辰州矿业(002155)投资管理制度_证券之星

第一篇：辰州矿业(002155)投资管理制度_证券之星

辰州矿业(002155)投资管理制度

投资管理制度

(经2008 年 10 月 17 日公司一届十八次董事会审议修订)

第一章总则

第一条 为了进一步规范湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“公司”或 “本公司”）的投资行为，规避投资风险，保障投资资金的安全，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《湖南辰州矿业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 公司的投资应遵循的基本原则：符合国家产业政策，遵守国家法律法规，符合公司发展战略和中长期发展规划，合理配置资源，量力而行，风险可控。

第三条 本制度适用范围为公司及所属全资子公司、控股子公司、分公司和公司实际控制企业。

第四条 本制度所称的投资是指公司对外投资和内部基本投资。

（一）对外投资是指公司为获取未来收益而将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，单独或者与其他经济组织或个人以成立法人实体或开办合作项目等形式所进行的投资行为，包括股权投资、购买矿权及其相关资产、资产收购兼并等。

（二）内部基本投资是指公司内部进行的更新与技术改造项目、科研项目、设备与固定资产大修、设备与固定资产购建等投资行为。

短期投资管理办法由公司根据需要另行制定。

第二章 对外投资的审批和管理

第五条 投资发展部是公司对外投资的主管部门，负责编制公司对外投资年度计划，提出投资建议，对投资项目进行前期的考察论证，负责编制项目建议书和可行性研究报告，负责项目资料库的建设与维护，协助项目的移交等。

第六条公司的对外投资实行集中管理。子公司（指公司所属全资子公司、控股子公司、分公司和公司实际控制企业，下同）的对外投资必须取得公司的批准，其前期准备工作应由公司投资发展部牵头组织或参与考察与论证，子公司对外投资项目的项目建议书和可行性研究报告由公司组织专家和相关职能部门进行评审。

第七条 公司对外投资实行项目小组负责制，项目小组对提交的项目建议书和可行性研究报告及其相关资料的真实性、准确性和完整性负责。

第八条 董事长负责组织对外投资项目可行性研究报告的初审，审查内容包括但不限于：尽职调查报告、地质储量评估报告、市场发展前景分析、投资效益分析、资金需求分析、风险状况分析和评估及其他需要说明的情况等，必要时董事长可组织外部专家进行评审。董事长办公室根据初审意见编制项目投资议案提请董事会战略委员会进行审查。

第九条 公司对外投资项目按照公司章程的要求由董事会和股东大会进行决策。

第十条 总经理负责对外投资项目的实施，对投资项目的建设进度、资金投入、运作情况、收益情况等进行动态跟踪管理，及时向董事长和董事会报告。

第十一条 公司投资发展部对项目实行动态跟踪与评估，并及时向总经理和董事长报告

第十二条 财务部门负责对外投资项目的资金管理与会计核算。

第三章内部基本投资的审批和管理

第十三条 公司生产技术部是公司内部基本投资的主管部门，负责编制公司内部基本投资年度计划草案，负责内部基本投资项目的立项、审查、实施、效果评价、协调与监督等。

第十四条 公司内部基本投资实行先审批后实施的原则，严格控制投资概算与预算。

第十五条超预算项目和计划外项目必须单独报经董事长办公会审批后予以实施。

第十六条董事长主持编制和审查公司内部基本投资年度计划，并按照公司章程的规定提交公司董事会和股东大会进行决策。

第十七条总经理负责内部基本投资项目的实施，对内部基本投资项目的建设进度、资金投入、运作情况、收益情况等进行动态跟踪管理，及时向董事长和董事会报告。

第十八条更新与技术改造项目在具体实施前，总经理应组织生产技术部会同相关实施单位和职能部门进行充分的可行性研究与论证，并编制项目可行性报告、实施方案或设计方案、投资概算等资料并报董事长审批。其他计划内的科研和设备大修等项目由各相关实施单位按照年度计划执行，但投资概算超计划的除外。

