浅谈监管员现场检查技巧

第一篇：浅谈监管员现场检查技巧

浅谈监管员现场检查技巧

随着金融体制改革的深入，好范文版权所有，全国文秘工作者的114!监管员现场检查的业务项目逐渐增多，现场检查时间也相对紧张，如何在有限的时间提高现场效率，笔者就监管员现场检查技巧做些粗浅的业务探讨。

一、调阅资料技巧

通常被查单位的账簿、报表及档案资料都不少，监管

员在进入现场时，可根据本次检查的项目确定调阅资料的类别。如果是常规检查全面铺开，可根据人员分工，分期分批有选择地分类调阅；如果单项检查，例如检查联行资金占用情况，则可以直接调阅会计报表几明细账；如果检查利息收入是否正确，就要先调阅凭证，从计息清单查起，同时核对借据日期；查财务支出，先调阅明细账，从账面找出某项支出的走账时间及发生笔数、金额，再分别调阅会计凭证；还有一种调阅办法就是采用抽样法，抓住能够集中反应问题的资料调阅。如：检查期间可选调会计上每个季末及年末会计档案；贷款档案可选调信贷某类贷款、某个金额起点的借贷账户。否则将所有会计账簿、会计凭证、信贷档案从头至尾翻阅，就事倍功半了。

二、现场查账技巧

监管员进入现场时，首先要明确本次检查的项目及确定检查的方法。各种检查的对象不同，运用的技巧和方法自然也就不同了。例如：检查资产负债比例管理应采用从会计报表查起的逆查法；检查卖出回购证券和买入返售证应采用账实核对法；检查电脑记账，只有代号、数字，无详细的摘要，就要搞清楚各种代号的含义并熟记之后再检查；如果检查委托存、贷款是否存在高息，可以采用计算机总量核查的方法；如果已知被查单位存在违规经营或私设小金库，又没有充足的证据，就应从资金往来上动脑筋，注意资金走向，将来龙去脉查清楚，取得有力证据；如果某笔款项找不到去向，那么就要根据数字进行加减或进行推敲该笔款项是否化整为零或者化零为整已经转移；如果检查柜员短期交接手续是否办理，就应结合坐班主任日志、会出人员短期代理交接登记簿、考勤表及当日柜员凭证签章进行检查。

三、询问技巧

现场检查有些情况需要询问被查单位经办人和负责人，好范文版权所有，全国文秘工作者的114!会问的能够问到点子上，省时省力，达到事半功倍的效果，不会问的有时甚至会适得其反倒让被问者钻了空子。所以现场检查时，监管员要尽量简练、干脆，把大量的空间留给被问的人去讲。问话时可采取启发式或提醒式，有时需要很专业地指出对方的问题所在，让对方知道监管员是个行家里手，打消其蒙混过关的念头，是突破对方重大问题心理防线的突破口。

四、跟踪技巧

现场检查关键是能够快速发现问题，抓住蛛丝马迹，顺藤摸瓜进行跟踪，往往会达到预期效果。现场跟踪技巧应注意6个“异常”：

1、注意异常的核算方法。事实上每一种不规范行为都有其产生的原因和自身特点与规律，抓住这个规律，就能迅速发现问题，掌握查出问题的主动权。

2、注意异常数字。数字通常都是较为标准的，如果出现异常数字，那就要认真分析一下，到底是几？如该数字象4又象9，或者象5又象8，是字写的不规范还是经过涂改。

3、注意异常记账、冲账。凡不规范的记账和冲账，如果不是技术水平原因，就有其人为的幕后原因。

4、注意异常的科目归属。不少金融机构在科目归属上做文章，现场对异常的科目归属一定要检查清楚。

5、注意异常的对应关系。正常核算的对应关系都是比较规范的，如果对应关系异常，想必就有原因。

6、注意异常的账户。如某个账户业务简单，但现金流动超常频繁，且金额较大，通常发生一笔大额收入后，就频繁支出，付款对象有团体，也有个人，其特点无其他收入来源，无其他业务支出，那么就要考虑账户的合法性，这种账户一般多为高息揽存而虚设的付息账户。

