全方位深化内控机制

第一篇：全方位深化内控机制

全方位深化内控机制，多层次推进反腐倡廉

海市国税局在“夯实基础、精细管理、全面树形象”这一重要思想的指引下，不断加强内控机制建设，确保权力在阳光下运行，我局以规范和监督行政管理权和税收执法权为重点，全方位、多层次预防和降低职务风险，打造了一支思想过硬、业务精尖的勤廉铁军。现将我局加强内控机制建设有关情况作以介绍：

一、强化风险教育，占领内控机制建设制高点

充分发挥教育在内控机制中的基础性作用，开展不同形式的廉政风险教育，不断提高干部廉政思想意识，增强拒腐防变能力，占领这一内控机制建设的制高点。

一是开展主题教育。组织全体党员深入学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，以“学准则、讲廉洁、筑防线、树形象”为主题，紧紧围绕“五个一”开展廉政教育活动，即：设一个学习专栏、上一次廉政党课、写一篇体会文章、搞一次专题测试、签一份廉政承诺。我局已建立起用制度规范行为、按制度办理事务、靠制度管理党员的长效机制，进一步促进了党员干部廉洁从政。

二是开展岗位教育。以“廉政三谈”为主要手段开展多层次风险教育。中层岗位“任职谈”。对新提拔和交流转任的中层干部由局领导以个别谈话和集体谈话的方式，进行廉政预警谈话，内容主要是廉政的具体要求，坚持廉洁从税行为等。一般岗位“任期谈”。对一般干部在任期内从廉政规定、基层的反映、来信来访情况等方面进行廉政提醒和预警，防止一般干部在日常工作中产生不廉行为。风险岗位“戒勉谈”。将税收管理员、税务稽查人员这些廉政风险较高的岗位作为谈话的重点对象，定期交流汇报思想和工作情况，做到警钟长鸣。三是开展特色教育。以雷锋精神为载体，打造凌海特色廉政文化教育。充分利用“学雷锋展馆”这一得天独厚的条件，对全局干部开展爱岗敬业、道德修养方面的教育，使干部牢固树立全心全意为人民服务的思想意识，目前，我局“雷锋工程”第一阶段正在火热进行中。我们还充分利用办公楼墙壁这一重要阵地，制作廉政文化宣传展板，征集廉政格言警句180多条，制成展板100多块，教育干部勤政廉政、乐于奉献。

二、构建惩防体系，找准内控机制建设切入点

我局以积极构建惩防体系为内控机制建设的切入点，从源头上降低履职风险、预防腐败和职务犯罪，我局制定了《凌海市国税局建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划实施方案》，对惩治和预防腐败体系建设工作进行了任务分解，层层落实到人，打牢惩防体系建设的制度基础。在实际工作中，今年上半年开展了惩治和预防腐败专项检查，主要从四个方面进行了自查自纠：一是各单位党风廉政建设责任制落实情况；二是反腐倡廉各项工作推进情况；三是工作措施运用情况；四是取得的实效情况。检查中我们采取听取汇报、查阅资料、实地察看、专项调查和随机询问等方式开展工作。通过严密的惩防体系建设，我局将制度约束和监督控制措施，落实到权力运行的关键环节之中，有效地铲除了滋生腐败的土壤。

三、理顺岗位职责，确立内控机制建设风险点

我局在廉政风险教育和构建惩防体系的基础上，为增强内控机制建设的可操作性，将廉政风险划分为行政管理和税收执法两大类，在每大类中理顺岗位职责，规范工作流程，确立风险点，形成互相监督、互相制约的部门内控机制。

（一）规范行政管理权

行政管理权主要体现在人事、财务、事务、纪检监察等4个岗位上，分布在计划、决策、执行、监督等4个方面的风险点上。

在人事管理上，我局充分发扬民主集中制原则强化廉政风险防范，严格按照组织原则和规定程序对公务员评先选优和职务任免，避免用人上的不正之风，进一步完善民主推荐、民主测评、任前考察、任前公示等制度，切实加强对民主推荐、民主测评等过程的跟踪监督，严格干部考察责任追究制，防止弄虚作假、考察失真。在今年6月份进行的中层干部竞聘工作中，我们邀请了凌海市纪检委干部和市局监察室领导进行了全程监督，竞聘结果得到了全局干部的一致认同。

在财务管理上，我局认真落实“一把手”不直接分管财务规定，重大财务事项集体研究决定。健全经费审批制度，积极推行部门经费预算管理，对超预算支出集体讨论审批。加强财务监督，制定财务监督检查办法，建立财务管理过错责任追究制度，严肃追究违规违纪人员的责任，维护财经纪律的严肃性。

在事务管理上，主要是制定事务管理若干规定，厉行节约，防止铺张浪费和事务管理过程中的不廉行为。一是制定了《凌海市国税局办公用品管理办法》。对易耗办公用品采取定额包干制，实行按期定量供应。对出现故障的办公用具采取报修审批制，填写报修审批单，经核实、审批后，由指定人员修理。二是完善了《凌海市国税局车辆管理办法》。从严节假日封车制度，明确规定办公车辆停放地点，对车辆经费实行定额制，对机关车辆用油限量供应，对车辆维修保养限额审批。三是完善了《凌海市国税局接待管理办法》。进一步明确了招待对象、招待原则、细化了接待标准，从内务管理上加强内控机制建设。

