第一篇：项目合作经理部财务管理暂行办法
工程项目合作项目部财务管理暂行办法
根据公司财务管理办法及合作双方签订的《建设工程项目管理目标责任书》等有关协议，为加强财务精细化管理，适应工程项目合作管理的需要，进一步完善项目部的财务管理，特制定工程项目合作项目部财务管理暂行办法：
一、项目部的财务管理
1、财务管理是按照公司与合作单位签订的《建设工程项目管理目标责任书》收取管理费，合作管理工程项目中的税金由公司按照工程结算计取金额收取，代扣代缴。交给税务部门的营业税是按照郑州市新东区地税局3.3%营业税，交款后领取工程款发票，到建设单位收取工程款。交给税务部门的印花税、营业税由承包方垫付。
2、本着利益共享的原则，公司按建设单位拨付工程款、预付款和工程进度款的15%预扣，作为支付人工费、材料费、保证金等费用。
3、工程项目款实行专款专用。收到建设单位工程款后，按比例扣除应交公司的管理费和预扣15%保证金等费用后，余款作为该工程的专用款项款。
4、公司给项目部设立了独立的银行账号，工程款可直接拨入该帐号，收到工程款三日后，项目部的财务人员将应上缴公司的管理费及预扣15%的人工费、材料费、保证金等费用直接汇入公司财务帐号，预特殊情况经公司领导审批后，酌情处理（具体应交公司税费、保证金等按公司与合作单位签订的《建设工程项目管理目标责任书》执
行）。
5、工程专用资金的开支原则上由承包人批准但需经公司委派的项目经理审核批准签认，由公司委派的财务人员根据合同条款履行付款手续。并按业务性质列入有关成本科目，具体由公司委派的财务人员把关和监督履行，公司财务部门将定期检查。公司委派的财务人员必须全过程进行会计科目、成本核算、内欠、外欠款等财务管理，并严格按照公司财务管理规定和会计科目进行核算。
二、项目部的材料管理
1、按照公司与合作单位签订的《建设工程项目管理目标责任书》规定，该工程所采购的材料必须按照公司材料设备处的管理规定执行。材料设备采购、加工订货和租赁机械设备、塔吊、周转材料，商品混凝土等均应签订正式合同或协议，签订时，要明确材料、设备的名称、数量、质量、价款、供货时间、付款方式、供需双方的权利和义务、违约责任等条款。合同签订要符合国家法律规定。生效合同的复印件应提交给项目部的预算、财务部门备查，实行收发文登记。
2、材料设备进入现场应严把验收关，坚持验品种、数量、规格、质量，由保管员、复验员共同进行清点，并在供货原始凭证上签字认可，对不合格的材料设备不得办理入库验收挂账手续，应及时退货并办理有关手续，经检验合格的材料设备凭送货小票的品种、规格、数量，及验收单，按实收数量和价格打入库单后，由送货人、验收人、复检人等有关人员共同签字后到财务部门挂账和结算的依据。
3、单项分包工程材料的结算，必须由预算、总工程师、承包人、项目经理确认签字后，材料部门方可到财务部门挂账。
4、专业材料设备的采购按照有关规定办理相关手续。
5、材料设备出库与消料按照实用实消的原则办理相关手续，每月25日前上报财务部门消料表（材料设备出入库消料汇总和明细表）。采购的木模板、竹胶板、木方等周转材料，每月分摊一次，工程结束后，原值摊销为零。自购的小型机械等设备要每月分摊一次，工程结束后，原值摊销不得少于50%。对专项设备材料（照相机、复印机、电脑、办公用品及炊事用具等）一次性销进成本，对工程所发生的机械、周转材料租赁费，当月发生当月进入成本。
6、工程前期的临时设施，每月进行分摊，工程结束后原值为零。
7、材料设备、塔吊租赁费、机械设备租赁费、周转材料租赁费、商品混凝土等付款时，填写支票借用单，附正式发票。由承包人批准，公司委派的项目经理签认，财务部门核对后方可付款。材料部门要及时与财务部门核对外欠款和工程材料实际库存数。
8、剩余废旧材料设备必须由双方组织有关人员进行价值评估，统一处理。
三、项目部的预算管理
1、预算人员每月要对工程进行盘点，产值盘点表、进度表每月25日前上报财务部门及有关单位，由承包人和项目部领导向建设单位催要工程款。
2、劳务分包合同由预算部门提供，每月上报财务部门预提劳务费，并及时与财务部门核对工程劳务费预提总额，不能漏提和少提劳
务费。支付劳务费时，必须填写支票借用单，附正式发票或收据。由承包人批准，公司委派项目经理签认，财务部门核对后方可付款。
3、编制材料计划书。
4、及时与财务、材料部门核对盘点产值和相关资料。
5、及时收集工程项目中的变更洽商等有关资料。
6、工程竣工后及时编制工程结算书。
四、项目部的财务人员管理
1、财务人员严格执行国家法律、法规和公司财务处的有关规定。不得签发空头支票和远期支票，严禁出租出借银行账户，严禁用本单位的银行账户为他人套取现金或提供结算。
2、建立会计账簿（包括现金、银行日记账和分类明细账），进行项目的财务收支及成本核算。
3、承包方财会人员要配合公司委派的财务人员实施成本核算，设置并登记会计分类明细账，按月（季度）向公司及有关部门和项目部领导上报会计报表和债权债务明细统计表。
4、承包工程竣工结算完毕后，撤销银行账户，财务专用章和会计档案全部移交公司。银行和现金日记账、分类明细账、记账凭证、原始凭证、银行对账单等资料由公司保管。
五、工程结算和后期管理工作。
1、工程竣工后与建设单位及时办理工程结算,由承包方负责，公司相关部门予以配合（主要办理相关手续）。
2、工程的建设单位拖欠工程款由承包人负责追缴，公司相关部
门配合。
3、工程竣工结算完毕，工程款全部收回，债权债务清理签字确认并全部结清后（不含建设单位预留的保修费）合作双方进行最终结算并退还预扣的15%人工费、材料费、保证金等费用（具体按《建设工程项目管理目标责任书》办理）。
河南出版编辑中心工程项目部财务
2007年11月11日
第二篇：财务管理暂行办法
财务管理暂行办法
文章页数：[1]
第一章 总 则
第一条 为适应建立现代企业制度的需要，规范国有投资公司的财务行为，加强财务管理和核算，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和城投总公司章程，结合工作实际制定本办法。
第二条 本办法适用于总公司及其所属分公司和全资子公司、控股子公司（以下简称
企业）的财务管理工作。
第三条 总公司财务管理除本《办法》外，比照所属行业的财务制度执行。
第二章 财务管理组织机构
第四条 总公司实行统一领导、分级管理、分级核算的内部财务管理体制。总公司所属全资子公司、控股子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。总公司投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。总公司及其全资和控股公司的下属分公司，不具有企业法人资格的，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。
第五条 总公司负责指导所属企业建立内部财务管理规章制度及各项财务制度的贯彻落实；负责对所属企业的财务工作进行监督管理；依据总公司董事会投融资决策，负责处
理相关财务事项等。
第六条 总公司对子公司和参股公司享有资产收益权，具体资产收益上交办法由总公
司另行规定。
第七条 企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：
（一）企业负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；