以上检查技巧是本人在日常的检查中而总结出来的，还有许多检查技巧，有待我们共同在实践中不断总结提高。

第二篇：现场监管员岗位职责

现场监管员岗位职责

一、首次放款时，对库存清单上所列各项进行盘点和查验，如有差异需注明。

二、根据监管场区划分出货位，并且制作质押货物货位平面示意图，根据实际情况在质物的适当位置挂贴质押标识或粘贴质押标签。

三、放款后，依据公司管理部下发的指令，进行控货。

四、依据要求，严格按照操作流程，对质物进出库、置换等日常操作进行审核，并在单据上签字确认。

五、每日填写《可出库范围通知书》，交市场指定人员，并取得回执。

六、每日根据质物的进出库实际情况对质物进行盘点，特别是对当日有过进出库操作的质物要全面盘点，将实际情况与单据进行核对，记录差别。

七、根据每日盘点情况及货物进出库情况，及时更新货位平面示意图。

八、负责根据每日货物盘点情况，填写《监管日报表》并于每早上9点传真至公司管理部。

九、每日检查监管区内的监管标识有无掉落、歪斜等情况。

十、每周按照时间顺序对各种表单进行编号、整理、装订、存档。

十一、严格遵守公司各项规章制度，严格按照操作流程及规范进行操作。发现异常问题，应在第一时间上报上级主管领导。

十二、认真完成公司交予的各项工作。

第三篇：新版GSP认证员现场检查注意事项

认证员现场检查注意事项

建大仁科提供

一、检查是否会用，用的效果如何，如何用

二、每个环节都要检查体系搭建的情况

三、必备资料

1.组织机构图、人员花名册、资质、培训资料 2.岗位入职时间 3.质量体系文件

4.精准比例的营业场所及仓库平面图 5.设施设备目录

6.技术资料、设备、验证、风险评估、内审

四、检查程序 1.认门 2.找人 3.询问 4.核文

5.演示、包括计算机

6.查看：设施设备、计算机设备 7.记录：完整、真实

五、检查原则

六、缺陷确定原则 1．不要自定标准 2.不要主观判断，要锁定证据 3.不要自我理解，与企业共同探讨 4.不要借用经验 5.不要脱离规范 6.缺陷判断不恰当案例 A.阴凉库、常温库验证

B.要求测点终端最高温最低温（按GMP要求）C.索取计量机构授权书 D.验证第三方专利缴费证明 E.要求企业打印所有纸质记录 F.验证实施全过程录像资料 7.缺陷取证形式 A．实物证据

B．书面证据：记录、档案 C．当事人陈述：陈述人签字 D．影像资料 E．电子证据、截图 8.证据保留

检查结果不通过的企业签字后，要返还实物证据 8.证据描述：唯一性特征 A． B．

药品质量记录内容要素 设备：名称、牌照号 C． D． 记录：内容引述

报告：名称、日期、内容引述

E． 档案：名称、标记、编号 F． 陈述记录：内容、岗位、签字 G． 冷库、车辆、自动调控（私自改造）

现场岗位检查通则 1． 岗位：每个岗位按一个方式检查，按组织机构图

A． 确定岗位、职责

B． 确定部门负责人，岗位负责人资质 C． 核实各岗位培训类别、内容 D． 核实各岗位体检着装

E． 抽查核实各岗位职责（27、37、12）（80%）F． 核查出示各岗位工作文件 G． 核对文件版本（32、34）H． 抽查文件内容（33）

I． 对照规程演示操作（31、38、40、59）J． 检查数据、记录（39、41、42、59、60）企业负责人：任职及资历 质量负责人：真实性、资质 质量管理部门（职责询问）质量验收人员在职在岗 计算机功能及权限管理 基础数据

质管、盘点管理、风险分析 文件类别 监测系统：几套 运输温度：空白

弄虚作假、违法违规、温湿度管理不符合规定 内审：

培养企业自我完善能力 企业子我知道 风险管理：

防范于未然，处理事故说明体系有问题 质量管理、采购、文件 储运

人员、机构设置、培训

第四篇：手续费收入现场检查方法与技巧

财务管理 ── 各项收入

手续费收入

业务说明

手续费收入是各银行机构在办理支付结算业务时，收取的手续费而形成的收入。主要包括结算业务手续费收入、代理业务手续费收入和其他手续费收入等。

业务操作流程

1．业务受理：经办员接到客户提交的业务凭证后，应认真审查客户填写凭证内容是否齐全，账号名称与账号是否一致，出票人的签章是否符合规定，与预留银行印鉴是否相符。

2．收取手续费：经办员经审核无误后，根据系统提供详细的收费项目，按《支付结算办法》附录的“支付结算业务收费表”规定的范围和标准以及其他相关规定向客户收取手续费。

现场检查重点

1．检查各项手续费收入的计收范围是否完整，是否存在擅自扩大或缩小计费范围的现象；

2．检查收费费率的使用标准是否正确，是否符合规定，计算是否正确，是否存在随意调整计费率，多收或少收并调节利润的现象；

3．检查所收取的手续费收入是否足额、及时入账，是否存在隐匿、截留、转移收入并私设小金库的现象；

4．检查各项手续费收入是否属于本期收入，有无将非本期收入挤入本期核算的现象。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1．检查方法：

