会计业务督导检查实施方案

第一篇：会计业务督导检查实施方案

2012年全省农村信用社

会计业务督导检查实施方案

为加强会计管理，规范会计行为，促进会计核算质量不断提高，结合《中国银监会黑龙江监管局办公室关于转发落实案件防控工作有关要求的通知》（黑银监办[2012]38号）的要求，省联社决定开展全省农村信用社2012年会计业务督导检查工作。为保证此项工作顺利开展，特制定本方案。

一、指导思想

以省联社“十项创新”工程为纲领，以各项业务制度办法为依据，本着“提高会计核算质量、促进会计业务发展”的原则，对2012年上半年会计业务进行检查，并对检查出的问题进行分析研究，提出解决问题的措施和办法，以提升会计人员的素质，提高全省农村信用社的会计核算质量。

二、组织机构

为保证此次督导检查顺利进行，省联社成立了由何剑平副主任为组长，杨金波部长及各市地联社、办事处主管主任为副组长，会计结算部相关人员及各市地联社、办事处会计结算部门负责人为成员的督导检查领导小组，负责检查相关事宜。

三、时间安排

（一）督导检查阶段：2012年6月5日至2012年6月

30日。省联社组织全省的会计督导员组成检查组，分别对全省各县级联社（含农商行）进行督导检查，每个县级联社的督导检查面不少于基层信用社（含营业部）、信用分社总数的30%。

（二）总结阶段：2012年7月2日至2012年7月6日。各检查组形成详细的督导检查材料向省联社汇报督导检查情况。

四、检查时间段

2012年1月1日至2012年5月30日。

五、检查内容

（一）银监局规定的检查内容

按银监会《严禁柜台违规行为防范案件风险的工作意见》的要求对是否存在以下行为进行检查：

1.柜员卡使用，是否存在以下行为：（1）复制、盗用、超权持有操作卡、授权卡、密码（或口令等）；（2）将个人名章、操作卡、授权卡、密码（或口令等）交他人使用，或使用他人个人名章、操作卡、授权卡、密码（或口令等）办理业务。

2.重要物品保管、使用方面，是否存在以下行为：违反领用、登记、交接、作废和销毁制度将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人保管、使用。

3.办理具体柜台业务方面，是否存在以下行为：（1）柜

员办理本人业务；（2）不按规定核对预留印鉴或支付密钥办理业务；（3）代客户签名、设置/重置/输入密码；（4）代客户申请、购买、签收、保管重要空白凭证和支付设备（如网银U盾或令牌、密码信封、支付密码器等）；（5）代客户保管客户存单、卡、折、有价单证、票据、印鉴卡、身份证件等重要物品；（6）代客户申请、启用、操作网上银行、手机银行、电话银行业务；（7）委派会计对网点负责人干预授权工作不抵制，或对柜员违规操作行为不制止、不纠正，或授意、指使、指令柜台人员违规操作；（8）柜员对明知是违规办理的业务不抵制、不报告。

4.办理开户、变更、挂失等业务方面，是否存在以下行为：（1）受理企业账户开户、更换或挂失补办印鉴、法定代表人变更时，不核对企业证明文件原件，不核查单位法定代表人、授权经办人身份；（2）受理个人账户开户（卡）申请或开通网银时，不按规定核实申请人意愿和身份信息。

5.银行账户管理方面，是否存在以下行为：（1）获取客户密码，泄露、擅自修改客户信息；（2）利用客户账户过渡本人资金；（3）通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金；（4）违规使用内部账户为客户办理支付结算业务；（5）空存、空取资金。

6.业务授权方面，是否存在以下行为：（1）不确认客户真实意愿授权；（2）不审核凭证授权；（3）不核实业务授权；

（4）超权限授权。

7.对账方面，是否存在以下行为：（1）制度规定不允许参与对账的人员参与对账；（2）不按规定审核对账回执；（3）不按规定处理存在问题的对账回执。

（二）省联社规定会计督导常规检查内容

按省联社会计督导检查细则要求，重点对账户管理、授权管理、内外账务核对、印章管理、档案管理、有价单证和重要空白凭证管理、冲账、抹账、挂账业务、协助查询冻结扣划业务、现金业务管理等方面进行检查。

六、相关要求

（一）高度重视。各级领导应高度重视此次会计业务督导检查工作，选派优秀会计督导员、委派会计和相关会计人员参加，使督导检查发挥作用，工作落到实处，并以此次检查为契机，全面提高会计核算质量，充分发挥会计督导员、委派会计的作用，确保会计核算工作科学化、精细化水平不断提高。

（二）认真检查。此次检查，检查组要本着“查找问题、解决问题”的原则，对检查中发现的问题要认真分析原因，提出解决问题的思路和办法，要现场帮助基层的会计人员解决工作中的具体问题，对于不能现场解决的问题要认真进行反馈，同时要做好检查辅导问题的记录。

