国有银行危机论文

第一篇：国有银行危机论文

内容预览：

(一)难啃的硬骨头四大国有商业银行是中国金融体系的顶梁柱。在几十年的经济建设中，他们起到了非常重要的作用。但是，人们都在担忧，中国很快就要加入WTO了，国有银行能不能经受得起外来的冲击？国有银行机构臃肿，效率低下，坏帐累累，[2]缺乏创新机制和市场竞争能力，根本就无法适应新形势的要求。改革开放打破了一个又一个行业的垄断局面，逐步引入了市场竞争机制，大大提高了劳动生产率。唯独国有银行对金融行业的垄断，谁都碰不得。中国政府一直非常重视金融体制改革，也不知道……

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第二篇：四大国有银行

尊敬的老师 全体同学们

今天由我代表我们小组为大家展示我们所探讨的话题——四大国有银行 相信大家都有所了解： 四大国有银行分别为： 中国银行 工商银行 农业银行 建设银行

下面我来一一为大家介绍这四个银行的相关信息、其中包括：银行概述、银行历史、银行结构、银行业务、银行治理、以及该银行与社会之间的种种关联、与客户之间的密切联系、相关社会活动等等。 中国银行

中国银行全球公司金融 为“走出去”企业提供全方位、一条龙整合商业服务。

中国银行作为IBS（Integrated Business Solutions）整合商业服务的倡导者和提供者，拥有遍布全球五大洲的服务网络和银行、保险、投资银行等多元化的金融产业平台，顺应国际金融形势和客户需求的变化，不断创新产品和服务，为中国企业“走出去”提供强有力的支持，为企业寻求全球机遇、实现国际化发展提供狭义金融的全方位、一条龙整合商业服务。

“走出去”战略是我国资本、产品、技术、服务和人员走出国门参与全球化竞争和国际化经营的发展战略。按照“走出去”的目的和具体方式进行分类，我国“走出去”企业大致可分为“进出口贸易型”、“境外投资型”、“对外工程项目总承包与劳务合作型”和“区域管理型”四种类型，中国银行坚持共性与个性相结合的原则，灵活有效地进行产品组合，积极推动产品创新，为“走出去”企业提供全功能服务方案

| 公司金融服务： 公司融资服务 贸易金融服务

公司金融市场服务 人民币结算服务 公司存款服务 公司银行服务

| 个人金融服务：

个人存款服务 个人贷款服务 个人理财服务 个人汇兑服务 个人银行服务

银行卡服务 | 电子银行服务 | 中行信息

| 关于中行

| 投资者关系 | 金融数据 |

结算 贷款 租赁

理财

存款

国际



票据

金融市场

工商银行：

2009年，中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势，积极稳妥应对，持续推进经营转型，加快业务创新，优化收益结构，严格成本控制，有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响，成功化危为机，获得了历史性的发展，实现了良好的盈利增长，显著提升了公司治理水平。

企业服务：

结算：

单位结算账户

收款业务

现金管理

代理业务

贷款：

搭桥贷款 国内信用证

项目贷款

并购贷款

租赁：

船舶租赁 航空租赁 设备租赁 理财：

法人理财产品柜台

记账式债券交易

代客黄金买卖 存款：

活期存款

定期存款

单位协定存款

单位通知存款 国际：

品牌介绍

进口代收

进口押汇

外国政府贷款转贷款融资

票据：商业汇票委托代理贴现业务 商业汇票赎回式贴现业务 商业汇票转贴现（买断）商业汇票买入返售（回购）

金融市场：

人民币利率互换 中期票据业务 短期融资券业务 中小企业集合票据业务

农业银行： 农行概要：

本行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月15日，本行整体改制为股份有限公司。

2009年，本行全面推进业务经营转型，价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。年末总资产88,825.88亿元，各项存款74,976.18亿元，各项贷款41,381.87亿元，资本充足率10.07%，不良贷款率2.91%，全年实现净利润650.02亿元。本行秉承“诚信立业、稳健行远”的核心价值观和“客户至上、始终如一”的服务理念，充分发挥城乡联动优势，依托庞大的分支机构和电子化网络，向最广大客户提供全面、优质、高效的金融服务。

2009年，在《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第155位；按2008年税前利润计，本行位列《银行家》杂志“世界银行1000强”第8位。2009年本行穆迪信用评级为A1/稳定。农行历史：

