综合柜员管理办法

第一篇：综合柜员管理办法

汨罗市农村信用合作联社综合柜员管理办法（讨论稿）

第一章总则

第一条、为了向客户提供更方便、快捷、安全、高效的金融服务，充分利用人力资源及先进的电子化技术，加强内部管理，规范业务操作，改善服务质量，提高工作效率，保障客户和信用社资金安全，提高会计工作质量和管理水平，根据《会计出纳基本制度》、《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《人民币帐户管理办法》等有关制度的规定，结合“湖南省农村信用社综合业务系统”（以下简称“综合业务系统”）在全辖的实际应用情况，特制定本办法。本办法适用于推行综合柜员制的营业机构，本办法中有关业务操作及内控管理的规定仍然适用实行单项柜员制的机构。

第二条、综合柜员制是相对于传统的双人临柜复核制的服务模式而言的，是柜员单人临柜，独立办理对公、储蓄、银行卡及中间业务等面向客户的全部业务的劳动组合方式。

第三条、实施综合柜员制应具备以下条件：

1、营业机构会计出纳基础工作必须达到会计基础工作规范化管理二级水平。

2、营业机构会计出纳人员不少于四人，并有较高的综合业务素质，熟练会计、出纳、结算等业务制度规定，熟练掌握“综合业务系统”操作技能，均已获得上岗证。

3、营业机构安全防范措施达标，监控系统完备，对柜员整个营业时间段进行全程录像，能通过影像回放观看柜员及客户业务处理全过程。

4、营业机构终端、打印机、点钞机、钱箱等其它工作机具齐全。

5、营业机构施行柜员制，必须书面向联社申请，批准后实施（柜员制试点单位除外）。

第四条、实行柜员制营业机构的岗位设臵，必须根据业务需求坚持相互制约的原则，分别设臵综合柜员若干名，主出纳1 名，内勤主管1名，有条件的网点可设臵专职总复核、专职代班员。

1、综合柜员负责处理对公、储蓄、代收代付等日间柜面业务，并保管部分印章。

2、主出纳负责管理库存现金的调剂和调拨，并按规定对综合柜员的有关业务进行交易授权。

3、总复核负责对综合柜员处理的业务进行事中复核，人员较少的网点可由主出纳兼职总复核。

4、内勤主管按照《内勤主管工作制度》的规定管理内勤事务，负责事后监督和日、月、年终数据核对。

各岗位人员必须各司其职，严密配合，严格执行印、证、押（机）分管等制约制度及计算机应用的权限规定。

第五条、建立安全有效的监督复核机制。综合业务系统采取了实时授权前提下的滞后复核方式，以加强对柜员业务操作的事前、事中、事后的安全控制。

1、事前控制，各网点根据联社制定的交易和授权标准，结合业务实际情况和柜员素质，经联社核准后制定各柜员交易、授权的金额标准。

2、事中复核，综合柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真复审原始凭证的真实性、合法性，并确保交易选择及要素录入的准确性和完整性。对于超过交易权限和需换人复核的业务，必须进行逐笔授权或确认。

（1）、对于大额资金收付、帐户信息维护、错帐冲正等重要业务事项必须根据业务系统的规定实行实时授权控制，授权人必须认真核对原始凭证要素、计算机录入内容等，对于大额现金业务还必须卡把清点大数，授权业务的真实性、正确性、安全性由经办柜员和授权人共同负责，并分别在会计凭证上签章。

（2）、对于一般业务交易实行滞后复核，在柜员根据会计凭证直接处理、自我审查、自担风险的前提下，复核员在日终结束前按批次进行复核，以实现对柜员操作的监督。

（3）、对于转汇业务、现代化支付业务必须全部复核后才能提出票据、发出数据，对于大额汇兑业务必须根据金额大小经有权人员授权复核后方可发出数据。

3、事后监督，内勤主管必须加强督导，对柜员的业务操作进行事后核查，具体核查原始凭证和交易清单是否匹配，柜员交易凭证、柜员轧帐表、柜员流水是否相符，机构汇总轧帐表和全部凭证汇总是否相符。

第二章内控管理的基本规定

第六条、柜面业务管理基本规定。

1、柜员必须严格按照《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《现金管理办法》、《人民币帐户管理办法》、《会计出纳基本制度》等以及联社有关制度的规定，做好对公、储蓄、中间业务等门柜业务的受理审查、帐户处理和现金收付，并为客户提供优质高效的服务。

2、柜员办理现金收付款项，必须坚持“现金收入先收款后记帐，现金付款先记帐后付款”的原则；受理业务必须认真审查凭证要素，坚持折角核对客户预留印鉴，现金支票查验领款人身份证，审查无误实时记帐；储蓄存款提前支取和挂失严格按规定办理，以确保业务交易合规合法，真实准确。

3、柜员必须严格按照“综合业务系统”的操作流程办理各项业务，确保办理及时，核算准确。

4、柜员应严格按照权限办理业务，严禁越权操作，对大额业务、错帐冲正、非业务性挂帐、抹帐必须经内勤主管授权或审批后办理，不得擅自处理。

5、柜员办理计算机交易必须以合法有效的会计凭证作为交易处理的依据，柜员交易的每笔业务必须打印交易清单等证明交易合法的计算机凭证。

6、柜员办理现金收付必须根据客户或内勤主管编制的合法凭证办理，柜员不得编制其他现金收付凭证；柜员办理业务应坚持一户一清，并逐笔记录票面明细，不得同时办理多个客户，以免发生差错；柜员不得为本人办理业务，本人业务必须换柜办理。

7、柜员办理跨柜交易时，业务发起柜员应及时传递凭证，接收柜员应认真核对、及时处理，不得故意压票或拒绝办理，交易传递的各环节必须相互签章、交接清楚。

8、柜员根据帐户管理办法的规定，负责审查客户提交的开户资料，及时报内勤主管审批，需报人行核准的及时上报联社，完成审批、核准手续后，办理帐户开设，并登记《开销登记簿》。柜员不得办理内部帐户的开设，内部分户帐的开设由内勤主管根据联社统一的要求办理。

9、柜员发生差错不论大小应及时向内勤主管汇报，按规定处理；柜员办理错帐冲正业务，必须经内勤主管在错帐冲正凭证上签字方可办理，任何柜员未经批准不得办理冲正业务；柜员抹帐必须经内勤主管批准，内勤主管必须坚持每天查阅抹帐登记簿，并查明原因记录在案，作为柜员差错进行二级考核。

10、机构收到转汇、农信银及现代化支付业务，必须指定柜员打印《综合业务系统专用凭证》，专用凭证作为重空凭证管理，并坚持使用销号制度。重打专用凭证必须经内勤主管在作废和重打的凭证上签字同意，内勤主管必须坚持每天检查专用凭证的使用情况，对于重打的专用凭证必须查明原因并记录在案。

11、柜员必须严格按照《商业银行现金收付柜面监督办法》的规定进行大额现金登记备案和履行必要的审批手续；必须按照规定的标准办理残破币兑换业务，收到或兑换的残破币和零币及时上缴主出纳；必须严格按照反假币的规定，做好假币的收缴工作。

第七条、现金管理基本规定

1、柜员营业终了根据当天的现金收付金额，坚持核对帐面库存、钱箱金额二者一致，当天库存余额全部上交主出纳。主出纳每日营业终了必须将各柜员的现金收付金额汇总，并与当日实际库存核对一致。

2、次日营业开始后，主出纳将上日柜员上缴的库款调配至另一柜员使用，同一柜员不得使用上日的钱箱库款。主出纳在柜员缴库和调配库款时必须记载“交接登记簿”，做到手续严密、交接清楚、职责明确。柜员休息必须缴清库存现金，平时库存不超限额。

3、柜员必须坚持每日日始调入库款、中午、营业终了轧库二次，并认真记载库存登记簿，做到库存现金与钱箱金额核对一致。工作中如发生现金差错，要如实向内勤主管反映，本着“长款上交、短款自赔”的原则办理。