（二）具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；
（三）组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；
（四）根据企业预算方案组织企业生产经营；
（五）接受国资、财政、税务、审计机关的监督指导。
第八条 总公司、子公司可以根据需要设置总会计师。子公司总会计师的任命应符合国务院发布的《总会计师条例》的规定，并征求总公司业务主管部门意见后，按有关干部管
理规定办理手续。
第九条 企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：
（一）主持本级财务部门的工作、领导财会人员完成各项会计业务工作，提出财会人
员聘任或解聘意见；
（二）对本企业和各经营单位财务部门下达并落实财务费用、利润等考核指标；
（三）参与企业发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；
（四）负责编制会计报告，组织清产核资；
（五）贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
（六）监督、检查资金使用、费用开支及财产的管理，严格审核原始凭证及帐表、单证的完整、合法合规性，杜绝贪污、浪费及不合理开支；
（七）协调各单位、各部门与财务部门的关系。
第十条 企业财会机构的主要职责： 具体负责包括企业生产经营过程中的财务管理和经济核算，如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参入企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织指导所属企业的财务管理和经
济核算。
第三章 资金的筹集和管理
第十一条 总公司、子公司的实收资本按其资金来源的渠道分为国家资本、法人资本、个人资本、集体资本和其他资本。
第十二条 总公司、子公司的任何债务均实行“谁借谁还”的原则。第十三条 总公司所属企业可在国内外发行债券、股票，利用外国政府、国际金融机构贷款和专项资金、融资租赁等方式筹集资金，也可与其他法人和经济实体合营合资、企业存量资产变现等方式获取资金来源。采用上述方式获取资金的应将融资方案报送总公司审批。报告的内容包括：准备获取外来资金的目的、方式、数额、持股情况、资金用途、前景分析、对本单位正常生产和经济效益的影响、期末股利分配制度以及不利因素等。第十四条 建立企业负债额度风险控制制度，定期对本企业的负债状况、偿债能力、投资项目收益情况进行分析。所属企业向金融机构借款，应向总公司申报备案。第十五条 总公司对被投资企业的法人资本金依法享有所有权和处置权，按照规定程序和权限处置企业的资产。企业国有资本的任何变更应报总公司审批，国有资产的转让收益应按相应比例上缴总公司，具体分成办法由总公司另行规定。
第十六条 总公司对非经营性的建设项目融资建立偿债基金制度，纳入偿债基金的来源不得作为他用，实行专户存储、专款专用。第十七条 总公司及所属企业在境内发生的外汇业务应遵守国家外汇管理局的有关规定。增强外汇风险防范意识，加强外汇帐户的管理，避免造成经济损失。第十八条 未经中国人民银行或其他指定机构批准，总公司及所属企业严禁与个人
发生资金的借贷关系。
第十九条 总公司及所属企业向金融机构或非金融机构借款，必须履行相应的审批手续。严禁跨越财务部门借款，严禁不通过企业法人代表签字借款。
第四章 投资的管理
第二十条 为提高企业的资金、资产使用效益，总公司、子公司均可采用货币资金、实物、无形资产等方式对其他单位进行投资。包括债券投资、股权投资和其他投资。第二十一条 建立和完善对外投资管理程序，总公司对外投资应向上级主管部门报告。子公司对外投资前，须将投资项目可行性研究报告、项目建议书、预计投资金额、立项文件以及公司董事会的决议等资料报总公司审批。
第二十二条 总公司投资建立的子公司或控股公司，由总公司委派被投资企业主要负责人，总公司对被投资企业的财务工作进行领导和监督。
第二十三条 总公司及所属企业对外投资原则上不允许以个人名义作为投资的持股人。若特殊情况必须以个人名义作为对外投资持股人的，须由总公司有关部门审查并报公司领导审批后，办理有关国有资产的法律手续。
第二十四条 总公司、子公司每年必须对外投资项目进行考核评价，如发生亏损或严重潜亏，应由持股人派专人查明原因，向总公司领导报告，并制定整改和补救措施。第二十五条 总公司或子公司投资的企业实行“谁投资、谁管理、谁受益”的原则。企业的长期股权投资，占被投资单位资本总额20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，应当采用权益法核算。其余采用成本法核算投资收益或损失。
总公司与子公司共同投资的企业，应由总公司集中管理，总公司和子公司共同持股在20%以上时，由总公司采用权益法核算投资收益或损失并进行内部分割。
第五章 资产管理
第二十六条 国家授权总公司经营管理企业法人资产。总公司享有出资者的权益，即资产收益、重大决策和选择经营者的权力；有权决定国有资产的配置，采取合并、兼并、分立和企业改组等形式对企业整合。按母、子公司经营管理体制，理顺产权关系；接受国家有关部门的宏观指导和监督，对授权经营的国有资产承担有限责任，处理国有资产交易和产权转让的事项，定期向国家有关部门报告公司的经营和发展情况。
第二十七条 子公司依法享有法人财产权，受法律保护。以全部法人财产为依据，享有民事权力，承担相应的民事责任，自主经营，自负盈亏。对授权经营管理的国有资产享有占有使用权和相应权限的处置权，保证国有资产的保值增值。
第二十八条 总公司、子公司均应做好资产管理工作，包括流动资产、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产等。按照《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及财政部有关财务管理的具体规定，认真做好资产计价、入库、发出、调拨、转让、折旧、盘点、摊销和报废的管理和核算工作。
第二十九条 加强货币资金及结算资金的管理。
（一）出纳管理现金必须做到日清月结。不得挪用现金和以白条抵库，不允许设置帐外帐和私设小金库，保证帐实相符。
（二）银行帐户必须按国家规定开设和使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用。银行帐户印鉴应分开管理。建立完善的支票领用制度和保管制度，不得签发空白和空头支票，因特殊原因需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。
（三）加强应收和预付款项的管理，建立详细的核算体系，建立内部应收款项的清理、催收和报告制度，及时清结应收款项。建立应收款项准备金制度。
（四）存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、包装物等。低值易耗品、周转使用的包装物和材料，可采用一次摊销或者分次摊销；存货收发的会计核算办法可采用实际成本法、计划成本法、零售价法等；发出存货的成本，信用或发出的存货，按照实际成本法核算的，可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方确定其实际成本，并保持前后各期一致，不得随意变更。若特殊原因需要变更的，应办理报批手续。