中国农业银行于1979年2月恢复成立，总部设在北京。

1979年2月23日，国务院发出《关于恢复中国农业银行的通知》。1984年6月1日，农业银行引进首笔世界银行贷款。

1985年6月24日，中国农业银行首次统一行名字体。

1985年6月25日，中央决定成立中国农业银行党委。

1997年，农行政策性业务剥离速度加快。

1999年，农行和工中建三家银行剥离1.4万亿元不良资产给四大资产管理公司。

2004年，农行第一次上报股改方案。

2007年1月19日至20日，全国金融工作会议确定农业银行股份制改革总的原则是“坚持面向„三农‟、整体改制、商业运作、择机上市”。

2007年9月，农行选择吉林、安徽、福建、湖南、广西、四川、甘肃、重庆等八个省（区、市）开展面向“三农”金融服务试点。

2008年1月23日，农业银行明确提出“3510”奋斗目标和发展战略。

2008年3月，农行开始推动在6个省11个二级分行开始“三农”金融事业部改革试点。

2008年5月底，“三农”金融服务第一阶段试点结束。

2008年8月，农行总行设立“三农”金融事业部，全面推动全行“三农”金融事业部制改革。

2008年10月，农行股改方案获国务院通过。

2009年1月15日，本行由国有独资商业银行整体改制为股份有限公司。农行企业文化核心：

一、使命

面向“三农” 服务城乡 回报股东 成就员工

二、愿景

建设城乡一体化的全能型国际金融企业

三、核心价值观 诚信立业 稳健行远

四、核心价值观指导下的相关理念

经营理念：以市场为导向 以客户为中心 以效益为目标

管理理念：细节决定成败 合规创造价值 责任成就事业

服务理念：客户至上 始终如一

风险理念：违规就是风险 安全就是效益

人才理念：德才兼备 以德为本 尚贤用能 绩效为先

除了大家在PPT中所了解的农行信息之外；我还想向大家介绍下与人民生活密切相关、近几年来国家与政府大力度贯彻的三农服务。以浙江分行为例：

创新模式务求实效 浙江分行绘富农蓝图

今年以来，不稳定的经济金融形势和自然气候变化引发社会对农业生产、农民生活的隐忧，但来自浙江分行的消息，着实让人欣慰，截至7月末，该行通过在省、市、县三级建立38个服务三农联系点，已为农村产业化基地、农业产业化龙头企业、农村专业合作组织、商品流通市场等43家企业和组织提供融资服务，贷款余额达55.7亿元，带动农户近8000户，户均增收1550元。

浙江分行根据浙江省农村经济的发展趋势及特点，创新出“专门方案、专员服务、专项资源”三专模式，通过支持农业企业转型升级、畅通“三农”客户的融资渠道、提供接轨“三农”金融特点的产品和服务，来进一步增强农村经济的抗风险能力、增强农村金融的造血功能，为推进新农村建设、促进农民增收做出了积极的贡献。

建设银行：

中国建设银行股份有限公司（“本行”）是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。本行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、胡志明市和悉尼设有海外分行。本行的子公司包括中国建设银行（亚洲）股份有限公司、中国建设银行（伦敦）有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公司。

建行历史与战略：

历史：本行的历史可以追溯到1954 年，成立时的名称是中国人民建设银行，当时是财政部下属的一家国有独资银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设相关项目的政府资金。1979 年，中国人民建设银行成为一家国务院直属的金融机构，并逐渐承担了更多商业银行的职能。随着国家开发银行在1994 年成立，承接了中国人民建设银行的政策性贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业银行。1996 年，中国人民建设银行更名为中国建设银行。本行由本行前身中国建设银行根据中国公司法规定的分立程序于2004 年9 月成立。在银监会于2004 年9月14 日批准之后，本行、中国建投与汇金公司于2004 年9 月15 日签署分立协议，根据此份协议，中国建设银行分立为本行和中国建投。本行于2004年9月17日成立为一家股份制商业银行。2005年10月27日本行Ｈ股在香港联合交易所挂牌上市（股票代码为939），2007年9月25本行Ａ股在上海证券交易所挂牌上市（股票代码为601939）。战略：本行致力于发展成为专注为客户提供最佳服务，为股东创造最大价值，为员工提供最好发展机会的国际一流银行。

本行计划将资源集中用于目标客户、产品和重点区域 客户：加强与大型企业客户的传统良好关系，关注电力、电讯、石油和燃气以及基础设施等战略性的龙头企业，以及与主要金融机构和政府机关的传统良好关系，并选择性地发展与中小企业客户的关系。在个人银行业务方面，大力提高来自高收入个人客户市场的收益，同时通过提供更具成本效益和规模经济效益的产品，巩固大众客户基础。

