厚朴保理公司李总演讲

第一篇：厚朴保理公司李总演讲

新时代下的医药金融

本站消息由中国医药企业管理协会、中国医药企业家协会、中国非处方药物协会主办，保理通（北京）信息咨询有限公司承办的首届中国医药行业保理服务研讨会于2014年4月25日在苏州在水一方大酒店圆满落下帷幕。

厚朴商业保理公司受邀参加本次大会，该公司总经理李书文先生作为特邀嘉宾在会上做了精彩的演讲。李总以“新时代下的医药金融”为主题作了深入浅出的精辟阐述。其演讲内容理论深刻，案例经典，并在现场与医药企业代表进行了互动交流，受到参会代表的高度赞许！

第二篇：保理公司可行性报告

保理业务流程及公司可行性研究报告

保理业务：

保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。

卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。

一、保理业务的含义和实质

国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部分中小企业提供贸易融资等服务。因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。

二、保理业务的主要风险点及其防控措施

商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：

（一）应收账款的质量风险

1.销售商履约瑕疵的风险

如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。

防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵，双方历史交易有无出现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。

2.保理行受让债权合法性的风险

如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面：

一是商务合同双方的主体资格是否合法；

二是商务合同是否完全生效。例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等；

三是商务合同标的是否合法。商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围；

四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。

防控措施：对销售方和购货方主体审查，对其经营范围审查，对商务合同标的等进行审查，以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。

3.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险

如果购销双方互为关联客户，就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理融资资金。如果保理行受让了虚假商务合同项下的债权，对银行将造成极大的损失。

防控措施：对存在关联关系的购销双方签订的商务合同，银行不办理保理。

4.购销双方存在相互交易导致债权抵消的风险

如果购销双方存在相互交易的情况，有可能会出现双方将债权债务相互抵消，影响银行债权实现。

防控措施：客户经理应在贷前审查购销双方是否存在相互交易情形，若有则不予办理保理。另外，可要求销售方向银行做出承诺，若今后其与购货方出现相互交易，其必须放弃主张债权抵消的权利。

5.购货商以及销售商的偿债能力风险

对国内保理而言，其最根本的还款来源是购货商支付的款项。另外在有追索权保理项下，银行在第一还款来源不足的情况下，可以要求销售商回购应收账款债权。因此，如果购货商和销售商的偿债能力出现问题，会严重影响保理融资资金的到期回收。

防控措施：第一，客户经理在贷前调查时，需特别强调对购货商的偿债能力进行调查分析，正确判断购货商在保理期到期日有无足够的现金流偿付货款；第二，在有追索权保理项下，还需调查销售商的回购能力。

三、保理业务分类

按是否可以向供应商追索，保理业务可分为有追索权保理（又叫应收账款收购及代购）和无追索权保理（又叫应收账款买断）两种。有追索权保理是指应收账款到期后买方没有履行付款义务，保理商可向供应商追索的保理；无追索权保理是指应收账款到期买方没有履行付款义务，保理商不能向供应商追索的保理。但买方以商业纠纷为由拒绝付款的，保理商仍可向供应商追索。

四、属性

1、期限

：

正常为3个月以内，保理融资期限一般不超过12个月，最长不超过18个月(含1-6个月的宽限期)。、额度：保理融资金额根据应收账款的质量、结构和期限按一定的预付比率确定，一般不超过应收账款净值的80%。

3、利率：应收账款融资按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期贷款利率含浮动计算。

4、费率：办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等，一般为应收账款净额的0.2%-1%。

列如下业务例：A公司向B公司采购煤炭，保理业务的费用包括融资利息和保理业务手续费。B公司应支付的融资利息=Σ（银行支付的保理融资数×计算天数×利率）。计算天数为自划款日（含当日）起算，截至融资到期日（不含当日）的实际天数。融资利息适用的利率为中国人民银行公布的同期同档次贷款利率上浮10%。

最新银行贷款利率表如下： 种类（提供）年利率%

一、短期贷款

六个月（含）6.10 六个月至一年（含）6.56

二、中长期贷款

一至三年（含）6.65 三至五年（含）6.90 五年以上 7.05

三、贴 现

以再贴现利率为下限加点确定

此次保理业务的利息支付时间为每月的第20日。保理业务手续费为保理融资款的2‰-1%，B公司应当在保理融资款划款日当天，向银行支付保理业务手续费。

保理业务还款期最长为六个月内。放款金额最大为总货款的80-90％。银行需要在合约确定后，派人在B公司考察其偿还能力，以及签订三方协议，并且需要B公司盖章承认在保理合约期内支付完贷款。