第三十条 固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他生产、经营有关的设备、机器、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应作为固定资产。企业应按照国家有关规定对固定资产进行分类，按规定计提固定资产折旧。财务部门按固定资产的类型建立固定资产明细帐，资产管理部门按使用单位建立固定资产卡片，每年至少对固定资产盘点一次。
第六章 收入和成本费用管理
第三十一条 企业取得的各项经营业务收入和当期发生的费用要坚持权责发生制原则和配比原则的规定及时入帐，及时办理结算手续，谨慎、合理、正确地核算各项经营业务收入，避免坏帐损失，真实、完整反映经济活动。第三十二条 总公司所属企业应根据国家成本管理的要求，制定适合本企业的内部成本管理办法，强化成本管理责任制，建立健全全面的成本管理体系，最大限度地降低各项成本费用，控制消耗，节约开支，提高经济效益。
第三十三条 严格执行国家财务会计制度对有关收入、成本、费用的管理核算要求，做到收支两条线。
第三十四条 根据财务报告制度，按期及时分摊、结算成本费用，严禁虚拟成本费
用和瞒报成本费用。
第七章 税收、利润及利润分配
第三十五条 总公司及其具有独立法人资格的企业应严格按照《中华人民共和国税收征管法》和其他有关法律、法规，照单纳税。
第三十六条 总公司及其所属各企业应严格按照财务会计制度对收入、成本、费用的具体规定进行核算，正确、完整地计算当年实现利润。
第三十七条 按照所得税条例的规定调整应纳税所得额并交纳所得税后的利润，按
以下次序进行分配：
（一）弥补以前亏损（指超过用所得税税前的利润弥补亏损的期限后，仍未补足的部分）。
（二）提取法定盈余公积。
（三）提取法定公益金。
（四）可供投资人分配的利润。
第三十八条 总公司作为国有资产授权投资的企业，享有相应的投资收益。总公司与其所属企业之间的投资收益分配办法另行制定。
第八章 或有资产和或有负债的管理
第三十九条 或有事项是指过去的交易或事项形成的一种状况，其结果通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。常见的或有事项有：票据背书转让或贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、抵押和担保等。或有资产和或有负债均是或有事项的结果。第四十条 总公司及其所属企业应建立严格的或有事项登记制度，定期或不定期地清理、分析或有事项的最新状况，并制定相应的处理措施。
（一）分别建立保函、信用证、担保、抵押等或有事项的管理档案。对到期的保函、信用证、担保和抵押等必须在一个月内取得相关的完整资料，并及时办理注销手续。
（二）对中途出现新的情况或到期后不能注销的保函、信用证、担保和抵押等应由当事人作出合理解释，按限额级次经有关领导、部门商讨后提出解决措施。
（三）如果发生或有事项损失的，该企业应提出具体的处罚意见，各企业在执行处罚措施的同时，不论金额的大小，均要向总公司有关部门通报。
第四十一条 总公司及所属企业除对保函单位和总公司成员企业提供担保外，不得对总公司以外的单位提供担保。
（一）如确需对外提供担保的，500万元以下的由董事会讨论通过后实施；500万元
以上的必须报总公司审批。
（二）对总公司以外的保函单位提供担保或反担保的，必须建立保函额度控制制度。保函额度在1000万元以内的需经董事会讨论通过；保函额度在1000万元以上的需经总公司审批。保函事项应客观、可信、严禁发生投机行为。第四十二条 提供担保时，应严格审核保函条款。尤其应对以下内容严格把关，避
免或有事项的发生。
（一）保函开出行应选择四大国有银行（中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行）或其他有密切联系的商业银行。
（二）严禁出现“无条件索赔”条款字样。
（三）严禁办理无失效期的保函。
（四）严禁办理开口保函。
（五）总包单位全额对业主提供保函时，分包或合作单位应出具相应的反担保函。
（六）严格按照额度审批权限控制担保行为，对惩罚严励的保函应量力行。
（七）其他特殊规定与上述内容有抵触的，应专题报总公司批准后办理。第四十三条 各企业出具信用证、担保和抵押等比照上述的有关规定执行。第四十四条 总公司将以此为原则制定出保函、信用证、担保和抵押等的管理办法，实际操作时按具体规定办理。
第九章 会计电算化管理
第四十五条 为了适应现代企业财务管理的需要，提高总公司整体的财务管理水平，推动会计电算化事业的健康发展，指导和规范总公司内部会计电算化工作，总公司将把会计电算化作为建立现代企业制度和提高财务管理工作质量的一项重要工作来抓。第四十六条 为了便于财务信息的交流和对接，总公司将选择一款合适的财务软件作为基础，结合总公司的具体情况予以个性化，将其改造成适合总公司需要的专用软件，并统一在总公司内指定使用，总公司及其所属企业不得将专用软件转借、拷贝提供给外单位使
用。
第四十七条 总公司及其所属企业应为财务部门配备性能稳定的硬件设施，开辟财务会计电算化专用区域，维护财务经济信息的安全性。
第四十八条 各企业应配备专职的会计电算化人员，并为财务人员提供适当地会计电算化技能培训，建立培训档案。
第四十九条 各企业应严格设置财务信息调阅权限，加强会计电算化管理工作。
第十章 财务报告及财务评价
第五十条 财务报告是企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。
第五十一条 总公司及其所属企业应严格按照《企业财务会计报告条例》的规定编制真实、完整的会计报表，不得编制虚假或隐瞒主要事实的财务会计报告。任何单位或个人不得授意、指使、强令企业编制和提供虚假或隐瞒主要事实的财务会计报告。第五十二条 总公司及其所属企业的财务会计报告应聘请会计事务所予以审计，审计报告由会计事务所负责。
第五十三条 总公司所属企业应编制本企业的汇总合并报表，并将合并报表的工作底稿随表报送总公司。总公司编制总体合并报表，以综合反映总公司实力、经营成果、财务状况和现金流量。合并报表的范围包括总公司、总公司直属企业、总公司内集团企业以及直
接和间接方式控股的子公司。
第五十四条 总公司及其所属企业应定期编制月度、季度和报表。季度报表可以编制简单汇总报表。具体报送时间和要求另行规定。第五十五条 财务会计报告包括资产负责表、损益表、现金流量表和规定的其他各
种报表以及财务情况说明书。
第五十六条 财务情况说明书包括的内容：
（一）报表的编制范围、计划执行情况、生产经营状况、利润实现情况、利润分配情况、资金运转情况和经济效益综合分析等。
（二）财务指标评价与分析。
（三）资本保值增值率完成情况与分析。
（四）所有者权益的变化过程。
（五）长短期借款、或有负债情况。
（六）应纳税所得额的的计算说明及其他税款的缴纳情况。
（七）招待费的开支情况。
（八）各项准备的提取及实际核销情况。
（九）对外投资及其投资收益情况和分析。
（十）各项统筹金的核缴情况。