4、主出纳负责网点的现金整点和调拨，根据柜员的钱箱限额和现金使用情况调整柜员的备付金，收到柜员上缴的现金，及时整点。柜员内部现金调拨，必须由主管柜员统一调配。柜员如遇特殊情况，需柜员之间现金互相调剂的，由调入柜员负责对调入的现金当面点清，如果调入柜员不按要求清点，一旦发生现金调拨差错，由调入柜员负责。柜员内部现金调拨与上缴，调出方与调入方均应及时记帐，互相协调配合。

5、内勤主管必须切实执行查库制度，对综合柜员、主出纳的库款每旬不定期进行检查，每天检查柜员和主出纳是否进行帐款核对、是否调配库款。

第八条重要空白凭证管理基本规定

1、柜员要做好重要空白凭证和有价单证的管理，执行逐份使用逐份销号的制度，每日营业终了登记《重空凭证销号登记簿》（手工），确保每日重要空白凭证实物、手工登记簿、计算机登记簿的使用和结存核对一致。作废的重空凭证，必须剪角并加盖作废章，并将凭证正本联的号码剪下粘贴到《重要空白凭证销号登记簿》上。

2、柜员对自己保管、使用的重要空白凭证应视作现金一样管理，防止发生丢失和失窃事故。对领用的存单（折），必须坚持使用时加盖印章，禁止事前盖好。

3、柜员领用重要空白凭证必须填制“重要空白凭证领用单”并签名盖章，经过主办会计确认配号，登记保管登记簿后交主出纳进行计算机操作。

4、柜员出售支票等凭证，必须凭客户加盖预留印鉴的领用单办理，并在《出售重空凭证登记簿》（手工）上登记，客户经办人必须在登记簿上签收。柜员必须加强对出售凭证使用的监督，客户销户必须收回结存的全部凭证，收回的重空凭证，装订到当天的传票中。

5、重空凭证的使用必须坚持交叉复核制度，柜员当天使用的重空凭证，必须换人逐份核对，复核人员签章证明。内勤主管必须做好柜员凭证使用的二次销号工作，建立二次销号登记簿并做好记录，对当日作废的重要空白凭证逐份审查原因，按规定处理。内勤主管必须坚持每旬不定期的核查各柜员的重要空白凭证使用、登记和结存情况。

第三章业务系统安全管理基本规定

第九条、营业网点业务操作与管理必须坚持“划分权限、分级管理、相互监督”的原则。柜员设臵必须严格控制操作级别和现金库存限额，按照业务种类、柜员级别，确定柜员单笔现金、转帐操作和授权金额，经联社财会、电脑部门核准后，建立柜员权限控制表，实行不同级别的额度控制，经确定的标准未经联社核准不得擅自更改。其授权标准如下：

1、综合柜员现金库存限额视其业务量一般控制在5－10万元，库存现金余额严格控制在联社核定的库存限额内。

2、综合柜员对公单笔现金支取权限在5 万元以内（含5万元），主出纳授权权限在5-10万元（含10万元），内勤主管授权权限在10-50万元（含50万元），超过50万元须经单位领导授权。

3、综合柜员对私单笔现金支取权限在5 万元以内（含5万元），主出纳授权权限在5－10万元（含10万元），内勤主管授权权限在10-20万元（含20万元），超过20万元的须经单

位领导授权。

4、综合柜员单笔网点内转帐支付的权限在5万元以内（含5万元），主出纳授权权限在5-10万元（含10万元），内勤主管授权权限在10-50万元（含50万元），超过50万元以上须经单位领导授权。跨网点的转帐支付（转汇、农信银、现代化支付）业务，主出纳授权权限0-20万元（含20万元），内勤主管授权在20-50万元，超过50万元的须经单位领导授权。

第十条、柜员代码设臵应遵循代码专人专用，专人专卡（柜员卡）的制度，确保职责和权限的规范管理，操作员应妥善保管柜员卡，谨防遗失或毁损，遗失柜员卡将等同遗失重空凭证处理。操作员代码文件要按年打印，人员变动后及时打印，且作为永久性的档案保管。第十一条、柜员密码应遵循严格控制管理的制度：

1、各级柜员密码限本人使用。

2、各级柜员必须定期或不定期更换密码，每月更换不得少于二次，密码设臵应考虑易于保密，不得使用初始密码或重叠数、顺序数字作为密码。

3、柜员签到或授权，输入密码时，必须要求他人回避。

4、操作员重臵密码须经联社办理，但必须完备手续，重臵密码必须经网点的书面申请方可办理。

第十二条、营业中柜员临时离岗，必须将系统退至初始登录状态，经办的印章、现金、重空凭证、有价单证、传票等必须入箱上锁保管，午休和日终入库保管。柜员休息，内勤主管应盘点重空凭证、柜员钱箱，检查柜员保管的印章是否齐全，由柜员和内勤主管各加一把锁入库保管。

第十三条、应用系统中柜员签到（签退）的管理

1、柜员当天业务处理完毕，办理柜员签退手续，对已办理签退的柜员，若需继续办理有关业务交易，应经内勤主管批准，报联社同意并记载计算机运行日志，注明原因，方可重新办理柜员签到。

3、网点当天业务结束平帐后，网点所有柜员必需全部签退，机构签退一般掌握在下午6点前完成，若需延迟签退的必须向联社申请，并在计算机运行日志上注明事由。

第十四条、数字监控管理基本规定

1、数字监控要保证在营业时间内不间断的进行录像。

2、每周内勤主管应抽看每个柜员不少于1小时的连续录像，发现问题及时处理。

第四章主出纳操作制度

第十五条、主出纳负责保管现金、有价单证、抵质押物，负责调配各柜员的现金。主出纳必须严格执行《出纳基本制度》的有关规定，确保现金、抵质押物、有价单证的安全保管、核算准确。主出纳不得从事一线门柜业务的操作。

第十六条、主出纳负责库房的管理，保管库房正钥匙，并坚持执行平行交接；坚决执行双人管库，同进同出，明确分工，相互制约，共同负责，确保库房安全、整洁，严防火灾、潮湿、霉烂、鼠咬等事故发生。

第十七、凡现金出入库必须登记，现金按券别存放整齐，有价单证和抵质押物视同现金入库保管，建立代保管物品登记簿，及时记载，确保帐实相符。

第十八条、做好现金调拨款工作，合理掌握库存现金，做好现金的框算，协助内勤主管及时申报现金备钞，确保现金不脱节；对柜员回笼的上解款必须按规定要求及时清点整理，上解联社；对调入、调出的现金必须进行清点，保证调拔现金的准确性。

第十九条、协助内勤主管做好对各柜员和分社柜员钱箱的按旬查库工作。及时做好各柜员的现金调配工作，经常检查监督各柜员的库存限额，保证营业机构库存现金不超限额。严格按照操作员授权管理的规定，根据权限对综合柜员柜台操作进行事中授权复核。

第二十条、认真做好损伤票币的兑换上解工作，负责整理清点各柜员上交的损伤币，定期上解联社；按规定及时收取柜员上缴的假币和变造币，妥善保管，填列清单，及时上解联社。第十一条、每日营业前将现金调配给各柜员，每日营业终了收取柜员上缴的钱箱，并进行大数复核，查实帐款，每日核查各柜员的轧库簿及三核对情况，发现异常情况及差错，不论金额大小，及时向内勤主管汇报。

第五章复核操作制度

第二十一条、复核是保证柜员业务操作规范准确，确保会计出纳工作顺利进行而实行的监督。复核必须对每笔业务进行即时、事中、事后的复核，检查其是否合法合规，真实准确。第二十二条、复核员不得操作柜员一线门柜业务，人员较多的网点可以配备总复核，人员较少的可有主出纳兼职，由主出纳兼职，其出纳业务需复核时，由内勤主管负责对其进行复核。第二十三条、按批次、序时对前台柜员的一般帐务处理进行事中复核，审查凭证，做到认真仔细，做到复核及时凭证无积压，确保原始凭证与交易的合法性和一致性。

