计财部总帐报表岗位工作标准

第一篇：计财部总帐报表岗位工作标准

山东临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118-302.185-1999

总帐报表岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布

前言

本标准是根据山东临沂发电厂企业标准Q/118-202.03-1995<<管理标准和工作标准编写的基本规定>>的要求进行编写的。

本标准由山东临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。

本标准由山东临沂发电有限责任公司考核办归口。

本标准起草单位：山东临沂发电有限责任公司计财部。

本标准起草人：陈永强

修订：

审核：

审定：

审批：

本标准于1994年12月10日首次发布。

本标准于1998年12月10日首次修订。

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.185—1999

总帐报表岗位工作标准范围

本标准规定了报表会计的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。

本标准适用报表会计工作,是检查与考核本岗位工作的依据.2责任与权限

2.1素质要求:

2.1.1熟练掌握国家现行的有关财务会计政策、法令、法规、条例和规定。

2.1.2熟悉电力生产过程、了解各项经济技术指标之间的内在联系。

2.1.3熟练掌握会计核算办法，掌握各种经济指标计算技术。

2.1.4具有财务中专以上学历和三年以上的电力财务工作经验，具有一定的实践经验和理论基础。

2.2责任

2.2.1贯彻执行国家有关电力生产财务管理和会计核算的法规制度。

2.2.2负责总帐、会计核算工作、连续全面、系统地反映和监督生产经营活动。

2.2.3接受审计、财政、税收等部门依法进行的检查监督，并如实提供会计资料。

2.2.4配合领导完善财务内部制度和会计核算系统。

2.3权限

2.3.1有权对本部门的会计核算工作提出建议。

2.3.2有权对其他核算岗位的业务工作进行指导。工作内容与要求

3.1会计科目的设置及凭证编制

3.1.1按国家统一规定及山东电力集团公司的要求并结合本公司实际设置和使用总帐科目。

3.1.2所编制的会计凭证必须做到科目使用正确、摘要简明扼要、附件齐全、印章齐全准确率100%。

3.2会计帐簿设置及记录

3.2.1按国家规定、省局要求与本公司实际设置明细分类帐和总分类帐。

3.2.2按月登记会计帐簿，次月十日前登记完明细分类帐及总分类帐。

3.2.3次月三日前编制总帐科目汇总表,并与有关明细帐核对,保证帐帐相符。

3.2.4会计帐簿登记与会计凭证相符率100%。

3.3会计报表编制

3.3.1每月6日前编制出会计报表,并按时报送各个有关部门。

3.3.2报表准确率达100%。

3.4编写财务情况说明书

3.4.1按月对财务主要指标进行专题分析,按季进行综合分析,按年进行全年分析。

3.4.2财务分析要做到方法科学、重点突出、说明成绩、找出差距、提出建议。

3.5财务资料的管理

3.5.1保管好月、季、年度财务报表、计划、分析及其他财务统计资料。

3.5.2保管好各种文件资料,并分类整理以便查询。

3.6财务检查

3.6.1负责总帐核对业务.及时进行总帐与明细帐的核对、做到帐帐相对、如发现问题及时纠正，并向主管领导汇报。

3.6.2配合审计、财政、税务等部门的检查，如实提供会计资料。

3.6.3及时纠正内部检查的有关业务技术错误.检查与考核

4.1本标准执行情况由财务负责人按月检查与考核。

4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。

4.3按照临沂发电有限责任公司经济考核责任制考核细则进行考核。

第二篇：计财部档案管理岗位工作标准

山东临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118-302.188-1999

计财部档案管理岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布

前言

本标准是根据山东临沂发电厂企业标准

编写的基本规定＞＞的要求进行编写。

本标准由山东临沂发电有限责任公司标致化委员会提出。

本标准由山东临沂发电有限责任公司考核办归口。

本标准起草单位：山东临沂发电有限责任公司计财部。

本标准起草人：史磊

审核：

审定：

审批：

本标准于1998年12月10日首次发布

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。Q/118-202.03-1995＜＜管理标准和工作标准

临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.188—1999

计财部档案管理岗位工作标准范围

本标准规定了财务档案管理岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于财务档案管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责与权限