产品：发展批发和零售产品，专注中间业务，包括支付和结算服务、个人理财业务和公司财务管理。积极发展本行的个人银行业务，专注住房按揭和储蓄产品多样化，并建立业内领先的信用卡业务。

重点区域：重点发展长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区等经济较发达地区市场的主要城市，并加快发展中国内陆省份的省会城市。

下面跟大家分享一个轻松的话提：“中国建设银行，网上银行开通指南”

个人网上银行如何开通

开通方式：您可以通过柜台或建设银行网站两种渠道开通个人网上银行服务。

大众客户网上自助开通个人网上银行

1.功能概述

您可以通过网站在线申请个人网上银行服务，成为具有便捷支付功能的个人网上银行客户，除享有查询、理财等服务功能外，无需到柜台签约，无需使用安全工具即可办理小额的转账汇款、缴费支付、网上支付交易。小额转账汇款、缴费支付的单笔、日累计限额为500元。

2.办理条件

（1）您持有建设银行活期或定期储蓄账户。（2）您尚未成为建设银行个人网上银行客户。（3）您在柜台开户时，已预留正确的手机号码。

3.办理指南

第一步：登录建设银行网站www.xiexiebang.com，在“网上银行”按钮下方点击“申请”； 第二步：选择服务选项“便捷支付客户网上自助开通”中的“现在开通”； 第三步：阅读并同意个人客户服务协议及风险提示； 第四步：填写账户号码、账户密码和附加码；

第五步：账户号码和密码验证通过后，反显身份证件类型、号码等信息； 第六步：系统反显开立账户时预留的手机号码，并向这个手机号码发送短信验证码，客户输入收到的短信验证码；

第七步：验证通过后，要求客户自行设置一个私密问题，并填写答案，以备日后安全验证时使用；

第八步：设置网上银行登录密码； 第九步：开通成功，进入网上银行。

我的演讲完毕，感谢大家的听讲，希望通过我的论述，可以使大家更透彻地对这四大国有银行有充分认知与熟悉，同时希望大家在未来的生活中能热切关注银行热点问题、捕捉金融资讯，健全个人的金融知识。

第三篇：危机公关论文

古语有云：天下大势，分久必合，合久必分。旨在说明人类社会不断变化的规律。世间万事万物无时无刻都在运动，换而言之，万事万物都在变，而正是变数的存在让历史得以延续，在变中兴盛或是衰亡，再重新洗牌。为了成为变数中的优胜者，我们必须学会未雨绸缪，也要学会处乱不惊，急中生智，这样才能走得更远，反之则会以失败退场。

到了发展日新月异的今天，在科技超速发展，人与人交往便利化，公众化的时期，有时一个举动可以在社会，甚至是世界上带来巨大的影响，而如果是这个影响是恶性的，则会对当事人产生毁灭性的危机，而这个危机随时可能出现，正像Steven Fink曾说的：“危机像死亡和纳税一样不可避免。”如何处理这个变数更是我们的必修课，同样也是各个组织的必修课，而学术界给其下的定义为公关危机，而为了解决此类危机，我们必须进行危机公关，即指为避免或者减轻危机所带来的严重损害和威胁，从而有组织、有计划地学习、制定和实施一系列管理措施和应对策略，包括危机的规避、控制、解决以及危机解决后的复兴等不断学习和适应的动态过程。

中国造字的玄妙：危＝危险、危难、危局，机＝机会、机遇、商机，危机=解决困局＋找到机会，危险与机会并存。在市场竞争中,危机总是和企业如影相随，在意想不到的时候给予企业致命一击，而在我国公关发展的过程中，涌现了不少危机公关案例，给后来者的启示是巨大的，远的有三株口服液致人死亡案、巨人大厦事件、长虹海外受骗**，近的有光明回产奶事件，华为“辞职门”，三鹿“结石门”等等，可谓是数不胜数，有公关失败的，有比较成功的，这应引起中国企业界的重视，在危险中找到新的生机。