①查阅现有手续费收入各项规章制度； ②查阅岗位职责，查看各岗位的分工情况； ③查阅现有有关手续费收入的各项规章制度，与国家金融法律法规政策的要求进行比较，检查是否存在冲突。

风险提示：

①存在有关手续费收入的内部控制制度不健全，不相容岗位未分离等现象； ②授权管理混乱，存在授权流于形式等情况； ③未建立手续费收入的会计核算制度；

合规性

总体分析 1．检查方法

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

①通过调阅检查期的利润报表、总账及损益明细账等资料； ②采用结构分析、同期对比分析及相关分析。

2．风险提示：手续费收入与银行机构的各种收费业务不相符合。账务核对

1．检查方法

①获取或编制手续费收入明细表；

②复核其加计数，并与总账、明细账及相关财务会计报表的余额核对。

2．风险提示：手续费收入明细表加计数、明细账加计数、总账数、相关财务会计报表余额数不相符。

收费标准和收费范围

1．检查方法：利用计算机检查各类业务费率表的参数设置规定，检查收费标准和收费范围。

2．风险提示：擅自扩大或缩小收费范围，随意调整收费标准，错收漏收并调节利润。

业务操作

1．检查方法：

①调阅现金、活期存款、汇出汇款、应收委托收款(表外)、开出即期(或远期)信用证、收到信用证、应收(议付)信用证款项、基金存款、手续费收入、有关存款等账户、登记簿、台账；

②检查各项手续费收入计算是否正确并按规定及时入账；

③检查代理类、基金托管类业务产生的手续费收入，是否按协议签订比例留存手续费；

④是否及时、足额将手续费收入纳入当期损益。

2．风险提示：未及时将手续费足额纳入当期损益，或将手续费收入截留账外。

入账截止期

1．检查方法：

①查阅计费日前后的大额手续费收入记录，与有关凭证进行核对； ②检查其入账时间及属于当期的手续费收入是否全部及时入账。2．风险提示：手续费收入跨入账，随意调节利润。大额收入或可疑收入

1．检查方法：

利用计算机检索红字冲销分录和调整分录，调阅有关凭证和证明文件，检查有关大额手续费处理的正确性。

2．风险提示：弄虚作假，人为调整手续费收入，随意调节利润。

监督检查

1．检查方法：查阅内审及业务管理部门的检查报告及有关整改报告。2．风险提示：

①未建立定期检查制度；

②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分； ③对检查出的问题没有及时处理；

④对审计、检查建议的落实整改不够及时。

检查依据

1308 财务管理 ── 各项收入

1．《中华人民共和国商业银行法》（中华人民共和国主席令〔1995〕47号）2．《中华人民共和国银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令〔2003〕11号）3．《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）4．《金融保险企业财务制度》（1993年）5．《关于调整金融企业应收利息核算办法的通知》（财金〔2001〕25号）6．《关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》（财债字〔1998〕69号）7．《财政部关于印发〈国有商业银行财务会计报告披露办法(试行)〉的通知》（财金〔2003〕57号）

8．《商业银行内部控制指引》（中国人民银行公告〔2002〕19号）

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

业务操作流程图

客户需要收费项发生计费清单计费范围受理计费费率核实真实性计费基数正确性计费金额准确性计费入账计费时限性定期核对手续费分成部分划转结转利润其他银行机构 1310 财务管理 ── 各项收入

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第五篇：卖方信贷现场检查方法及技巧

表内授信 ── 企业贷款

卖方信贷

业务说明

卖方信贷是指生产大型适销、技术先进设备的企业，因用延期分次收款方式销售产品，向银行机构申请的专项贷款。只有符合贷款条件的设备供应商（“卖方”）才能办理卖方信贷业务。在卖方信贷业务中，如果贷款的全部或部分利息由买方支付的，称为“卖方信贷买方付息”业务。