2．1 素质要求：

2．1．1 具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。

2．1．2 熟知会计法.会计人员工作规范,财经纪律和财务制度。

2．1．3了解电力生产，管理的基本知识，掌握档案工作全过程管理的基本要求和档案管理的基本知识.2．1．4 熟悉本企业管理工作的基本,了解信息管理系统原理.能使用现代化办公设备进行档案管理。.2．2 责任

2．2．1 遵纪守法、忠于职守、保守机密,确保档案安全。

2．2．2 按年、月、季把会计资料及时整理入档管理，保证会计整理的完整。

2．2．3 严格遵守《档案法》、《国营企业档案管理暂行规定》和我厂档案室管理规定的档案工作要求，作好保密工作和其他防火防潮等有关要求。

2． 3权限

2． 3.1 有权对不符合档案管理规定的事项拒绝办理。

2． 3.2 未经分管领导批准，拒绝对外出借任何会计资料。

3工作内容与要求

3．1负责计财部会计凭证、帐簿、报表、和其他会计资料的收集整理、分类、编号、保管、利用、统计、汇编等工作。

3．2负责对库房按要求进行管理，保证达到防火、防盗、防高温、防潮、防虫、防鼠的要求。保证库存档案的安全、保密。

3．3保证会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的完整、准确，为经济管理提供可靠依据。

3．4外单位查阅会计档案，必须持有单位介绍信，经财务负责人同意后，才能查阅。无特殊情况不能借出复印。

3．5各种凭证、帐簿、报表、工资、奖金表等会计资料，按年、月、季交档案保管远进行保管。移交时办理移交手续。

3．6借阅档案必须在《档案调阅记录档案登记簿》登记。借阅档案时，不得乱划、涂改、撕业，确保资料完整。

3．7财务档案如需抽出原附件及有关资料，在档案管理员同意下，经办理合格手续后方可抽取。在抽取附件同时，必须在原凭证上由抽取人签名和注明抽出附件的用途。当附件归

还后由双方共同签证核销借据。

3．8会计凭证、明细帐、总帐保管期限为十五年，现金、银行日记帐保管期限为二十五年，月、季报表为五年。根据厂档案室的要求，在会计终了后可暂由财务部门临时保管一年，期满后由财务档案保管员负责整理立卷或装订成册，移交档案室保管。

3．9财务档案管理人员工作发生变动时，要办理交接手续。

3．10 接受上级档案部门的业务监督、检查和指导。

3．11 负责对档案管理所用设施提出更新、增配计划。合理使用档案管理所用设施。4检查与考核

4．1 本标准执行情况，由财务负责人及有关部门按月检查与考核。

4．2 考核内容为本标准规定的工作内容与要求部分的每一项。

4．3 考核标准为临沂发电有限责任公司《1999经济责任考核实施方案》。

4．4 考核结果与当月奖金挂钩兑现。

第三篇：计财部银行出纳岗位工作标准

山东临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118-302.195-1999

计财部银行出纳岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布

前言

本标准是根据山东临沂发电厂企业标准Q/118-202.03-1995《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求进行编写的。