目前A公司授信额度若靠一家银行无法全额支付，可以几家银行做保理。如：短期半年利率为：6.10%, 一个月的利率就是：1/12 × 6.10%=0.51%.2.2亿元保理业务手续费：2.2亿×0.01=220万元。6个月的利息：5*0.51%×2.2亿=673.2万元。

按合约A公司的采购价与先市场煤炭储运差价额：480万元。220+480+673.2=1373.2 该笔业务B公司每月需要支付资金成本为： 1373.2÷6=228.87万元

该笔业务B公司每月实际增加的费用为：700万元。700÷6=116.67万元。具体数据需要面议。

五、保理业务的特点：

1、兼容多

国内保理

种操作方式，突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理保理业务；

2、支持多种融资方式，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制财务成本；

3、融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金管理的难度。

六、企业使用国内保理业务的优点：

对卖方

1、将未到期的应收账款立即转换为销售收入，改善财务报表；

2、对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；

3、买方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障；

4、资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本。

对买方

1、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益。

2、节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。适用对象

国内保理业务主要适用于赊销结算方式的国内贸易。申请企业具有良好信用记录，且具备完善的应收账款管理体系，财务状况良好，所经营的产品质量稳定，标准化程度高，易于保管。

七、申请条件

1、申请人应当是经工商行政管理机关核准登记的企业，具备独立法人资格；

2、申请人资信良好，发展前景良好、产品销售渠道通畅；

3、供应商与买方间有稳定的商品买卖关系；

4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业；

5、商品交易合法、有效、真实，购销双方没有争议；

6、应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响；

7、应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制；

8、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款；

9、保理商要求的其他条件。

八、申请资料

1、卖方企业须提供资料：

《国内保理业务申请书》；公司的证明文件，包括：

公司简介、公司章程、验资报告、经过年审的营业执照、法人代码证，税务登记证、贷款卡（证）；

法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；

公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；

公司生产经营情况介绍；

近期财务报表；

公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。

2、买方企业须提供资料：公司证明文件，包括：

公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；

公司近期财务报表。

3、应收账款资料：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款对账单副本，标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证明。

4、保理商要求的其他资料。

九、申办程序

1、供应商向买方以赊销的方式销售货物或提供服务取得应收账款；

2、供应商向保理商提出办理国内保理业务的申请并提供相关材料（包括买方资料）；

3、保理商对供应商和买方进行审查，审查通过后，与供应商签订应收账款融资协议，进行债权转移确认；

4、如供应商需要，保理商向其发放融资款项；

5、应收账款到期日前保理商通知买方付款；

6、买方将款项汇入保理商指定账户；

7、保理商扣除融资本息和费用，余款支付卖方；如果是买断的，则结账即可。无追索权保理项下，保理商承担由于付款人信用风险不能足额支付到期应收账款的责任。收费标准

应收账款融资除了按人民银行规定收取融资利息外，还收取办理业务的手续费，费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等。具体各项收费均通过合同约定。

大秦银行保理公司大同分公司可行性研究报告

一、公司前期业务开展计划

1.期初为了探索业务和规避风险，只针对自己集团旗下子公司开展保理业务，例如：汇林车队、发煤站等有较大应收款的公司。

2.原则上只做有追索权的保理，如果同煤或者中铁在保理业务到期后没有及时归还公司款项，则须及时向车队或发煤站等供应商追索；为了在总公司的批复过程中能够及时安全完成审核，得到批复，建议供货商同时提供抵押担保。

