商业银行信用风险防范论文

第一篇：商业银行信用风险防范论文

摘要：首先介绍了商业银行信用风险及其防范方法的概况，接着分析了利用期权防范商业银行信用风险的原理，最后结合国际经验和我国银行业现状, 讨论了利用期权防范商业银行信用风险的意义。

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关键词：商业银行；信用风险；期权；防范商业银行信用风险及其防范方法的概述

由于商业银行经营对象和经营过程的特殊性，自其产生之初，风险就与之相伴而生、形影不离。根据《新巴塞尔资本协议》，现代银行业所面临的风险主要包括信用风险、市场风险和操作风险。其中信用风险又称违约风险，主要是指商业银行贷款过程中由于借款者违约而给银行造成损失的可能性。信用风险不但在计量、管理等方面均比操作风险、市场风险更复杂，而且长期以来一直是商业银行所面临的最大风险。 利用期权防范商业银行信用风险的原理

期权是20世纪70年代国际金融创新中发展起来的一种金融衍生工具。在金融风险管理中，期权是进行套期保值、回避价格风险的理想工具。所谓期权实质是一种选择权，是指一种能在未来某特定时间以特定价格买入或卖出一定数量的某种特定资产的权利。期权购买者在支付一定费用的基础上便获得这种选择权。如果未来价格向不利于期权购买者的方向变动，期权购买者则可选择执行期权，从而在一定程度上通过对冲弥补这种不利的价格走势给其带来的损失。相反，如果未来价格向有利于期权购买者的方向变动，则期权购买者会选择放弃执行期权，他所损失的仅仅是当初为了获得这种选择权而支付的费用。因此，虽然期权购买者为了获得这一权力额外支付了一定费用，但却有效规避了价格不确定性带来的风险。从这个角度上看，期权十分类似于汽车保险。车主为了在车辆出险时获得一定的经济补偿，向保险公司支付一定的保险费购买保险。如果车辆出险使车主遭受损失，由于购买了汽车保险，车主可以从保险公司获得赔偿以弥补其所遭受的损失。相反，如果在此期间车辆没有出险，则车主的最大损失也不过是保险费。

商业银行同样可以利用期权的这种风险对冲机制进行信用风险防范。商业银行在发放贷款的同时购买期权，这就相当于为其贷款购买了一份保险。一旦贷款违约事件发生，商业银行就可以从期权出售者那里获得一定的补偿，以弥补借款者信用水平向不利于银行的方向变化而给银行带来的损失，将信用风险转移给期权出售者。银行最大损失就是从期权出售者那里购买期权所支付的费用。商业银行利用期权对冲信用风险的方法大致可以分为两类，一类对贷款利率进行保值，另一类对贷款金额进行保值。

第一类方法利用期权对贷款利率进行保值，以达到防范信用风险。它的主要原理是要求商业银行在发放贷款的同时，买进一个利率看涨期权。根据投资学的基本原理，任何金融资产的收益率都可以看成是无风险利率和风险溢价之和。因此，贷款利率水平作为贷款人的发放贷款的收益率也是由这两个因素决定的。其中，风险溢价是对贷款人承担信用风险的补偿。当借款人信用等级下降时，作为贷款人的商业银行所承担的信用风险相应扩大，相应应提高风险溢价水平以及贷款利率水平。固定利率贷款由于在贷款存续期间内利率固定不变，银行无法通过对贷款利率的调整，获得相应的补偿。因此，固定利率贷款既无法规避无风险利率的不利变化可能给其造成的损失，也无法规避借款人信用风险扩大，进而风险溢价水平扩大可能造成的损失。当前为了防范利率风险，商业贷款特别是国际长期贷款往往被设计成浮动利率贷款，使得在贷款存续期间内，贷款利率能够随基准利率的变化而变化，可在一定程度上规避无风险利率变化带来的损失，但贷款合约签定后，信用风险溢价则仍然是固定的，无法回避。

第二类方法利用期权对贷款金额进行保值，从而达到防范信用风险。其主要原理是要求商业银行在发放贷款的同时，买进与该笔贷款金额相对应的贷款合约价格看跌期权。当借款者违约事件发生时，商业银行作为期权的购买者可以一个事先已经约定价格出售这笔贷款，从而弥补由于借款者违约而给其带来的损失。 利用期权防范商业银行信用风险的意义

3.1 有利于提高信用风险管理水平

商业银行作为信用创造和信用中介的主体，不可避免地成为整个社会信用风险的集散地。因此，妥善地管理和控制信用风险是商业银行生存所必须掌握的一门技术。在商业银行的信用风险管理方法中十分重要的一条就是对包括贷款和各类投资在内的资产实现多样化、分散化，通过减小资产组合内各类资产的相关性，使组合内信用风险相互对冲抵消。然而，实践中的贷款分散化并非无懈可击。商业银行往往都有比较稳定的客户信用关系、经营领域、区域优势、行业优势、信息优势以及贷款规模经济效应等，这使得银行信用风险很难分散化。我国四大国有商业银行脱胎于国有专业银行，历史上有明显的业务分工，这在一定程度也限制了贷款分散化。此外，贷款分散化还有可能对银行效益产生负面影响。而期权克服了贷款分散化的缺陷，在允许贷款相对集中的同时，通过期权的非对称性风险收益机制将商业银行面对的信用不确定性进行拆分，对冲并转移对其不利的信用不确定性，而保留对其有利的信用不确定性。从而使商业银行对信用风险管理由消极被动转为积极主动，有利于提高信用风险管理的水平。

3.2 有利于降低商业银行的不良贷款率

在我国社会主义改革过程中，由于产权制度的不合理及体制改革的严重滞后，使得社会信用风险逐渐集聚到了银行体系。长期以来一直困扰着我国商业银行的大量不良贷款正是这一问题的集中体现。为解决这一问题，我国采取了一系列措施，如资产管理公司进行债转股、资本重置和贷款出售等，取得了一定效果，但仍不足以使银行彻底摆脱信用风险。使用期权来防范信用风险无疑为我国商业银行降低不良贷款开拓了思路，提供了新工具。

3.3 有利于提高资本充足率及回报率

为了促进国际银行业的稳健经营，巴塞尔协议规定，银行资本充足率要达到8%，也就是要求银行的总资本不能低于加权风险资产总额的8%，其中加权风险资产总额是由银行各项资产与风险权重的乘积来确定。因此，风险权重越高，对银行资本金数量的要求也就越高。由于利用期权等衍生工具做套期保值可以达到规避风险的目的，因此《新巴塞尔资本协议》对银行已经采用期权等衍生工具进行套期保值的交易头寸的资本要求相对较低。如果能实现完全套期保值，则银行可以不必提取专项资本；如果无法实现完全套期保值，银行可以仅对其敞口头寸提取20%的专项资本。由此可见，通过期权来防范信用风险后，同样数量的贷款资产所要求的作为贷款保证金的资本金数量下降，意味着同样数量的资本金可以支持更多的贷款资产，从而使得资本充足率得到提高，并有效地利用了财务杠杆，提高资本回报率，这对于资本充足率普遍比较低的我国商业银行是非常有利的。

3.4 有利于推进金融业混业经营

由于我国直接和间接融资市场发展不平衡，企业融资长期倚重以银行贷款为主的间接融资方式。而非银行类金融机构往往被通过立法排斥在存放款业务之外。商业银行利用期权来防范信用风险，为非银行类金融机构间接涉足贷款市场提供了可能性。非银行类金融机构参与期权交易在分散化解银行所承受的信用风险的同时，也有利于非银行类金融机构自身投资组合的分散化，有助于其取得更好的经济效益。根据国外经验，保险公司通常是此类期权的出售者。一方面，保险公司尤其人寿保险公司拥有稳定的长期性资金来源，另一方面，保险公司可运用其在风险管理上的优势，进一步在不同领域进行信用风险的再分散化。可见，期权的应用有助于推进金融业的混业经营，实现不同金融机构间的业务融合和优势互补，改善其资产组合结构，扩展了金融市场的广度和深度，有利于提高金融体系的整体运行效率。

参考文献

［1］伊斯雷尔·尼尔肯.实用信用衍生产品［M］.北京: 机械工业出版社,2002.