（十一）编审财务报告中存在的问题和建议。
第五十七条 政府有关部门对上财务决算报告的批复及各企业根据批复文件办理的帐务处理事宜应单独说明。
第五十八条 总公司及其所属各企业必须妥善保管会计报表、会计凭证、帐簿等会计资料，严格按国家规定的会计档案管理办法进行管理。
第五十九条 财务评价指标：
（一）资产负债率：主要用于衡量企业负债水平和控制负债规模：
；
（二）流动比率：主要用于衡量企业偿付即期支付债务的能力：
；
（三）速动比率：主要用于衡量企业流动资产中可立即偿付短期债务的能力：
；
（四）现金债务比率：主要用于衡量可动用现金及现金等价物可立即偿付债务的能力：
；
（五）应收帐款天数：反映企业应收账款的回收期限和流动程度：
；
（六）应付帐款天数：反映企业应付账款的偿付期限：
；
（七）产值利润率：衡量企业每完成百元产值可实现的利润：
；
（八）资本收益率：衡量企业运用资本获得收益的能力：
；
（九）资本保值增值率：反映总公司投入各企业的资本在企业营运中的完整性、保全性
和增值性：
；
（十）社会贡献率：反映企业运用全部资产为社会创造或支付价值的能力：。
第六十条 以上所有评价指标以年为考核期，以帐面数为依据。除特殊情况外，暂不考虑货币的时间价值及物价变动因素的影响。
第六十一条 总公司所属企业不能以上述指标作为评价考核标准的，可根据本行业的特点另行制定评价考核指标，报总公司批准后施行。
第十一章 附 则
第六十二条 本办法由总公司财务部负责解释。
第六十三条 总公司所属企业结合各自实际情况制定实施细则，并报总公司备案。
第六十四条 本办法自发布之日起试行。
第三篇：财务管理暂行办法
财务管理办法(试行)
第一章总则
1、为进一步建立和完善企业内部控制体系，加强财务管理和监督，切实防范财务风险，实现企业可持续健康发展。根据《会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合企业实际，制定本试行办法。
2、本试行办法适用于总部、权属全资子公司、分公司等法人实体（以下统称企业）。
3、企业必须遵守企业注册地和所在地的法律法规，执行国家现行的企业财会制度和各项管理规定。
第二章会计机构、会计人员的管理
1、企业实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。
2、企业应按照国家法律法规等有关规定，建立内部财务管理制度和内部会计控制规范，健全约束机制，保证财务会计工作依法有序进行。
3、企业必须根据《会计法》和工作需要单独设置会计机构，并按管理权限配备会计人员。境内企业会计人员必须持会计证上岗；会计机构负责人（会计主管人员）应符合《会计法》规定的任职资格条件。不具备单独设置会计部门条件的，应当在有关部门中配备会计主管人员。
⑻监督检查本单位的财务收支、生产经营活动及资金使用情况等。
11、凡违法违规的财务人员一律依照《会计法》和公司有关规定严肃处理。
第三章资产管理
一、资金管理
资金管理应遵循以下几点总体要求：
1、企业应建立健全货币资金内部控制制度，合理进行岗位分工，遵循不相容职务相互分离原则，实行严格的授权批准制度，确保货币资金的安全完整。
2、货币资金业务必须有两人或两人以上才能办理，以确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。例如出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作等等。
3、企业对货币资金业务应实行严格的授权批准制度。明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
4、审批人员应当根据货币资金授权批准制度的规定，按规定的货币资金业务办理程序（支付申请—支付审批—办理支付）在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
5、企业对于重要的货币资金支付业务，实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防止贪污、侵占、挪用货币资金等
1、申请领用备用金应按规定审批权限进行报批；
2、领用人须在规定期限内办结报账手续，及时归还借款；
3、依照“先清后借”原则，对借款逾期不还的不得予以再借，并应从其工资等个人收入中扣回；
4、终了，财务部门应结合财务决算对当年备用金进行清理，如发现违规问题应及时报告，并做出相应处理。
（三）银行存款管理
1、除《现金管理试行条例》规定可使用现金的外，其它经济往来活动均须通过银行转账结算；
2、出纳人员应根据合法、正确、完整的收支凭证和依照业务发生的先后顺序办理已发生业务结算登记入账手续，每日终了应结出余额，每月终了应将银行存款日记账与银行对账单进行核对，对未达账款项须及时查明原因并做出妥善处理，防止差错。
3、会计人员应对每月银行对账单进行复核，并编制余额调节表；
4、严格按照中国人民银行《支付结算办法》、《银行账户管理办法》等有关规定办理银行账户的设立、撤销及银行结算、票据结算等业务；
5、实行银行账户设立、撤销统一审批制度。
6、严格按照有关法规使用银行账户，不得超范围使用，不得外借和出租账户，不得为他人代开账户；
7、实行银行存款统一监督管理制度，对存在或可能出现风险的银行账户应责令限期处置。
3、各部门所需用的各项财产物资（包括固定资产和办公用品）必须由单位统一购置，任何部门无权自行购置，否则不予报销。
4、企业财产物资管理部门必须加强对各项财产物资的管理，做好财产物资明细账的造册、登记工作。对于使用年限在一年以上或金额较大的各项固定资产和低值易耗品必须建立卡片，注明资产的名称、规格、原始价值、购置时间、使用年限及使用部门和责任人。
5、企业财产物资管理部门要制定财产物资验收领用管理制度，规范各种财产物资的验收入库及日常领用。验收时必须核对请购单、订货单与入库单，核实财产物资数量与质量。各部门申请领用办公用品，必须履行内部审批手续后，向财产物资管理部门登记领用。
6、企业要制定财产物资清查盘点制度，定期对财产物资进行盘点，做到账实相符、账帐相符。
7、企业要按有关规定确定固定资产目录、分类方法、确定每类或每项固定资产的折旧年限、预计净残值、折旧方法，作为进行固定资产核算的依据。
8、企业要制定低值易耗品等的摊销管理制度，包括摊销范围、类别、方法、领用、退库、报废处理等方面的内容。
9、固定资产修理费用，计入当期成本、费用；固定资产更新改造支出，符合资本化条件的其支出应计入固定资产成本，在剩余年限内正常计提折旧。
一、成本费用的管理原则
1、企业应当建立成本控制系统，强化财务预算，实行成本费用定额管理、全员管理和全过程控制。
2、企业应加强对物资采购的管理，特别是针对大宗物资的采购，要建立采购管理办法，规范采购程序，优先采用集中竞价采购，有效降低采购成本。
3、企业应实行费用归口、分级管理和预算控制，建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度。
4、规范成本费用项目核算口径，根据业务性质统一规范成本费用项目核算、归集和报告，保证相关财务指标的一致性和可比性。
5、工程项目的相关成本费用等款项支付须向财务部提供以下资料：工程概算和预算文件；施工招标文件；开工报告；施工合同、设计合同、监理合同；工程进度报表；竣工报告；其他必要材料。如未提供相关材料，财务部有权拒绝付款。
