业经营者年薪制和股权期权激励制度，初步建立起管理者能上能下，职工能进能出、工资能升能降的新机制。国有企业的社会定位也发生了深刻变化，过去承担的办学校、办医院、安排就业等许多社会职能已经剥离，企业负担大大减轻。国有企业在国内外市场公平竞争中优胜劣汰，显示出很强的实力，涌现出一批有较强影响力的知名品牌和行业排头兵企业，成为市场竞争中的主要力量。通过战略性调整重组 国有经济布局结构不断优化

随着各种所有制经济的发展壮大，国有企业面临的市场竞争越来越激烈，搞好每一个国有企业不可能，也不现实，必须着眼于搞好整个国有经济，抓好大的，放活小的，从战略上调整国有经济布局和改组国有企业。经过多年的调整重组，一批国有中小企业实现了有序退出，国有企业数量大幅减少，1997年全国国有企业25.4万户，到2007年减少到11.51万户。但国有经济总量不断扩大，综合实力不断增强，1997年全国国有企业资产总额13.91万亿元，到2007年增长到35.48万亿元。对4900多户历史遗留的长期资不抵债、扭亏无望的困难企业和资源枯竭矿山实施了政策性关闭破产，国有企业亏损额和亏损面大大降低，促进了国有资本结构优化和国有经济整体素质的提高。国有资本进一步向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，向国有经济具有竞争优势的行业和未来可能形成主导产业的领域集中，向具有较强国际竞争力的大公司大企业集团集中。以中央企业为例，在石油石化、电力、国防、通信、运输、矿业、冶金、机械等行业的企业户数仅占全部中央企业的25%，但资产总额占到75%，实现利润占到80%。

在激烈的市场竞争中 国有企业的活力和竞争力明显增强

30年来，体制的不断变革和机制的不断创新，增强了国有企业的市场主体意识，激发了国有企业的发展活力，特别是党的十六大以来的五年，面对各种所有制经济的激烈竞争，国有企业的管理水平和运行质量不断提高，经济效益屡创新高。2002－2007年，全国国有企业销售收入从8.53万亿元增长到18万亿元，年均增长16.1%；实现利润从3786亿元增长到16200亿元，年均增长33.7%；上缴税金从6794亿元增长到15700亿元，年均增长18.2%。中央企业资产总额从7.13万亿元增长到14.79万亿元，年均增长15.71%；销售收入从3.36万亿元增加到9.84万亿元，年均增长23.97%；实现利润从2405.5亿元增加到9968.5亿元，年均增长32.89%；上缴税金从2914.8亿元增加到8303.2亿元，年均增长23.29%；总资产报酬率从4.9%提高到8.3%，净资产收益率从4.3%提高到11.9%。这5年，中央企业平均每年资产总额增加1.5万亿元，销售收入增加1.3万亿元，实现利润增加1500亿元，上缴税金增加1000亿元。一批具有较强国际竞争力的大公司大企业集团不断涌现。2007年，中央企业资产总额超过千亿元的43家，销售收入超过千亿元的26家，利润超过百亿元的19家，分别比2002年增加32家、20家和13家。在2007年公布的世界500强中，中央企业有16家，比2002年增加10家。

国有企业改革发展的30年，是国有企业市场化改革循序渐进并不断深入的过程。实践证明，建设中国特色社会主义，完善社会主义市场经济体制，必须坚持以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，必须坚持国有经济的主体地位和主导作用，必须坚持国有企业的市场化改革方向，推动国有企业在市场竞争中创新体制，转

变机制，真正成为充满活力的市场主体，而绝不能走西方发达国家全盘私有化的国有企业改革之路。应该说，我们已经探索出一条中国特色的国有企业改革发展之路，继续沿着这条道路深入推进国有企业市场化改革，国有企业一定能够搞好，国有经济一定能够更好地发挥主导作用。

国有企业改革是经济体制改革的攻坚战，因此内容标准要求“知道国有企业改革的主要内容”。国有企业改革按照建立社会主义市场经济体制的要求，从以往的放权让利、政策调整进入到转换机制、制度创新的阶段。大批国有企业建立现代企业制度试点，推行公司制、股份制改革，为建立现代企业制度进行了有益探索。如果说十几年来产品市场的发展使国企经济改革取得了突破性的进展，并且推动了社会主义市场经济改革目标的确立，伴随着资本市场的培育和发展而对前面分析过的诸多矛盾的解决，将使我国国企体制转轨发生一个质的进步，从一定角度看，它将意味着我国社会主义市场经济体制框架的基本确立。