［2］巴塞尔银行监管委员会.巴塞尔银行监管委员会文献汇编［R］.北京: 中国金融出版社,2002.

第二篇：商业银行信用风险案例

商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的案例研究

国有商业银行完成股改成功上市后，不良贷款处置主要通过动用自身拨备核销、批量打包转让给四家资产管理公司、依法保全、现金清收等途径来实现。

2012年末，某国有银行天津市分行（以下简称A银行）通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让了某房地产开发有限公司（以下简称B公司）不良贷款债权。这是天津市商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的首次尝试。

一、A银行不良贷款债权转让案例

B公司成立于1992年12月，主营房地产开发及商品房销售。注册资金1500万元。截至2004年6月末。B公司在A银行贷款余额1900万元，抵押物为天津市某区80套房产。2004年6月，B公司还款能力出现问题：同年9月，B公司总经理因涉嫌诈骗，被公安机关强行羁押，公司资产被人民法院查封；2005年6月，停止经营；2008年12月29日，B公司被吊销营业执照。2006年3月，A银行以B公司无力偿还贷款本息为由，向天津市第一中级人民法院提起诉讼。同年5月，天津市第一中级人民法院判决A银行胜诉。在该案执行过程中，由于被执行人曾擅自出售抵押房产，造成多名案外人提出异议，法院拍卖处置抵押物困难重重，致使该案始终未能完成执行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A银行贷款本金1900万元，利息1172.79万元。鉴于该案在长达六年的时间里未能完成法律执行程序，A银行尝试通过向社会投资者转让该房地产公司不良贷款债权方式实现不良贷款的处置。

一是寻求新途径，制定债权转让方案。鉴于该笔不良贷款处置的难度、特点以及抵押物房产的各类瑕疵等情况。A银行开拓思路，探讨运用市场化手段处置不良贷款债权的新途径。根据《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）、A总行《做好2012不良资产清收处置相关工作的通知》等文件精神，2012年初，A银行依法拟定了通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让某房地产公司不良贷款债权的方案。

二是探索新模式，严格执行总行批复。2012年4月28日，A银行就该笔不良贷款债权转让价格、受让方资格条件、交易保证金、交易价款支付方式、转让交易价款处置等事宜向A总行报送请示。2012年5月11日，A总行批准同意A银行通过天津产权交易中心对外公开转让该房地产公司不良贷款债权，并规定了该笔债权挂牌交易价格及下浮幅度。

三是尝试新方式；公开透明债权转让程序。根据A总行批复要求。2012年6月7日，A银行将该房地产开发有限公司不良贷款债权在天津产权交易中心公开处置。在挂牌过程中，A银行按照天津产权交易中心交易规则确定的审批程序和公示时间，对不良贷款债权信息、买受人受让条件以及相关重大事项等情况进行公开披露。按照A总行批复文件要求，以2012年6月8日该笔不良贷款本金、利息及产生的全部费用合计数为依据，第一次挂牌转让价格确定为3200万元，在无人竞买的情况下，先后依次20%、10%两次降价，挂牌价调整为2350万元，最终只有一家意向受让方进行受让登记。并交纳了挂牌价格30%的保证金。2012年7月26日，A银行与受让方签订了《债权转让协议》，债权转让价款为2350万元。2012年10月31日，A银行向受让人交割与该案债权有关的贷款合同、抵押合同、抵押他项权证书及相关法律文书，并将债权转让事宜通知B公司。至此，A银行完成全部债权转让程序，B公司不良贷款本息合计3200万元，该行垫付的诉讼费、拍卖费、评估费、债权转让交易佣金、交易手续费、交易鉴证手续费共计46.48万元、律师费47万元。本息及可计量费用成本共计3293.48万元，债权最终转让价款为2350万元，在归还全部贷款本金1900万元后，实际应收未收利息损失943.48万元。

四是反映新成果，及时报备债权转让事项。按照《天津银监局转发<关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复>的通知》（津银监办发[2009]38号）的有关要求。A银行向当地银监局报送了《关于转让天津市某房地产开发有限公司不良贷款债权的情况报告》，及时反映不良贷款债权转让情况。

二、A银行不良贷款债权公开转让的优势与不足

A银行此次通过公开市场向社会投资者转让不良贷款债权是天津市商业银行开拓不良资产处置方式一次有益的尝试。一方面针对涉诉不良贷款“胜诉难、执行难”的现状，通过公开透明的市场，争取多元化主体包括诸多社会投资者的公平参与，有利于不良贷款的价格发现，并及时转化成现实的流动资产，不良贷款变现时间大幅缩短。另一方面，采用市场化方式，拓展了处置渠道。利用产权交易所、金融资产交易所等平台，采用市场化方式处置不良资产。拓展了处置的渠道和手段；进一步体现了“公开、公正、公平”原则，交易行为更加规范、严谨，最大限度地避免了操作风险、法律风险、资金风险和道德风险；通过产权交易市场的信息发布功能和专业化服务手段。充分形成市场竟价机制，实现了处置效益的最大化，最大程度地维护了银行权益。但是，由于目前我国尚未建立明确的法律法规规范商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的流程，该案例的处置过程仍存在不足之处。

一是未认定不良贷款责任人，处置环节有疏漏。在该案例中，A银行对B公司贷款管理中存在薄弱环节，未能在贷款企业还款能力出现问题时及时预警、压缩并收回贷款，在贷款企业涉案后也未及时提起诉讼，这些都是信贷资金形成风险的潜在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期对抵押物进行核查、估值；未能及时掌握贷款企业擅自出售抵押房产的信息，造成案件即使胜诉却仍面临执行难的局面。鉴于上述原因，按照《金融企业不良资产批量转让管理办法》第五条规定，“金融企业应对批量处置不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局”，A银行应对该笔不良贷款认定责任人，进行相应处理。但该行并未执行责任认定程序。

二是未建立相关风险管理制度，处置流程有待完善。按照《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）的有关要求，“商业银行向社会投资者转让贷款债权，应当建立风险管理制度、内部控制制度等相应的制度和内部批准程序。”目前，A总行仅对该案例处置过程中提出相关要求。未针对向社会投资者转让贷款债权制定风险管理及内部审批制度，处置程序中仍有需要完善的环节，对卖方的尽职调查、资产估值、买受人的资格认定、部分资产损失等易产生道德风险的环节应进一步规范。

三是应收未收利息损失的帐务处理有待进一步明确。本案例成功处置后，贷款本金虽得到全额偿还，但应收未收利息损失达943.48万元，也使得一部分国有资产流失。这种损失未按照相关规定进行合理的帐务处理并责任到人。

三、两点建议

（一）加大处置不良贷款转让的配套政策和法律支持，营造良好的市场环境

目前，商业银行向社会投资者转让不良贷款债权在法律上没有任何障碍，但是政策层面仍缺乏明确的规定。监管部门应结合市场需要，出台相关法律法规，制定相对统一的市场规则和交易标准。同时，鼓励商业银行对这一处置方式进行有益的尝试和探索，建立向社会投资者转让不良贷款债权的风险管理制度及审批程序，避免转让行为中的道德风险。

（二）创新处置方式，提升资产价值回报

银行除运用催收、诉讼、核销等传统手段处置不良资产外，还要积极探索处置新手段、新方法、新途径，进一步提高处置效率和效益。其一，加强对押品的管理，认真做到定期核查和市场估值。避免出现信息不对称的情况：注重押品的选择，对于存在法律瑕疵及变现困难的押品应谨慎对待，对银行内部难以管理的抵押品可以外包给中介机构，进行专业维护保养。达到其保值或减缓贬值速度。其二，政府部门牵头或单独组建不良资产交易平台，汇集各方资源信息，通过挂牌交易、集中竞价、公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作；三是积极探索资产推介、资产置换、转让出售、资产证券化等不良资产处置方法与途径，加快不良资产的变现，使银行资产得以保值增值。