本标准由山东临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。

本标准由山东临沂发电有限责任公司考核办归口。

本标准起草单位：山东临沂发电有限责任公司计财部。

本标准起草人：刘相荣

修订：

审核：

审定：

审批：

本标准于1994年12月10日首次发布。

1998年12月 10日首次修订。

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.195—1999

计财部银行出纳岗位工作标准范围

本标准规定了山东临沂发电有限责任公司计财部银行出纳岗位的责任于权限、工作内容与要求，检查与考核。

本标准适用于财务银行出纳岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。

2职责与权限

2．1 素质与要求

2．1．1清正管财，廉洁奉公；守法护法，坚持原则；严谨负责，一丝不苟；热情服务，耐心解释。

2．1．2具备三年以上的财务工作经验，中专及以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。

2．1．3熟知银行结算办法并能熟练选择结算方式，办理银行结算业务，并且具备深厚的打算盘、用电脑、填票据、识票币等基本功。

2．1．4 热爱银行出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。

2．2 职责与权限

2．2．1 按照国家银行结算和财务管理有关规定，办理银行结算业务。

2．2．2按照会计制定，填制和审核银行收付款凭证及银行余额调节表，并据此登记银行存款日记帐。

2．2．3 负责保管好支票、有关印鉴、各种有价债券及单位的重要权益凭证和贵重物品。

2．2．4 维护财经纪律、执行财务会计制度抵制不合法的收支。

2．2．5对主管部门、财政、税务、审计等部门的检查要负责提供银行凭证、帐册及有关资料，如实反映情况。

2．2．6银行出纳调离本岗位，要将经管的有价证券、贵重物品、凭证、帐册、印鉴收据、支票和未了事项、办妥交接手续。

3工作内容与要求

3．1 银行结算

3．1．1 结算纪律

3．1．1．1 不外借银行帐户、支票及其他票据。

3．1．1．2 不签发远期支票、空头支票。

3．1．1．3 正确填制银行支票及其他结算凭证、不弄虚作假、套取现金。

3．1．2 支票签发与保管

3．1．2．1 经办人申请领用获准后，出纳员于当日签发支票。

3．1．2．2支票须按编号顺序签发，加盖印鉴后，应注明签发日期、用途、金额，并在支票领用薄上登记，经办人签字。

3．1．2．3 对逾期未用的支票，应在支票签发后10日内收回，分别予以注销作废，并加盖

作废章。

3．1．2．4 支票、印鉴应于每日工作完毕存入保险柜,不得遗失。

3．1．3 结算原则

3．1．3．1 每日应结算的收付事项,须于当日办理完毕。

3．2 正确编制银行凭证、登记日记帐

3．2．1每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。

3．2．2 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。

3．2．3 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。

3．2．4 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。

3．3 接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。

3．4 保管有价证券

3．4．1 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。

3.5及时纠正外部检查的有关业务技术错误。

4检查与考核

4．1 本标准执行情况，由财务负责人及有关部门按月检查与考核

4．2 考核内容为本标准规定的工作内容与要求部分的每一项。

4．3 考核标准为临沂发电有限责任公司《一九九九经济责任制考核实施方案》。

4．4 考核结果与当月奖金效益挂钩兑现。

第四篇：计财部现金出纳岗位工作标准

山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-302.194-1999

计财部现金出纳岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施

山东临沂发电有限责任公司发布

Q/118—302.194--1999

前言

为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部现金出纳岗位工作标准》进行了修订。

本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。

本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。

本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。

本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。

本标准起草人：史磊

修 订：史磊

审 核：

审 定：

审 批：

本标准于1994年12月10日首次发布。

1999年10月10 日首次修订。

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施

Q/118-302.194-119

临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.194—1999

计财部现金出纳岗位工作标准范围

本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限

2.1素质要求：

2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。

2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。

2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任

2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。

2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。

2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。

2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。

2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。

2.3权限

2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求

3.1现金结算

3.1.1 结算纪律

3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则

3．1.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。

3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。

3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。

3．2．4．每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.3．3接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。

4检查与考核

4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。

临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施

第五篇：计财部往来结算岗位工作标准

山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-302.196-1999

计财部往来结算岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布

Q/118-302.196-1999

前言

为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部往来结算岗位工作标准》进行了修订。

本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。本标准起草人：陶义

修 订：陶义审 核：审 定：审 批：

本标准于1994年12月10日首次发布。1999年10月10 日首次修订。

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施

Q/118-302.196-1999

临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.196—1999

计财部往来结算岗位工作标准范围

本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2.责任与权限 2.1 素质要求：

2.1.1 财经类中专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。2.1.2 熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。2.2 责任

2.2.1 执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。

2.2.2 对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。

2.2.3 对登记帐薄的往来结算，要负主要责任，同时需经财务负责人审核。2.2.4 对串户漏记往来等不合规问题，应承担主要主任。2.3 权限

2.3.1 对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。3 工作内容及要求 3.1 工作程序

3.1.1.负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。3.1.2 负责本的帐薄。

3.1.3 每月20日完成帐薄的核对工作。

3.1.4 及时准确提供、季报、的债权债务等有关报表。做到内容准确不重不漏帐表相符。3.2 工作要求

3.2.1 每月按审核后的会计登记帐薄，做到有序有据。3.2.2 登记帐薄准确率为100%。

3.2.3 对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠、挪用。

3.2.4 对往来款项超过的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款计划或承认手续，年末决算时要抄报清单，向领导报告以保证决算的正确性。4 检查与考核 临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施

Q/118-302.196-1999 4.1 本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。4.2 考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。4.3 考核结果与公司经济责任制挂钩兑现。

临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施