第二十四条、经加盖复核员名章后的传票按柜员整理，交给内勤主管进行事后监督。

第二十五条、遇节假日复核员休息，由各柜员进行交叉复核，内勤主管在必须注重对节假日业务的事后监督，发现异常问题，及时查清并处理。

第六章内勤主管操作制度

第二十六条、认真执行各项法规制度，组织会计核算，合理确定劳动组合，落实内部管理规定、岗位工作职责、业务操作规程，对柜员业务范围及权限严格授权控制；建立业务考核制度，对柜员工作情况做好检查和评价，确保综合业务系统安全运行以及业务活动正常开展。第二十七条、履行主管职责，对大额资金收付，错帐冲正、帐户信息维护等重要业务事项进行实时授权，严格审查柜员需要授权的业务内容及业务交易清单；监督各岗位做好会计交接工作，履行监交职责，柜员休息清点柜员库款和重空凭证，做到手续严密，职责分明；管理网点重控凭证二级库，并做好柜员使用的二次销号工作。

第二十八条、负责审核审批单位开销户和更换印鉴手续，并保管好开销户资料；加强财务管理，审查权限范围内的费用开支，确保财务开支合理，科目使用正确；

第二十九条、严格监督各柜员的日间业务处理，核对机构轧差，核实网点全部交易，确保帐务“六相符”；审核、整理、装订传票帐表，组织实施月、季、年终以及结息日的工作，核对打印的帐表资料并按规定装订保管。

第三十条、定期组织柜员学习业务知识和规章制度，开展业务检查和技术练兵，辅导业务操作，提高队伍素质；按照制度规定及时处理业务工作重要事项和疑难问题，发现差错和苗头性问题，分析原因，及时处理，确保内部风险防范于未然。

第三十一条、坚持坐班制度，逐日记载内勤主任工作日志，组织好每日网点的签到和签退，建立计算机工作日志并详细记录；监督检查柜员平帐签退前的帐实核对、帐表凭证的核对情况，检查现金、印、押（机）、证入库工作，做好柜员二级考核，统计业务量，记录柜员的业务差错，编制会计出纳工作量报表。

第三十二条、负责计算机及其外设的管理，登记设备运行登记簿，明确使用职责，确保设备稳定运行；负责监控设备的管理，定期不定期查看录像内容，检查柜员的操作情况，督促柜员贯彻执行各项规章制度，及时纠正违章操作行为。

第七章附则

第三十三条、本制度由联社制定，由财务部、电脑部负责解释，联社将根据综合业务的发展情况，适时修改本制度，以适用发展的需要。

第三十四条、有关综合业务操作的具体方法，根据《湖南省农村信用社综合业务系统操作办法》的有关规定办理。

第三十五条、本办法自二○○七年四月一日起施行。

第二篇：柜员管理办法

第一章 总 则

为适应农村信用社经营管理的需要，变革传统的管理模式和劳动组合形式，简化核算手续，规范操作行为，提高工作效率和服务质量，增强广大员工的责任心，提高竞争能力，根据会计出纳基本制度及有关规定，制定本办法。

第一条 柜员制是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。第二条 柜员制是农村信用社会计核算工作的一个重要组成部分，是反映和监督柜台业务各项资金活动的工具，必须严格执行柜员制账务核算的基本规定，提高会计核算质量。第三条 实行柜员制的营业机构应遵循有利于执行规章制度和提高工作效率，有利于凭证严密紧凑的传递、方便客户和内部操作，有利于分工明确、职责清楚和监督制约的原则，确定本单位柜员制会计核算形式及柜员数量。

第四条 实行柜员制的营业机构必须建立健全完整的监督检查和考核制度，按照服务规范、管理科学、核算准确、风险防范的要求，不断提高经营管理水平。

第二章 实行柜员制的基本条件及要求

第五条 实行柜员制应具备以下基本条件：

（一）营业机构存款人均余额200万元以上，日均业务量在100笔以上，城区机构和新建机构可适当放宽。

（二）配备完善的电视监控录像设备，做到操作过程均在监控之下进行。

（三）有较好的内部管理基础，建立健全各项规章及监督制约机制。

（四）受理业务必须使用计算机统一应用程序处理。

（五）柜员必须具备良好的思想品质与职业道德，忠于职守、敬业爱岗、廉洁奉公。能够认真贯彻执行金融法律法规条例和各项会计出纳基本规章制度，熟练掌握业务核算方法和操作规程，准确、快速地办理各项业务。

（六）营业机构实行柜员制必须向联社提出申请，由联社报经市办事处批准后实施。第六条 实行柜员制基本要求

（一）为加强服务和接受客户的监督，柜台的高度应达到1.1米－1.2米，宽0.6米－0.8米，既能使客户看清柜员操作，又能符合安全防范要求。

（二）柜员制营业机构必须配备适合营业柜员工作环境的设施，使柜员能集中精力办理业务，原则上应在每个柜员间安装隔离板，形成每个柜员相对独立的操作间。

（三）每个营业柜员配置一套电脑终端设备，一台高性能打印机、防伪点钞机以及专用钱箱和传票箱等设备。

（四）在营业室内配备电视监控录像设备，使每天的营业情况始终处于监控状态，直到营业结束账款轧平。

（五）原则上对柜员实行风险基金管理，对上岗柜员按承担的风险大小给予一定的风险补贴。

第三章 岗位设置和人员管理

第七条 柜员制按业务性质至少配备以下柜员：营业柜员、综合柜员、主管柜员、事后监督柜员。

第八条 柜员制营业机构应根据其会计业务量与现金收付量配备主管柜员及事后监督柜员1－2人，从事监督与管理工作；综合柜员1人以上，负责现金及重要空白凭证的管理及上解、下拔工作；营业柜员2人以上，负责日常业务操作及核算处理。第九条 营业柜员在严格授权管理、严格监控下，实行单人临柜，自我复核、自我约束、自我控制、自担风险。

营业柜员按会计业务量及日均现金收付量确定柜员人数。具体标准如下：

1、日均现金收付量100万元以下、业务量在100笔以下，配备2名营业柜员。

2、日均现金收付量100万元以上、业务量在100笔以上的，配备3名营业柜员。第十条 各岗位人员配备实行聘任、聘用制，可采取竞争上岗双向选择等方式，但人员要保持相对稳定。

第十一条 主管柜员和事后监督柜员应具备以下条件：

（一）具有较高的政治素质和业务素质，工作认真，责任心强，能坚持原则，秉公办事，具有一定的组织能力和管理能力。

（二）熟练掌握各项会计出纳基本规章制度，会计业务核算方法、业务操作规程及相关的法律法规，并负责组织实施。

（三）具有严谨的工作态度和较强的制度观念。

（四）具备相关的上岗资格。

第十二条 综合柜员应具备以下条件：

（一）热爱本职工作，有良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，作风扎实，从事临柜业务一年以上。

（二）熟练掌握专业业务知识和岗位操作规程，严格执行各项会计出纳规章制度及相关的金融法律法规条例，具有严谨的工作态度和较强的制度观念。

（三）熟练掌握计算机业务操作技能和出纳技能，能独立处理各种临柜业务。

（四）具备相关的上岗资格。第十三条 营业柜员应具备以下条件：

（一）有良好的职业道德，忠于职守，敬业爱岗，廉洁奉公。

（二）能够认真贯彻执行《会计法》及《农村信用社会计出纳基本制度》和有关金融法规条例，主动热情，准确、迅速、灵活地为客户办理相关业务。

（三）熟悉各项业务操作程序，掌握各项业务处理技能，能独立处理每一笔业务。

（四）严格按规章制度办事，熟练掌握各项规定、办法以及操作要领，做到账、款、证章使用安全准确。

（五）具备相关的上岗资格。

第四章 岗位职责

第十四条 主管柜员的主要职责

（一）组织本社的政治业务学习，贯彻落实金融方针、政策、法规和各项制度，组织实施各项临柜业务活动。

（二）制定本社的内部管理工作计划和工作措施，开展宣传，搞好服务。

（三）负责本社的内部管理，保管登记“会出工作日志”、“业务用章保管使用登记簿”、“会计分工交接登记簿”、“会计档案登记簿”、“业务印章”、“库（柜）钥匙交接登记簿”、“联行印章、密押、压数机交接登记簿”等簿册，定期不定期对账务、现金、重要空白凭证、有价单证、日常核算及各项安全设施进行检查，并认真做好检查记录；负责对公存款开销户工作。