信用卡道德风险案例研究

东胜讯去年6月，东胜区公安分局接到各大银行报来的多起信用卡诈骗案。该案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通辽市科尔沁左翼中旗的老家，以办理电话卡等为名向其同村人员借用身份证多达58张，并使用借来的58张身份证及本人的身份证冒名向鄂尔多斯市与呼和浩特市内的11家银行申请办理了242张银行信用卡，并利用这些信用卡在东胜地区、通辽地区以及辽宁等地区的不法商户套取大量现金，将套取的现金用于对外放高利贷、个人投资及消费，后因无力偿还信用卡银行欠款，造成1200余万元的直接经济损失。

2014年7月，东胜区公安分局将逃跑一年多的嫌疑人宋某及其结伙犯罪的弟弟、妻子等人抓获，现犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，东胜区最大的一起信用卡诈骗案宣布告破。（孙丽红）

近年来，随着经济的快速发展和对外开放的不断深入，我国信用卡业务快速发展，商业银行逐渐重视信用卡业务，外资银行也以不同方式介入信用卡业务。各发卡银行发卡量大幅上升，市场竞争逐渐开始激烈，区域性的竞争尤为突出。

同时，国内的信用卡受理环境有了明显改善，银行卡联网通用的目标已基本实现，由多元化市场主体构成的信用卡产业链初步形成，银联作为国内民族品牌的信用卡组织和发卡品牌，逐步得到国内客户乃至国外客户的认可。截至2008年第四季度末，全国信用卡发卡量为14232.9万张，同比增长57.7%；信用卡期末信贷总额9804.57亿元，同比增长75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末应偿信贷总额1582.12亿元，同比增长110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社会商品零售总额的比例达到24.3%。

不过，随着信用卡市场的不断发展，发卡银行面临的业务风险也日益显现，如信用风险、欺诈风险和操作风险等。尤其是信用卡作为无担保的信用贷款金融产品，虽然贷款基于消费，且基本为小额，但客户群体众多，审核手续简单，在银行对客户信息收集、信息筛选中都面临不对称信息问题，由于客户收入变化，或是恶意拖欠会造成较大的信用风险，即使存在有效的风险监控机制，事后逾期催收手段，但同样面临较高的交易成本。

同时，由于我国商业银行开展信用卡业务时间还不是很长，业务经验相对匾乏，业务开展前期，单纯追求卡量的粗放式经营模式，信用卡风险集聚。2008年，我国的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直处于上涨的趋势中，到2009年年底，信用卡不良率根据预测可能会上升到3%-4%，信用卡业务的风险正在逐渐扩大。于是，对信用卡的各种风险进行识别、分析、监控和有效的管理，就显得十分必要，是关系到信用卡业务的成本控制以及业务收入的重要环节。

在信用卡风险管理的操作过程中，需要制定合理的授信政策和审批流程，并对客户用卡过程进行监控和跟踪，运用国外较为成熟的风险管理方法和技术对客户的个人信息、用卡习惯进行分析，找出能归纳定义持卡人风险的特征，并在审核和授权环节进行控制，最大限度地降低信用卡风险，减少风险给银行资金带来的损失。在实务操作中，我国银行对于信用卡的风险管理仍处于摸索阶段，缺乏系统、有效涵盖宏观外部经济环境和商业银行内部风险管理控制的整体机制，因此研究信用卡风险管理对促进银行业务的创新，推进风险管理框架的构建，保持银行业持续、稳定和健康发展具有深刻的现实意义。

2.3 发卡行内部人员之间的信息不对称

对发卡银行内部人员而言，信用卡发行、使用规定及内部运作程序等信息是没有秘密可言的，但是内部人员的素质却有较大的隐蔽性。内部人员可能利用职务之便内外勾结作案，损害银行利益以达到个人利益的目的。如记账串户、盗窃他人资金。发卡银行对内部人员信息的不了解则易给银行带来损失。

这些信息不对称给发卡机构的生存和盈利带来巨大威胁，成熟的个人征信系统、严密的风险分析技术、科学的监管措施和及时沟通等等都是今后解决信用卡业务中信息不对称状况的行之有效的方法。

3.中国建设银行信用卡风险管理

3.1 中国建设银行信用卡风险管理的现状

中国建设银行信用卡业务采用集中经营、集中管理和集中运作的模式，遵循统一领导、统一规划、统一标准、统一管理的基本原则，总行信用卡中心为信用卡业务的归口管理部门，负责全行信用卡业务的统一经营和管理。信用卡风险管理根据持卡人潜在还款风险的不同，对信用卡的持卡人欠款质量实行五级分类管理。对业务发展中发生的各种风险损失，按照财政部《银行卡透支呆账准备、坏账准备及透支呆账、坏账和其他损失核销的暂行规定》及建行有关文件的规定进行核销处理。2006年，中国建设银行抓住当前国内信用卡市场发展的关键时期，以赶超主要竞争对手为目标，不断提升信用卡市场影响力、产品竞争力、客户满意度和风险控制力。

3.2 中国建设银行信用卡风险管理存在的问题

建设银行近年来一直不断探索和强化信用卡风险管理，并取得了长足的迸步．但是，与国外先进发卡银行相比，现阶段中国建设银行在信用卡风险管理的理念、体系、技术和外部环境等方面还存在着较大的差距。具体表现在：

3.2.1风险管理理念不够完善

[8]风险管理理念是内部体系中的“软因素”，在发卡银行经营管理中占有十分重要的地位。金融业

发展的历史和经验表明，一些金融机构之所以在风险管理上出现问题，其原因并不是因为缺乏风险管理系统、政策及程序，而是因为落后的风险管理理念不能使这些系统、政策、程序真正发挥出应有的作用。主要表现在：过分重视营销，缺乏管理；没有正确处理银行发展的近期和长远目标间的关系；管理意识不到位。

案例：长沙市某电影院三十多名员工申请信用卡，经办人员在初审时没有认真审核签名情况。在征信人员复审时发现多份申请表上签名笔迹一致，通过电话核实，发现申请人中多名员工已退休几年，还有的员工根本不知道自己申请了信用卡，后来经过详细调查核实发现原来是该单位流动资金短缺，想通过办理多张信用卡进行透支贷款，并循环使用。

3.2.2 信用卡风险管理体系不健全

健全有效的风险管理机制是国际先进发卡银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。建设银行的信用卡风险管理体系还不够健全，风险管理的基础还不够坚实，具体表现在：建设银行风险管理机制不够完善；建设银行还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系；建设银行专业风险管理人才匮乏，人员素质参差不齐。

3.2.3 信用卡风险管理工具不够先进

建设银行信用卡风险管理技术与国际上其他银行对比相对落后；信用评估手段也不够先进。我国金融体系建立较晚，现行的国内金融市场还不能向金融机构提供足够的风险管理工具。我国发卡银行在金融产品创新以及金融工具的使用方面远远落在了西方国家之后。国外很多风险管理工具和理念至今尚未在国内银行风险管理过程中发挥作用。与传统的风险管理主要依赖定性分析与主观判断不同，现代风险管理注重定量分析，大量运用金融工程技术和数理统计模型。近年来，在市场风险管理模型化的推动下，[9] 信用风险管理模型化技术也取得了很大进度，如Credit Metrics等模型都代表着最新的技术水平

中国建设银行在实际操作中往往难以对申请人给出科学的评定结果，所采取的办法基本都是通过征信人员的经验判断，人工信用评估方法往往存在以下缺点：缺乏一致性；手续繁琐、效率低下；人工信用评估方法对今后方法的改进帮助也不大。

4.国内外商业银行信用卡风险管理的经验借鉴

国际上其他发卡机构或国家银行大多历史悠久，经历了多次的考验，已经建立了一套相对严密，成熟的经营和风险管理的制度以及竞争策略，累积了丰富的经验和技术实力。不仅金融技术手段先进、发达，而且创额能力和开拓市场的能力非常强，产品的科技化程度较高，服务质量和服务效率非常高。