二、日常费用控制管理
企业应严格控制日常开支，建立健全费用支出的审批程序，所有费用支出均应纳入预算管理。
（一）差旅费
1、差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费及差旅补贴等。
2、出差必须按规定履行内部审批手续，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游。
3、企业应建立健全差旅借款手续、差旅报销期限和报销手
1、企业必须按照国资委要求编制和对外提供财务会计报告。
2、根据经营管理工作的需要，企业每月必须编制企业财务快报、月度报表与报表等会计报表。企业快报包含企业财务快报、固定资产投资指标表、补充指标表、生产经营活动情况指标表；月度报表与年报包括资产负债表、利润表、销售费用表和管理费用表，报表还包括现金流量表。企业的报表，必须经会计师事务所审计并出具审计报告。
3、在每月10日前完成月度报表；
4、企业应高度重视财务报告分析和经营分析，及时完成财务报告各项工作。
第七章会计基础工作管理
会计基础工作规范按照《会计基础工作规范及财务基础管理检查对照标准（试行）》的有关规定执行。
第八章会计档案管理
企业应严格按照《会计档案管理办法》（财政部及国家档案局令第79号）对会计档案进行管理。
第九章财务预算管理
财务预算是指企业在预测和决策的基础上，围绕战略规划，对预算内企业各类经济资源和经营行为合理预计、测算并进行财务控制和监督的活动。
第十章财务监督管理
第四篇：财务管理暂行办法
财务管理暂行办法
为顺利实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管理，根据集团公司各项财务制度规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
一、货币资金管理
公司坚持“量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般”的原则，实行货币资金预算管理。
1、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金，按生产经营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划，报公司总经理批准后执行。
2、计划款项实际支出时，经办部门应提出付款申请，报计划财务部审核后报请公司总经理批准。凡单笔金额超出1000元的材料、设备、工程及劳务等款项支出，必须通过银行转账，否则财务可以拒绝支付。
3、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的，财务部应严格做到专款专用，并视资金到位情况按比例分单位均匀支付。
4、公司所属各部门，实行收支“两条线”管理。各部门所实现的收入和发生的支出必须纳入公司财务核算。任何部门、任何人不得将公司所得收入采取转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。凡违反国家财经法规及公司有关规定，未上缴至公司财务的各项收入（包括押金、罚款），一经发现，一律没收，并追究相关人员责任。
5、销售部应加强货款催收回笼工作，避免呆坏账发生，当年形成的应收账款回笼率不得低于90%，公司将按《销售承包管理办法》对此给予考核。以前形成应收账款，销售部应加大清欠力度，当年清欠比例不得低于年初应收账款余额的80%。
6、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有计划地列支，并从其销售提成中如实扣减。其费用支出在公司领导监督下，由销售部自主控制，其他任何部门、任何人不得要求从中列支费用。相关规定按照《销售承包管理办法》和《销售部营销管理方案》执行。
二、备用金管理
根据公司职工岗位业务性质及业务量大小，备用金按定额备用金及一般借款两类分别管理。
1、限额备用金管理
（1）纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等，其限额标准分别为销售员3000元/人、小车司机10000元/人。
（2）纳入限额备用金管理的，应按规定办理相关手续，到财务按规定限额借足备用金，平常不再办理其他借款。日常发生费用时据实报销，年底前限额备用金全额冲清。
2、一般借款管理
（1）实行限额备用金制度以外的部门因办公、购物、出差等确需暂付款的，应指定一名专人办理借款，同部门不得有多人同时借款。
（2）各部门办理借款时应详实填写借款单，经部门负责人和财务负责人签字确认后，报公司总经理批准方可给予办理。
（3）财务部办理一般借款时须严格遵循“前款不清，后款不借”的原则。借款人员应在业务处理完毕后及时报销冲账，超出一个整月仍不办理的，财务将给予通报批评，并从其工资中逐月扣回借款。
三、管理性费用管理
加强费用管理是公司经营管理工作重心之一，为严格控制各种管理性费用的支出，公司遵循“事前审批、事中控制、事后考核”的管理原则，在集团公司下达的费用指标基础上，并结合公司实际经营情况采取行之有效的管理措施。
1、具体控制办法
（1）公司可控性费用实行全面预算管理，即公司将所有可控性费用下达给综合管理部进行费用总控制；每项费用均分为一般限额和调剂限额。
（2）综合管理部根据各项费用的业务性质和业务量规定其一般限额，并再次分解归口到相关部门或个人控制使用。调剂限额由综合管理部集中控制，用于一般限额不够支出的部分。
（3）财务部严格控制各项费用限额的使用，对一般限额不够支出的部分，须经综合管理部审核同意后，财务部方可给予办理，但不得超出调剂限额。
（4）公司上下必须严格执行各项费用管理规定，严肃费用报销程序。费用报销的一般程序为：经办人员取得费用票据后，首先由经办部门主管签字，其次由财务部对其费用合理性及票据有效性认可，再报公司领导审批，最后方可到财务部门报销。
（5）各项可控性费用的业务管理规定，按公司制订的单项管理办法执行。纳入可控性管理的费用项目及控制限额见表
（一）。
2、考核兑现
（1）费用考核
为时刻掌握各项可控费用的支出情况，分项费用的归口控制部门和财务部在费用实际发生时应随时登记费用支出台账，并于每月结束后10日内统计上报至综合管理部。综合管理部根据各项统计表，每季度对各项费用支出情况进行考核总结，并以书面通报形式提出意见或建议。
（2）奖罚兑现
在结束后20日内，综合管理部会同财务部编制可控费用考核汇总表，经公司领导审核后给予一次性兑现奖罚。具体为：
一般限额的节约部分，全额奖励归口控制部门及有关业务部门；调剂限额的节约部分，全额奖励综合管理部及相关管理部门。
可控性费用项目明细表
（表一）单位：万元
序号
费用项目
分项费用控制部门
一般限额
调剂 限额
总额
(万元)
备注
一季度
二季度
三季度
四季度
1办公费
办公室
910
240
2书报费
办公室
0.50.5
0.5
1.30.2
通讯费
办公室
118
差旅费
财务部
会议费
办公室
3.5
3.5
3.5
3.5
公司专门例会、外出会务费用
6招待费
办公室
2348
7咨询诉讼费
办公室、综合管理部
555
120
企业咨询、诉讼、策划费用
8保险费