随着人们生活水平的提高和食品安全意识的加强,食品质量问题日益被消费者所关注，乳品行业由于其行业的特殊性,本身就具有高风险性，尤其在出了三聚氰胺事件之后,乳品行业的每一次质量安全事件都会拨动着消费者脆弱的神经,引发行业的震动，对于媒体而言这是一个不得不被关注和放大的话题,很多时候往往事情结果还没有彻底调查清楚,很多媒体的就开始了口诛笔伐,将涉案企业推上舆论的顶峰，而当事件真相得以还原后，无辜的企业以成为舆论的牺牲品,2010年身陷“激素门”事件的圣元乳业是典型的例子。在这之后，2012年出现了圣元乳业“致死门，1月10日前死者去世后，家属找家家福超市和圣元奶粉经销商，事件开启，10日死者家属在超市门前停尸问责,事件升级，11日圣元方面表态积极配合相关部门调查，公司统一向外界发布信息，12日发布检验报告且检验项目检测结果均为“合格”，国际董事长兼CEO张亮发表言论，1月13日第三方检测结果出炉，九江都昌县人民政府、江西二套《都市现场》都对事情进行了澄清。

此次圣元危机事件能够得到圆满结局，得益于在此危机事件的处理过程中，对危机公关处理原则的很好把握及运用，具体表现在以下几个方面。

1、在该事件发生伊始，圣元江西分公司一方面主动向当地工商和公安部门报案，并配合派出所稳定家属情绪和配合当地工商部门进行产品的下架和封存工作，另一方面圣元公司对于家属小孩死亡表示非常痛惜，并称正等待检验结果，若是奶粉问题，绝对不会推卸责任，这种做法很好的运用了承担责任的原则，对问题没有采取回避的态度，而是在对家属小孩死亡表示非常痛惜同时强调不回避责任，避过了舆论的矛头指向。

2、在事件进入调查的过程中，圣元乳业通过各种途径传递出一个声音，避免了说辞不统一而让媒体误解的误区，如在事发后的第二天圣元营养食品有限公司生产总监穆喜森表示，该公司将会通过公关公司向外界统一发布信息，对此事不予置评；又如圣元营养食品有限公司称，目前所有关于该事件的最新进展都会在其官方网站公布等，使真诚沟通的原则得以尽显。

3、对任何危机事件的处理速度是解决问题的关键，即危机发生后，首先控制事态，使其不扩大、不升级、不蔓延，在这一点上圣元乳业也做的恰如其分，从事件在媒体的曝光到事情的澄清，圣元乳业充分发挥了速度第一的原则。首先，从事件发生到被媒体曝光，在短短两天事件里拿到检测结果，并通过相关媒体、政府官员和政府予以公示，为平息此事件提供了最有力的证据，也使圣元乳业由被动转为主动。其次，各媒体对此次事件的报道相对有限，尤其是一些知名的主流媒体采取了高度一致的克制，未出现过去先入为主的观念，这在表示媒体成熟的同时，也很好的说明了圣元在问题出现后与核心媒体之间的沟通，使此事件没有被扩大化传播，使其影响力限制在最小的范围，为事件的解决赢取了时间。

4、过去很多企业在危机出现后，往往采取的方式或是自己为自己辩解、或是以企业一己之力为消费者澄清事实、或是只重视所谓的大媒体、大政府而忽略当地媒体、政府力量，而在此次事件圣元一方面始终声称自己产品没有问题，并通过公司网站公布《20111112BI1批次出厂检验报告》，显示该批次奶粉所有检验项目检测结果均为“合格”，另一方圣元也积极借助外部权威主管部门或者机构力量作用来为自己验明正身。除此之外，圣元没有忽略当地媒体和当地政府的作用，在随后13日第三方检测结果出来后，圣元乳业选择借助当地媒体江西二套《都市现场》播报采访都昌县工商局秦局长和九江都昌县人民政府对该事件发布公告，借助他们的公信力为自己澄清事实，这展现了圣元乳业充分发挥了权威证实的原则。

5、任何一个危机事件的存在不是孤立的，对于任何一个危机事件的解决也不能只靠单打一的形式进行解决，否则，在问题的解决过程中就会因为考虑不全而陷入顾此失彼的境地，这是解决危机需要坚持的系统运行原则，在此次事件前后从事件开始及时通报公安部门和工商部门的积极行为，以及在事件调查过程中圣元的一系列声明如：圣元国际张迎和圣元营养食品有限公司客服人员的只字片言“死亡是很严肃的事情。”，“孩子为什么死亡，我们还是觉得应该等政府和权威部门有一个结果出来，或医院的死亡报告出来，才能真实的了解是什么原因。”，“我们的产品都是经过检测合格才上市的”又如圣元国际董事长兼CEO张亮表示，坚信这是与圣元产品无关的孤立事件，已决定不召回其任何产品以及圣元奶粉及时公布质检结果和及时利用当地权威媒体和政府的表态。可以讲圣元奶粉此次危机公关中所表现出来的前所未有的自信，其所采取的恰当措施都为为圣元此次事件的解决加分不少，同时也说明了一个企业对自身质量管理体系的认可和自信。