在纪检监察管理上，我局以建立预警机制为主，最大限度地从源头上消除各种不廉行为的产生。

一是进行行风建设专项整治。以各税源管理部门为重点每年召开两次形势分析会，查找行风建设中存在的突出问题进行重点预警，重点监督和整治利用职务之便向纳税人吃、拿、卡、要、报，服务态度生、冷、硬、顶、横以及奢侈浪费、讲排场、比阔气、大吃大喝等问题，针对出现的问题制定行之有效的整改措施。

二是召开纳税人联络员座谈会。各税源管理部门、办税服务厅和机关业务科室都聘请了不少于本单位管辖企业的20%的联络员，要求每季度召开一次纳税人联络员座谈会，征集纳税人对税务部门和税务人员廉洁从政、纳税服务、工作效率、服务态度等方面出现的问题，做到会议有详细记录，整改情况有汇报，落实情况有考核。

三是充分发挥执法监察效能。利用监察部门执法监察权，对全局行政执法过程中可能出现的风险环节和部门进行了重点预警。重点选择了税收责任区管理、增值税一般纳税人认定

年审、纳税申报和税款征收、税务稽查等内容开展税务执法监察工作，针对出现的执法和涉廉问题进行监督治理，最大限度地减少税务人员违法违纪和腐败行为的发生。

四是健全领导干部廉政档案。充分利用税务纪检监察管理系统，对全部中层以上领导干部的基本信息进行准确采集、及时更新。规范干部廉政档案管理，对于掌握领导干部廉政方面实际情况，监督领导干部廉洁自律工作，都起到了十分重要的基础性作用。

（二）规范税收执法权

我局主抓了职务风险较大的3个岗位内控机制建设。

1.税务行政审批岗位廉政风险防范

一是根据职责范围界定开展行政审批工作，重大事项集体研究决定，防止少数人说了算。二是按照政务公开原则，将税务行政审批的依据、内容、条件、程序和时限等情况在政务公开栏和相关宣传资料上公布，接受社会监督。

三是依法实施行政监察，维护纳税人的合法权益，按照相关规定，严禁执法人员利用职务之便对纳税人发生不廉行为，一经发现，严肃追究责任。

2.税收管理员岗位廉政风险防范

一是开创税收风险管理。作为省局税收风险管理试点单位，我局明确了税收风险管理的业务流程和风险应对机制，对省局下发的疑点数据进行认真清分，按照不同风险 等级由高到低依次交由稽查局、税源管理三科、各分局管理员进行风险评估管理，通过合理的服务和管理措施规避或防范税收风险，以提高税法遵从度和税收征收率。

二是加强税源精细管理。通过印制《管理员手册》达到税源管理精细化的目标，《手册》记录了管理员的日常工作过程，对纳税人各类信息进行精细化采集和整理加工，考核部门通过日常检查和抽查《手册》，实现对管理员工作的监督管控。

3.税务稽查岗位廉政风险防范

一是强化业务培训。提高稽查人员政治、业务素质，自觉遵守廉洁自律规定，加强对稽查工作出现的新情况、新问题的研究，规避由于业务不熟带来的执法风险。

二是严格稽查程序。加强税务稽查内部监督管理，执行“阳光稽查”，严格按照选案、检查、审理、执行四分离程序进行，形成互相监督、互相制约机制，减少廉政风险。

三是做实稽查底稿。加强对稽查工作底稿的管理，防止查而不报、查多报少现象发生。四是落实复查制度。坚持重大案件集体审理制度。组织业务骨干，认真搞好税务稽查复查工作，及时发现并纠正不当或违法行为，提高稽查质量，降低稽查风险。

四、接受外部监督，建立内控机制建设联系点

在加强内部建设的同时，我局充分发挥外部监督制约作用，把监督权真正交给纳税人，以检验我局内控机制建设的成效。

1.群众测评，公开述职述廉。我局依据《税务干部向纳税人述职述廉方案》，要求干部从征收管理、组织收入、办事效率、文明服务、行风建设、廉政建设等方面做出公开承诺，如实撰写述职述廉报告，由纳税人对其进行当场测评。两年来，共组织了24场、72名干部向

1700多名纳税人述职述廉，广泛征求社会各界对税务机关和税务人员的意见，公开接受监督。

2.双管齐下，开展家庭助廉。向每名干部家庭发放一封《致税务干部家庭的公开信》和正反两方面学习宣传册，并与家属签订《“家庭助廉”承诺书》。两年来，共发放《公开信》133封，签定《承诺书》133件，家属对税务干部的监督，起到了很好的助廉辅廉作用。

3.扩大范围，深化税企直联。自2009年开始，我局为构建和谐的征纳关系，掌握干部履职情况，结合我局《领导干部管户制度》，制定了《凌海市国家税务局领导干部与重点企业直接联系实施办法》，局领导班子成员和中层干部与113户企业建立直联。通过领导干部管户征求企业对国税队伍行风、政风建设中的意见建议、规范税收执法行为的落实情况。两年来，我局领导干部对直联企业走访200多次，解决实际问题60多件。发放“税企直联卡”230张，随时了解我局干部廉政情况，为直联企业解决纳税方面的疑难问题。