（四）负责实施本社（柜）人员的管理、考核及奖惩兑现。

（五）掌管使用票据交换章、县辖联行章、汇票专用章、标识码、结算专用章等。

（六）掌管一把库房钥匙，与综合柜员共同负责款项、箱包等出入库工作。

（七）按规定审查大额款项的解付汇划、费用开支、应收应付款项的列支及错账冲正。

（八）掌管服务器ROOT、SFEB用户密码，每日负责开关机及启动联机。

（九）每月至少检查一次重要空白凭证与库内现金、有价证券；每月至少三次对柜员管理的重要空白凭证及现金进行抽查。

（十）负责大额提现、利息收支、错账冲正、抹账、积数调整及存款查询、挂失、质押、冻结等特殊业务的审签、授权工作。

（十一）柜员临时离岗，负责清查柜员库存现金及重要空白凭证，并与现金库存簿及计算机中查询的凭证使用情况核对相符。

（十二）负责组织营业室的日结、月结、试算与决算工作及各类会计报表的审查上报。

（十三）每月履行检查辅导岗位职责对各柜员的岗位职责执行情况进行认真检查。对存在的违规违章问题，及时帮促纠改，并按规定进行处罚。

（十四）负责实施本社（柜）人员的管理、考核及奖惩兑现。

（十五）负责电子监控设备的管理与运行。

（十六）及时处理解决营业中出现的问题，并根据情况及时向主管部门报告。第十五条 事后监督柜员的主要职责

（一）负责对本社所有柜员的岗位职责履行情况进行检查监督。

（二）根据各项会计出纳规章制度、业务操作规程及相关的金融法律法规，对柜员的日间业务处理情况进行检查监督。

（三）负责对柜员日间办理的各项业务随时查询核对，对柜员每天交来的传票逐笔进行勾对审核。按时检查内外帐务，按月购对往来帐务。

（四）负责每日帐簿的打印、传票的装订与管理。（止）负责对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号。第十六条 综合柜员的主要职责

（一）负责重要空白凭证、有价单证的领取、登记和保管，办理各柜员重要空白凭证的调拨工作。

（二）负责掌管使用现金收、付讫章（仅用于现金的上解与下拨）

（三）负责各柜员营业用现金的内部调剂和本社（柜）现金领用、上缴，并记载“库存现金登记簿”；营业终了，负责自身库存与各柜员的钞箱累计，并与总库核对，使之相符。

（四）负责输出打印各种传票及账表。

（五）负责款项的上解、下拨、票币整点捆扎等工作，及时编制现金计划，在规定的库存限额内合理调配现金。

（六）负责各（社）柜综合核算、账务汇总、核对、记载“款项交接登记簿”及其它各种手工账簿。

（七）负责重要空白凭证的管理与发放，保管质押品及有价单证。

（八）负责内部转账、票据交换、联行汇差等账务核算。

（九）与主管柜员共同负责库款、箱包及其它物品的出入库登记工作，协助主管柜员每日清库。

（十）登记《计算机运行日志》。

（十）负责对公开销户的登记及向人民银行备案工作。

（十一）负责各类会计报表的编制工作。第十七条 营业柜员的主要职责

（一）积极开展柜面业务宣传，主动热情、文明礼貌、准确快捷地为客户办理业务，诚恳耐心解答客户提出的各种问题。

（二）加强柜面监督。认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行各类业务操作规程，及时处理并按规定记载账务。

（三）负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金分簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责票币的整点、挑剔及有价单证的兑付工作。

（四）办理营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管。

（五）办理福彩、医保、退休工资、城市低保、代发工资、代收话费等代收、代付业务。

（六）掌管本柜业务清讫章及个人名章，并按规定保管使用。

（七）人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续。

（八）营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与柜员轧账表，做到帐账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证及现金等全部加锁入库保管。

（九）负责本柜计算机及其他业务机具的正常使用和维护，发现故障及时与有关部门联系并协助迅速解决。

第十八条 营业柜员账务核算的基本规定

（一）单人临柜，单收单付；

（二）凭码操作，离柜签退；

（三）账款自核，人机核对；

（四）取款账折（单）见面，当时核对；

（五）当时记账，一笔一清；

（六）人员变动，办理交接；

（七）互相制约，授权操作；

（八）款、章、证自管，专人专箱，自管自用，离柜收起；

（九）当日记账，账款相符；

（十）账表清洁，不得涂改；

（十一）存款业务先收款后记账，取款业务先记账后付款，转账业务先记借后记贷；

（十二）加强账务核对，确保账账、账款、账实、账证、账表、内外账务六相符。

第五章 现金管理

第十九条 库存现金由管理部门根据业务量大小核定限额，并按业务量变化情况，及时进行调整。

第二十条 库存现金按照柜员设置钞箱，实行一柜一箱，自管自用的原则，每个钞箱设定库存限额，营业中现金不足时，必须经综合柜员进行调剂，柜员之间不得自行调剂，超出限额的及时缴存。交接时实行清点细数，面对面交接，款项交接时由主管柜员监交，并在登记簿上各自签章，明确责任。

第二十一条 库存现金必须设总、分登记簿，“总簿”由综合柜员管理使用，营业终了，汇总各柜员“分簿”，并与计算机打印的“轧账表”核对，据以登记。“分簿”由各柜员负责，营业终了根据本日收付传票结计本日库存金额，与“柜员轧账表”核对相符后，碰库核对，做到当日结账，账款相符。

第二十二条 当日营业过程中，库存现金的上解和下拨均由综合柜员根据各柜员营业需要和库存情况按上解、下拨有关规定办理。第二十三条 营业中发现现金差错，柜员应立即全数返还客户复点，当面点清，并登记“现金差错登记簿”由客户签字确认。柜员发生的长短款，不论金额大小，必须坚持按规定登记和报告制度，并按照“长款归公，短款自补”的原则处理。与客户之间的款项纠纷，柜员不得私自处理，必须交由机构负责人处理。

第二十四条 营业终了，各柜员结现金需经主管（监督）柜员或综合柜员清点无误，总分簿及账款核对相符后，将现金扫尾装箱入库。

第二十五条 建立查库制度。管辖单位和社（柜）主要负责人要按照查库制度的规定，定期不定期检查库存现金，并登记检查情况。管辖单位对社（柜）库存现金每月至少检查一次；社（柜）主要负责人对柜员库存现金，每旬至少全面检查一次。

第六章 重要空白凭证及有价单证的管理

第二十六条 营业机构重要空白凭证和有价单证的领用和保管由综合柜员负责。

第二十七条 综合柜员统辖本社重要空白凭证及有价单证领用情况，按凭证种类设置账户，通过表外科目进行核算。对凭证的领、缴、销、存各环节要严密控制，确保账实相符。第二十八条 柜员领用重要空白凭证、有价单证必须坚持谁领用、谁保管、谁负责的原则，柜员一次领取的重要空白凭证数量不能超过系统设定的最高限额。序号使用，坚持销号制度。柜员间不得调剂使用。

第二十九条 柜员办理重要空白凭证、有价单证交接手续，必须在有关登记簿中登记并签章，以明确责任。

第三十条 营业终了，综合柜员根据当日计算机内各柜员重要空白凭证结存，与各柜员实际结存份数核对相符后，随现金入库保管。第三十一条 建立重要空白凭证、有价单证查库制度，每次检查现金库存都要将重要空白凭证、有价单证作为必查内容。