6、在此次事件的处理过程中圣元利用趋势原则，根据势态的变化，适时调整策略，如在事情进展中的声明称：“我公司对同批次产品留样进行的自检完成，结果显示微生物指标全部符合国家标准。自此，加上元月12日公布的产品追溯核查结果，我公司完成了自身能够做的全部自查工作，事实再次说明九江都昌男婴死亡事件与公司产品没有关联以及一些相关各项公关措施，尤其在事情事实澄清后，圣元及时在其官方网站公布称：“九江都昌政府在江西电视新闻发布：权威检测结果已出，圣元奶粉合格，与孩子死因无关。”并在一些其它相关媒体如：网易财经《工商部门为圣元正名、龙凤胎一死一伤事件与奶粉无关》、新华网《权威检测结果还圣元奶粉清白!》、新华报业网 《圣元奶粉最新事件结果：质量才是硬道理》、新浪博客、大周网《圣元奶粉检测合格 婴儿死因与奶粉无关》等正面文章为自己证明和消除事态的后续影响。

至此，圣元“致死门“事件画上一个圆满的句号。

另一件令人肃然起敬的中国当代经典危机公关案例则是7.29特大淹井事件。2007年7月28号，河南三门峡地区普降大到暴雨，平均雨量达115.2毫米，支建煤矿所在地王家后乡降雨量更高达133毫米，导致流经支建煤矿的铁炉沟河山洪爆发，最后导致水平巷道被淹，当班下井的有69名矿工被困。从7月29日至8月1日，经过76小时的奋力营救，69名被困矿工全部获救，创造了近年来我国同类事件中无一伤亡的成功实例。

亮点一——创新动态全程策划。

一般情况下，公共关系的策划，是在充分调查后进行的策划。策划方案一经敲定，就会按部就班地执行，不会或少有对策划方案进行修改或者调整。然而，7.29特大淹井事件中的危机公关，将策划贯穿抢救全程，初始策划，从最先制定的“一堵二排三送风”方案，到发现压风管道完整无损后，接续策划给井下被困矿工输送空气，并在空气中加氧；再度策划，利用防尘洒水管，给被困矿工输送饮用清水，继尔输送增强营养的牛奶；策划升级，到为井下矿工输送面汤。为了防止下雨再次加重淹井险情，策划制定了人工消雨方案。以11门火箭炮、3门高射炮，发射600余发三七炮弹、100多枚火箭弹，赶走了可能将井下矿工夺命的“阎王雨”。

这场危机公关的策划是即时性策划、动态性策划、全程性策划，并且层层演进，环环相扣，步步升级，级级衔接。是一场高智力、高难度、高水平的完美的策划。

亮点二——微观细节执行精准

这次淹井大营救的危机公关，动用了政府、煤矿、武警、消防、公安、电力、水利、交通、气象、通讯等部门、行业的2000多人；调用了车辆、机械、食品物资、服装用品等庞大的物资群；设立交通执勤岗8个、安全警戒区7个，集结救护车25辆、电力工程车20辆，这些人员和物资都分工明确，用途有法，各司其职，各显其功，在各个节点和各个层面上，井然有序地发挥着整体性的巨大作用。让人犹为记忆深刻的是，在整个执行过程中，闪现的那些令人叹为观止的细节，当通过防尘洒水管，向井下矿工输送面汤时，为了防止面条过粗或有结节，有可能会堵住管道，在下锅煮之前，将面条用细萝再细筛一遍，保证了面汤顺利到达井下矿工面前。这个细节让人心动。再如，在井下矿工与井上的矿工家属通电话时，为了让所有在场的人都听到，来自井下“生命的声音”，让井上井下互通，传递救援大接力，有人按下了电话免提键，这个细节让人感喟。

这次危机公关执行周密、准确、到位，特别是一些精确的细节，将整个事件中的执行力，推进到一个至臻至美的境地。

亮点三——传播沟通集聚能量

淹井决不是什么好事，是灾难、是危机、是火坑。但以徐光春书记为首的中共河南省委、省政府众领导，按下了危机公关的命门，直面事实、直面灾难、直面危机，敢于“报忧”，勇敢接受危机的考验与压力，通过中央电视台实地转播，新华社东方卫视、凤凰等电视台与众多媒体的报道，让河南人民、让全国人民了解这场危机，来检验领导人、政府的危机控制化解能力。这样的领导作风、政府作风，行为气魄，让人崇敬。