税务内控机制建设是提高税务机关反腐倡廉工作能力的重要途径，我局将根据税收征管改革与发展的新要求，积极探索内控机制建设的有效措施，加快我局税收事业的全面进步。

第二篇：关于深化内控机制监督管理,加强队伍廉政建设”

关于“深化内控机制监督管理，加强队伍廉政建设”

选题评议个案整改情况报告

莆田市国税局评议办：

根据市局《关于做好2012年行评选题评议之二个案整改的通知》（莆国税函[2012]38号）文件要求，为进一步维护国税行业形象，促进队伍清正廉洁，我局就“深化内控机制监督管理，加强队伍廉政建设”这一选题评议开展个案评议整改，现将有关整改情况报告如下：

一、调查核实结果

接选题评议后，我局立即组织，要求各单位各部门积极主动地进行深入调查，调查主要采取内部自查、组织座谈和走访调查等方式进行。

从调查总体情况来看，我局能够时刻抓紧抓好队伍廉政勤政建设，开展经常性的廉政教育，落实各项廉政规定，严格纪律要求，扎实工作，队伍作风优良，国税行业形象得到社会广泛的好评。

但在调查过程中我们也发现，当前个别干部廉政风险意识不强，而社会各界对税收工作的关注度却越来越高，国税部门所面临的执法风险和廉政风险也越来越大；推行税源专业化管理改革后，税收风险也随之在各职能部门间转移，廉政风险防控机制也应进行调整和优化，以利于其切实发挥其应有的监督制约作用，确保干部队伍廉政勤政。对此，我局高度重视，深入研究，结合实际，制定措施，确保整改落实。

二、整改落实情况

针对选题评议主题，我局统筹兼顾，制定详细措施，致力于有效整改，确保落实，努力促进干部队伍廉政建设，推进国税行业形象持续提 1

升。

（一）健全内控机制，加强风险防控。一是在2011年开展内控机制建设基础上，各单位各部门按照岗位职责进一步摸清职权底数，尤其是理清权力的关键环节，掌握权力节点，对职权运行流程进行优化，修订权力运行流程图，实现对廉政风险管理的动态校正，使每项权力的行使过程都做到可视可控。二是按照权责一致的原则，从职权行使、制度机制和思想道德等三方面，认真排查风险点，同时结合权力的重要程度、自由裁量权大小、违规现象发生的概率和危害程度，按高、中、低三级进行等级评定，逐步建立和完善符合实际的风险管理机制。三是针对风险的排查和分析，结合税收实际，主要采取制度约束、科技支撑、政务公开等有针对性的防控措施，力求廉政风险和执法风险得到有效防控，确保权力的正确行使和干部队伍的安定稳定。

（二）抓好思想教育，实现自我管控。一是注重平时，抓好经常性的教育，利用学习会、分析会、座谈会等形式，积极开展政治纪律教育、职业道德教育，促使广大干部树立正确的世界观、人生观、价值观，切实提高全体税工廉洁从税的自觉性。二是突出主题，抓好预防职务犯罪宣传教育，利用为期4个月的时间，集中2个月学习有关职务犯罪法律知识、召开警示教育专题讲座、组织观看反腐倡廉教育电影《北极雪》、撰写廉政心得体会、向纳税人发送廉政宣传短信和走访纳税人等一系列预防教育活动，关口前移，切实提高税工廉政意识，推进干部队伍自身建设。三是突出重点，抓好《税收违法违纪行为处分规定》专题教育，采取全员集中学、部门座谈、撰写心得、参加考试等形式，有计划、有

步骤的逐步深刻领会《处分规定》的每一条款每一规定，深刻领会其现实意义和实践要求，有效提升全体税工防范税收执法风险的自我保护意识，切实提高依法行政水平，规避执法风险。

（三）推行阳光行政，强化制度制约。一是深化政务公开。制定政务公开标准一览表，因地制宜推进政务公开工作，利用区局网页将人、财、物等实行对内公开，发挥全体税工的知情权、参与权和监督权。针对纳税人关注的热点问题，设置LED电子公示屏、公告栏，对有关税收政策、办税流程及时限、税收定额、纳税人权利与义务、廉洁自律有关规定等情况进行对外公开，接受广大纳税人、社会各界人士的监督，使权力在阳光下透明、规范地运行。二是落实效能纪律规定。抓好抓紧机关效能及机关作风建设，全面落实岗位责任制、首问责任制、一次性告知制、限时办结制等效能制度，严格执行个人有关事项报告制度，不折不扣执行市局今年刚出台的《关于加强对国税人员操办婚丧喜庆事宜监督管理的通知》规定，今年我局共有3名同志向区局进行报告，有效加强了廉政纪律监督，确保队伍清正廉洁。

（四）依托信息优势，推行全程管理。一是强化事前预防。利用网络平台，以“屿人码头”网上论坛为载体，充分挖掘“屿人码头”论坛在全省国税系统的影响力，创新网络载体，开辟廉政文化教育主页，设立廉政学堂、廉政动态、廉政警言、廉政动漫、廉政案例、廉政史海、廉政交流、预防职务犯罪等八个栏目，发布廉政法规和案例剖析，让干部能在工作之余进行动态学习，接受教育，促进干部队伍廉政思想持续巩固。二是强化事中管理。注重以控为主，防控结合，将各项税收执法