3.公司做的每一笔业务都要向大秦总公司上报，应收账款明细、三大财务报表等等一系列的数据性的东西都是要录入系统的，为了能够及时审批过关，数据不能有差错。

4.亦可用应收账款作抵押，保理公司做担保，即第三方担保，这样就走成了担保公司担保的融资形式。

5.应收账款的管理，公司的保理业务成立以后，企业得到融资，同时我保理公司对应收账款有了管理权，为了降低风险，必须对应收账款的管理做详细的管理规划。

二、组织安排：

期初拟公司有4-5位工作人员即可开展工作，董事长、总经理、一个客户经理、一个内勤和一个财务人员；如果按国家要求必须有两名财务人员。

后期业务开展量大了以后，必须增加客户经理和一般业务人员及资产保全人员的工作岗位。

董事长全面操盘主持工作。

总经理执行董事长下达的各项工作任务及主持公司日常工作。

客户经理负责业务分析，撰写业务可行性报告，联系买卖方，及时与总公司沟通业务。

内勤人员负责公司日常内务工作。

财务人员负责财务方面的工作，及配合客户经理分析各项财务指标。

三、财务预算 1.人员工资：董事长10000元/月，总经理10000元/月，客户经理4000--5000/月，内勤人员2500-3000/月，财务人员2000-3000/月（可兼职），资产保全2000-3000/月（如有）2.租用场地费用：20万元/年 3.车辆暂不做预算

4.基本费用：即日常办公费用，每月初步按5000-10000记 5.公共关系维护费：15万元/年 6.客户关系维护费：10万元/年

四、预计业务收入：

按照一年12个月，3个月一个保理融资周期计算，每年5000万元的保理授信额度可做4个周期，保理业务收入：4%*5000万元=200万元

五、风险控制：

前期只做卖方为本集体控股子公司的保理业务，买方则都是同煤和中铁，基本无风险，1.进行双方各方面细致的调查，做出业务评级，初步拟定融资额度。

2.买方、卖方和保理公司三方签订应收账款，应付账款转让协议，同时合同约定保理额度、保理收费标准、银行利息、融资期限等事项。

3.与应收方签订到期未付，应收账款回购协议。

4.确定抵押物。

六、办理放款手续

所有事项办理完成后就是放款了，从协议签订后到应收方收到融资款项，办理业务正式生效；之后的事情就是资产保全工作了，督促应付方做还款计划，在3个月的保理期内，每月必须核查一次应收账款的后期展望，对应收账款到期的安全收回有一个前期评估；到期一个月催收，到期7天前落实资金的到位情况，到期3天前再一次落实。如果中间发现了问题，资产保全必须及时介入，必要时通过法律手段终止保理合同，提前收回融资款项，或者要求应收方提前回购应收账款。

七、业务空间

公司的5000万元授信额度或者说5000万元的融资款项必须运用完美，不能出现风险，也不能出现资金闲置。可实验证券化，融资融券及银行理财产品都是我们以后必须积极探索的业务方向。

八、后期展望

可以对外融资，资金投入保理业务，这一款可以做体外循环的资金，与银行总公司的授信额度无关，可自行灵活应用。

2014年6月14日

第三篇：商业保理公司管理办法

商业保理公司管理办法

第一章 总则

第一条 立法依据

为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条 适用主体

在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。第三条 商业保理企业

本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条 再保理企业

本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条 应收账款

本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条 属地管理

商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条 行业自律

全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。第二章 设立 第八条 设立条件

设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：

（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；

（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。第九条 设立程序

设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：

申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”（国民经济行业分类第749款）。

第十条 申请材料

设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投资各方的银行资信证明、登记注册证明；

（三）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；

（四）拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。

申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告。第十一条 登记

设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册。

设立内资商业保理企业的申请人，按照《公司法》有关规定登记设立。第三章 备案、变更及注销

第十二条 备案要求

商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：

（一）在境内合法设立；

（二）公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”字样；

（三）主要股东近三年内没有违法违规记录；

（四）拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经验的高级管理人员；

（五）具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统；

（六）商务主管部门规定的其他条件。第十三条 备案类型和标准

（一）规模商业保理企业。

融资保理业务余额超过1亿元（含）的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。

（二）再保理企业。

主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。

（三）其他商业保理企业。

除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。

商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布。第十四条 备案材料

商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机 关提交下列材料：

（一）商业保理企业备案表（附件1）；

（二）《企业法人营业执照》（副本）复印件；

（三）组织机构代码证复印件；

（四）税务登记证（副本）复印件；

（五）主要股东（持股5%以上）名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单；

（六）股东承诺函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表；

（八）公司章程；

（九）主管部门要求的其他文件。

规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：

（一）“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资保理业务经营情况表；

（二）信息披露承诺函（附件3）。

外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证书》。第十五条 备案查询

备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务。

商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统”填报相关备案信息。

第十六条 备案变更

商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统”完成备案信息变更。

（一）设立、撤销分支机构；

（二）合并或者分立；

（三）变更名称、注册地址、企业类型；

（四）变更实缴资本；

（五）变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员；

（六）变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东；

（七）变更备案类别。第十七条 备案注销

商业保理公司不再从事保理业务，且不再承担任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。公示无异议后，向备案机关办理注销手续。第四章 业务管理