与社会的沟通，与现场的沟通，与井下的沟通、与矿井家属的沟通，显现了敢把真相大白于天下，让所有人都成为关心者，从而给井下矿工以生存力的激励，使参加抢救人员受到舆论鼓励。可以说，这次危机公关的传播，在中国危机公关传播史中，是令人称奇的一笔。

除了以上三大亮点之外，特别值得一提的是，这场惊世骇俗的危机公关最后一个环节——事件评估，也体现了即时性和持续性的特点。事件仅过去12天，就在河南省人民会堂举行了“河南7·29抢险救援表彰大会”。会上，书记徐光春、省长李成玉都做了重要讲话，而领导者的讲话，为这次重大成功的危机公关的评估，确立了思想方向，划定了主调。因而，作为这场危机公关的最后程序，评估程序也体现了权威性和高性型的特点，而且非常及时。

时至今日，在中国优秀公关案例大赛中对《7.29特大淹井事件中的危机公关》案例的概括性评价是：

1.将对人的生命的重视，提高到了无可挑剔的高度；

2.是危机公关中，独到的、创新的、高智力的、高水平的策划；

3.执行力精确、滴水不漏，体现了细节致胜；

4.传播沟通，化危难为关切、支持与力量。传播沟通艺术炉火纯青；

5.这场危机公关是对中国危机公关水平的提升，将在今后数年乃至数十年中，对中国危机公关有着巨大的指导意义和典范作用。

在特大淹井事件中的危机公关，是中国危机公关业一座没有高度的里程碑，是中国当代危机公关水平、能量的标志，它所体现出的，引领中国危机公关发展方向的，巨大价值意义，令整个中国公关界肃然起敬。

第四篇：国有银行的工作经验分享

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国有银行的工作经验分享

一起来看下一个重点本科生在国有银行的五年后总结的经验帖。

重点本科，在国有银行工作五个年头，现已混到二级分行信贷部副经理职位。

综观这五年，遍尝酸甜苦辣，曾历基层网点、存款部门、信贷部门（前台、审查、不良贷款）各个岗位的洗礼，也曾任部门经理、团支书、贷审会成员等职，加上自己的辛勤学习，自认自已差不多谙熟国有银行的套路。把一些看法与各位探讨：

一、国有银行真的是没有竞争力，会被外资银行冲垮？ 对于这个问题，有些尚有在学校的弟弟妹妹还不清楚。在内部机制方面，国有银行是僵化的，但这有一个大环境的因素，四大国有银行占据全国80%左右的存贷款业务，可以说，任何一家银行有小小的动静（诸如支付困难等），我敢说马上产生金融危机，国民经济立即倒退。所以到时中央银行自然会新发钞票来弥补，损失转嫁在人民头上。可能各位不一定知道（内部录像，不对外公开），在某地（不说具体，防止对号入座）清理城信社风潮中，曾有十万人卧轨，要调万名武警、几天时间还疏散不了人群。小小的城信社就是如此，国家敢让网点遍布全国的国有银行产生危机？另外，国有银行的资产质量差，很大一部分包袱是1980年代的“拨改贷”遗留问题和多年来政策性发放的基本建设和扶贫贷款，政府会坐视不管？

二、在国有银行真的没有前途？ 我不是这么认为的，以我自己为例，年固定收入3－4万元，有住房、养老保险等保障，每年从单位谋取福利不下三四万元（包括到各地考察－实质是旅游，吃饭报帐等），工作环境优越（室室有空调、办公设备齐全、车辆容易调配），还可利用银行的资源为自己创利（以我为例，利用个人贷款之机获得信息，转手炒卖房地产；利用拟上市公司客户的信息购买拟上市股票；利用变卖不良资产的机会从中取得手续费，以上获利不下数十万元）。你要我离开银行，不太容易再找到如此高薪的工作。即使有朝一日离开，也不会选择辞职这种愚蠢的方式，跟领导说好，买断工龄（约7－8万元），我有律师资格和银行信贷部门经理的资历，想来找一份工作也丝毫不困难。

我“混”在银行的经验介绍给各位，请不要见笑：

1、做人谨慎，不要把自己的看法轻易透露出来。特别是刚刚毕业的大学生，一般会被分配到基层网点工作，因为与自己的期望值有很大差距，容易说出许多牢骚话，这些话如果被人有意识利用，则几年不能翻身。（在我的身边有太多的例子。）