第十九条可行性研究与论证要求从市场、技术、产能规模、产品质量稳定性、运营和投资成本控制、投资回报的必要性、可行性进行论证，对可能发生的产品结构、产业结构、生

产流程、经济技术指标、生产布局的变化和可能存在的风险进行充分预估。根据可行性研究编制可行性报告和项目建议书以及制订具体的实施方案或设计方案和投资概算。

第二十条 财务部门负责基本投资资金的划拨、清算、记录，审核与投资项目有关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及时进行投资项目的会计处理，确保资产处置真实、合法。

第四章信息披露

第二十一条 公司对外投资根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定履行信息披露义务。

第二十二条 投资项目小组或相关部门应当根据公司《信息披露管理制度》的有关规定及时、完整、准确地提供应当披露的信息。

第二十三条 董事长办公室及董事会秘书根据深圳证券交易所有关规定编制公告并进行披露。

第五章附则

第二十四条 内部审计部门对投资项目的决策和实施过程及结果进行全方位的审计与监督，并就审计与监督的内容和结果向审计委员会和董事长报告。

第二十五条 监事会对公司投资项目决策和实施过程及结果进行全方位的监督。

第二十六条 公司对投资项目建立全方位的问责机制和激励与约束机制。

第二十七条 本制度由董事会制定并负责解释。

第二十八条 本制度经董事会审议通过后生效。

湖南辰州矿业股份有限公司

二○○八年十月十七日（证券之星编辑整理）

第二篇：辰州矿业(002155)内部审计管理制度_证券之星

辰州矿业(002155)内部审计管理制度

湖南辰州矿业股份有限公司内部审计管理制度

（经2008 年9 月3 日公司一届十六次董事会审议修订）

第一章总则

第一条

为规范湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计，独立监督和评价公司及所属子公司财务收支、经济活动的真实、合法和效益，加强经济管理和实现经济目标，根据《中华人民共和国审计法》和《公司章程》，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条公司本部、全资和控股子公司，依照本规定接受审计监督。

第二章部门与职责

第三条

公司设立审计法律事务部，配备专职内部审计人员。审计法律事务部受董事长和董事会审计委员会的双重领导，依照国家法规政策和公司内控制度要求，独立行使审计职权，对董事长和审计委员会负责并报告工作。

第四条

审计法律事务部及其审计人员依法行使职权，受法律和公司规章制度保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员执行职务，不得对内部审计人员实行打击报复。

第五条审计法律事务部的审计职责：

（一）监督检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理制度和内部会计制度）是否健全以及有效执行；

（二）按照国家有关规定，对公司的会计报表及相关内容的真实性进行审计；定期（三个月）对专项募集资金的使用情况进行审计；

（三）负责公司所属全资子公司、控股子公司及其它合资、合作经营等投资事项的审计；

（四）负责公司投资的基建、技改、扩建、维修等工程预决算的审计；

（五）负责公司内部经营承包合同及其经济责任制履行情况的审计；

（六）负责公司二级机构行政负责人的任期及离任经济责任审计；

（七）对严重违反财经纪律，侵占公司资产，严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计；

（八）负责公司资产、负债、损益、资产营运及其保值增值情况的审计；

（九）及时了解并研究与公司相关的法律法规的通过、修订情况，并据此对董事长提出公司规范化运营方面的建议；

（十）在董事长的领导下，审查总经理拟订的公司的各项基本管理制度；

（十一）拟定、修订公司生产经营运作常用的格式合同；

（十二）拟定或者审查公司格式合同之外的其他所有合同；

（十三）在所有合同对外签署前，负责对合同的最后法律审查，同时从防范法律风险的角度提出建议；

（十四）为公司的对外投资等事务提供法律支持；

（十五）负责公司涉诉事宜的具体工作；

（十六）负责董事会、监事会安排的对公司其它事项的审计和监督。

第六条

审计部门可要求公司被审计单位或职能部门定期报送计划、预算、报表、有关文件资料、经济合同副本、内部经营承包合同、规章制度等资料，被审计单位或职能部门不得拒绝、拖延或者谎报。

第七条

根据工作需要，经董事长或审计委员会批准，审计部门可以临时抽调其它职能部门或单位的人员参加审计组，也可以联合有关职能部门进行审计，必要时可以聘请外部中介机构参与审计。