4.1 美国银行风险管理的经验借鉴

美国银行是中国建设银行的合作伙伴，他通过并购全球最大的独立信用卡发行商美信银行(MBNA)，成为全球第一大支付业务和银行卡服务商。美国目前有4000家公司发行信用卡。美国银行在信用卡业务的发展过程中，为防范和控制风险，采取的措施。

4.1.1 独特的风险管理理念

美国银行信用卡业务有其独特的风险管理理念：风险管理的目标是理解并管理风险以获取最大的长期回报，风险管理需要在理解其对收益率影响的前提下进行；通过寻求风险与收益的平衡来确定能够承担的风险水平，以此达到增长目标和财务目标。基于这些理念，美国银行信用卡采用承担风险、管理风险并从中获取适当收益的风险管理策略。

4.1.2 理性的考核信贷

美国银行并不是简单依赖评分卡，而是推行理性考核信贷。所谓理性考核信贷，是授信人员根据个人与客户的交流，合理利用数据做出信贷决策，这种决策既要满足业务需求，同时又要严格控制风险。根

据理性考核信贷的要求，美国银行对信用卡申请都要在申请者经济能力、稳定性及还款意愿的框架内进行审核，并不断地根据环境的变化来发展、改变与适应。

4.1.3 完善的风险管理信息系统

美国银行建立了完善的信用卡风险管理信息系统。产品计划、信用获取、账户管理、收款和冲销等信贷循环的每个环节都以风险管理信息系统为基础，并根据管理信息系统中储存的数据作为决策的基础。

4.2 香港银行信用卡风险管理经验借鉴

在香港市场上，目前信用卡的发行总量超过1200万张。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡为25％左右，运通卡、JCB卡、大莱卡合计约5％。香港信用卡市场经过多年的运作，已经发展得相当成熟，各行在激烈的市场竞争中逐渐形成了各具特色的经营策略和多样化的竞争方式。同时，各行针对信用卡风险也有一整套完善的管理体系，香港银行业在经营信用卡业务的过程中，为防范风险发生。主要采取了如下几项措施：

4.2.1 对整个信贷周期实施全面管理

对整个信贷周期的全面管理主要包括四个阶段：产品计划，客户获取、账户管理、催收和核销。从

产品计划开始，经各阶段，最终再回到产品计划，是一个循环的过程。从发卡开始，各阶段都根据行为评分来进行管理决策，通过了解持卡人的整体信用状况制定客户风险评级标准。根据持卡人的用卡情况及风险度采用不同利率；依据行为评分评估账户风险度，调整持卡人的信用额度。

4.2.2 采用先进的科技手段

信用卡是金融业与高度发达的电脑、通讯技术相结合的一种金融创新产品。信用卡业务运作需要以信息处理的高度网络化为基础．在香港，无论大小商户都装有POS机，每笔交易均通过授权，大大减少了风险损失。由于已联网，可实时监控持卡人的交易情况，监控系统将金额较大或短时内交易频繁的卡号自动提示给信控人员，信控人员可及时核对交易情况，减少了假卡，寄失卡造成的损失。

4.2.3 良好的催收策略，及时收回欠款

经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留给委外催收公司，如：恒生银行在委外催收时，回收金额的25％留在信贷管理公司。在香港，个人财产状况变动较快，所以风险管理部门必须时刻注意卡户动态，并结合当地经济情况，制定催收策略并不断调整，使催收风险降到最低。[14]

5.政策建议

5.1制定合理的政策建议

5.1.1 建立完善的个人信用体系

信用卡业务在众多发达国家金融市场的成功表明，一套科学完善的个人信用管理体系是信用卡规范健康发展的前提。个人信用体系是指在现代经济环境中，个人通过信用方式获得支付能力，以进行消费、投资和经营的一种金融体制，包括个人信用登记制度、个人信用估制度、个人信用风险预警、个人信用风险管理和个人信用风险转嫁等。我国急需建立以银行、税收、公安等机构为建设维护主体、内容涵盖个人基本情况、学历、职业、收人、纳税、家庭与财产状况、信用记录等全部资信状况的个人信用体系。同时，我们还应采取积极措施唤醒公民的信用意识，推广个人信用文化，让个人信用成为经济生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相关法律体系

个人信用体系的建立和完善离不开严格规范的信用法律体系，法律能规范经济生活中的各种信用关系，支持并推动信用卡风险管理的发展。在2000年，台湾信用卡诈骗损失高达30亿新台币，占其信用卡消费额的千分之四，这一比例在国际上是比较高的。究其原因，主要是在立法上对伪造信用卡犯罪的量刑和处罚过轻。我们应未雨绸缪，及早制订相关法律，保护所有银行卡市场参与者的合法权益。

5.2 风险预警机制

5.2.1 完善银行内部信用卡风险管理机制

首先，建立完善的内控体系，设计科学、高效的业务流程和相应的规章制度、管理办法，使业务的各个环节既相互配合又相互制约。具体而言，业务流程主要包括事前风险预防、事中风险监控与分析以及事后坏账处理三个环节。

事前风险防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基础，决定了整体风险的大小，制订人员要及时搜集、整理和分析各项资料，既包括国内外发卡行授信的先进经验，又包括我国的具体政策环境、信用条件等，制订并不断修订科学高效的授信政策，形成一套合理的授信管理则，并确保这一规则的遵循;第二，市场营销。市场是信用卡风险防范的第一道防线，规范真实的市场宣传以及对客户进行初步筛选能起到正确引导持卡人消费、降低信用风险的作用。因此，发卡行应加强对市场人员的思想道德培训和业务能力培训，从源头上大大防范信用风险;第三，征信、授信。此环节对信用卡申请者的资信状况进行仔细的分析，按照授信政策制订的标准，进行严格的筛选，并授予被核准客户相应的信用额度，最终决定申请者能否获得授信，也就直接决定了持卡人的整体风险状况。

风险监控与分析包括：第一，客户风险分析及管理。发卡行应有专门从事风险分析及管理的部门，负责对客户的交易进行监控，并定期分析持卡人的整体风险状况和风险分布状况，并与其他部门进行沟通及时防范风险;第二，授权。发卡行为持卡人提供24小时的信用卡交易授权服务，这也是风险产生的

一个重要环节。发卡行必须明确专人负责授权业务，并对客户交易进行监控，发现可疑交易立即采取相应措施降低风险;第三，客户服务。处理挂失、冻结等业务，协助客户降低失卡、伪卡风险;第四，催收。负责对短期逾期客户进行还款提醒及协商还款事宜，对于长期或恶意拖欠客户采取法律途径进行催讨，并对逾期状况分布进行分析，适时调整催收政策。事后坏账处理主要是指对于呆坏账进行资产管理，并通过诉讼、强制执行等法律途径来降低不良贷款率，保证债权的实现。以上这些环节在操作中可以根据具体情况进行不同的分工，但发卡行必须建立规范合理的风险管理的组织体系，确保风险管理的有效进行。

5.2.2 运用高科技发展信用卡业务

与传统的银行业务不同，信用卡业务是科技发展到一定阶段的产物，而其发展尤其是风险管理的发展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效风险管理系统的基本前提。发卡行要加大科技力量的投人，建立信用评价机制、信用动态跟踪分析机制等，利用各种先进的技术和方法来控制信用卡业务风险。例如，在对持卡人进行风险分析和管理时，发卡行要建立强大的客户信息管理系统，运用数学模型和多种技术手段，对客户信用状况进行分析研究，主动预测客户的风险等级。第二，建立现代化的授权交换网络系统和资金清算系统，缩短清算时间和止付周期，解决透支问题，降低持卡人失卡风险。

5.2.3 从业人员的培训

对于从业人员的培训是降低信用卡内部风险的基本途径。信用卡业务的风险包括外部风险和内部风险，内部风险来自发卡行内部，产生于内部员工的工作疏忽或道德风险。发卡行必须通过培训，培养员工的职业道德，增强员工对工作的责任感，并提高员工的业务水平，更准确的判别、预测、分析和控制风险。发卡行可采用银行业界交流、向国内外先进同行学习或者案例分析等形式进行培训，不断提升员工素质，降低信用卡内部风险。