行为全部纳入CTAIS2.0，进行税权行使的流程控制，促使各项税收过程合法、合规。同时，抓好税收执法管理信息系统的运行工作，利用执法监察子系统对执法人员的执法行为进行时时跟踪监控，及时发现税收执法过程中的不良倾向和苗头性问题，立即纠正和规范，发挥系统监控防范廉政风险的作用。三是强化事后纠偏。有效发挥税源风险识别系统、所得税风险预警信息管理系统和纳税服务支持系统等信息化平台潜能，深入开展风险指标对比分析，查找执法疑点，适时提醒税收执法风险，拟定风险应对措施，有效落实，切实化解税收执法风险，不断规范执法行为。

（五）加大监督力度，推进队伍廉政建设。一是严格执行责任追究，依托税收执法考核系统，按月考核各项涉税事项，对出现行政执法错误行为，确系属于过错责任追究的，严格依照市局《过错责任追究办法》等规定追究相关人员责任，避免不规范执法现象，提升税收执法总体水平。二是严格落实一岗双责，签订《党风廉政责任书》，进一步明确各单位各部门加强政风行风建设的工作责任，要求各单位各部门务必要坚决纠正“吃、拿、卡、要、报、占”等不正之风，全面推进优质规范化服务，提高工作效率和质量，树立国税文明行业形象。三是强化监督部门职责，制定全区国税系统《机关作风效能建设督查工作规范》，开展经常性的督促检查，对全区国税系统作风纪律进行不定时的督查，采取“一案双查”、执法监察、内部考核等监督形式，坚决杜绝吃、拿、卡、要、报等不廉行为的发生。

三、取得初步成效

通过对内控机制的调整和优化，最大限度地把预防腐败的要求落实到权力结构和运行机制各个环节，把源头预防腐败的责任细化到具体岗位和人员，切实做到“事项办理、内控在先”。同时，充分发挥信息化技术，加强对干部队伍的教育引导、监督规范和，有效落实各项廉政制度规定，切实把依法行政和廉洁从税紧密结合，有效提高预防腐败工作的能力和水平，确保各项权力规范、透明、高效运行，扎实推进干部队伍廉政建设。

四、回访情况及今后加强意见

11月初，我们组织对部分纳税人进行回访，纳税人认为我局能够精心组织，结合实际采取有针对性措施，积极主动地抓紧抓好干部队伍廉政建设，干部思想境界有了进一步提升，队伍作风更加优良，国税行业形象得到进一步强化。

下一步，我们将继续巩固行评问题整改成果，积极主动地抓紧抓好干部队伍廉政建设工作，以健全内控机制建设为着力点，促使干部队伍廉政勤政，不断提升国税行业形象，为地方经济发展做出更大贡献。

特此报告，如有不妥之处，请批评指正。

秀屿区国家税务局

二〇一二年十一月七日

第三篇：2012内控机制汇报材料范文

淅川：2012年上半年防范权力风险内控机制运行情况

为了加强廉政建设和深化执法建设年，进一步有效防范内部风险，健全完善责任明晰、制约有力、监督到位的单位内控机制，从源头和机制上预防腐败行为，增强党员干部的责任意识和廉政风险意识，深化防范权力风险内控机制，增强国税系统预防腐败工作实效，在去年防范权力风险内控机制工作基础上，今年按照市局内控机制工作要求，我们细选八个重点项目进行重点防范权力风险内控机制项目，现将上半年防范权力风险内控机制运行情况汇报如下

一、指导思想和基本原则

以党的十七大和中纪委十七届七次全会精神为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》和国家税务总局《关于进一步深化内控机制建设加强廉政风险防控的意见》精神，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，在全面内控的基础上，按照分级监控、制约有效、上下联动、运行顺畅的总体要求，突出做好重点工作、重点环节、重点岗位的风险防控，通过创新体制、机制，不断提高预防腐败工作的科学化、规范化和法制化水平，使执法和管理风险得到进一步的有效管控。

（一）围绕中心，服务大局。围绕税收工作大局，着力发挥内控机制源头防范的作用，提高反腐倡廉能力和实际效果，服务和保障税收事业的健康发展。

（二）突出重点，持续推进。围绕决策权、执行权、监督权行使的重点领域、重要岗位和关键环节，统筹谋划、分步实施、分类管理、有序推进内控机制建设。

（三）防控结合，强化管理。明确工作职责，加强流程控制和风险管理，对重点领域、关键环节实现全面覆盖、全程防控，发挥体制、机制、制度和监督的综合效能。

（四）改革创新，不断完善。在监控的过程中，及时总结成功经验，借鉴好的做法，不断探索内控机制的新途径、新方法，逐步完善内控机制和廉政风险防控体系。

二、组织机构和主要内容及方法

在县局党组的统一领导下，成立由县局领导、机关科室负责人组成的内控机制风险防范管理工作领导小组，具体负责内控机制和风险防控管理工作的组织、协调、实施和督导。

领导小组下设廉政风险管理办公室，办公室设在监察室，办公室主任由梁建武同志担任。主要内容和方法

（一）彻查风险事项

各单位和机关各部门对去年排查的风险，进行一次回头看，结合本单位和部门的工作职责，对面临的各类风险进行认真细致的排查，完善修订风险事项和防控措施。重点排查的内容：

1.思想道德风险。指个人因主观原因和外部环境的不良诱惑而可能产生思想道德问题的风险。主要表现在：放松世界观改造、理想信念动摇；不思进取、得过且过；漠视群众、官僚主义；脱离实际、形式主义；弄虚作假、虚报浮夸；见利忘义、以权谋私；贪图享受、腐化堕落；阳奉阴违、我行我素；独断专行、软弱涣散等。2.制度机制风险。指因制度机制不健全、制度执行不力可能导致的风险。主要表现在：对工作实践中暴露出来的普遍性、倾向性和苗头性问题，未能及时制定或完善相关制度，致使管理过程中存在着漏洞和薄弱环节；制度贯彻落实不到位，工作流程出现漏洞；对人、财、物管理等重要事项未能严格按照制度办事，致使权力没有按要求规范公开运行。