第十八条 基本规则

商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。

商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准。

商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密。第十九条 禁入范围

商业保理企业不得从事下列活动：

（一）吸收存款；

（二）发放或受托发放贷款；

（三）受托投资；

（四）国家规定不得从事的其他活动。

商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。

第二十条 业务规则

商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：

（一）应收账款融资。

商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资： 1.一个基础合同项下已形成的应收账款。

2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等；重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。

（二）应收账款管理。

商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）应收账款催收。

商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。

（四）还款保证。商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任。

第二十一条 融资方式

商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。

第二十二条 不良应收账款

商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。

尚未到期的应收账款属于正常类。逾期1-90天的应收账款属于关注类。逾期91-180天的应收账款属于次级类。逾期181天以上的应收账款属于损失类。

逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内（含展期）付款的行为。在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。

第二十三条 风险计量

商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。

风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。

商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算；不良应收账款率超过5%（含）但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算；不良应收账款率大于10%（含）的，风险系数按10计算。

第二十四条 风险管理

商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。第二十五条 风险计提

商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。第二十六条 风险集中度

商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。

第二十七条 关联交易

商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。

商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。

第二十八条 业务报告

商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一财务报告。

商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报。商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。第二十九条 重大事项报告

商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

第三十条 转让登记和查询

商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

第三十一条 信息披露

规模商业保理企业应于每季度结束后15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露业务报告、监管评级等基本信息。再保理企业应于每季度结束后20个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露净资产、风险资产、或有负债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

第三十二条 系统管理

商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系统。规模商业保理企业和再保理企业应在企业备案后一个月内与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。

第三十三条 信用记录

商务部应根据本办法建立“商业保理行业信用信息数据库”。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照融资金额计入转让人违约记录，按应收账款金额计入债务人违约记录；受让的无追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任，按照应收账款金额计入债务人违约记录；在有追索权保理业务中履行应收账款回购义务，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业应参考“商业保理行业信用信息数据库”中的信用信息，对债务人进行合理授信。对有历史违约记录的债务人，审慎提供保理服务；对仍处于违约状态的债务人，原则上不提供保理服务。

被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人员，其违法行为将被计入“商业保理行业信用信息数据库”。第五章 监督管理

第三十四条 监督检查

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应对商业保理企业的业务活动、内部控制和风险状况等进行定期或不定期的现场、非现场检查。商业保理企业应配合商务主管部门的检查。

第三十五条 系统监管

商务部应建立健全“商业保理业务信息系统”，建立“行业信用信息数据库”。各级商务主管部门应充分运用“商业保理业务信息系统”加强对商业保理企业的监督管理。

第三十六条 监管评级 商务部通过“商业保理业务信息系统”建立商业保理企业监管评级及发布机制。地市级以上地方人民政府商务主管部门根据评级结果对商业保理企业进行分类管理。

第三十七条 举报投诉

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应通过12312商务举报投诉服务平台接受与本办法有关的举报和投诉。第六章 法律责任

第三十八条 商业保理企业违反本办法第九条规定的，由违规行为发生地地市级及以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第三十九条 申请备案的商业保理企业隐瞒有关情况或提供虚假材料的备案无效，已备案企业取消原有备案。

第四十条 商业保理企业任命不符合任职条件的董事、监事、高级管理人员的，由备案机关责令限期改正，并可处以2万元以下罚款。

第四十一条 商业保理企业违反本办法第十二条至第十六条、第十八条至第二十一条、第二十三条、第二十四条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第四十二条 商业保理企业违反本办法第二十六条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以下罚款。

第四十三条 商业保理企业违反本办法受到行政处罚的，由备案机关通过“商业保理业务信息系统”公示处罚信息，并于当月列入“经营异常企业名单”。

第四十四条 商业保理企业涉嫌从事非法集资、非法放贷、非法催收等违法违规行为的，移送有关部门查处。第七章 附则

第四十五条 已设立的商业保理企业应在本办法实施之日起60个工作日内完成备案。第四十六条 已设立的融资租赁公司兼营商业保理业务的，可参照本办法由其行业监管部门进行管理。