办公室、人力资源部
11.5
0.5
5矿工团意险、车辆保险费
9修理费
综合管理部
240
非直接生产中小修（含车辆）
运输费
办公室
212
小车修理保险以外的运行费
1文体宣传费
办公室、政工部
113
广播站、党政工团活动费
1警卫消防费
物业管理部
3110
场区消防、治安维护费
2其他
综合管理部
240
合计
579.5
84.8
17.7
337
四、票证管理
1、取得票据
（1）普通发票
凡从外单位索取的普通发票，必须印有税务监制章及防伪水印，并加盖有外单位财务专用章或发票专用章，填写内容要明确齐全、大小写金额一致，无涂改刮擦现象。
（2）行政事业收据
行政事业收据必须印有财政部门监制章，并加盖收费专用章。其经济内容必须是合法性收费，且附有收费文件证明，填写内容必须明确齐全、大小写金额一致，无涂改刮擦现象。
（3）xxxx
各部门在发生购买物资、接受修理修配劳务时，必须取得xx。取得的xx内容填写要齐全，货物名称、修理项目等必须详细填写。项目名称填写笼统的，须另附税务局印制的xx专用清单。
（4）各单位从外索取的各种发票要真实反映其经济业务内容，不得弄虚作假，否则一经查实，公司将给予严肃处理。
2、出具票据
（1）公司对外开具普通发票，必须字迹清楚，不得错格、涂改；全部联次一次填开，上、下联内容和金额必须一致，发票不得拆本使用。
（2）公司对外开具xx，必须要求对方提供税务登记证（副本）原件或复印件及产品销售合同方可为其办理。
（3）任何人不得在其他单位与本公司没有发生实际交易的情况下，为其xx，更不得在没有发生实际交易的情况下为他人虚开xxxx，一经发现，交由司法部门处理。
五、本暂行办法自～年1月1日起执行
其他未尽事宜按集团公司和公司有关规定执行。
第五篇：项目经理部职责
项目经理职责
对公司总经理负责，全面贯彻执行公司质量方针，对项目的成本、质量及全面履约负领导责任 参与工程招投标、签约全过程。
参与业主的合同谈判，并认真履行与业主签订的合同，领导商务经理做好业主合同与分承包方合同工作。确保实现与公司签定的目标管理责任状。
协调好与建设单位、设计单位、地方主管部门、分承包方等各方面的关系。
组织制定项目班子及各类人员的岗位责任制及项目各项规章制度，接受有关职能部门、上级单位、地方主管部门等对工程项目的监督、检查与审计，定期向总经理报告工作。
参与制定施工组织设计，编制总体计划及各控制点计划。主持建立项目质量保证体系，并监督项目各部门贯彻执行。领导编写工程总结工作。
参与公司组织召开的项目制造成本测算会议。
主持项目内各单位工程或专业项目对内、对外发包工程的进度（工期）、质量、安全、成本和文明施工等监督、协调、管理工作。加强各类经济技术资料的管理，及时办理各种签证，积极向建设单位或其它有关单位办理经济索赔，主动、认真地参与经营性造价调整。对本项目的技术管理工作有具体指导与监督责任。
督促项目有关部门及时做好各项施工技术专题总结及工程技术管理全面总结工作。
是项目安全生产第一责任者，工程质量的第一责任人。主持结构验收与竣工验收工作。
执行经理职责
对项目经理负责，全面负责项目管理的各项工作。主持编制项目质量计划和施工组织设计。
组织建立项目质量保证体系，并监督贯彻执行。具体负责项目管理费和消费基金的管理工作。
科学地组织和管理进入施工现场的人、财、物等生产要素，做好人、财、物的合理调配与供应，及时解决施工中出现的问题。
根据公司下达的制造成本，领导编制、实施项目制造成本计划和成本控制措施。
组织编写工程总结工作，参与公司组织召开的项目制造成本测算会议。
指导商务经理做好业主合同与分承包方合同管理工作。
全面负责各类经济技术资料的管理，及时办理各种签证，向建设单位或其它有关单位办理经济索赔，参与经营性造价调整。对本项目的技术管理工作有负有直接领导责任。参与本项目施工组织设计的优化审查工作。
协调组织项目有关部门及时做好各项施工技术专题总结及工程技术管理全面总结工作。
全面负责结构验收与竣工验收工作。
负责组织项目内各单位工程或专业项目对内、对外发包工程的进度（工期）、质量、安全、成本和文明施工等监督、协调、管理工作。对合同外用工进行审查。
负责实施达到用户满意工程目标所开展的各项管理工作。主持项目做好现场CI形象管理工作。领导项目例会制度的实施。
现场经理职责
现场经理对执行经理负责。
负责施工现场全面生产管理工作。
组织贯彻执行施工组织设计、施工方案及技术方案。主持编制项目施工生产计划（年、季、月、周），并组织贯彻实施。负责项目质量目标及质量计划的贯彻实施。
监督、检查项目工程部对施工组织设计、施工方案及技术方案实施情况。
负责工程施工过程中各专业的协调工作。
对项目安全生产、工程质量负责，领导组织有关工程安全、质量问题和事故的调查与处理工作。负责现场文明施工。参与组织结构验收与竣工验收工作。参与组织编写工程施工总结工作。
按照施工进度计划，负责组织物资部门做好现场用料分析，编制材料用料计划，及时组织材料进场，保证施工生产需要；掌握未完工作量，调整用料计划，控制进场。
领导做好现场机械设备的管理工作。负责实施施工过程中的用户服务工作。参与项目CI形象管理工作。
协助商务经理做好各项经济工作。主管工程部的工作。
项目总工职责
主管项目技术、质量管理工作。
组织图纸会审和负责设计变更、工程洽商的技术工作。参与施工组织设计和重大施工方案的编制工作。组织编制项目施工技术方案。
组织项目质量分析会，制定纠正与预防措施 组织编制项目质量保证计划。
领导做好施工详图设计和安装综合布线图设计工作。组织施工组织设计和项目施工方案的技术交底工作。领导项目计量管理及试验工作。
负责引进新工艺、新技术、新材料 及组织项目科技攻关、技术创新工作。
参与项目质量保证体系的建立并负责其运行管理工作。参与重大质量事故与安全事故的处理。
参与项目制造成本实施计划和成本 控制措施的编制与分析工作。组织项目基础、结构验收与 竣 工 验收工作。领导做好各项施工技术总结工作。
主持对工程材料、设备的选型，报批工作。负责项目计算机技术的应用与开发工作。负责工程技术资料的审核工作。
参与实施施工过程中的用户服务工作。主管技术部的工作。
商务经理职责
主管项目合同、成本、统计管理工作。
掌握施工动态，收集索赔资料，办理经济签证手续，按时收回费用。负责编制项目制造成本实施计划和成本控制措施，经项目经理认可签字后上交公司主管部门审批。
负责对成本计划的分阶段控制，确保计划的实现。负责与业主工程款结算工作。负责分承包方结算工作。负责项目的反索赔工作。办理工程竣工结算。负责项目成本分析工作。
参与公司项目结算制造成本的编制、调整工作。负责编制项目管理费和消费基金计划及控制使用。主管商务部的工作
机电经理职责
对执行经理负责，主管项目的机电管理工作。负责机电分包商的管理和履行机电工程合同。
参与项目总进度计划及阶段进度计划的制订，确保工程进度。负责工程施工过程中各专业的协调工作。参与项目机电分包商结算工作。负责机电专业经济签证、索赔工作。主管机电技术、质量、物资管理工作 主管机电部的管理工作。
安全总监职责
在项目现场经理的直接领导下履行项目安全生产工作的监督职责。负责宣传贯彻安全生产方针政策、规章制度、推动项目安全组织保证体系的运行。
对项目各项安全生产管理制度的贯彻与落实情况进行检查和具体指导；及时发现薄弱环节或失控部位，提出整改意见（或整改通知书），并跟踪复查。