6.总结

本文对信用卡风险管理的政策建议还不够全面、系统，有待进一步深化。但希望本论文的研究对中国建设银行防范和化解信用卡风险，完善信用卡风险管理工作，提高核心竞争力提供参考。同时，对其他商业银行尤其是国有商业银行防范和化解信用卡风险起到抛砖引玉的作用。

第三篇：利率市场化下的商业银行信用风险防范论文

摘要:随着我国市场经济的发展，利率市场化改革步伐的加快，也给商业银行带来了前所未有的挑战。目前，我国商业银行法律制度仍还不健全，监管制度、防控体系及配套措施仍存在缺陷，在国家经济结构调整及产业布局中，商业银行信用风险尤为突出。为了充分揭示信用风险，以促进利率市场化下法律防范制度的完善，笔者将对其当前法律防控制度存在的问题进行分析，并提出相应对策。

关键词:利率市场化;商业银行;信用风险;法律防范

利率市场化主要包括利率结构、利率决定、利率传导和利率管理的市场化。由市场供求来决定金融机构在市场经营融资的利率水平，也就是将利率的调控权交给金融机构，在此过程中，商业银行将承担很大的信用风险，使商业银行信用风险的防范面临着巨大的挑战。因此，在利率市场化的背景下，完善商业银行信用风险的法律防范十分紧迫。

一、利率市场化商业银行信用风险

商业银行信用风险是由银行在进行贷款业务时，由于借款人的违约行为而带来的损失可能性。商业银行信用风险产生于利率市场化之前，因此，面临利率市场化的未知性和激烈的竞争市场压力，使商业银行信用风险的程度大大加深，主要表现在利率水平的不确定性和市场压力两个方面。利率市场化背景下，商业银行可以根据自身资金状况和市场供求对利率水平进行调整，利率的不稳定性使客户为了提高收益，在银行业务的选择中更加灵活，导致银行利率变动时面临着不确定性风险。而在固定的市场份额中，银行之间为了争夺客户资源，存在不择手段，对客户信息了解度不够或者采用不合理的收益来诱惑客户，不仅使利率水平增加了不稳定性，还使商业银行在客户心中的信誉度严重降低。

二、商业银行信用风险法律防控制度存在的问题

目前，商业银行信用风险法律防范中存在的问题可以分为内在、外在及相关配置中的问题。对于内在问题，主要体现在商业银行信用风险内部防控体系和程序等方面，利率市场化之前，我国利率水平一直由人民银行进行决定，商业银行已经习惯于原来的市场利率变化模式，尚未形成完善的商业银行信用风险防范理念，在一些商业银行中，即使建立了相关的防控部门，但由于职责不够明晰，缺乏相应的防控程序和信息交流机制，导致银行内部信用风险防范制度存在着较多问题。对于外在因素，目前主要体现在外部监管机构中，监管方式较为落后，缺乏创新理念，不适应现代化的监管需要，尚未从原来的监管方式中转变过来，导致监管机构在商业银行信用风险防控中无法充分发挥其职能。对于商业银行信用风险防控体系的配套设施中，不仅没有健全的社会信用体系，而且违约惩罚机制中失信成本过低，导致商业银行信用风险的法律防范形同虚设，很难起到防范的作用。

三、利率市场化商业银行信用风险的法律防控

(一)建立完善的商业银行信用风险内部防范体系

要想商业银行信用风险的防控在利率市场化的情况下能够完善，必须要先建立完善的内部防范体系。首先要提高管理层人员的风险防范意识，加强银行内风险管控理念的宣传，建立完善的风险防控信息反馈机制，促进商业银行信用风险防控的建设。然后制定健全的信用风险防控程序，细化银行业务中风险防控步骤，同时建立完善的信息交流机制，加强对借款人信息的管理。最后，明确内部信用风险防范部门的职责，使其能够在利率市场化的形势下能够充分发挥其防控作用。

(二)设置健全的外部监管制度，完善相应的法律法规

首先，要创新信用风险的监管理念，尽快制定《金融稳定法》及修改以物抵债的有关法规，为维护金融稳定，促进商业银行信用风险法律防范制度体系的完善，创造宽松的法律环境。其次，要明确央行和相关监管机构对商业银行信用风险管控中的权限，完善相关政策，使央行能够发挥其宏观调控的作用，加大监管机构对信用风险监管力度，提高监管效率。最后，针对利率市场化的特点，对信用风险监管方式进行革新，通过法律的稳定性明确机关机构的权利和责任;并建立完善的信用风险监管体系，将事前防范、事中监督引导、事后治理能够有效连接起来，实现信用风险监管的整体化。

(三)加强商业银行信用风险防控配套设施的作用

首先要建立健全的社会信用体系，制定相关的法律法规，对社会信用系统的建设、运行以及操作要有法律法规规范，然后联合相关行业机构建立服务员客户的数据群，不断修改及完善征信管理办法。最后，要制定相关的规章制度加强对债务人违约的惩罚力度，提高失信成本，执法部门严格执法，使金融市场的失信行为得到有效的控制，从而保障商业银行信用风险的法律防范力度。

四、结语

综上所述，在利率市场化背景下，商业银行信用风险的法律防范措施的完善需要从多个方面进行努力，首先要完善商业银行信用风险内部的管控体系，使商业银行内部能够加强信用风险的防范力度和防范效率;然后加强商业银行信用风险外部的监管力度，制定相关的监管制度和出台相应的法律法规，培养符合当前金融形势的监管理念，促进利率市场化改革的有效发展。最后通过构建健全社会信用系统、加大违约失信成本来进一步完善商业银行信用风险的法律防范体系，促进我国金融市场的健康有序地发展。

［参考文献］

［1］陶园．利率市场化下商业银行信用风险法律防控浅析［J］．皖西学院学报，2016，32(4):96－99．

［2］谢云山．信用风险与利率风险的相关性分析—利率市场化下商业银行的新型风险管理模式［J］．国际金融研究，2004(10):51－60．

第四篇：信用风险防范交流材料

宁夏中宁青银村镇银行 关于信用风险防范的交流材料

尊敬的各位领导：

大家好！

按照会议安排，下面我将中宁青银村镇银行信用风险防范与控制有关情况汇报如下，不妥之处，请批评指正。

一、加强信用风险防范的必要性

由于村镇银行主要的贷款业务对象为农村地区的广大农户和县域范围内的小型、微型企业。这些贷款对象又是从事高风险、低收益的养殖业和种植业的农户和资信低规模小的小微企业。目前，对这些贷款对象的信用记录不完整、信用评估工作未形成系统，农户和企业违约的信用风险较高。造成村镇银行在一定程度上存在很大的信贷风险敞口，并且信贷风险的管理和控制难度较大，反过来更加重了信贷风险隐患。因此，村镇银行加强信用风险防范至关重要。

二、信用风险防范与控制措施

我行积极应对经济发展新状态，牢固树立全面、全程、全员风险管理理念，夯实信贷管理基础，不断提升防控水平，针对县域经济情况，突出风险管理的前瞻性和主动性，始终坚持小额分散的信贷策略，及时应对市场变化和突发情况。信用风险防范的主要措施 1 有：

（一）坚持监管政策策导向原则。我行严格执行各项监管政策，牢固树立“立足县域、服务社区、支农支小”的市场定位。制定了支农支小发展战略，创新探索支农支小商业模式。将资金主要用于发放100万元以下“三农”和小微企业贷款，不断拓宽信贷资金来源，加大对“三农”和小微企业的资金扶持力度。同时，严格执行贷款“三查”制度。严把贷款调查、审核、审批和贷后管理关口，加强对客户财务状况、现金流量、生产经营等财务、非财务信息的调查，确保贷后检查的频率和实施效果，有效防范了信贷风险。

（二）规范信贷业务操作流程。为有效防范信贷风险，我行不断规范信贷业务操作流程，建立了涵盖客户调查、风险评估、授信审批、贷款发放、贷后管理、风险监控等的信贷业务操作流程。根据不同贷款企业和农户的资产质量、经营规模、到期贷款回收率、信誉程度等，发放贷款。同时，稽核部门在整个信贷业务操作流程中实行了全程监督，确保每个操作环节的规范化，有效防范操作风险及道德风险。