第四十七条 中华人民共和国商务部负责本办法的解释。第四十八条 本办法自发布之日起实施。

第四篇：保理公司季度工作总结

2016年三季度工作总结

2016年三季度，财务资金部围绕公司经营目标和内部管理需求，对现行的融资管理、财务管理工作进行了一系列的梳理，为公司业务的发展提供了较有力的支撑，三季度，我部门计划内工作16件，完成13件；计划外工作9件，完成9件。现将三季度工作开展情况及四季度工作计划作如下汇报：

一、融资工作情况

截至9月30日，我司融资余额为xxxxxxxx万元,融资日均为xxxxx万元，全年累计融入xxxx万元，综合融资成本xxx%。三季度，我部门共融入资金xx笔，合计xxx万元，其中xx投资xxx笔，xxx万元；xxxx2笔，xxx万元;xxxxx4笔，xxx0万；xxxxx3笔xxxx万；xxx5笔xxx万元;xxxxx2笔xxx万。三季度共归还内外部融资共计xxxx0万元，未发生流动性风险事件。本季度，通过期限调整及融资渠道选择，顺利将融资成本控制在x%以内。

本季度与融资工作相关的计划共7件，完成5件，未完成2件。未完成的工作包括xxxxxx银行的授信及xxxx项目的落地。本季度融资工作的重点为渠道建设。8月份开始，我部改变工作方式，对已联系的渠道进行梳理，形成渠道跟踪表，以每周为节点进行跟踪，并反馈跟踪结果。同时，结束以前融资工作的考核模式，对融资人员下达考核任务，要求季度建成2条融资渠道，每月新接洽3个资金方。三季度，我部共接洽xx、xx、xx、xx、xx、天xxx、xxx等资金方15个，中止了长期维护又无实质性进展的资金方 10个；新建成xxx、xxx两条渠道，与xxx和xxxxx打通了xxxxxxxx。通过对各种资金方的接触，已经对公司的融资方向有了一定的判断，为下一步融资工作打下基础。

二、财务管理工作情况

三季度开始，我部门加强了部门基础管理工作，对员工的基本信息及岗位工作内容、保管的重要物品进行了统计，并在内部实行岗位互替的AB角制度，将每月一次会议、一次内部培训、一次部门活动做为部门文化坚持下去。在保证常规的记账、算账、报税、财务分析、资金调度工作正常开展外，制订了公司的《增收节支实施措施》，对包括长期不用账户、闲置资金、招待费、水电纸张、业务投放、残保金管理在内的多项工作提出了增收节支的要求；同时，我部门对公司的单个经营项目的经营成本进行了测算，对业务部门的投放任务进行了倒推，并配合外部机构完成了三证合一、扣款签约，协助集团完成财务系统合并及两次财务条线整合方案等工作。此外，由我部门经办的财政返税资金xxxxx万已于9月底顺利到账。

综上所述，在领导的大力支持和同事的共同努力下，我们还是把别人眼里看起来波澜不惊、平淡无奇的财务工作干得略有声色。当然，工作中更多的是下面的困难和不足：

1、自身实力尚弱，资源支持不够、融资工作进展缓慢 在领导的帮助和大家的共同的努力下，我们三季度虽然建成 了两条融资渠道，扩大了资金来源，融资成本也控制在了10 %以内，但我们离考核目标还有不小的差距。因开业不足两个完整会计周期，信用评级和可转资产质量都一般，在与各种资方接触过程中，我方在谈判后期往往处于劣势，无法实行平等的资源互换，已过会的xx个亿的担保额度未能真正为我司所用；拓展渠道的思路也不明确，新建渠道主要依靠领导和同事推荐，已有项目的推进缺乏韧性，渠道挖掘深度不够，缺乏走出去的闯劲，一系列的困难又导致了畏难情绪较重。8月份开始将每个月新接洽三条，建成一条列入考核后，比以前有一定的效果，但后期压力效应尚未显现，以上导致融资工作进展缓慢。

2、缺乏学习、执行力差、不注重细节

例如公司有费用管理办法、增收节支措施等一系列规章制度，但文件下发后，往往就是执行一阵子，时间一长就又打回原形。基层经办或审核不注重制度学习，执行力偏弱，签字审批流于形式，不照章办事，将麻烦和矛盾向上转移。对上级安排的工作，要么没有及时回复，要么问题百出，工作不尽全力，理由和困难总是多于办法。

3、会议效率不高，突发琐事较多，时间精力分配有限

目前财务人员既要完成公司的工作计划，又要完成集团的临时工作，往往造成两头忙，此种情况月底月头尤为明显；加之每个月有各种各样时间不短的会议和突发琐事，造成时间精力分配的矛盾和身心的疲惫，总感觉有事压在心头没做完，导致工作效率和结果打折扣。