第八条

在审计过程中，审计部门可根据需要检查被审计单位的财务会计资料及其它与财务收支和经济活动有关的所有资料。也可根据实际情况就审计区间向前追溯，被审计单位不得拒绝。

第九条

审计中，可根据需要就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并依法取得证明材料（包括复印、复制、笔录、拍照、录音、录像等形式），有关单位和个人应当支持、配合，如实向审计人员反映情况，提供证明材料，不得设置障碍。

第十条

审计部门应纠正审计中发现的问题，并做出审计处理决定和审计结论，提出改进管理、提高经济效益的建议。对重要的审计项目应实行后续审计，后续审计主要检查被审计单位按照审计建议改进工作和执行审计决定的情况。

第三章审计工作程序

第十一条根据工作安排，结合公司实际情况，由审计部门编制审计工作计划和项目计划，经董事长或审计委员会审议批准后实施。

第十二条审计项目实施前，应成立审计组，确定审计组长和主审人员，制订审计工作方案，明确分工，确定审计任务和目标；《审计通知书》一般提前三天向被审计单位发出，突击审计可以临时通知。审计通知书的内容应包括审计依据、审计时间、范围、主要审计内容和具体要求等。

第十三条在审计项目实施过程中，审计人员应编写审计工作底稿，做好记录和取证，同被审计单位有关人员交换意见。审计实施的具体情况必须在审计组内部进行分析和讨论，确认审计务实。

第十四条审计在综合分析的基础上出具审计报告，并附“审计工作底稿”、“审计取证”等有关资料。审计组将审计报告报审计法律事务部负责人审定，经审计委员会批准，以公司名义下达审计结论或处理决定，被审计单位必须执行。

第十五条被审计单位或个人对审计结论或处理决定有异议的，可在收到审计文件后十个工作日内向审计部门提出书面意见。审计部门应在十个工作日内予以答复。

第十六条每个审计项目完结后，必须由审计小组整理出成套资料，建立档案。审计文件资料的立卷归档的范围及其保管期限按国家有关规定执行。

第四章奖励与法律责任

第十七条对于经营管理成绩突出、模范执行国家和公司规章制度的被审计单位和个人，审计部门有权建议公司给予表彰或奖励。

第十八条对于阻挠和破坏内部审计工作，拖延推诿、贻误审计时机以及转移、隐匿、篡改、销毁会计资料或其它重要资料的单位和个人，审计部门有权根据情节提出追究责任的建议。

对于被审计单位正在进行的违反国家或公司规定的行为，审计部门有权予以制止。必要

时，可以采取封存账册等临时措施。

第十九条对于管理混乱、违法乱纪、严重渎职给公司和国家造成重大损失浪费的单位或责任人，审计部门有权建议公司给予行政处分或经济处罚。

第二十条被审计单位或个人违反本制度，拒绝或者拖延提供与审计有关的资料，设置障碍，转移、隐匿、篡改、毁弃会计核算资料及其它与财务收支有关的资料的，审计部门确认为有直接责任的主管人员和其它直接责任人，公司将根据情节，按有关规定给予行政处分或经济处罚，对于情节特别严重，构成犯罪的，移送司法机关处理。