（三）强化信贷审查委员会职能。由于信贷审批环节在整个信贷审核、发放中占有主要作用，所以强化信贷委员会的职能也就是有效地提高了信贷审批的质量。我行信贷委员会成员都是由具有信贷管理专业知识和较丰富从业经验的人员组成。贷审会议中，每个成员对审定的项目提出自己的观点和依据,这样可以增强信贷委员们 2 的责任感,并对于其决策提供有效的评估依据,有利于信贷委员会决策质量的提高。

（四）全力做好不良贷款的清收。对已形成的不良贷款，及时落实清收责任，“一户一策”制定清收方案，积极落实不良贷款处置措施，有效盘活不良资产；针对部分存在潜在风险的贷款，根据贷款类型、行业特点和借款人经营情况，迅速加以处置落实。

三、相关建议

（一）强化信用教育，倡导信用至上。培养公民的信用意识，在全社会加强诚实守信的道德教育。培养企业的信用意识，使企业认识到良好的信用是最重要的无形资产。培养政府及其经济管理、司法部门的信用意识，使他们认识到社会信用是建立规范的经济秩序的保证。

（二）加强政策引导，净化信用环境。推行信用公示制度，综合治理破坏银行信用的行为。经常组织在新闻媒体上公布一批企业信用等级，让诚实守信企业得到更多、更好的金融服务和支持；让不讲信用的企业受到曝光，并受到联合制裁。

（三）开办信用保险，降低银行信用风险损失。村镇银行应该与保险公司合作，开办银行信用保险业务，当银行信用发生风险时，由保险公司提供一定的经济补偿，从而降低银行信用风险损失。

（四）发展信用担保，为银行提供信用风险保障。银行在办理信用业务的过程中，为了提高债务人的偿债能力，保障银行债权，应 3 督促债务人或第三人对银行的债务提供担保，当发生银行信用风险时，银行可以采取处置抵押物、质押物或向第三人追究连带责任等执行担保权利的措施，收回银行的主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。

宁夏中宁青银村镇银行

2015年8月5日

第五篇：我国商业银行个人住房抵押贷款 信用风险及其防范 简介

我国商业银行个人住房抵押贷款

信用风险及其防范

内 容 提 要

随着我国房地产业的快速发展，个人住房抵押贷款量得到了迅速扩张，但在发展过程中其风险日益明显。由于个人住房贷款是以房产作为抵押，而且我国房价处于快速上升时期，个人住房贷款的不良贷款率相对低，因此个人住房贷款成为各银行竞相争夺的优质业务。由于信用环境等多方面因素影响，商业银行办理个人住房贷款业务隐含着巨大的风险。本文基于我国个人住房抵押贷款的发展现状，主要从个人住房贷款业务所面临的信用风险进行了分析，并提出了相应的解决措施。

关键词：住房抵押贷款 信用风险 风险管理

Abstract

With the rapid development of China's real estate industry, personal housing mortgage loan amount has been rapid expansion, but the risk has become increasingly evident in the development process.Individual housing loans are secured by real estate as collateral, and our price is in a period of rapid increase in housing loans to individuals performing loan ratio is relatively low, individual housing loans as banks compete for high-quality business.Commercial bank credit environment and many other factors, the individual housing loan business implies a huge risk.Based on the current development of personal housing mortgage loans, mainly from individual housing loan business is exposed to credit risk, and the corresponding solutions.Key words: housing mortgage credit risk risk management

目 录

一、我国商业银行个人住房抵押贷款概述……………………………………1(一)(二)(三)个人住房抵押贷款的发展历程……………………………………………1 个人住房抵押贷款的特征…………………………………………………1 个人住房抵押贷款种类…………………………………………………1

二、我国商业银行中的个人住房抵押贷款信用风险……………………………2(一)(二)(三)源于个人的住房抵押贷款信用风险………………………………………2 源于房地产开发商的个人住房抵押贷款信用风险………………………2 源于抵押物的个人住房抵押贷款信用风险………………………………3

三、完善我国商业银行个人住房贷款信用风险防范体系……………………4(一)(二)完善个人的住房贷款信用风险防范体系…………………………………4 完善房地产开发商的个人住房贷款信用风险防范体系…………………5(三)完善抵押物的信用风险防范体系……………………………………………5

四、结束语……………………………………………………………………………5 参考文献………………………………………………………………………………6 后记……………………………………………………………………………………7

我国商业银行个人住房抵押贷款信用风险及其防范

一、我国商业银行个人住房抵押贷款概述

(一)个人住房抵押贷款的发展历程

我国的住房抵押贷款发展历程并不是很长，我国房地产从1978年改革开发至今历经30多年的发展历程，个人住房贷款业经历了一段时间的发展，并形成了相对规范的发展模式，随之规模也扩大了许多。在分析商业银行个人住房抵押贷款信用风险的时候，为了进一步的认识个人住房贷款信用风险，应了解和掌握我国个人住房贷款发展的历程。1992年建设银行颁布了《房地产信贷部职工住房抵押贷款办法》，推出了“存三贷七”的贷款品种，为以后的其他个人住房抵押办法奠定了基础。1995年7月，人民银行颁布了《商业银行自营住房贷款管理暂行规定》，对商业银行开展个人住房制定了相关的规定。1997年中国人民银行下发了《个人住房贷款管理法（试行）》，从此商业银行个人住房贷款业务在全国范围内全面展开。1998年，国务院颁发了《关于进一步深化城镇住房制度改革和加快住房建设的通知》，逐步实行住房分配货币化，发展住房金融，规范金融市场，把中国房地产业推向了市场化发展的道路。在2003年8月，国务院下发的的《关于促进房地产市场持续健康发展的通知》，这是我国首次将房地产产业放到了我国国民经济支柱产业行列之中。现在的住房抵押贷款，包括经营性资金抵押贷款和公积金抵押贷款，已经成为提高居民住房消费能力、实现住房商品化，推进住房制度改革的重要工具。但是现在商业银行也处于业务的探索阶段，国家还没有全力推进住房制度的改革，因此个人住房贷款业务的总体规模不是那么规范。

（二）个人住房抵押贷款的特征

个人住房贷款也叫做个人住房按揭贷款或者是个人住房抵押贷款。个人住房贷款是指向借款人发放的并且用于购买、建造和大修理的类型住房的贷款。个人住房抵押贷款的特点如下：

1.贷款对象的特殊性。个人住房贷款对借款人所应具备的条件进行了合法的相关规定，并且镇对的对象也很特殊，是具有完全民事行为能力的自然人。

2.贷款用途专一。因为贷款只能用于支付所购买住房的贷款。

3.住房贷款的本质是抵押贷款。借款人必须以质押、保证或者抵押为担保，担保的形式也可以是一种或者是两种以上的相结合的方式为担保，并且在借款人不能按照合同规定的期限偿还贷款本息的时候，贷款人有权按照相关的法律规定对其进行处置。

4.贷款数量较大。在银行办理的各种贷款当中，个人住房贷款的贷款笔数和单笔贷款额跟其他个人消费贷款比较的话，贷款数量是比较大的。

5.国家政策的支持。个人住房贷款面向广大城镇居民，主要是解决他们购房安居的问题。为了实现这个目标，国家制定了许多优惠政策。因此随之也带来了该业务收益低、风险增大的后果。

（三）个人住房抵押贷款种类

1.政策性贷款，它是国家为解决部分城镇居民住房问题所采用的一种贷款政策，住房公积金由单位和个人缴存，统一由公积金管理中心管理。

2.商业性住房贷款。其资金的主要来源于商业银行自己的资金，是商业银行为了获得收益向买房者提供的一种贷款。包括商品房按揭贷款、存单质押贷款、商品房抵押贷款三种形式。3.个人住房组合贷款。个人住房组合贷款是个人住房公积金贷款和个人住房商业性贷款的结合，不仅可以弥补个人住房公积金贷款额度不足的缺陷，并且在研究中低收入者住房消费问题方面起到积极作用。其贷款利率比公积金贷款相对高一点，比商业贷款利率相对低一点。