3.岗位职责风险。指不能正确履行岗位职责、不能正确行使权力可能导致的风险。主要表现在：不履行“一岗双责”或履行不到位，致使单位或个人及所属人员发生违纪违法问题；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；滥用职权，失职渎职，不履行或不正确履行职责等。

（二）重点防控内容

县局在市局制定的重点防控目标基础上，结合淅川国税实际，确定了个体户管理、一般纳税人管理、发票管理、税收优惠政策管理、纳税评估、税务行政处罚、稽查案件选案和案件审理等8类重点防控工作。各单位和部门结合自身的工作实际，确定本单位和部门的重点防控工作，填写《重点防控工作备案表》，上报县局内控机制工作领导小组备案。

（三）风险防控方法

1、岗位自控

按月进行。每月初的第一周为岗位自查周。各单位、部门各岗位人员要对照岗位职责，对上月工作中的风险事项进行自查，填写《内控机制岗位自查表》，单位、部门统一存放。对县局确定的重点防控工作，要逐一详细说明工作程序、完成时限、内容质量是否符合规定要求，需要公开的工作还要说明怎样进行公开等事项。单位和部门主管领导要对岗位自查情况进行审核并签署意见。

2、部门监控

按季进行。每季的第一周为部门监控自查周。各单位、部门要对照部门职责，对上季度本部门承担的风险事项进行自查，对县局确定的重点防控工作要进行全面分析、评估，填写《内控机制部门监控表》，报县局内控机制工作办公室。

3、县局分析

按季进行。每季度的第一个月，县局召开内控机制领导小组会议，听取各单位、部门监控情况汇报和内控机制工作进展情况，对上季度县局行政管理权和税收执法权运行情况进行一次全面分析，认真查找可能存在的廉政和执法风险，研究制定整改措施，对需要公开的事项在一定范围内进行公开。

4、风险化解

县局内控机制工作领导小组对发现的可能带来廉政或执法风险的问题，及时采取公告、监察建议书或者派单的形式对相关单位、部门进行提示，有关单位、部门接到提示后，要迅速采取行动，对提示的问题分析原因、查找漏洞、采取措施、认真整改、化解风险，整改落实情况向县局内控机制工作领导小组办公室反馈。

三、上半年八个重点项目防范权力风险内控机制运行情况

（一）、办税服务厅按照市、县局内控机制建设要求，逐岗位认真梳理分析，找出执法风险点，结合工作实际，采取各项措施，进行重点防范，具体情况如下：

一、主要风险事项：一是代开发票风险；代开发票是办税服务厅发票管理岗位的一项风险事项，因为对代开时提供的资料把关不严，纳税人为了达到某种目的，虚构业务，造成税务机关虚开发票，特别是对减免税代开的纳税人，还容易造成不应该减免税而进行了减免，给国家经济造成了损失。二是被纳税人投诉风险；办税服务厅各项服务服务措施、服务制度不认真落实，给纳税人发生争执，引发矛盾，容易遭到投诉。防控措施：一是办税服务厅人员结合自己的岗位，每月终了对岗位的风险事项进行认真自查，并填写自查表，由办税厅主任和主管局长签字后交监察室。二是严格按照《河南省国家税务局关于进一步加强和规范税务机关代开发票管理工作的通知》的要求，严把资料关，即凡向税务机关申请代开增值税专用发票和普通发票的商业纳税人申请代开发票时，除按总局、省局关于申请代开发票的规定提供资料外，还应当提交购货发票、货物购进时的运输发票、购进货物的购销合同等资料，提交此三种资料确有困难的，须提交两种以上资料税务机关方可代开发票，否则不予代开发票。同时对申请减免税代开的纳税人，流转到所属分局（所）对业务及资料的真实性进行调查，并出具调查报告后方可代开。三是进一步加强办税服务厅建设，把首问负责、延时服务、预约服务、全程服务和个性化服务等服务措施落到实处，坚持局领导办税服务厅轮流带班和导税员服务制度，增强办税服务厅及时解决问题和处理应急事件的能力，努力提高服务质量和效率，提升纳税人满意度，减少和杜绝投诉案件的发生。（二）法规科按照确定的内控机制重点项目，狠抓政策宣传和培训，加强执法过程监督，加大事后风险防范和纠正力度，认真落实内控机制，力求将执法风险解决在萌芽状态，取得较为明显的效果。在工作中主要采取了以下措施：