第七章 印章、柜员号和密码管理

第三十二条 营业柜员使用的各种业务印章，是受理业务的证明和对外承担经济责任的重要依据，必须严格按照规定的范围管理和使用。

（一）印章的种类及规格

1、业务公章：圆形，直径3.5厘米；

2、业务清讫章：椭圆形；

3、现金讫章：圆形，直径3.5厘米；

4、个人名章：长方形，1.2*0.5厘米。

（二）印章的使用范围

1、业务公章：适用于对外签发存单、存折等。

2、业务清讫章：适用于各类转账凭证及对外签发收账通知和支款通知等。

3、现金讫章：适用于现金收付凭证及现金缴款回单、用现金兑付的有价单证等。

4、个人名章：用于已经办理和记载的各种单证、凭证、账簿和报表等。

（三）签章规则

1、各种单证除按规定加盖业务印章外，存单、存折、收据、现金和转账凭证等要加盖营业员名章。借款契约、托收承付拒付、大额汇票解付、大额现金付出、定期结息、错账冲正、其他应收、应付款项列账等传票、费用发票、查询查复书等，还要由主管（监督）柜员审查并加盖名章。

2、各种手工账簿账页记满后由更换账页的柜员在账页下端签章。

3、各种报表应加盖制表、复核、主管（监督）柜员及有关人员名章。对外和向上级主管部门报送的报表，还要加盖行政公章。

4、已用账簿和传票装订后，除有关人员在账首账簿及传票封面上加盖名章外，还要由装订人员、主管（监督）柜员在加封处盖章。盖章一定要做到定位端正、清晰，不到处乱盖、颠倒、模糊。

（四）业务印章的刻制

业务公章、业务清讫章由联社统一刻制和下发，业务印章和有关人员名章不得使用篆体字。

（五）业务印章的使用与管理

1、各种业务印章采用“专人使用、专用保管、专人负责“的办法。启用前，领用人员必须在”业务用印章保管使用登记簿“上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章；换人使用，要办理交接手续。

2、各种业务印章应严格按照规定的范围使用。业务印章使用人员临时离岗，应做到人在章在、人离章收；临时离职时，应按规定办理移交手续，交、接双方应在“会计人员分工交接登记簿“上登记、签章，以示负责。

3、柜员办理业务时，应一律加盖备案的个人名章。个人名章不得授受他人代盖，否则由授受人承担一切责任。调离本岗位时，备案的个人名章一律由监交人当面切角作废。

4、各类业务印章在营业中应妥善保管。非营业时间，一律加锁入库。

5、联行专用章、结算专用章、钢印由主管（监督）柜员作为第一管印人，并指定第二管印人，上报联社备案，管印人不得管密押和重要空白凭证。

6、各种业务印章停止使用或因年久字迹不清需更换时，要在“业务印章保管使用登记簿”上注明停止使用日期和原因，并及时抄列清单上交联社，由联社登记造册，集中销毁。联行专用章、结算专用章和钢印停止使用后，要逐级上缴至刻发部门统一销毁。

7、各类印章应按柜员设置，编号控制，不得随意更换，不得交换使用。

8、公、私章按照规定范围使用，临柜随用随盖，不得预签。

第三十三条 柜员必须按规定设置密码，实行一人一号（操作代码），柜员密码必须相互保密。密码应当定期更换并做好登记，任何人不得泄露或探问他人密码。柜员调离岗位必须办理密码交接，并即时变更密码。

第八章 检查监督与管理

第三十四条 会计检查监督是对会计核算依据和核算结果进行复审核验的一种监督制度，是保证账款核算质量，防止重大差错事故和经济案件发生的监督保障体系，也是约束会计核算行为的一种有效措施。

第三十五条 检查监督人员应认真履行检查监督职责，对会计核算质量与会出制度执行情况进行认真、详细的检查监督，并积极提出整改建议，督促各柜员严格按操作规程办理各项业务，防止各类差错与经济案件的发生。

第三十六条 检查监督是对日常会计核算业务进行序时性、连续性的监督，在实际操作过程中，主管柜员不得参与营业柜员或综合柜员的顶岗（替班）工作，切实保证检查监督的相对独立性，确保检查监督工作的顺利实施。

第三十七条 检查监督人员发现差错应督促其认真纠改，不得以任何理由代替柜员修改业务差错，发现重大差错、事故，必须及时上报主管部门。

第三十八条 检查监督分现场监督与事后监督两种，主要包括以下内容：

（一）对业务的检查监督

柜员临柜业务处理必须严格按照操作规程及时、准确办理，柜面经办的各种业务每日由监督柜员按规定要求逐笔勾对检查，当日发现的差错应及时纠改，事后发现各种差错要查明原因，按规定认真处理。

（二）对业务印章的检查监督

业务印章实行自用、自管制度，营业结束，所有印章须随现金一并入库保管。

（三）对重要空白凭证的检查监督

重要空白凭证必须坚持谁领用、谁保管的原则。由主管柜员与综合柜员定期对各柜员重要空白凭证进行核对。

（四）对库款的检查监督

主管柜员与社负责人负责定期不定期地对各柜员库款清点核对，确保账账、账实、账款相符。第三十九条 检查监督的责任划分

主管（监督）柜员监督审查后的账表凭证，在以后的各类检查中发现的差错，应按先追究或处罚当期主管（监督）柜员、再追究柜员责任的原则进行处理。

第九章 机具管理

第四十条 营业、综合柜员应配备终端、打印机、鉴伪点钞机、密码键盘等机具。柜员负责定期进行清理、调试、维护，色带等易耗物品要定期更换；主管柜员负责服务器及网络设备的管理维护工作。严禁一切带电插拨等不规范操作。

第四十一条 未经许可不准随意更改机具参数设置或随意拆卸更换机具部件。不准随意同他人调换终端等机具。第四十二条 柜员应严格执行业务机具、通讯设备的操作规程，遵循正确开、关机顺序，出现异常现象，应及时关掉电源，并报告主管人员及微机管理人员。

第四十三条 柜员所使用的机具，因人为原因造成损坏的由柜员负责赔偿或承担维修费用。

第十章 监控录像

第四十四条 监控录像的运行时间应与每个营业日的营业时间相同，录像在录制过程中，要保持连贯，不得随意间断，录像的保留期限为1个月。

第四十五条 录像机的启用，关闭应由指定专人负责，录像机的参数设置不得随意变更，未经授权不准挪作他用。

第四十六条 监控设备应定期进行维护和清理，工控机的防尘网、摄像探头应定期进行清洁。第四十七条 未经许可不得将录像私自播放，查看录像内容。

第三篇：黑龙江农村信用社综合业务系统柜员管理办法

黑龙江省农村信用社综合业务网络系统

柜员管理暂行办法

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条为保证黑龙江省农村信用社综合业务网络系统(以下简称CBS)的正常运行，确保营业机构应用CBS处理业务真实、准确、安全、有效，根据《中华人民共和国会计法》、《黑龙江省农村信用社会计基本制度》等法规制度的规定，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称柜员是指CBS系统中的业务操作人员。

第三条 柜员管理遵循“安全、有效、规范”原则。

第四条 营业机构应根据本机构的实际情况，合理做好节假日期间柜员变 动的安排，保证CBS安全运行与业务的正常办理。

第五条 本办法适用于全省信用社综合业务网络系统上线的各级营业机 构。

第二章基本规定

第六条CBS营业机构的柜员包括前台柜员、后台柜员。

（一）前台柜员（简称柜员）按操作权限可分为经办柜员、主办柜员、网点 主管；按存在形式可分为一般柜员、系统柜员。

经办柜员：办理规定的业务并通过柜台终端执行相应的应用处理和交易操 作。

主办柜员: 办理规定的业务并通过柜台终端执行相应的应用处理和交易操 作,可从事权限内的交易授权。

网点主管：主要负责业务的监控与授权，并从事权限范围内的柜员管理类交易操作。

系统柜员包括自动柜员机（ATM）、销售点终端(POS)、电话银行(TBS)等自助终端设备及批交易处理柜员。

柜员按其权限的大小可分为5级，从低到高顺序为1、2、3、4、5级，其中2级、5级柜员暂时空缺，1级为经办柜员，3级为主办柜员，4级为网点主管。

（二）后台柜员按系统规定可分为高层管理人员、综合管理柜员、技术管理 柜员。

高层管理人员:不办理具体的实际业务，主要是查询交易的操作。综合管理柜员：主要负责柜员管理交易。

技术管理柜员：主要负责系统的技术管理工作。

第七条柜员进行业务操作，必须拥有柜员号，柜员号为6位字符（数字），由省、市、县按照既定的编码规则编制，柜员号码设置为一人一号，并实行系统内终身使用制，确保柜员的职责和权限管理规范。