二、我国商业银行中的个人住房贷款信用风险

信用风险，又称为违约风险，是指合同当事人，也就是借款人不愿或无力按照合同的时间还本付息，而导致银行遭受损失的风险。信用风险是银行发展个人住房抵押贷款业务过程中所有风险当中最主要的风险之一。造成个人住房抵押贷款信用风险的原因有许多，例如借款人因为自身的原因而不能偿还银行贷款本息；开发商与购房人勾结，利用虚假身份或虚假收入证明等手段骗取银行贷款；抵押物的处置而导致的信用风险。本文主要从以下三点进行了分析：

（一）源于个人的住房抵押贷款信用风险

在我国由于市场经济发展时间比较短，整个社会的信用环境还不成熟，尤其是个人信用评估体系还没有建立起来，不能从制度上提高借款人的违约成本，来降低银行个人住房贷款所面临的风险。因此，个人信用风险在我国现在尤为严重，且随着个人住房信贷规模的进一步扩大，由于个人原因引发的住房贷款的违约问题呈现出增加的趋势。违约行为有以下几种类型：借款人理性违约行为、借款人被迫违约行为、恶意违约行为。以下是针对这三类违约行为分别进行的分析。

1.借款人被迫违约行为

指由于借款人支付能力不足，无法按期偿还抵押贷款而造成的违约行为。发生被迫违约是由于借款人的支付能力发生变化而导致，因为在抵押贷款付款额度增加幅度不是很明显的情况下，是由借款人的收入水平决定。在签订贷款合同的时候，散发贷款的金融机构，会通过借款人收入情况与所从事的职业等因素来衡量借款人是否具有如期偿还贷款的能力。借款人被迫违约的行为是因为借款人失业、疾病或事故等原因而产生的。也许这种不良信用给借款人今后再次申请贷款所造成的困难较小，但是给银行信贷资金会造成一定的风险。

2.借款人理性违约行为

通常也叫做主动违约，是指借款人从自身利益出发，出于经济利益的考虑而主观上愿意违约的行为。借款人对其成本和收益进行权衡之后才导致了违约，并不是因为客观原因。依据经济利益原则进行理性的判断，当借款人主观上认为放弃抵押物能给他带来更大的收益，主动违约风险就会发生。

3.恶意违约行为

恶意违约行为是指借款人可以还本付息，但是采取不正当的方法，或者是主观意愿上故意违约，以购买住房为理由骗取银行贷款的行为。目前在我国，恶意违约的行为很严重，具体表现在以下几个方面：其一是借款人、房地产开发商和购房者之间由于发生一些纠纷时拒绝偿还贷款，最终将银行的风险。其二是因为房地产开发商一方面资金不足，另一方面又不能通过合法的手段来解决融资问题，采取捏造事实等不正当的手段来骗取银行的贷款。其三是借款人有意欺骗，来伪造个人信贷信息获取银行的贷款，从而导致的风险。

（二）源于房地产开发商的个人住房抵押贷款信用风险

作为个人所购住房的主要支撑者，房地产开发企业属于典型的资本密集型企业，其可能的种种不良行为虽不会直接给银行带来信用风险，但是由于个人住房贷款与房地产业和金融业的密切相关性，房地产开发商的风险很可能通过购房者轻易转嫁给银行。

1.开发商信用风险而导致的假按揭 假按揭是房地产开发商为了达到得到银行信贷资金的目的，通过欺骗的手段得到商业银行所发放的贷款。自从国家出台的一系列政策措施之后，众多中小开发商明显感觉到资金压力。在此情况下，很多开发商开始以 “假按揭”之名套取银行信贷资金。

在假按揭中，开发商将其楼盘售价抬高，再让其员工、或者是朋友等人到银行办理按揭贷款手续。由于开发商参与造假，银行很难发现出问题。借款人申请到贷款后，银行将其贷款直接划进开发商的账户。如果假按揭的人多的话，银行划进开发商账户的就是一笔巨额资金。这种极易，会引发银行的不良资产，并且会加大市场对房地产需求的假象。这种骗贷为目的假按揭把风险转嫁给银行，从而出现金融风险问题。

2.开发商经营风险而导致的个人住房贷款信用风险

银行在开展个人住房抵押贷款的时候，需要房地产开发商提供阶段性或者是全程的担保，以此来保证借款人违约时银行仍可以收回贷款。但是房地产开发商经营也存在风险，会直接或间接地影响银行的个人住房抵押贷款业务。比如，从2012年到2013年一季度的房地产开发企业到位资金趋势来看，今年增加的很快。如图1所示：

图1 2012年-2013年我国房地产开发企业到位资金增速

数据来源：中国产业竞争情报网

从图1可看出我国房地产开发企业到位资金在不断地增加，这表明我国房地产业投资快速增长。但是随之也会带来一定的风险。房地产开发和销售涉及到多方主体，任何一个主体经营不善都有可能引发借款人矛盾，最后造成银行的信贷风险。

3.项目风险

指通过故意提供给银行不真实的项目资料来骗取银行贷款的风险。如果没有足够的资金、很好的开发能力和良好的开发业绩的开发企业就会出现出售不好，资金不充足等问题，就不能按期交房，从而使已购房者不能按期入住，最终导致开发项目中途终止。如果购房者要求解除购房合同，就把风险转嫁给银行。(三)源于抵押物的个人住房抵押贷款信用风险

对于个人住房抵押贷款来说，个人信用应该是归还贷款时的第一担保，而抵押物是第二信用。个人住房贷款的抵押物的处置风险是指当借款人违约后，商业银行不能有效化解其抵押物所产生的风险。主要有以下几种风险：

1.抵押物的产权风险

抵押物的产权风险即抵押物产权问题而产生的风险。如在个人住房贷款并没有偿还的时候，因为城市建设需要，拆迁等因素而导致了产权风险，虽然政府制定了相关规定对此予以保障，但是住房抵押贷款中抵押权人还是面临着两种风险：一是拆迁补偿后，补偿的价格低于住房市场的价格，即使将其补偿费全部用于还贷，也难以清偿全部贷款。二是银行难以实现抵押权的物上代位权，也就是所有权的代位，因此就有可能产生产权替代风险。

2.抵押物价格风险

抵押物价格风险是指作为抵押的房屋随着房地产市场的发展、房屋自然磨损、经济发展而导致价格下降所出现的风险。它包括抵押物价格市场风险以及抵押物价格人为风险两种风险。前者是指作为抵押物的房地产价值因经济发展、房地产市场的发展以及房屋自然磨损而发生的价格下跌的风险。后者是抵押人在抵押期间对房屋进行破坏并导致的抵押物价值变化而造成的风险。

3.抵押物变现风险

抵押物的变现风险是指当贷款者出现违约后，银行不能使抵押物变现或者处理抵押物代价较高，甚至不能以合理的价格处理抵押物的风险。由于我国法律体系尚不健全，使抵押物变现出现了较大苦难。一是抵押物变现很难，缺少中介机构，抵押物变现能力较差，处置抵押物要经过有关部门调查和监督，才能按照相关规定进行拍卖，步骤复杂而且很多，变现时间较长。二是由于抵押物成本较高、处置抵押物的时候商业银行不能足额并合法的变现。有些抵押物的价格很贵，一般人很难接受其价格；有些销售市场狭窄的抵押物很难卖出去；还有一些不动产，比如商品房、营业用房因位置偏僻，交通不便等因素无法变卖。三是我国住房二级市场还没有建立比较发达的二手房市场，存在发展比较缓慢，交易法规不完善等问题。