第二十一条审计部门工作人员违反本制度规定，有下列行为之一，应给予行政处分或经济处罚：

（一）利用职权谋取私利的；

（二）弄虚作假、徇私舞弊的；

（三）玩忽职守，给被审单位造成损失的；

（四）泄露被审单位商业机密的。

第五章监督与检查

第二十二条审计法律事务部的日常审计管理由董事长负责，对其按董事会或监事会指派进行的审计工作由董事会或监事会监督和管理。

第二十三条审计人员实施审计时，必须认真执行以下审计纪律：

（一）对审计出的重大问题不得隐匿不报，否则是重大失职行为；

（二）不得与被审计单位串通，编造虚假审计报告；

（三）不得干预被审计单位的经营管理活动；

（四）不得接受被审计单位的馈赠、报酬、福利待遇，不得在被审计单位报销费用；

（五）不得在实施审计期间内参加被审计单位以外用公款的宴请、娱乐、旅游等活动以及利用职权为个人谋取私利；

（六）办理审计事项，不得泄漏审计涉及到被审计单位的秘密，与被审计事项有利害关系的，应当回避；

（七）应严守职业道德、尽职尽责、客观公正、廉洁奉公，遵守公司信息披露管理办

法，保守公司商业秘密。

第六章附则

第二十四条本制度与国家的审计法规不相符时，以国家有关审计法规为准。本制度由审计法律事务部负责解释，由董事会负责修订。

第二十五条本制度自董事会审议通过之日起施行。

第三篇：辰州矿业业绩符合预期

股吧游客 发表于 2011-10-21 13:14

辰州矿业:业绩符合预期

业绩基本符合预期:公司2011年3季度实现营业收入11.12亿元,同比增长29.17%;归属于上市公司股东的净利润2.06亿元,同比增长106.51%;每股收益0.3772元,同比增长106.57%。业绩符合预期。

金价上涨助业绩大幅增长:三季度欧美债务危机问题愈演愈热,投资者避险情绪高涨,金价接连创新高,9月6日创新高1922.6美元/盎司。三季度业绩上涨主要源于金价的上涨带来销售价格的提高。

金价将维持震荡行情:由于投资者对美国第三轮量化宽松预期的落空,欧债危机已发展到政府不得不救的最后时刻,金价近期出现一波下跌行情。但是美国经济复苏仍具有很大的不确定性,失业率仍居高位,欧债危机短期内并不会得到有效解决,只是缓解向更坏的方向蔓延。所以我们预计金价未来将维持震荡行情。2011预计经营业绩 :归属于上市公司股东的净利润为比上年同期增长幅度为:150%-200%。业绩大幅上涨源于本期产品销售价格上涨。

盈利预测与投资评级:根据我们预测,2011-2013年公司每股收益分别为1.06、0.90、0.89元。结合行业发展和公司基本面分析,给予合理市盈率25倍,对应合理股价为26.5元,维持公司“观望”评级。

第四篇：辰州矿业发布整改报告

对湖南省证监局责令改正决定书中指出的公司问题制定了整改方案.湖南证监局的现场检查中,对公司的“三会”运作,内部控制,募集资金使用等多个方面指出了问题.其中还涉及募集资金方面的问题,主要为公司2007年首发募集资金项目未达盈利预期.此前公司招股说明书中预测,募投项目全部达产后,每年可新增销售收入4.66亿元,新增税后利润1.86亿元,而公司2009年公司实现营业收入16.92亿元,净利润1.01亿元,低于盈利预测数分别为2.65%和69.58%.此外,募投项目中公司所控矿权金锑钨矿资源勘查项目未达储量预测,溆浦龙王江金矿资源综合利用项目未达盈利预测.

第五篇：五矿辰州矿业项目尽职调查清单040902

五矿－湖南辰州矿业项目尽职调查清单

第一部分：财务部分

1.历年会计报表及审计、评估结果

1.1.近三年会计报表（最好提供经审计的报表）

 合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注  母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注

 各下属子公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注

1.2.近三年重大资产重组事项审计、评估报告

2.关于财务核算单位

2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图

2.2.简要描述主要主体的经营规模、生产能力等

2.3.各独立核算主体的人员及工资情况

3.矿山企业

3.1.矿山的储量及品位（2001－2003年），如果可能，请提供矿石品位的未来预测数据

3.2.金矿、锑精矿和白钨精矿等主要品种的年开采能力及实际开采量（2001－2003年），以及今后10年的开采量预计

3.3.金矿、锑精矿和白钨精矿等主要品种的采选回收率（2001－2003年），以及今后

10年的采选回收率的预计

3.4.金矿、锑精矿和白钨精矿的采选成本（2001－2003年，按直接材料、直接人工、制造费用科目提供明细），以及今后10年的采选成本的预计

3.5.企业应缴纳的维简费标准

4.冶炼企业

4.1

4.2 辰州矿业近三年外购原料的数量、价格，及主要货源地（2001－2003年）辰州矿业近三年黄金、精锑、氧化锑和APT等主要产品的产量(2001-2003年)，以