一是企业所得税优惠政策现主要实行备案制管理，近几年我局涉及的企业所得税优惠政策的主要有：小型微利企业减免优惠、从事农、林、牧、渔业项目的所得减免优惠、残疾人工资加计扣除、技术研发费加计扣除等根据优惠政策备案管理办法等企业所得税优惠政策的规定，及时向纳税人宣传税收优惠政策，辅导和督促纳税人及时准确报送有关备案资料，使税收优惠政策落到实处；为纳税人提供优质高效纳税服务，提供优惠政策咨询和短信提醒等个性化服务，落实优惠政策支持企业发展。建立企业所得税优惠备案电子台账，加强对享受过渡期优惠、不征税收入、技术研发费加计扣除等优惠的纳税人进行排查，实行跟踪管理，及时发现纳税人在享受优惠政策中存在的问题，下发疑点核查任务纠正政策执行偏差，确保优惠政策执行准确到位，不留隐患。二是重大税务案件审理情况。做好重大税务案件审理是有效防范执法风险，提高依法行政水平，规范税务机关执法行为的重要环节。为保证案件审理质量，在对案件进行初审时，按照有关规定严格把关，对有疑点的案件决不迁就，及时向审委会提出初审意见。按照新的稽查文书模版，进一步规范了文书的使用，对已结案的案件进行抽查及时发现和解决执法风险，稽查案件质量有了明显的提高。

三监控分析和纳税评估内控机制

截至目前纳税评估办公室共接到评估派单两批，其中煤炭行业2户，涉嫌虚开的省市风险派单3户。县局在接到派单后，召开由监控分析办公室、纳税评估办公室和各业务科室负责人参加的分析会，会后组成煤炭行业专项评估小组对煤炭行业进行评估；组成涉嫌虚开的专项评估小组对省市局第一批派单进行评估。在评估过程中严格按照评估程序和有关法律法规，经过案头分析、获取与纳税评估对象及相关第三方信息、纳税评估对象专题事项的实地调查了解、综合分析疑点的生成、撰写纳税评估分析报告、纳税评估约谈、纳税人进行约谈举证、纳税人自查、撰写纳税评估结案报告，目前已完成煤炭行业的两户评估任务。其中淅川县煤建公司经评估发现没有问题，南阳市煜普煤炭销售有限公司经评估共补税27581.85元，滞纳金910.09元税款已缴。省市局第一批派单正在评估进行中。县局选择2010年以后新办的商业增值税一般纳税人作为县局风险派单的对象，各评估组正在进行评估。

四对临界起征点的个体户监控

一是分类管理。将未达起征点户分为临界点户和一般管理户两类，密切监控处于起征临界点的纳税户，防止虚报经营额骗取免税的行为。二是建立电子台帐。由发票管理岗监控纳税人发票开具情况，申报征收岗监控纳税人申报情况，再由管理员进行实地核查，实行内外监控，对于发票开具连续三个月达到起征点的，及时予以调整恢复征税。三是跟踪监控。对一般管理户进行定期典型调查，确定其实际经营额，对达到临界点或起征点的，及时转换管理方式。四是强化临界起征点户管理。对每月营业额与起征点差距较小的纳税户定为临界起征点纳税户，加强对这部分商户的管理，实行动态巡查，积极跟踪税源，及时根据实际做好管理上的调整，经过调查和调整未达起征点率由去年12月份的88.46%达到目前的80.33%，有效堵塞了“临界点”税收的漏洞，力求临界点税源管理的真实性，体现了公正、公平和公开，既规范了税源管理，又达到了纳税人满意，还促进了税收收入。

五税政部门按照上级的统一部署，结合本部门工作实际，认真落实内控机制的各项要求主，尤其注重重点业务工作流程，切实加强重点项目的监控，严格防范执法风险，通过严格落实内控机制，从而更加自觉地把内控机制工作进一步引向深入。

（一）、重点业务工作的执行情况

本部门的业务工作，执法风险相对高的工作就是增值税一般纳税人认定及落实残疾人再就业优惠政策，即对符合条件的福利企业退税。今年元至六月份，共按照程序认定增值税一般纳税人13户；福利企业退税工作尚未接到企业退税申请，元至六月份只进行日常管理。在一般纳税人认定中，主要是严把三关，一是把好入口关，要求申请人必须按照总局22号令规定，报送资料必须齐全真实，调查人必须深入实地进行核实，必要时要约谈相关人员，切实提交认定质量，严防不合格的纳税人“带病”认定为一般纳税人；二是把好发票使用关，主要是要求主管税务机关对经认定的一般纳税人要根据其实际生产经营规模及真实状况核发增值税专用发票和普通发票以及收购发票的使用数量，按照规定程序办理，清除风险隐患；三是把好人员素质关，主要是通过强化责任意识和业务素质的提高，加强培训，提升认定质量，进一步减少执法风险。通过把好“三关”，对增值税一般纳税人的认定质量迅速得到提升，不仅化解了管理风险，同时对认定后的后续管理水平的进一步提高打下了良好的基础。在残疾人就业优惠政策的落实上，今年以来，我们主要是抓好符合退税条件的福利企业的日常管理工作，要求税收管理员每月两次深入企业巡查巡管，按照财税【2007】92号文件的有关规定，加强福利企业的管理，督促企业切实落实对残疾人就业的有关要求，体现国家对残疾人的关怀和爱护，通过税收的调节，取得了良好的社会效益。六稽查局重点监控环节内控机制自查情况