三、四季度工作计划

四季度是本经营的最后三个月，也是完成全年经营指标的冲刺阶段。财务资金部作为重要的后勤保障部门也会为公司经营目标的实现拼尽全力。现将我部工作做如下计划：

1、融资工作方面

本季度，除了满足业务部门的投放资金需求（xxxxx万）、融资渠道的日常跟踪、维护，流动性安全的保障等工作，我部将对融资工作的方向进行梳理，重点推进全国股权交易所、基金公司、股东、其他自然人等非银行渠道，加大走出去建设融资渠道的力度，继续保持每月新接洽xx家资方，每月建成xx条渠道的考核要求，由部门负责人带队走出去，每个周至少拜访一家资金方，推动融资工作的主动性，加强信息的获取和融资方式的创新；对于需集团增信的xxx等项目保持跟踪。同时，对于融资总额、融资日均、融资成本等考核指标进行关注，力争融资总额完成全年目标，融资成本控制在xxx以下。

2、财务管理方面

四季度，我部将继续加强对业务费用率等各项指标的监控，及时完成记账、算账、报税、财务分析等基本工作，坚持三个一的部门文化建设，对会计基础工作加强管理和规范，完成商业保理收购金融保理的股份制改造工作，对2016年财务决算及2017年财务预算早谋化、早打算，争取顺利完成预决算工作，并配合 集团完成财务条线合并工作。

二○一六年十月十一日

财务资金部

第五篇：保理公司绩效考核办法

有限公司

2013年绩效考核办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为全面、客观、公平、及时地评价员工绩效，充分调动员工工作热情，提高工作质量和效率，建立起具有公司特色的价值分配机制和内在激励机制，追求公司经济效益和社会效益的最大化，鼓励员工在有效控制风险的前提下，保证公司各项业务稳定增长，获得努力向上改善工作的动力。特制订本管理办法。

第二条 考核原则：

（一）业绩导向原则：提高员工收入与贡献的关联度，鼓励多劳多得，通过强化考核分配，合理拉开收入差距。

（二）市场竞争力原则：充分考虑本地区金融同业人员的劳动力价格和薪酬分配标准，使之具有一定的市场竞争力。

（三）定量考核和定性考核相结合的原则：员工绩效考核应充分考核定量和定性指标，以工作业绩作为确定员工绩效工资的主要依据。

（四）双重考核原则：业务考核与日常岗位考核相结合，全面评估员工工作绩效。

（五）公开透明原则：在保守商业秘密的前提下，向公司员工公开员工绩效考核分配标准，提高考核和分配依据的透明度。

（六）个人绩效目标与公司经济利益最大化目标保持一致。第三条 考核内容：本办法考核内容为员工绩效奖金，采取按季度考核，一次性兑现。（需和财务部沟通）

第四条 绩效奖金与公司经营目标、利润完成率等指标挂钩，绩效奖金根据公司上经营情况进行调整。

第五条 绩效考核的适用范围和考核管理权限。

（一）本办法适用于公司总监、经理、主管、业务人员及后勤各岗位人员，非正式员工（如劳务外派、实习）不进行绩效考核。有限公司

（二）公司总经理负责考核工作的组织实施，根据公司经营目标任务，负责将工作计划任务分解，按月度，季度，分配给业务部门和员工个人，并根据考核办法对各部门当期具体完成业绩情况予以考核。

（三）业绩考核工作流程；制定考核办法和配套管理办法→ 公司任务目标→公司业务分解并报送综合管理部备案→每月（季，年）考核评价填表→相关负责人确认签字→商务管理部汇总→会计核算→执行董事→综合管理部备案存档→兑现

第六条 组织机构

（一）为加强公司绩效考评工作的组织领导，特成立由公司总经理挂帅，公司总监、经理参与的绩效考评领导小组。

（二）公司商务管理部作为考核执行机构。

1、绩效考评领导小组职责：

考评制度及相关配套文件的制订、修改、审批； 岗位绩效指标和主要经济指标的确定和审批； 考评结果的评议和审批； ④员工考评申诉的最终处理。

2、商务管理部职责

商务管理部是考评管理工作的具体承办机构，主要职责有： 明确自下而上收集、汇总考评资料和自上而下分解岗位绩效指标和主要经济指标的方法，并代表公司对各部门负责人进行考评；