贷款对象

为具有法人资格和贷款卡的法人企业，主要适用于向邮电、电力和交通等垄断行业供应设备的企业。还需符合如下条件：

1．买卖双方贸易背景真实，所签订的延期付款合同为银行机构所接受； 2．卖方经营状况良好，具有足额偿还贷款本金及利息的能力；

3．卖方在行业中处于领先地位，叙做卖方信贷的产品处于成熟期，在行业中具有较强竞争力。

期限

贷款期限一般为一年，最长不超过三年。展期最长不超过一年。利率

1．贷款利率参照中国人民银行公布的有关利率规定执行。

2．贷款期内正常利息的支付，由买方和卖方根据每笔贷款约定的支付比例进行支付。“卖方信贷买方付息”业务贷款逾期后，买方不承担因贷款本金逾期而产生的利息、罚息及相关费用。

业务操作流程

受理业务申请

卖方向银行机构申请贷款时需提供如下资料： 1．申请人主体资格、授权文件等资料； 2．设备销售合同；

3．买卖双方延期付款协议； 4．借款人分期还款计划；

5．卖方近三年经审计的财务报表；

6．买方购置该设备的可行性研究报告及批准文件，固定资产投资有权部门的批准文件等。

调查、审查及审批

银行机构营销部门的客户经理负责对卖方信贷业务进行调查，重点了解以下情况：

1．借款企业贷款项目情况。包括企业的概况，买方购买设备的技术可行性，经济合理性；

2．借款企业的生产能力和技术水平；

3．企业资信情况，包括企业的经营规模、信用情况、经营者素质、管理水平等； 4．企业的经营及财务情况，包括近三年的经营效益及市场情况等； 5．一般要求贷款金额不超过购买设备金额的一定比例；

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

6．买方是否具有使用该大型设备的能力，购买使用该产品的行业是否普遍经营良好，有可靠稳定的收入来源作为还贷保证；

7．担保人是否具有担保能力。

客户经理将调查了解的情况，形成调查报表，报有权部门进行审查和审批。

放款操作

1．项目批准后，卖方要与银行机构签订《借款合同》。如果有担保的，还要办理相应的担保手续。

2．如果是买方付息的，在放款前，买方须向银行机构出具《卖方信贷买方付息承诺函》。承诺函要由买方法定代表人或有权签字人签字并加盖买方单位公章，还要加盖在银行机构的预留印鉴。

3．银行机构放款审查人员和会计人员根据审批意见对相关资料进行审核查验齐全无误后，方可放款。

档案管理及贷后管理

经办客户经理将档案资料整理齐全后交档案管理人员归档管理，并建立信贷台账。

按银行机构的要求定期（每月1次或每季度1次）进行贷后检查。主要检查企业的财务情况、设备的生产及安装使用情况、销货回款情况。如果有担保的，还要对担保人的保证能力、抵（质）押物变化情况进行检查。客户经理在检查中发现有影响到期还款的重大问题时，要立即向银行机构相关部门报告，采取措施，化解风险。

贷款到期前，银行机构要发送“到期贷款通知书”进行催收。

结息

对由买方付息的卖方信贷业务，在贷款结息日到期前，银行机构应提前通知买方按承诺函约定的比例将足额资金划入其在银行机构的存款账户中。结息时，会计人员按承诺函和借款合同上约定的比例分别从买方账户和卖方账户中直接扣收相应比例的利息。

展期

贷款需要办理展期时，银行机构按权限管理要求审核同意后，与卖方签署《借款合同展期协议书》。如果贷款展期后的利息仍由买方付息的，买方还要向银行机构出具《卖方信贷展期买方付息承诺函》，如果贷款展期后的利息全部由卖方承担，则无须提供。

现场检查流程

内部控制制度及执行

1．检查方法：

①查阅银行机构卖方信贷业务各项规章制度，了解授权管理、授信管理、放款操作、档案管理、贷后管理等制度要求及执行情况；

②查阅岗位责任制，查看各岗位分工情况；

③将银行机构现有关于卖方信贷各项内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局要求进行比较。

2．风险提示：

①未建立卖方信贷相关各项规章制度或未按授权管理、授信管理、放款操作、档案管理、贷后管理等制度执行；

②未建立岗位责任制或岗位分工不合理；

③银行机构现有内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局要求不相符； ④未及时修改和完善卖方信贷业务内部管理制度。