2、锻炼酒量，接近“红”人，见机行事。国有银行的酒文化非常发达，利用喝酒的机会，多了解内幕消息，选择接近领导身边的人，如有机会，则多多表现自己。

总部地址：上海市虹口区花园路171号A3幢高顿教育

电话：400-600-8011网址：finance.gaodun.cn微信公众号：gaoduncfa

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3、形象正派，轧实能干。要勤于参加集体活动，晚上利用时间多写几篇文章发表，显示比一般人要高的能力（作为一个大学生，很容易做到）。

4、了解单位的派别斗争，择善而从。不加入本单位的派别斗争，则永远没有政治前途。要通过各种途径，了解各派的后台、实力，对自己是否有益，选择加入，然后通过派别的强大力量混到一个“官”职。（年轻人有许多优势，一是提拨年轻人可以表现高姿态，二是各派别也需要新鲜血液加入。）

三、国有银行的真实情况？ 据我了解的情况，更加触目惊心：

1、资产不实。为完成所谓的数字指标，反映在报表的资产质量水份很大。一是很多贷款经过多次借新还旧，根本还不起本金。二是不良贷款处置后都用来收利息，不冲抵本金，本金挂在账上，资产已经没有了。三是新增贷款热衷于放给风险大的上市公司，动不动一两个亿，潜伏很大的未来风险。

2、负债不实。根据我所见，临时放贷、利用在途资金的伎俩来提高存款数字是非常常用的。

3、国有资产流失。特别反映在处理不良资产上，为完成当年所谓的任务，比市场价低50%以上卖出，当然领导也会得到好处。

4、费用惊人。别看领导对大家说，晚上不关空调的要罚多少钱云云。据我的经验，在接待上级、考察旅游上花钱是毫不吝啬的，两三个人一天就可花二、三万元。

5、利润虚假。一般在计提应收未收利息、收入挂账、内部划转上做文章，水份大得要命。我作为银行的职员，对报纸上所说的所谓“国有银行盈利多少多少”，一直一笑置之，骗得了戴相龙、朱总理、老百姓，可骗不了我们银行员工。以上说这么多，无非是想说，国有银行的问题是整个社会问题的一个缩影，不必太在意（特别是学校里的大学生，不要太相信那些不从事实际工作的“专家”发表的理论文章）。从事国有银行业，要“既来之，则安之”，积极寻求自己的对策，一样会过得好生活。至少在10年内，国有银行无忧。只要自已勤练内功，不会比在其它地方差。

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第五篇：国有银行税务筹划（范文）

[论文摘要]国有商业银行在与外资银行的争夺战中，税务筹划是不可忽视的关键点。本文通过对现行税法相关的规定进行梳理，分析国有商业银行在税务筹划中可利用的税收政策及筹划技巧，从而为国有商业银行的经营策略提出相应税种的建议。

税务筹划，是以税收政策为依据，在对企业发展战略和经营情况全面分析的基础上，通过对投资、财务和其他经营活动的安排，达到合法降低税收成本的经济行为。而商业银行的税务筹划，也是商业银行整个财务计划的重要组成部分。

一、税务筹划的必要性

国有商业银行的上市，一来可以壮大其资本实力，增强其国际竞争力；二来，国有商业银行上市后将面临着如何采用先进的技术改变传统经营管理模式以降低服务成本等考验，而构成银行成本中很大的比例就是税收成本。因此，国有商业银行要提高与外资银行竞争的实力，税收筹划的重要性就不言而喻了。

二、国有商业银行与外资银行的税负比较

虽然新企业所得税法使内外资企业所得税率统一，但二者实际税负还是存在很大差异。

（一）营业税

我国对一般性贷款按利息收入全额征收营业税，对外汇转贷按利差征收营业税。内资银行的业务主要以人民币贷款为主，转贷款比例很低；而外资银行则通常以外汇转贷业务来规避营业税，这实际上是采用内部定价规避税收的手段，使外资银行税负远低于内资银行。

（二）企业所得税

虽然新企业所得税法将内外企业的所得税统一为25%，但国有商业银行呆坏账核销、固定资产折旧等税前扣除标准过严，审核程序繁琐，使得国有商业银行的实际税负远高于名义税率。而外资银行按照国际税收惯例，与经营有关的支出和费用都允许在税前如实扣除。