对各项考评工作进行组织、培训和指导，对考评过程进行监督与检查，针对考核管理中存在的问题提出科学合理的修改建议；

汇总统计考评评分结果，形成考评总结报告；协调、处理各级人员考评申诉的具体问题；

④为员工建立考评档案，作为薪酬调整、职务升降、岗位调动、培训、奖励惩戒等的依据。

3、各部门经理的职责

有限公司

负责制订本部门各岗位绩效指标和主要经济指标报绩效考评领导小组审批后下达到本部门各岗位人员，作为本部门各岗位绩效考评的依据；

负责本部门员工考评和等级评定；

根据考评结果帮助员工制定改进计划，提升绩效。

第二章 考核指标分类

第七条 任务绩效考核指标（针对业务部门）。每月下达两个任务指标，即基础任务和目标任务，基础任务为每月必须完成的任务指标，与个人绩效提成挂钩，完成即执行绩效考核方案，未完成不执行；目标任务为每月需努力完成的任务，与部门奖励挂钩，完成一定比例即享受部门奖励。

（一）完成公司下达的月度业务指标或工作任务的数量（含业务额和保理费用收入等）及其程度。

（二）完成公司下达的月度保理业务风险控制指标指标（含不良率和风险损失率）及其程度。

（三）完成公司下达的月度业务拓展任务指标（含项目数、新客户数、新业务品种等）。

执行前提：

1、各业务部门每月应有明确的任务指标；

2、各部门经理须把部门月任务指标分解到人（或项目团队）；

3、及时准确的报表反馈体系。

第八条 岗位履职考核指标

分为部门经理职责、业务人员职责、风险管理类职责、行政管理类职责等。根据各岗位的岗位职责、工作重要程度及工作量制定岗位绩效考核指标，主要考核员工对本职工作任务完成情况。由各部门负责人参见公司各岗位绩效考核指标体系或结合实际情况而定。第九条 态度绩效考核指标

态度考核指标主要考评员工工作态度，完成工作任务时，执行公司相关业务流程和制度规定的程度以及思想道德、精神仪表、考勤纪律、协作性、积极性和责任心等。有限公司

第十条 管理绩效指标

考核管理人员及部门的沟通理解能力以及对下属的管理力度和任务分配。根据公司月度指标和本部门的实际情况，及时分解落实到各岗位，并以月度工作计划的形式，报商务管理部备案；完成公司下达的其它综合管理指标和财务管理与费用控制指标及其程度；在公司月度指令性指标和指导意见的指导下，本部门分解落实的月度工作计划的实际完成情况及其程度。

第十一条 公司认为应纳入绩效考核的其他相关内容等。

第三章 考核项目及权重

第十二条 经理层：公司总经理、总监与公司所有指标考核挂钩，各部门根据考核指标提出员工初步分配方案，经公司绩效考核领导小组审定后再予以分配。

1、利润指标（4０分）

2、保理贷款指标（10分）

3、风险控制指标（20分）

4、保后管理指标（10分）

5、资金管理指标（10分）

6、外部环境维护指标（5分）

7、岗位履职情况（5分）

第十三条 各业务部门：设经理1名，团队主管3名，客户经理若干名，部门助理1名，将根据业务实际发展情况予以充实和调整。考核项目及分值：

1、利润指标（4０分）

2、保理贷款指标（20分）

3、风险控制指标（15分）

4、保后管理指标（15分）

5、规章制度执行指标（5分）

6、岗位履职情况（5分）

有限公司

第十四条 风险管理部：设经理1名，审查人员1名，风险监测人员1名，将根据业务实际发展情况予以充实和调整。考核项目及分值：

1、风险控制指标（30分）

2、内控合规指标（20分）

3、保后管理指标（15分）

4、利润指标（20分）

5、保理贷款指标（10分）

6、岗位履职情况（5分）

第十五条 商务管理部：设经理1名，助理1名。考核项目及分值：

1、内部满意度指标（20分）

2、内控合规指标（20分）

3、物资管理指标（20分）

4、外部环境维护指标（20分）

5、利润指标（1０分）

6、岗位履职情况（10分）

第四章 考核实施办法

第十六条 考核采取百分制的记分办法进行。第十七条 考核周期：

（一）一般员工考核的实施期为每月一次。

（二）部门经理考核实行季度考核方式。

第十八条 公司按月(季，年）分解下达任务指标；员工完成的各项任务指标由各部门负责人进行登记和统计，各项指标可以根据实际完成情况进行加减分，但总分不得超过100分。