组织分承包队伍专兼职安全员开展安全监督与检查工作。
查处违章指挥、违法乱纪章操作、违反劳动纪律的行为和人员，督促有关人员对重大事故隐患采取有效的控制措施，必要时可责令其停产并及时报告现场经理。
实施工程项目安全生产管理评价，促进工程项目安全工作实现安全管理达标。
参加工程项目定期组织的安全生产大检查，并督促有关人员对查出的问题限期整改。
参与安全事故的调查与处理。对进场的分包队伍进行资质的审验及三级安全教育，并负责办理与发放操作人员上岗证。
每月底要对本月安全生产动态，存在问题及解决办法以书面形式上报现场经理和公司安全部。
质量总监职责
认真执行公司的质量方针和项目质量计划。全面负责项目质量检查监督工作。参加及组织施工班组的“三检制”，检查施工前的技术准备工作。认真执行“三工序”管理，确保每工序符合施工工艺及技术标准要求。组织施工测量放线的检查、验收工作
检查正式施工前做出的样板。经报请监理认可后方可同意组织施工。督促分承包方建立有效的质量管理体系并监督其有效运行。对重点重要部位及工序实施全过程跟踪检查。
按工程形象进度，分队提出质量控制要点并组织落实。
定期召开质量例会、质量分析会，分析质量状况及存在问题，并提出有效的预防措施。
对潜在不合格隐患发出整改通知，对产生质量问题的责任方依情节严重程度进行处罚。
认真核实分项工程质量等级，按时向公司质量部提交各种报表。参加工程结构验收和竣工验收，积累及提供相关监控资料。
参加工程质量事故调查分析会，提供真实施工情况供上级领导决策。加强对领导决策。
加强对分承包方的质量意识教育和监督，把好过程控制关。
沟通与监理、业主的关系，保持业务联系与往来，认真做好工程质量报验工作。
技术负责人职责
负责施工图纸的管理。
参与编制施工组织设计与施工技术方案（大型或特殊工程项目施工组织设计与施工技术方案，由公司工程部牵头组织编制，项目总工程师参与）呈报公司总工程师审批。
在上述基础上编制施工工艺标准及工序设计。特殊工程或复杂工程在公司技术部的领导下，做好土建施工详图和安装综合布线图。
参与本单位质量分析会，制定纠正与预防措施。编写项目质量计划及质量实施计划。负责组织项目技术交底工作。负责引进推广指导有实用价值的新技术、新工艺、新材料及参与科技攻关、技术创新工作。
负责对工程材料、设备的选型，报批工作及材质的控制。
对砼、砂浆配合比的申请、材质的复验及试验，土壤试验、试块管理承担直接责任。
负责做好项目的技术总结工作。负责本单位技术资料的管理。
参与项目结构验收工和竣工验收工作。负责本单位的计算机管理
物资主管职责
确定现场材料管理目标，制定现场材料管理措施。对现场材料的验收、保管、发放的质量全面负责。
按照施工进度计划，做好现场用料分析，编制材料用料计划，及时组织材料进场，保证施工生产需要；掌握未完工作量，调整用料计划，控制进场。
严格执行验收和复验制度，防止不合格品进入施工现场。
按项目《质量保证计划》关于材料的接收、保管、发放和代用材料符合性程序规定，做到手续完备，原始记录齐全、明晰，并保证全部材料的可追溯性。做好材料分类保管，将不同的材料分别做好防腐、防锈、防潮、防晒、防火等预防性工作，保证其检验状态和质量，做好余料的回收。对重要材料制定控制措施。
进行各种材料结算和工程项目材料消耗和管理效果的分析。
严格按平面布置合理堆放材料，必须一次就位，对现场存放材料进行标识，防止错用，造成质量或不必要的损失。及时拆除临时设施，回收处理废旧材料。
土建责任工程师职责
对所承担的单位工程（分部）质量、工期、安全、文明施工等负有直接责任。
认真贯彻执行施工组织设计和施工方案有关工程的各项技术措施，做好施工准备，创造施工条件，按程序施工。参加工程结构验收及竣工验收工作。
认真做好分部分项质量、安全和技术交底，负责并督促各分承包方根据工程进度的安排做到文明施工。
及时准确做好施工技术资料，做到与施工同步。
熟悉施工图纸入施工规范，对分承包方施工员的技术指导工作。对隐蔽工作、试验工程及时做好报验工作。负责对各分承包方安全、防火等工作进行检查。
组织名分承包方落实质量计划，制定保证质量目标实现的具体措施；检查发现质量问题，及时下发整改通知单，并检查其整改情况，不得将隐患转入下道工序。
根据施工进度计划，按时报出材料计划。协助办理各项经济和工期签证。负责施工基础工作及相关资料工作。参与对施工测量放线的检查、验收工作。
把各种变更和洽设立商及时反映到施工图纸上。
参加质量、安全等各种会议、检查及质量、安全事故的调查与分析，参与事故处理方案的落实实施，对存在的问题按要求整改。处理好与工程监理、业主的关系，各级配合监理的工作。协调各专业之间的关系，积极配合各职能部门的工作。
暖通责任工程师职责
在现场经理的领导下、主持单位工程中电气安装部分的施工管理工作，负责施工过程的质量控制，对负责的水暖分项工程作业段的施工质量负直接责任。
树立“质量第一”意识，在保证工程质量的前提下，做好交叉施工。严格执行近程控制工作程序，对工序管理的质量问题负责。负责按规范图纸和有关技术文件组织施工，控制作业流程。及时做好质量记录本各有效的成品保护措施。协助质量员做好分项工序的质量检查，防止或及时纠正不合格品的发生。
协助材料员搞好材料使用管理，防止误用、错用无标识或不合格材料。组织和指导作业班组，开展QC小组活动。
水暖责任工程师是单位工程中分项部分的直接领导者，对所承担的分项工程质量负责，施工中严格控制工程质量，如发生不合格品或质量事故负直接责任。
对单位工程中的水暖分项安装生产班组的安全生产负直接责任，不违章冒险作业，严格执行国家和上级安全生产方针、政策、法律、法规，做好有针对性的安全技术交底，并经常检查执行情况，随时纠正违章；经常组织班组学习安全技术操作规程，接受安全部门的安全监督检查，及时消除不安全隐患。
对所承担的水暖分项工程的文明施工负责，及时做好经济签证工作，管理分配劳动，严密工序搭接，干完工程后要做到活完场清。对所承担的水暖分项工程的进度计划完成情况负责，落实第周的作业计划和完成的工程量，对因建设单位或不可抗力影响施工进度时，就及时办理签证，取得合理顺延。根据月进度编制月材料计划、劳动力计划和机具计划并及时报至现场经理。
做好图纸会审放大样工作，及时填报技术资料，同步交圈，符合标准。配合土建、装饰工程施工，保证单位工程的整体完工。
电气责任工程师职责
在现场经理的领导下、主持单位工程中电气安装部分的施工管理工作，负责施工过程的质量控制，对负责的电气分项工程作业段的施工质量负直接责任。
树立“质量第一”意识，在保证工程质量的前提下，做好交叉施工。严格执行近程控制工作程序，对工序管理的质量问题负责。负责按规范图纸和有关技术文件组织施工，控制作业流程。及时做好质量记录本各有效的成品保护措施。协助质量员做好分项工序的质量检查，防止或及时纠正不合格品的发生。
协助材料员搞好材料使用管理，防止误用、错用无标识或不合格材料。组织和指导作业班组，开展QC小组活动。
电气责任工程师是单位工程中分项部分的直接领导者，对所承担的分项工程质量负责，施工中严格控制工程质量，如发生不合格品或质量事故负直接责任。
对单位工程中的电气分项安装生产班组的安全生产负直接责任，不违章冒险作业，严格执行国家和上级安全生产方针、政策、法律、法规，做好有针对性的安全技术交底，并经常检查执行情况，随时纠正违章；经常组织班组学习安全技术操作规程，接受安全部门的安全监督检查，及时消除不安全隐患。