第八条柜员签到实行柜员卡加密码双重控制。

（一）柜员卡和柜员密码由柜员自己保管，仅限本人使用；

（二）柜员必须定期不定期更换密码，每15天必须更换一次。密码设置应1

考虑易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密码、重叠数、顺序数字等有规律的数字或字母组合作为操作密码；柜员登陆系统时密码累计错误输入七次，必须上报区县联社审批后由综合管理柜员进行柜员密码重启，将柜员密码设置为初始密码888888；

（三）柜员签到或主管授权输入密码时，必须要求他人回避。

第九条柜员对柜员号下的一切操作负全责。

第三章职责与权限

第十条综合柜员的职责。负责辖属营业机构柜员的建立、维护、调离等工作。具体包括：新建柜员、调离柜员、修改柜员属性等交易的操作，但需三级综合管理柜员的授权。负责柜员管理的机构，至少建立2名综合管理柜员。

第十一条四级网点主管柜员的职责。负责日常实施监督和重要业务的授权，另外可办理部分柜员管理类交易，具体包括：柜员休假、柜员转授权等交易。四级网点主管原则上不得顶岗代班，营业网点可设置一名或多名四级网点主管。

第十二条三级主办柜员的职责。三级主办柜员可兼作柜员，负责办理授权范围内的柜面业务、普通金融性交易，并可对业务范围内的对私业务和三级主办柜员操作的柜员管理类交易授权。营业网点可设置多名三级主办柜员。

第十三条经办柜员的职责。负责办理业务范围内的柜面业务、普通金融性交易，并可对其他经办柜员的业务进行复核、授权。

第四章业务管理

第十四条签到、签退管理

（一）柜员办理业务前必须办理签到，柜员签到、签退实行柜员卡加密码的形式；

(二）柜员每天业务办理完毕，下班前必须办理正式签退。柜员临时离岗，应退出系统界面。对已办理正式签退的柜员，如遇特殊情况则需要重签；

（三）所有柜员正式签退后，要由两名柜员办理营业网点的签退。

第十五条交接管理

柜员顶岗、休假和调离按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。

（一）柜员顶岗交接

1、柜员交接时必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他 实物等与柜员轧账单及相关资料核对相符；

2、柜员交接必须登记“柜员交接登记簿”，详细列明交接的凭证、账、表、印章（加盖印模）、编押机、压数机、档案文件、相关资料以及交接的其他物件等；

3、交接双方应对有关账、款、实物等进行认真核对，“柜员尾箱交接清单”双方签章后并入交接双方柜员当日业务凭证的后面；

4、交接双方及监交人应在“柜员交接登记簿”及有关书面资料上签章证明。

（二）柜员休假交接

柜员休假交接时除按顶岗交接有关手续进行处理外，休假柜员对待办事项、遗留问题等提供书面说明。交接完毕后由三级以上柜员授权。三级以上柜员休假后在影响营业机构业务的前提下，须通过“柜员转授权”交易，将操作权限转移给指定柜员。

（四）柜员调动交接

柜员调动交接除进行调动登记、柜员调动注销外，还应编列移交清册，对待 办事项、账务差错、悬案等情况提供书面声明。交接完毕后，由四级以上柜员授权。

第十六条柜员卡管理

柜员管理采用以柜员卡管理为基础，柜员卡视同重要空白凭证纳入表外管理；省联社统一制作柜员卡和设置统一的初始密码；区县联社负责柜员卡的注册启用和空白柜员卡的保管；每名柜员手中只能有一张柜员卡。稽核员柜员卡由网点主管保管。

柜员卡遗失、损毁和柜员密码的挂失、卡与密码双挂失要进行柜员卡挂失。对于休假柜员，不得执行密码挂失和柜员卡挂失；如果是密码挂失、双挂失，系统主机将存储的柜员密码修改为初始密码。口挂不需授权。口挂后可以进行正式挂失，口挂后3天自动转入正式挂失；解除口挂、正式挂失需要授权。前台柜员解除口挂、正式挂失时，由四级前台柜员授权；综合管理柜员解除口挂、正式挂失时，由三级综合管理柜员授权。

柜员卡挂失、损毁要进行柜员卡换卡。柜员卡换卡由区县联社综合管理柜员 操作。

第十七条授权管理

授权人员进行授权时，必须监督检查所授权业务是否符合有关制度的规定和操作规程的要求，授权业务处理完毕之前，授权人员不得离开现场。

第十八条柜员办理业务必须认真审核原始凭证的真实性、合法性，以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务；超过自身权限，由相关授权人员根据业务权限和规定授权后办理。

第十九条柜员按“谁使用、谁保管、谁负责”的原则妥善保管、使用印章，柜员在办理业务时应根据业务性质，加盖有关印章及柜员名章。

第二十条柜员在业务操作时，如果发现系统故障，不得擅自处理，应立即报告，并说明情况。当班主管应做好详细记载，并及时联系解决。

第二十一条柜员当日业务处理完毕，必须试轧账、轧账，核对现金与尾箱现金余额是否相符，重要空白凭证与尾箱凭证余额是否一致。核打凭证轧账成功后，打印柜员轧账单、重要空白凭证收付明细、库存登记簿、柜员当日冲销记录，连同按流水号排列的复式记账凭证与原始凭证及附件交主管及时审核。

第二十二条营业终了，营业网点在网点柜员都签退后办理机构签退。在第二天日初打印相关流水账、营业日报、相关报表及批量凭证、清单等，将其与上日业务凭证一同交给勾挑员进行账务勾挑。

第二十三条柜员必须坚持每日三次轧计现金余额，核对账务。柜员下班（午休）时，库存现金、有价证券和重要空白凭证及印章必须入库保管。

第四章检查监督

第二十四条各级信用社必须加强对柜员的管理，强化检查监督，对柜员的业务操作、岗位制约等要开展经常性的检查和指导；加强柜员素质教育，了解柜员思想动态，切实防范柜员道德风险；提高柜员业务技能，切实增强柜员风险防范意识。

第二十五条充分发挥财务督导职能，加强对柜员的检查监督。各级信用社

要借助于定期、不定期监管活动，经常检查辖属营业网点柜员管理情况以及各项基本规定的贯彻落实情况；财务督导员要通过对柜员的常规检查，实现序时的、动态的检查监督；当班主管要坚持现场监督，各级主管实时授权，柜员换人复核，相互制约，层层监督。

第二十六条在各级检查监督中，除对常规项目进行检查外，还必须重点检查以下几个方面：内部控制、岗位制约是否到位，各级主管授权是否合规，重要空白凭证和印章管理是否正确，柜员查库、轧库制度是否落实，柜员卡和密码管理、使用是否严密。

第二十七条

第二十八条

则。

第二十九条

附则 本办法由黑龙江省农村信用社联合社制定、解释和修订。已上线的各地市联社（办事处）可根据本办法制定相关实施细本办法自系统上线日起施行。

第四篇：县级农村信用社柜员管理办法

****农村信用社 县级行社柜员管理办法

目 录

第一章 总则

第二章 管理职责

第三章 准入及退出

第四章 劳动组合及岗位职责

第五章 等级管理

第一节 等级设置及条件

第二节 等级评定

第六章 薪酬管理及绩效考核

第七章 奖惩

第八章 附则

第一章 总 则

第一条 为规范****农村信用社柜员管理，提升柜员业务素质，提高会计运营服务质量，结合全省农村信用社实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于各县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下统称“县级行社”）。

第三条 本办法所称“柜员”，是指在各县级行社所辖营业部、信用社、支行、分社、分理处、储蓄所等机构（以下简称“营业网点”）登录综合业务系统，办理各项会计运营业务的工作人员。