三、我国商业银行个人住房贷款信用风险防范体系的完善

（一）完善个人的住房贷款信用风险防范体系 1.完善个人征信系统

完善我国的个人征信系统，就必须建立一套完整并能充分发挥作用的信用评估系统。银行对个人信用状况进行评估的目的，是为银行是否向客户授信和授信额度大小提供决策依据。因此，个人信用评估的准确度直接影响银行贷款资产的安全。首先，应该建立一套完善的信用风险评估指标体系。最近几年，我国个人住房抵押贷款迅速增长，但由于我国个人住房抵押贷款兴起的时间并不是很长，其信用风险也没有完全的暴露出来，所以很多商业银行对于个人住房抵押贷款信用风险没有引起足够的重视，更没有打造一套规范的个人住房抵押贷款信用风险评估指标体系。其次，获得借款者的真实信息。这一方面需要借助于完善的个人征信体系，因此个人信用评级体系的完善与个人征信体系的建设是相辅相成、缺一不可的。个人征信体系的建设和完善可以为信用风险评估提供可靠地、真实的信息。

2.完善个人信用评估体系

应该建立一个科学的个人信用评估体系。目前最常用的是信用分计算方法。我国商业银行个人消费信贷打分法一般都是参照发达国家的银行信用评分体系，并根据我国实际情况推出比较完善的个人信贷打分法。但是，在实际工作中，银行既要重视信用评分体系，又不能被信用评分体系所束缚，因为信用评分体系本身具有一定的局限性，如权重的确定融入主观因素，其隐含的假设即为各变量之间存在一种线性关系等等。这些都降低了信用评分的准确性。若信用评分能处理大量信息、同时又能解决非线性问题的神经网络结合起来一起运用，则可以消除主观性和不确定性，因而提高准确率。

3.建立个人失信惩罚机制

我们不但要完善个人征信体系同时也要建立个人失信惩罚机制。个人失信惩罚机制是一种让欺骗的收益小于成本的外部约束机制，此机制是有利于个人信用制度的健康发展。通过完善失信惩罚机制，运用社会道德约束机制和经济手段，让有严重失信记录的人受到惩罚。

（二）完善房地产开发商的个人住房贷款信用风险防范体系 1.严格审查开发商的资质及信用状况

严格审查开发商的资质及信用状况，并着手发展一些与银行有着良好合作关系的房地产开发企业，这样可以减少一些盲目的贷款行为，减少不必要的风险。对其项目进行审查时，开发商必须提供合法的项目资料，避免银行陷入不必要的纠纷。同时要对审查项目的资金进行落实。选定完按揭项目之后，应该让其专业人对该项目实行专项管理，并建立相应的贷款管理责任制。

2.完善个人住房抵押贷款担保体系

通常情况下，担保和抵押是降低信贷风险最有效的手段。目前我国抵押贷款担保机构主要为地方性置业担保公司，建设部颁布的《住房置业担保管理试行办法》中对其规定的最低注册资本标准仅为1000万人民币，它们的规模较小，抗风险能力低，所以它们对借款人的要求与商业银行差不多，所以对于大多数未能达到银行信用要求的中低收入借款人而言，置业担保公司的出现并不能使他们受益。商业银行也不能指望置业担保公司为他们的个人客户提供增加信用级别的服务。因此在现阶段，应考虑由政府组建设立住房担保机构，使其作为政府实施社会保障制度的一个组成部分，成为住房担保市场的主导性机构。此机构属于政策性机构，目的不是赢利，主要作用是鼓励中低收入家庭进入住房抵押贷款市场，提高他们的资信等级和贷款成数，促进住房信贷市场的发展。

3.加强对按揭贷款项目的审查

包括开发商的资信审查和项目楼盘审查。资信审查主要通过监督和控制销售情况、开发商信用记录、工程进行的情况、售房款的账户管理和保证金账户中的资金的变动趋势，如果发现异常情况应及时采取与之相应的对策。在审查项目楼盘的同时，不仅要分析对所售楼盘价值可能造成影响的各种因素，而且还要全面总结楼盘的价值变动趋势。

（三）完善抵押物的信用风险防范体系 1.加强对抵押物的审查

对于抵押物房地产的选定和审核，主要选择便于保值的，便于变现的，便于保管的以及便于估价的房地产。抵押物要符合国家制定的相关的法律法规，以防出现抵押房地产不可以用来贷款抵押的问题。金融机构应全面管制对抵押物的保管，并且需要借款人上交作为抵押房产的产权证件或可以证明房产权的有效文件。这样一来抵押物市场逐渐趋向规范化，包括控制多头抵押、重复抵押、无权抵押等违法行为。

2.加强对抵押物的估价

在个人住房贷款业务中，银行对抵押物的估价是至关重要的。房产是银行把贷款风险转嫁给借款人的重要手段，也是银行发放个人住房贷款的主要条件。所以出于规避风险的目的，银行应准确的对其房产进行科学合理的估价，避免在处置抵押物的时候，产生抵押物价值不足以偿还贷款本息的情况。同时因为个人住房贷款期限较长，对于可能发生的风险无法预测，因此为了更有效地规避抵押物价值风险，银行应该以不超过抵押物所有价值的80%为限额。

3.对抵押物设置保险

对抵押物进行保险可以防止抵押物随着经济环境、自然磨损或灭失给银行带来的风险。抵押物投保的期限应和贷款期限相一致，以免保险期已到期，而银行贷款还未到期，导致这一期间产生贷款风险的可能性增加。

四、结束语

近年来，随着我国房地产价格的波动，作为风险源头的个人住房贷款信用风险问题成为社会关注的焦点之一，也是金融市场当中的一个重大问题。因此，本文根据我国个人住房贷款发展的概况，进一步分析了我国商业银行个人住房贷款中所面临的信用风险 问题。存在的问题有：源于个人的住房贷款信用风险；源于房地产开发商的个人住房贷款信用风险；源于抵押物的个人住房抵押贷款信用风险。关于解决这些问题的相关措施如下：首先，完善个人信用评估体系、应当具备科学的信用风险评估方法、建立个人失信惩罚机制；其次，严格审查开发商的资质及信用状况、完善个人住房抵押贷款担保体系、加强对其按揭贷款项目进行科学合理的审查；最后，加强对抵押物的审查、加强对抵押物的估价、对抵押物设置保险。这些措施有利于银行在贷前进行风险评估，在贷后进行管理，并可以将银行风险通过保险或者是证券化的方式转移出去，从而达到降低信用风险的目的。

参考文献

1.张新艳，《商业银行个人住房抵押贷款风险管理研究》，大连理工大学，硕士论文，2012年10月8日

2.刘嘉和，《我国住房抵押贷款信用风险因素分析》，山东社会科学，期刊，2012年3月5日

3.申金珠，《个人住房抵押贷款信用风险研究》，西安交通大学，硕士论文，2012年3月1日 4.刘树枫，《我国个人住房抵押贷款的信用风险与保险防范》，西安石油大学学报（自然科学版），期刊，2010年11月25日

5.时晓虹，《商业银行信用风险管理的国际比较研究》，东北财经大学，硕士论文，2006年

6.曹振良、高晓慧，《中国房地产业发展与管理研究》，北京大学出版社，2002年5月

7.王重润，《信息、效率与机制：住房抵押贷款市场研究》，北京经济管理出版社，2004年11月第一版

8.中国产业竞争情报网：http://chinacir.com.cn/

后 记

时光荏苒，转眼间在母校内蒙古财经大学四年的学习生活即将结束，在论文完成之际，心中既有辛苦的喜悦又有即将离开母校的留恋。

本文是我四年来学习成果的一个总结。论文得以完成，首先要感谢我的导师吴晓成老师。无论从论文的选题，资料的搜集到文章的定稿，吴老师都倾注了大量的心血，没有导师的细心指导，我可能不能顺利完成论文的写作。吴老师渊博的知识，严谨的治学态度，务实的科研精神及灵活的教育方式深深地影响着我，使我受益匪浅。在论文收笔之际，谨向导师表示衷心的感谢和深深的敬意！同时，也要向辛苦养育我的父母和帮助我的同学以及朋友致以最诚挚的敬意，他们在生活上的支持、精神上的鼓励，是我顺利完成学业和论文写作的保障。

由于我国个人住房抵押贷款较晚，且住房抵押货款系信用风险牵涉多方面的知识，限于本人水平有限，文章的研究较为粗略，文中不足之处，恳请各位老师不吝赐教。