第十九条 日常岗位考核采取逐级考核方式。即部门经理负责本部门员工的考核；总经理负责所管辖部门经理的考核。于次月的3号前各部门员工完成自评工作，5号前各部门完成初审评分，报到总经 有限公司

理处；商务管理部于10号前根据日常岗位考核成绩及业务考核成绩提交绩效考评小组审议，完成公司级终审考评，作为计算员工绩效奖金的依据，于次月16日兑现该兑现部分。同时将考核结果反馈给各考评主体，由各考评主体将考评结果反馈给被考评人。各考评主体与被考评人进行绩效面谈。

第二十条 业务考核：根据各部门业务绩效考核方案执行，每月5日业务内勤提供销售数据，由财务统一核算；

第二十一条 日常岗位考核与业务考核相互牵制，如果员工日常岗位考核低于60分，则不执行业务绩效奖励。

第二十二条 业务人员绩效提成为项目毛利的30%，其中的70%为个人绩效奖金，20%为营销费用（公司不再另行支取与单笔业务相关的招待费用、礼品费用、公关费用），10%为公司管理团队提成。

第二十三条 员工个人应得绩效奖金=项目毛利的21%×各项指标考核得分/100；此外员工开发取得银行授信或获得外部融资，按照首次取得授信额度的或者获得外部融资的综合资金成本具体情况给予3%-1%奖励。

第二十四条 公司鼓励全员营销，业务部门以外的其他部门人员提出项目申请，但不能独立完成操作，需业务部门客户经理协助调查后成功运作的保理项目，完成后收入计入业务部，绩效提成保理业务部客户经理与提出项目的申请人按照50/50比例提取；续作后其他部门提出项目申请的人员不再提取，由保理业务部客户经理按照推荐项目相关规定续作和提取；

第二十五条 每月各业务部门需在次月5日向商务管理部上报本部门业务客户来源，客户来源主要分为五个渠道，即：老客户、金融机构推荐、中介推荐、其他部门推荐、个人开发；对部门或个人开发客户业绩突出员工，公司将在月综合表现奖励中给予物质奖励。（另行制定标准独立执行）；

第二十六条 在部门奖励中，部门经理享受一定比例的奖励，原则上不低于部门员工平均奖励的1倍；

第二十七条 项目分配：除业务人员自主开发项目外，其他项目由各业务部经理根据实际情况进行具体分配，内勤需做好相应记录。有限公司

第二十九条 项目产生的罚息或其他非正常业务收入不计入部门及员工个人业绩，直接计入企业收入。

第三十条 商务管理部的考核得分最高不超过保理业务部+风险管理部平均最高得分。

第三十一条 职级升降：客户经理连续3个月或1个季度累计完成收入超过半年目标值的120%，给予不低于本人一个月基本工资作为奖励。如果连续3个月或1个季度累计完成收入在任务目标的60%以下，月基本工资下浮200元；如果连续两次下调基本工资，则公司可以换岗或辞退（如果从年初到考核的当月累计完成收入达到80%，不在此范围之内）。

第五章 绩效奖金发放方式

第三十二条 绩效奖金采取“按月预发，按季兑现，年终清算”的方式。每月计算绩效奖金时，以当月实际发生数计算，按月发放当月实际发生数计算的绩效奖金的60%，在每结束后对当年累计实际完成情况与累计目标值进行比较，计算当年考核得分。如果全年累计完成收入已经达到对应职级所应完成的目标任务，按实际完成情况对应期初相应级别来核定绩效奖金；如果没有达到对应职级所应完成的目标任务，则按实际完成情况来对应相应级别核定绩效奖金；根据最终考核得分计算当年累计应发绩效奖金额，与当年已发部分进行比较，多退少补。上一已经计算的收入不能再跨转到下一（日常岗位考核低于60分者不发放）。

第六章 其它事项

第三十四条 各部门负责人要逐项认真核实指标完成数据及情况，保证其真实、准确和完整，对真实性负责。

第三十五条 对弄虚作假、重复计算员工业务指标，骗取绩效工资的，公司将扣回绩效工资，并扣减部门负责人当月绩效的20％。有限公司

第七章 附则

第三十六条 本办法自2014年1月1日起执行。

第三十七条 本办法由中汇融金商业保理有限公司负责解释。