第四条 柜员管理应当坚持“严格准入机制、明确岗位职责、实行等级管理、强化绩效考核”的原则。

第二章 管理职责

第五条 柜员由县级行社统一管理，相关业务条线和职能部门分工负责。

第六条 人力资源部门负责柜员的人力资源管理，具体职责包括：

（一）负责柜员招聘相关工作；

（二）审批柜员准入并建立相关人事档案信息；

（三）组织柜员岗前培训工作；

（四）制定柜员薪酬分配标准；

（五）其他应当履行的职责。

第七条 会计运营部门负责柜员的会计运营操作管理，具体职责包括：

（一）负责确定柜员劳动组合模式；

（二）明确柜员类别并在综合业务系统中配臵相应操作权限；

（三）对柜员会计运营操作进行培训、指导、监督和自律检查；

（四）负责柜员等级管理和绩效考核；

（五）其他应当履行的职责。

第八条 其他业务部门负责本条线业务相关柜面操作的培训、指导、监督和自律检查。

第九条 稽核内审部门负责对柜员的制度执行情况进行合规检查。

第十条 安全保卫部门负责对柜员进行安全教育，指导柜员安全工作。

第三章 准入及退出

第十一条 从事柜员工作应当同时具备下列条件：

（一）政治素质好，思想觉悟高，责任心强，能够坚持原则；

（二）有良好的职业道德，遵纪守法、廉洁自律;

（三）具备必要的金融、会计等基础知识；

（四）具有现金整点、识别假钞等基本技能；

（五）能独立操作计算机处理日常柜面业务；

（六）经过岗前培训，且考核成绩合格；

（七）其他应当具备的基本条件。

第十二条 柜员上岗前，应当按照《****农村信用社综合业务网络系统柜员管理暂行办法》有关规定，建立真实、完整、有效、唯一的柜员信息。

第十三条 组织柜员岗前培训应当满足下列要求：

（一）培训内容应当包含但不限于会计运营制度规范及综合业务系统操作技能；

（二）培训时间不得少于一个月；

（三）培训结束后，由各办事处（市联社）统一组织考试，合格者方可上岗；不合格者待岗参加再培训，再培训时间不得少于一个月。

第十四条 柜员有下列情形之一的，及时退出柜员岗位；待岗期间，工资薪酬标准由人力资源部门参照下岗人员核定。

（一）贪污、挪用、盗取信用社或客户资金的；

（二）为客户开具虚假存单、对账单、存款证明或其他资信证明的；

（三）伪造、变造、私自抽取会计运营单证、抵质押物或其他相关资料的；

（四）向无关人员随意泄露客户信息的；

（五）故意违规操作骗取经营业绩或损害信用社利益的；

（六）其他不适合继续从事柜员岗位情形的。

第四章 劳动组合及岗位职责 第十五条 柜员劳动组合模式分为柜员制和复核制两种形式，县级行社可根据营业网点实际合理选择适当的柜员劳动组合模式。

柜员制是指柜员在权限范围内独立办理柜面业务的劳动组合模式。在这种模式下，一个服务窗口只设一名柜员，不设复核员。

复核制是指采取双人临柜操作，对柜面业务进行一人录入、一人复核的劳动组合模式。在这种模式下，由两名柜员共同完成相关业务的处理。

第十六条 实行柜员制劳动组合模式的营业网点，应当具备下列条件：

（一）电子监控及办公设备齐全，营业场所实现零盲区;

（二）风险管控机制完善，规章制度及操作流程健全规范;

（三）事后监督机构运行高效，具备有效的监督机制;