对所承担的电气分项工程的文明施工负责，及时做好经济签证工作，管理分配劳动，严密工序搭接，干完工程后要做到活完场清。对所承担的电气分项工程的进度计划完成情况负责，落实第周的作业计划和完成的工程量，对因建设单位或不可抗力影响施工进度时，就及时办理签证，取得合理顺延。根据月进度编制月材料计划、劳动力计划和机具计划并及时报至现场经理。
做好图纸会审放大样工作，及时填报技术资料，同步交圈，符合标准。配合土建、装饰工程施工，保证单位工程的整体完工。
施工员职责 对所承担的单位工程（分部）质量、工期、安全、文明施工等负有直接责任，向所分管区域责任工程师负责。参加工程结构验收及竣工验收工作。
认真做好分部分项质量、安全和技术交底的落实工作，负责并督促各分承包方根据工程进度的安排做到文明施工。及时准确做好施工技术资料，做到与施工同步。熟悉施工图纸入施工规范，协助责任工程师对分承包方施工员的技术指导工作。
对隐蔽工作、试验工程及时做好报验工作。
协助责任工程师对所管辖区域对各分承包方安全、防火等工作进行检查。
协助责任工程师办理各项经济和工期签证。协助责任工程师记好施工日志，负责工程的基础工作及工程资料的收集整理。
参加对施工测量放线的检查、验收工作。
参与质量、安全等各种会议、检查及质量、安全事故的调查与分析，参与事故处理方案的落实实施，对存在的问题按要求整改。
项目书记职责
负责日常事物性管理工作；负责对项目及分包单位全体人员政治思想教育工作及各项法规的宣传工作；负责与政府各行政主管部门的联系和协调工作，负责处理好周遍邻里的扰民工作和对内部人员的扰民教育宣传工作；负责工会管理工作；领导现场的消防保卫工作，维护现场的正常施工程序；负责领导行政部对本工程创优资料的收集、整理(照片、录象带等)；负责项目党务管理及劳动纪律管理工作；领导项目对外宣传工作(含现场CI．工作)；主管项目行政部的工作．
工程管理部
负责项目施工生产的管理与协调；负责组织大、中、小型施工机械设备进出厂协调管理，监督维修和保养等后援保证工作；负责根据项目月度计划分解成周作业计划，控制分包单位的施工进度安排；负责对分包商进行技术交底，审核分包商班组的交底，且各项交底必须以书面形式进行，手续齐全；参与技术方案的编制，加强预控和过程中的质量控制把握关、严格按照项目质量计划和质量评定标准、国家规范进行监督、检查；严格“三工序”的检查，组织分包单位做好工序、分项工程的检查验收工作；负责事故的调查和分析，根据处理方案监督和指导责任单位的修复；协助安全部门对现场人员定期进行安全办教育，并随时对现场的安全设施及防护进行检查，加强现场文明施工的管理；协助物资部对进场材料的构配件的检查、验收及保护。
机电部 协助机电经理主抓安装施工生产工作；负责项目安装施工生产的全面指挥和协调工作；负责编制有关安装配合施工进度计划、施工方案，参与材料设备的订货审定．并检查考核实施情况，负责解决安装方面的工程技术及质量问题。以及有关施工深化图的设计、现场施工方案编制统一协调，对安装工程质量负责；按照国家规范对机电工程进行报验及验收；负责对项目安装工程质量事故进行调查、分析、监督、处理；指导分承包方各类安装工程质量台帐、资料的建立；制定项目机电物资采购计划及工程物资需用计划；制订机电分部、分项施工方案和质量保证措施；负责安装材料进场的验证及组织检验、试验工作。
技术部
配合总工程师编写施工技术方案及技术措施，监督技术方案的执行情况；负责对分包单位施工方案的审核工作；组织施工方案和重要部位施工的技术交底；负责施工技术保证资料的汇总及管理(按418号文件和城建档案管理规定)；工艺技术准备：施工技术审核管理；项目专项技术措施管理，编制过程控制计划，纠正和预防措施；编制和审定材料，送审计划和需用计划，组织材料送审；对本工程所使用的新技术、新工艺、新材料、新设备与研究成果推广应用；编制推广应用计划和推广措施方案，并及时总结改进；负责计量器具的台帐管理，进行标识、审核。
质量监督部
严格执行国家规范及质量检验评定标准，行使质量否决权；确保项目总体目标和阶段目标的实现；编制项目“质量检验计划”，增加施工预控能力和过程中的检查，使质量问题消除在萌芽之中；负责将质量目标的分解，制定质量创优实施计划，并将分解的质量目标下达给各部门，作为考评部门工作的指标负责项目质量检查与监督工作，监督和指导分包质量体系的有效运行，定期组织分包单位管理人员进行规范和评定标准的学习；结合工程实际情况制定质量通病预防措施；参与质量事故的调查、分析、处理，并跟踪检查，直至达到要求；负责质量评定的审核，分项工程报监理工作和质量评定资料的收集工作；组织、召集各阶段的质量验收工作，并做好资料中报填写工作。负责填写 周、月质量情况报表，上报公司质量保证部；监督施工过程、材料的使用及检验结果，负责进货检验监督，过程试验监督；负责工程创优实体照片的拍摄。
安全保卫部
执行公司要求的有关规章制度(北京市建委124—127号文)，结合工程特点制定安全活动计划，做好安全宣传工作；负责项目安全生产目标及安全技术措施的审定，并监督分包方组织实施；负责分包方安全生产、文明施工的监督管理工作，检查安全规章制度的执行情况。对进场工人进行三级教育，做好安全技术交底，特殊工种培训，考核工作，并及时做好安全记录；及时对现场的平面布置及施工现场的不安全因素进行检查、监督、制止、处罚、下达整改、复查；负责现场文明施工的监督检查，并做好检查记录；组织现场特殊设施(如塔吊、外用电梯)的验收，并建立特殊工种台帐。
商务部
管理项目经营目标与具体实施，分解年月季经营目标；负责组织对分承包方合同签订前的评审工作，参与相关的公司组织的合同评审工作；负责项目经营合同管理，包括对分承包方、专业分公司以及其它零星聘用合同的管理工作；做好工作预、决算及项目制造成本答理工作；参与分承包合同履约中的协调与结算管理；负责向业主、监理申报清款单及分包付款单工作。
财务部
负责项目成本管理工作；负责项目成本台帐的建立与归档；建立项目质量成本的归纳、统计、分析，并报项目经理；负责项目劳资管理工作；严格执行国家和企业的各项财经纪律；完成领导交办的其它工作．
行政部
负责项目质量管理策划、质量体系运作审核、质量体系建立与运行指导；质量保证体系文件的贯彻及培训；按公司文件控制程序实施文件资料控制；编制人员培训计划并组织实施；质量体系与管理评审自检记录；建立培训与考核记录；负责CI战略在项目的落实与管理；负责外来文函收发、交接及保管工作；负责项目的后勤保障工作；负责工程创优照片、录象带的收集整理，联系、配合公司宣传部工作．
物资部
负责项目物资的统一管理工作；对物资公司授权范围内的物资编制采购计划，依据程序采购计划购买，确保施工生产顺利进行；监督各分包方进场材料的验证、复试，并记录存档；及时组织自供材料(含由公司直接分包的分承包方)的选择、送审，并跟踪及时将审定结果报工程协调部及合同部；及时向顾客直接指定的分承包方索要建筑师审定的材料的书面证明并与进场验证、检验报告一同存档；负责顾客提供材料的进场验证(材料质量、数量验证)力、理书面手续、负责研究提供产品与分承包方的交接工作，并办理书面手续；负责进场物资库存情况，制定和物质管理办法，做好各类物资的标识；负责进场物资的报验工作；负责进场物资在使用过程中的监督工作。
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