（三）个人所得税

国有商业银行的职工多为中国公民，外资银行的高管人员则有相当部分来自外国，且人员数量相对较少。我国个税规定在华外籍人员的工资薪金所得可附加减除费用，对非居民纳税人仅就其境内所得征收个人所得税，这使外资银行的职工实际税负比我国商业银行职工轻了很多。而员工个人所得税相当于企业工资支出的组成部分，个人所得税的最终负担者还是企业。由此可见，在目前我国个人所得税收制度下，国有商业银行比外资银行要承担更多的个人所得税负。

（四）其他税种

外资银行不需缴纳城建税和教育费附加，各地为吸引外资在城市房地产税等征收过程中，也对外资银行实行了很多减免优惠，这更造成国有商业银行与外资银行的税负不均。

总之，国有商业银行承担的实际税负远重于外资银行。因此，国有商业银行只有做好税务筹划，降低税收成本，才能获得更好的发展。我国现行税收政策也为国有银行实施税务筹划提供了可行性。如贷款和转贷款产生的利息收入所应缴纳的营业税不同，贴现利息收入和金融往来利息收入免交营业税，不同的资产负债结构即可导致不同的的税负水平。

三、可利用的税收优惠政策

（一）免税项目

1．金融机构往来业务不征营业税；2．经办国家助学贷款业务取得的利息收入免征营业税；3．国有商业银行按财政部核定的数额划转给金融资产管理公司的资产，在办理过户手续时，免征增值税和营业税；4．国债利息收入免征企业所得税。

（二）准予抵扣项目

1．银行（除中国银行）从事外汇转贷业务，下级行收取的利息收入可减去借款利息支出额计算营业额；2．银行买卖金融商品，可在同一会计末，将不同纳税期出现的正差和负差汇总计算并缴纳营业税；3．金融企业已缴纳营业税的应收未收利息，若超过核算期限（90天）尚未收回，可从以后的营业额中减除；4．金融企业坏账、呆账准备金可在企业所得税前扣除。

根据以上各项税收优惠政策，国有商业银行在制定投资决策、发展战略时应有针对性地进行统筹谋划，进一步调整资产负债结构，从而实现节税目的。

四、国有商业银行税务筹划建议

（一）营业税的筹划

1．增加金融企业往来业务比例

商业银行可拓展票据转贴现业务和同业拆借业务，在这些同业往来上多投放资金以获得免营业税的利息收入，同时减轻城建税和教育费附加。

2．经办国家助学贷款业务

国有商业银行可在保证学生还贷信用的前提下，增加助学贷款的业务，起到减轻税负的效果。

3．增加外汇转贷业务

由于转贷业务的优惠政策，一笔外贷项目委托贷款所纳营业税，就比同额的信用贷款、抵押贷款或按揭贷款少

（二）所得税的筹划

1．对利息收入的筹划

由于国债利息收入既免征企业所得税，又免缴营业税等税金，国有商业银行应充分利用此优惠政策，加大国债投资力度。

另外，各地政府为吸引辖区外纳税大户，会制定相关的税收优惠政策，如纳税额达到规定数额可享受奖金或其他形式的奖励。因此，国有商业银行若把几个分支机构的贷款集中于某一分支机构，就所有贷款利息收入集中向该机构所在地区税务机关纳税，则可享受当地政府颁发的数目可观的奖金，相当于降低了税负。

2．及时确认利息费用

商业银行对定期存款的利息支出费用按权责发生制原则确认。若按季结息，季末计提利息按各存期档次定期存款的平均余额，乘以结息日各相应存期档次的定期存款利率，计入利息支出。如果结息日的挂牌利率低于存入日的利率，则少计了实际利息费用，使账面利润虚增，平添了税收负担。因此，国有商业银行应严格按照各户存款的存入日约定利率计算利息支出，及时正确地确认成本费用，于税前列支。

3．固定资产折旧

尽量投资税法允许加速折旧的固定资产，对未明确规定折旧年限的固定资产，尽量选择较短的年限。前者可推迟税款，而后者则加速了固定资金的周转期。

（三）其他税种的筹划

除营业税和企业所得税，国有商业银行还需缴纳城建税等其他税，如能对这些税种进行筹划，也可能减少税收支出。例如，在使用账簿上能减少贴花件数，就可少用印花税票。

（四）其他建议

除了针对税种的筹划，国有商业银行在具体交易时也可在保证业务安全的前提下，选择税负最轻的途径进行税务筹划。

另外，加强与中介机构的合作，由专业人员进行策划，也有助于税收筹划的合法性，避

免税务风险，从而带动国有商业银行内部税收筹划水平的提高，继而实现降低企业成本，提高综合竞争力的目的。