（四）柜面人员政治素质过硬，业务能力较强。第十七条 柜员的岗位职责包括：

（一）受理客户业务办理申请，正确、合规、高效地办理柜面业务；

（二）按规定做好现金、重要空白凭证、会计业务印章等物品的领用、保管、使用、交接等工作；

（三）营业期间，按要求做好各类会计单证、登记簿的保管工作；

（四）按人民银行有关要求做好账户管理、人民币管理等相关工作；

（五）积极配合有权机关做好查询、冻结、扣划相关业务；

（六）配合有关部门做好反洗钱及账务核对工作；

（七）负责办理职责权限范围内的其他业务。第十八条 营业网点要按照“不相容岗位相分离”原则，合理设臵柜员岗位，应当符合以下要求：

（一）采用复核制劳动组合模式的机构，会计业务印章与重要空白凭证不得由同一人保管；

（二）采用柜员制劳动组合模式的机构，财务专用章、业务专用章、汇票专用章、本票专用章、结算专用章与相关重要空白凭证不得由同一人保管；

（三）资金汇划业务的录入与复核必须严格分设，严禁一人操作；

（四）同一笔业务的记账与授权必须严格分设，严禁一人操作；

（五）记账和对账必须严格分离，记账员不得制作对账相关资料。

第五章 等级管理 第一节 等级设置及条件 第十九条 县级行社应当依据柜员个人素质、业务技能、服务水平、工作质量等对辖内除营业经理之外的其他柜员进行等级管理。

第二十条 柜员等级管理应当坚持“统一评定、以级定酬、量化考核、动态管理”的原则。

第二十一条 柜员等级由低到高设臵为五个等级，分别为：一星级柜员、二星级柜员、三星级柜员、四星级柜员和五星级柜员。

营业经理原则上应当从五星级柜员当中择优选聘。第二十二条 柜员等级评定标准如下：

（一）一星级柜员

1、符合柜员准入条件，但达不到二星及以上标准；

2、符合柜员准入条件，但未参与等级评定。

（二）二星级柜员

1、中专或以上学历；

2、熟悉会计运营相关制度规范；

3、从事柜员工作满半年；

4、考核期差错率不超过千分之五；

5、综合考核得分65分以上。

（三）三星级柜员

1、大学专科或以上学历；

2、熟悉会计运营相关制度规范；

3、能够熟练办理各种会计运营业务；

4、从事柜员工作满一年；

5、业务量不低于本营业网点人均业务量；

6、考核期差错率不超过千分之三；

7、综合考核得分70分以上。

（四）四星级柜员

1、大学专科或以上学历；

2、取得财政部《会计从业资格证书》；

3、取得人民银行《货币防伪反假培训合格证书》；

4、具有初级或以上专业技术资格；

5、熟悉会计运营相关制度规范；

6、能够熟练办理各种会计运营业务；

7、从事柜员工作满二年；

8、考核期未发生因自身原因导致的客户投诉；

9、业务量不低于本营业网点人均业务量的1.2倍；

10、考核期差错率不超过千分之二；

11、综合考核得分80分以上。

（五）五星级柜员

1、大学本科或以上学历；

2、取得财政部《会计从业资格证书》；

3、取得人民银行《货币防伪反假培训合格证书》；

4、具有中级或以上专业技术资格；

5、熟悉会计运营相关制度规范；

6、能够熟练办理各种会计运营业务；

7、从事柜员工作满五年；

8、考核期未发生因自身原因导致的客户投诉；

9、业务量不低于本营业网点人均业务量的1.3倍；

10、考核期差错率不超过千分之一；

11、综合考核得分90分以上。

第二十三条 柜员等级评定标准中“差错率”计算公式如下：

差错率=考核期间办理业务差错笔数/考核期间办理业务总笔数*1000‰。

第二十四条 柜员等级评定工作中的“综合考核得分”计算公式如下：

综合考核得分＝考试得分×60%＋考核得分×40%。

第二节 等级评定

第二十五条 柜员等级评定程序如下：

（一）报名。由柜员向所属县级行社报名参加等级评定。

（二）审查。由县级行社根据本办法规定对报名人员进行资格审查。

（三）考试。由办事处（市联社）组织辖内报名人员统一进行考试。

（四）考核。由县级行社对报名人员工作质量、服务水平等进行考核。

（五）初评。由县级行社根据柜员考试及考核结果计算综合考核得分，并结合其他条件初步评定柜员等级。

（六）公示。由县级行社将柜员初评结果及证据进行公示，公示时间7天。

柜员对初评结果有疑义的，可在公示期内向县级行社或上级机构提出申诉；收到柜员申诉的机构必须于3个工作日内进行复查，并书面通知申诉人复查结果。

（七）评定。公示期结束且无异议后，由县级行社确定柜员等级，并将柜员等级评定结果上报所属办事处（市联社）备案。

第二十六条 考试内容应当包含理论知识和操作技能两部分，得分计算公式如下：

考试得分＝理论知识得分×50％+操作技能得分×50％。

理论知识由省联社统一命题，办事处（市联社）组织考试；操作技能由各办事处（市联社）结合实际情况自主选定项目和时间组织测试。

第二十七条 考核内容应当包括柜员工作质量、服务水平、日常管理和特殊奖励四部分，评分标准见《****农村信用社柜员等级评定考核评分表》（见附表）。

扣分项以标准分扣完为止，奖励分不设上限。第二十八条 柜员等级评定有效期为一年，到期后应当重新进行等级评定。

第二十九条 首次柜员等级评定时，考核期为等级评定日起前推一年；再次评定时考核期间为上次等级评定日至本次等级评定日。

第三十条 首次柜员等级评定时，县级行社可根据评定标准自主确定柜员等级；再次评定时，柜员等级可越级下调或越级上调。

第三十一条 县级行社应当严格执行柜员等级评定标准，并合理控制各等级柜员占比。

五星级柜员和四星级柜员占本县级行社柜员总数的比例分别不得超过20%和25%；符合上述条件的柜员数量超过可评定职数时，依次根据本办法第二十二条相应等级评定标准第9项、第10项择优录取，未录取人员自动纳入下一等级管理。

第三十二条 柜员调离岗位时，其评定等级自动取消。再次调回柜员岗位时，原评定期有效的，参照原等级执行；原评定期失效或未参与评级的，本考核期参照一级柜员执行。

第六章 薪酬管理及绩效考核

第三十三条 各等级柜员薪酬纳入所属县级行社薪酬体系统一管理，等级越高薪酬标准越高；其中五星级柜员岗位薪酬最高可达到本县级行社中层副职标准。

各等级柜员岗位薪酬标准由所属县级行社结合自身实际通过岗位评估确定后报办事处（市联社）人力资源部门审定。

省联社人力资源部门负责对全省农村信用社各等级柜员薪酬进行总体把握和宏观指导。

第三十四条 县级行社应当建立健全柜员绩效考核机制，并将绩效工资与其绩效考核结果相挂钩，有效激励柜员工作激情。

第三十五条 柜员绩效考核指标应当与其工作职责紧密相关，以业务量、差错率、服务水平和工作质量等指标作为主要考核依据。

其中，业务量指柜员在考核期内完成的交易总笔数；差错率参见本办法第二十三条；服务水平指考核期内客户对柜员服务的满意度；工作质量指考核期内柜员工作相关资料的真实性、完整性、合规性、有序性和整洁度等。

第三十六条 县级行社在柜员绩效考核指标中，可根据柜员等级并结合本单位实际，适当增加经营性任务；柜员等级越高经营性任务越大，但与全部经营性任务挂钩的绩效工资不得超过柜员绩效工资总额的20%。

第五篇：综合柜员岗位责任制

综合柜员岗位责任制

一、积极开展柜面业务宣传，主动热情、准确快捷的为客户办理业务；

二、加强柜面监督，认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等各类业务的操作规程，及时处理并按规定记载账务；

三、办理营业用现金的领用、保管；负责票币整点、挑剔、捆扎及残缺污损人民币的兑换工作和假币的收缴工作；

四、保管使用业务公章、业务讫章、受理凭证专用章等；

五、办理存款及密码挂失业务，积极配合有权部门办理依法查询、冻结和扣划等业务；

六、人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续；

七、营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与有关账表，做到账账、账款、账实相符。现金、凭证、印章经换人复后交叉上锁，并及时入库保管；

八、建立和登记好各种登记簿，实行定期复核，帐实核对，帐帐核对，实现“六相符”。

九、负责本柜计算机及其它业务用机具的正常使用和维护，发现故障及时与有关部门联系并协助迅速解决；

十、办理授权范围内的其他柜面业务及主任交办的其他工作。

责任人签字：

二00八年一 月一

电子联行业务记帐员岗位责任制

1、正确使用汇兑科目、帐户，做到科目帐户归属准确，资金反映关系明了。

2、数据输入必须依据合法有效凭证，录入数据必须按照业务种类及输入格式逐项输入，做到数据准确，内容完整。

3、负责汇兑、银行汇票划回、委托收款划回、托收承付划回、内部资金划拨等联行往帐业务的录入、修改、删除。

4、负责银行汇票、银行本票、银行承兑汇票签发的录入、修改、删除。

5、负责登记本岗位相关的业务登记簿。

6、负责审查有关联行凭证，及时办理联行往来帐务核算。

7、负责电子联行系统规定的录入员办理的其它业务。

8、记帐员应严格按照“有疑必查、有查必得、复必祥尽、切实处理”的原则，让查询查复员进行详细的查询查复；记帐员应根据查复内容按规定及时转帐。

责任人签字：

二00八年一月一日

电子联行业务复核员岗位责任制

1、录入复核入帐。录入前应认真审查结算凭证是否确已记帐，然后再进行数据录入。复核员应认真履行岗位责任制，不得委托他人进行操作。

2、凭证录入复核后，复核员应及时打印有关信息资料。

3、负责复核已录入的汇兑、银行汇票划回、委托收款划回、托收承付划回、内部资金划拨等联行往帐业务。

4、负责签发银行汇票、银行本票、银行承兑汇票的复核。

5、负责登记本岗位相关的业务登记簿。

6、负责电子联行系统规定由复核员办理的其它业务。

责任人签字：

二00八年一 月一 日

安全员工作岗位责任制

一、熟悉“三防一保”应急防暴预案，经常检查安全防范器材的使用和保管情况，经常检查通讯设备、防抢报警器是否处正常状态，狼牙棒、电警棍等自卫工具、消防器是否完好，放置是否妥当，取用是否方便。经常检查营业场边门、后门、通勤门的是否处于正常状态，并且时刻监督边门是否随即锁定，严禁非工作人员出入营业场内。

二、营业终了，应检查门、窗、抽屉是否已关闭并且加锁。提高警惕，加强法制观念，严格安全保卫措施，坚守岗位，忠于职守，防范措施落实，把确保国家财产安全作为自己的应尽职务和光荣岗位责任制。

三、完成领导交办其他工作任务。

责任人签字：

二00八年一月一日

会计的工作岗位责任制

一、编制有关报表，做到数字准确，内容完整，字迹清楚，印章齐全，报送及时。

二、、做好会计凭证的档案登记工作，并及时规范装订帐册和报表等会计档案资料，及时入档保管，做好会计档案管理工作。

三、督促会计人员按照“会计工作达标升级实施细则”的要求，规范账务核算与支付结算工作，确保账务达到“五无”、“六相符”，并达到会计工作达标升级目标。

四、会同本级事后监督员共同负责差错的更改和修改。

五、加强柜面监督、事后监督与服务，严格劳动纪律，保持营业场所的卫生，协助主任做好各方面的考核工作。

六、做好主任交办的其他工作

浦江县信用联社营业部责任人签字：

二00七年一月三日

信贷员岗位责任制

一、认真学习和执行金融政策，注重经济信息。

二、负责各项贷款的管理及利息的收回。

三、按照浦江县信用社贷款风险动态管理办法，做好贷款企业信贷调查，发放、收回工作，严格执行信贷政策、原则。

四、贷款严格执行审批手续，不以贷谋私。做好贷款“三查”工作，严格按照信贷部门要求，勤上门调查，杜绝盲目发放贷款和超权限发放贷款。

五、负责收集、整理、积累各种资料，建立健全信贷档案。

六、及时签发到期贷款通知书，积极地催收不良贷款。

七、及时编制上级部门下发的各种信贷报表，认真做好贷款五级分类工作。

八、负责不良贷款向法院上诉工作，应积极配合法院做好不良贷款的执行工作。

九、完成领导交办的其它工作。

责任人签字：

二00八年 一月一日