440 表内授信 ── 企业贷款

风险管理

风险识别

1．检查方法：查阅相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时延伸到借款企业进行检查。

2．风险提示：

①买卖双方贸易背景不真实，所签定的延期付款合同内容不合理； ②卖方经营状况、财务状况恶化，到期偿还贷款本息有困难； ③如果是买方付息的，买方的付息情况不正常； ④相关档案中法律合同文本存在瑕疵。

风险控制

1．检查方法：查阅相关内部管理制度，与有关业务人员座谈。2．风险提示：

①未建立贷后管理预警和处理机制； ②未建立风险责任制；

③对重要岗位人员未实行轮换和强制休假制度； ④贷款五级分类不准确。风险评估

1．检查方法：

①查阅相关不良贷款档案；

②通过与有关业务人员谈话了解其对风险的认识； ③现场检查实际风险及损失情况。2．风险提示：

①未对逾期原因进行分析并对损失进行预测； ②未对相关责任人进行责任追究。

合规性

对申请人资格的审查

1．检查方法：调阅业务档案资料，审查企业申请材料及企业背景资料。2．风险提示：

①借款企业未提供年审合格的营业执照，贷款卡未年审合格； ②借款企业的生产能力和技术水平不处于行业领先地位，在行业中不具有较强竞争力；

③企业资信方面存在逾期或欠息等不良记录。

审查贸易背景的真实性

1．检查方法：审查贸易合同及相关资料。2．风险提示：

①买方不能提供购买设备的技术可行性研究报告或相关部门批准文件； ②买方不具有使用该大型设备的能力，或在经济方面无可靠稳定的收入来源作为还贷保证；

③贷款金额超过购买设备金额的规定比例；

④买卖双方所签订的延期付款合同的期限不合理。

贷后管理

1．检查方法：查阅相关贷后管理记录档案，通过与有关业务人员谈话了解贷后管理的执行情况。

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

2．风险提示：

①客户经理没有定期进行贷后检查或检查频次达不到要求；

②对检查中获得的企业财务情况、设备生产及安装使用情况、销货回款等方面的异常情况没有引起应有的重视；

③客户经理在检查中发现有影响到期还款的重大问题时，没有立即向上级报告，并采取措施化解风险的。

监督检查

1．检查方法：查阅内审及业务管理部门的检查报告及有关整改报告。2．风险提示：

①未建立定期检查制度；

②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分； ③对检查出的问题没有及时处理；

④对审计、检查建议的落实整改不够及时。

检查依据

1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）2．《中华人民共和国商业银行法》（2006年修正）3．《中华人民共和国担保法》（中华人民共和国主席令〔1995〕50号）4．《贷款通则》（人民银行令〔1996〕2号）5．《企业会计准则》（财政部令〔2006〕33号）6．《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）7．《商业银行内部控制指引》（银监会令〔2007〕6号）8．《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）9．《商业银行授权、授信管理暂行办法》（银发〔1996〕403号）10．《商业银行实施统一授信制度指引》（银发〔1999〕31号）11．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（银监会令〔2007〕12号）12．《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会令〔2004〕3号）13．《境外进行项目融资管理暂行办法》（计外资〔1997〕612号）14．《商业银行信息披露办法》（银监会令〔2007〕7号）15．《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）16．《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）17．《商业银行操作风险管理指引》（银监发〔2007〕42号）18．《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》（银监会令〔2007〕5号）其他涉及授信业务的文件和银行机构规章制度等。

442 表内授信 ── 企业贷款

业务操作流程图

客户申请材料企业评级客户经理受理、调查具体经办部门项目审查授信审批程序拒绝贷款客户有权审批人签批买方付息签订借款协议出账审核签订卖方信贷买方付息承诺函会计部门划款信贷部门登记台账客户贷后跟踪检查按合同约定分期收回贷款本金会计部门销账会计部门按期收息未按期履约记入不良贷款科目不良资产盘活 443

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

现场检查流程图

机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全卖方信贷管理制度风险管理与合规性（信贷）卖方信贷业务台账账表、账账是否相符业务状况表授信管理授权管理内控有效性信贷管理是否到位设备购置是否真实基础管理卖方信贷业务档案企业存款分户账企业财务报表分析主要业务数据是否按合同约定分期偿还贷款调阅有关会计传票疑问数据贷后检查是否解释不良贷款管理风险管理与合规性（会计、内审）是否适时清收抵押的设备内审报告及整改监督

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