今年以来，对立项的选案环节进行重点监控。选案环节是稽查工作的基础，选案工作的准确性关系到整个稽查工作的质量和工作成效，因此，如何正确选案，按程序选案，提高选案准确率是监控重点。选案部门按照内控机制职责及岗位职责，主要按以下流程工作：

1、按照省、市局税收检查计划，结合我县实际情况，确定检查行业和项目，制定税收检查计划，安排当年各项专项检查工作。

2、根据税收检查计划确定的检查行业，通过计算机选案，人工筛选，人工选案和计算机选案相结合的选案方式，对指标异常、税负扁低、疑点问题较多等筛选出待查对象。

3、搜集税政、征管、征收部门及基层管理单位反映的疑点问题、突出问题，管理薄弱行业、环节等征管信息筛选出待查对象。

4、发生的涉税举报案件、协查案件信息、上级机关和其他部门转办的案源信息等均作为待查案源信息。

5、根据上述案源信息，选案岗人员综合案源情况，对筛选待查对象，由选案部门会同选案小组审定待查对象，按规定报上级领导审批，确定检查对象。

6、选案部门将确定检查对象报稽查局领导批准，下达稽查任务。通过严格的工作流程和严格执行规定的报批程序，避免了盲目选案，多次选案，重复选案等现象，避免了不按规定的选案指标和条件进行选案，以权谋私，选人情案，应选不选，导致国家税款流失等风险，进一步提高选案质量和选案准确率。选案环节能够严格按照风险防控措施和工作流程落实执行，避免工作中风险的发生，尚未发现该环节存在问题。

二0一二年七月五日

第四篇：县全方位深化干部人事制度改革经验材料

文章标题：县全方位深化干部人事制度改革经验材料

近年来，我们按照中央《深化干部人事制度改革纲要》的要求，进一步解放思想，大胆尝试，全方位深化干部人事制度改革，取得了比较好的成效。

一、充分尊重民意，扩大干部选任工作透明度

1、在干部推荐上坚持群众公认。把民主推荐作为选拔干部的必经程序和基础环节，未经民主推荐，概不列为考察对象。规定:在民主推荐中，不提名推荐票未达30或提名推荐票未达60，一律不考察、不研究。五年来，有50多名基层反复推荐的后备干部因民主推荐票达不到要求没有被提拔。

2、在组织考察上扩大群众参与。在干部考察中坚持实行考察预告制、差额考察制、纪检组织部门联合考察制、考察结果通报制，提高了干部考察工作质量。规定：考察领导干部必须进行民主测评，凡群众信任票未达60，或信任票达60以上，但排名倒数第一，经考察确属不称职的，一律降免职。近年来，有7名班子成员在民主测评中信任票未达60被免职，其中2名局长被降职安排。

3、在讨论决策上实行集体票决。从2001年起，我县在酝酿、讨论决定干部时，推行常委会、全委会票决干部制度，并纳入县委集体决策重大问题议事规则，杜绝了临时动议干部的现象。对乡镇党政正职拟任、推荐人选，一律实行全委会票决，并邀请候补委员、纪委委员列席会议，进一步扩大了干部任免决定过程中的民主。2003年来，有21名同志通过县委全委会票决确定为乡镇党委书记和乡镇长推荐人选。

4、在正式任用前实行公示试用。下发了《关于实行领导干部任前公示、试用的意见》，明确规定：凡新提拔重用、由非领导职务改任领导职务或平级调动到重要部门和岗位的干部都要进行公示和试用。5年来，先后对685名提拔重用干部进行了公示试用，有4名对象在公示期间因群众反映问题被查实，取消了任职资格，1名科级正职试用期间被取消了试任职级。

二、推进机制创新，激活干部能上能下

1、推行公推直选，完善公开竞争机制，让干部“上”得来。2000年以来，先后拿出了团县委书记、二中校长等25个副科级以上领导职位，在全县范围内进行了6次领导干部公开选拔，3000多人报名参与，25名优秀年轻干部通过严格的公开选拔程序走上了各级领导岗位。同时，在全县党政机关、事业单位二层骨干中全面推行竞争上岗，并把竞争上岗纳入组织工作目标考核，实行一票否决。全县144个副科级以上单位，共拿出1258个中层职位开展了竞争上岗，参加人数达3872人，竞争中78名原中层骨干落岗，203名优秀年轻干部脱颖而出。

为把公开竞争引向深入，我们进一步解放思想，在县中医院进行了领导班子公推直选的大胆尝试。首先由县委对原领导班子进行集体免职，采取不提候选人，由全院职工以无记名投票的方式直接选举院长，再由院长提名副院长人选交由全院职工进行选举，产生新的领导班子。直选的院长实行聘任制，由县政府聘任，副院长由院长聘任。整个过程由县委组织部、宣传部、卫生局进行全程组织、指导和监督。通过“海选”产生的中医院行政领导班子成员4人，平均年龄35岁，均为大学本科文化，思想活跃，干劲十足，在内部大胆改革，带领医院迅速走出低谷，用两年多的时间，使医院的经济总量由当初的1100万，迅速迫近2000万，也使**中医院走上了全省县级综合医院的前列。