及未来10年产量的预计

黄金、精锑、氧化锑和APT等产品各自的冶炼成本（2001－2003年），并提供相应的直接材料、直接人工和制造费用构成及明细

黄金、精锑、氧化锑和APT等产品的冶炼回收率（2001－2003年），以及今后104.3 4.4 创建时间：2004-9-2 18时40分

年冶炼回收率的预计

5.主要产品的销售

5.1.辰州矿业主要产品的销量及价格（2001－2003）

5.2.对主要产品在未来10年里销售价格的走势预测

6.关于重要的资产负债项目

6.1.固定资产及无形资产

 房屋建筑物产权状况及入帐价值

 土地入账情况

 生产设备

 提供固定资产的原值、净值，折旧率等（分经营单位提供）

6.2.公司及下属子公司短、长期银行贷款的利率

7.管理费用

7.1.管理人员工资和福利的历史数据（2001－2003年）

7.2.关于社会保险的缴纳标准（养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等）

7.3.公司工资总额情况（2001－2003年）

7.4.资源补偿费的缴纳标准和实际支出情况

第二部分：法律部分企业基本情况

1.1 公司历史沿革和改制情况的说明及相关文件（包括企业资产、股本结构、企业性

质或结构等方面的重大变化）。

1.2 辰州矿业的最近一期营业执照、公司章程、国有资产产权登记证。

1.3 批准设立辰州矿业的有关批准文件、辰州矿业被授权经营国有资产的相关批准、证明文件。

1.4 辰州矿业下属子公司、控股公司、参股公司各自的最近一期营业执照、公司章程、出资文件。

1.5 辰州矿业详细的组织结构图（含职能部门、下属分支机构、子公司、分公司、控

股公司、参股公司及其它对外投资情况）。资产和物业文件

2.1 采矿权证

2.1.1 辰州矿业及其下属子公司、控股公司、参股公司的采矿权、探矿权有关文件

（勘查许可证，采矿许可证，缴纳探矿权使用费、探矿权价款、采矿权使用

费、采矿权价款、矿产资源补偿费和资源稅的有关情况说明）。

2.2 辰州矿业及其下属子公司、控股公司的土地使用证（含划拨和出让、作价出资等

形式）、土地出让金缴纳情况说明、如有未办理土地使用权证但实际拥有土地使用权的情况，请提供相应说明。

2.3 辰州矿业及其下属子公司、控股公司的房屋所有权证，如存在未办理所有权证的情况，请提供相应说明。其它物业（不动产）所有权或使用权证

2.4 辰州矿业无形资产情况的说明（请提供相应的专利证书、商标证书等证明文件）。重要合约/合同/协议，包括但不限于以下：

担保合同

抵押合同

对经营产生具大影响力的其它合同财务资料

4.1 贷款协议

4.2 担保协议

4.3 税务

4.3.1 辰州矿业及其下属子公司目前各自执行的税收政策（包括地方性的优惠政

策）、税收标准和目前是否存在欠税情况的说明。

4.3.2 辰州矿业目前享受的财政补贴政策，包括补贴科目、金额、入帐方式（抵扣

成本还是增加收入）、相关的补贴批文政策等。政府特许与优惠政策，包括但不限于

5.1 税务 / 财政 / 工商 / 外管局 / 银行 / 海关 / 国资局 / 国土资源部有关批

复

5.2 国家给与的特许经营证书诉讼

6.1 辰州矿业及其下属子公司、控股公司涉及的重大诉讼、仲裁、行政处罚事项的主

要文件（指尚未作出判决或尚未执行判决的重大诉讼、仲裁、行政处罚事项，标的额100万元人民币以上，主要文件包括起诉书、仲裁申请书、答辩书、裁决书、和解协议等）。劳资关系保险方面

7.1 辰州矿业人员结构情况说明

7.2 辰州矿业及子公司与职工签订劳动合同的情况说明。

7.3 辰州矿业及子公司关于为职工办理社会保险的情况说明（包括；是否为全部职工

办理社会保险、是否存在欠缴社保费用和欠缴金额等情况）。

7.4 辰州矿业及其下属企业财产保险和安全生产方面保险情况的说明，是否存在国家

规定强制保险而未进行投保的问题等。环境保护

8.1 适用法规

8.2 符合环境要求的证明

8.3 因环境保护问题而产生的罚款情况