2、推行交流轮岗，建立正常流动机制，让干部“流”得动。重点实施了领导干部岗位交流和内部轮岗。对在同一岗位任职满7年的领导干部都进行了交流。近年来，有11名乡镇党委书记、乡镇长交流到科局任职，15名科局正职、345名副职实行了岗位交流，48名科级后备干部进行了培养锻炼性交流。对一些在从事人、财、物等要害岗位工作时间过长的，实行三年一岗位轮换，年轮岗人数达380人以上。

3、推行实绩考核，构建科学评价体系，让干部“下”得去。结合“双争”活动，对领导班子和领导干部实行实绩考核。把考核内容分乡镇和县直分别细化为10项具体指标（如财政工作、招商引资、计划生育、社会稳定、环境保护等），通过目标承诺、实绩申报、实绩公示、群众评议、部门汇审等程序进行实绩认定，每年考核一次。根据考核结果，制定了13条干部“下”的标准，对群众不认可、不满意的班子和成员一律实行整改和降免职。近年来，通过整改、免职、降职、改任非领导职务等方式解算重组班子2个，调整不胜任现职干部103人，其中降免职57人。

三、完善监督制度，加强干部监督管理

一是完善经济责任审计制度，强化事前监督。把过去的“离任审计”改为“任内审计”，实行拟提必审、离任必审、任期内三年一次轮审制度。把对有资金分配权、有预算外收入、社会比较关注，群众反映较多的单位和部门以及拟提拨、任期时间较长、任期将满的领导干部作为审计重点对象。2000年

以来，共完成任期经济责任审计项目158个。根据审计结果,提拔重用19人,免职14人,撤职1人,移送纪检、司法机关15人。

二是完善重大问题议事规则，规范具体决策行为。县四大家领导班子建立了《重大问题集体议事规则》。《规则》对县委、人大、政府、政协相关会议的议题范围、程序、参加人员、纪律监督等都进行了必要的规范，把人事问

题、大额经费开支和资产处置等热点事项明确为重大事项纳入领导班子的集体议事范围。

三是完善责任追究制度，强化干部责任。建立健全了干部考察责任制、干部推荐责任制、用人失察失误责任追究制、引咎辞职制等多项问责制度。完善了与执纪执法部门联席会议制度，特别是加强与同级纪委的定期联络，共同对履职不力、工作失职、违规办事等行为实行责任追究。近年来，因为追究连带责任对10余名干部给予了党纪政纪处分，对20余名干部进行了谈话诫勉。

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第五篇：内控机制建设报告

内控机制建设调研报告

建立健全惩治和预防腐败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现反腐败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐败工作融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。

一、开展内控机制建设的情况

将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几个方面着手。

（一）全面梳理岗责和权力事项

结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。

（二）深入排查找准弄清风险点 风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。

查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。

（三）着力规范权力运行流程

在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。

二、推进内控机制建设存在的薄弱环节

一是对内控机制建设工作的重要性认识不够，在思想上没有足够的警觉性。在组织收入任务压头，征管基础建设和信息化建设投入时间和精力太多的情况下，认为只要税收任务完成了，征管基础搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞风险防范是多余，没有真正做到“两手抓，两手都要硬”。

二是对内控机制建设特殊性和重要性宣传不到位，全员参与内控机制建设意识差，未形成廉政风险“大家谈”、人人参与、相互监督的良好氛围。少数干部职工对内控机制建设的重要性认识不够，由于思想认识方面的问题，造成了一些干部职工有抵触情绪，表现在廉政风险点的查找上敷衍应付，而不是积极主动地参与其中。

三是少数人员缺乏廉政风险意识和防范意识以及客观上缺乏风险防控机制。主要表现为部分人员不思进取，得到且过，不深入学习和钻研税收业务；执法人员对法律法规的理解偏差，执法不严谨、不规范；工作漂浮、懒散、漏征漏管。

三、推进内控机制建设的对策

（一）强化防范教育，增强防范意识和全员参与意识。惩治腐败是成绩，预防腐败也是成绩。按照“预防为主，防教结合”的工作思路，始终坚持把预防摆到前面来，突出教育预防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要组织干部职工对涉税法律法规、规章制度和业务知识的学习，提高干部队伍的整体业务素质，使其掌握各种税收法律法规和规范性文件的 实质内容和执法程序，避免过错执法行为的发生；另一方面，强化法制和警示教育，树立执法与风险长期并存的理念，促使地税干部正确对待和行使法律赋予的权利，做到警钟长鸣、防微杜渐，使个人的执法行为不偏离法律的轨迹运行。并教育税务干部要增强自我保护意识，注重执法行为的规范，在纳税人各种不合理的投诉和反映中有足够的证据来保护自己。

（二）统一思想认识，形成内控机制建设合力。

加强推进内控机制建设工作的宣传动员，强化岗位廉政风险教育，使干部职工了解内控机制建设的目的和意义，提高风险防范意识，逐步培育内部控制理念，增强干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性，引导更多的干部职工对内控机制建设工作的开展献计献策。

（三）梳理完善制度，建立权力制衡工作机制。

以制度规范权力运行，是内控机制建设要解决的重点，把内控机制建设与贯彻《廉政准则》、落实党风廉政建设责任制、税源专业化管理、现代化分局建设、“两权”监督和干部队伍日常管理有机结合起来，贯彻好各项工作制度，落实好加强税收执法监督的各项规定。对人、财、物管理权、税收执法权等廉政风险点，在全面梳理的基础上，进一步健全内控制度，明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立起职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。