（三）严肃纪律。检查结果应真实准确的反映被查单位

情况，检查组不得隐瞒检查出的问题，不得敷衍了事，对于不认真负责的检查组要追究相关人员的责任。同时检查组要严格纪律约束，不进高档酒店，不接受馈赠礼物，保持清正廉洁，维护检查组的形象。

（四）积极配合。各单位要指定专人积极配合此次检查工作，做到不隐瞒、不设障碍，协助检查人员的工作。对检查中发现的问题，各级联社领导应给予足够重视，意见交换时各单位的主要领导要亲自参加，对检查发现的问题应及时整改，并将整改结果于检查结束后10日内上报市（地）联社，市地联社将辖内汇总后上报省联社。

附件：会计业务督导检查分片情况表

二〇一二年六月一日

第二篇：营销业务检查及督导制度

营销业务检查及督导制度

1． 目的。

为加强营销业务的事前、事中管理力度，及时纠正偏差，最大限度减少因检查督导不力而造成的损失，特制定本制度。2． 检查与督导的手段、方法。

2．1．指标考核与主观考评相结合。营销业绩除了受营销人员的能力、努力等因素影响外，还与公司的策略、资源支持及机遇、竞争等外界环境有关。因此对营销系统的所有人员除了要进行数字化业绩指标（如销售额、销售量等）考核外，还要由主管人员进行主观考评，并将考核结果与薪酬、奖金相挂钩（祥见《营销人员考绩激励方案》及《营销人员主观考评方案》）；

2．2．结果管理与计划、过程管理相结合。结果管理是一种事后管理，存在许多不足，因此，结果管理还必与需事前、事中的管理措施相结合。为加强事前、事中管理力度，特对全体营销人员实行计划与过程管理（祥见《营销人员计划与过程管理制度》）； 2．3．定期述职制度（另附）。通过定期述职，加强对营销业务的检查与监督。3． 检查与督导的负责人员。

3．1．数字化指标考核。由营销中心服务部负责提供统计指标，营销中心策划部负责根据标准进行评分，公司财务部负责复核，营销总监批准；

3．2．主观考评。直接主管评分、跨级主管复评，取二者平均分；此项由公司人力资源部负责抽查监督；由营销策划部计算出指标考评与主观考评的加权平均分，并换算出每个人的奖金或绩效工资，并经公司人力资源部审核、营销总监批准；

3．3．计划管理。、季度计划任务由公司下达，营销中心策划部负责提出分解意见、经讨论修订后由营销总监审核、总经理批准，销售部负责落实并跟踪督导实施；月度计划任务由营销中心策划部负责根据审核批准了的季度总体计划提出分解意见，经讨论修订后由营销总监批准，销售部负责落实并跟踪督导实施；个人工作计划由个人自己负责根据分配的任务及岗位职责制订并交直接主管督导执行，跨级主管负责抽查监督，其余祥见《营销人员计划与过程管理制度》；

3．4．工作过程管理。由直接主管负责落实、跨级主管负责抽查监督，祥见《营销人员计划与过程管理制度》； 3．5．述职管理。由直接主管负责落实、跨级主管及公司人力资源部负责抽查监督，祥见《营销人员述职管理制度》。4． 本制度需参考的相关制度。4．1．《营销人员考绩激励方案》； 4．2．《营销人员主观考评方案》； 4．3．《营销人员计划与过程管理制度》； 4．4．《营销人员述职管理制度》。

第三篇：春风行动督导检查实施方案

春风行动督导检查实施方案

为进一步推进春风行动，规范医务人员服务行为，特制定春风行动检查实施方案。

一、组织领导：

院办为春风行动的组织协调部门。由主管院领导、院办及相关职能科室人员组成督导检查小组，院办根据实际情况，组织相关科室人员参加检查。

二、检查内容：

春风行动从患者不满意的地方改起，结合医德医风建设，就相关服务态度、医患沟通、廉洁行医、患者权益保护、医疗收费、医院环境、院务公开、仪容仪表等方面进行督导检查。

三、检查形式：

1、明察暗访、拍照留痕。

2、对医院人员进行相关内容的考核抽查。

3、征求患者对医院工作的意见和建议。

四、时间安排：

督导检查原则上每周安排一次，每次3-5个科室。

五、考核奖惩：

院办将督导检查情况归纳、整理并及时反馈院长办公会。对春风行动做的好的科室和个人给予表扬奖励；对检查出的问题，要求科室及个人及时整改，检查结果及持续改进情况在院月例会通报并列入精细化管理考核，同时与科室及个人评先评优等挂钩。

第四篇：督导检查

（艾岗一中通讯员郭慧霞）4月27日上午，西华县教体局初中学校办学水平督导检查组来到我校，对我校的办学水平进行为期一天的综合督导检查。

检查组领导首先听取了学校武连伟校长关于办学水平情况的汇报，然后通过查阅资料、师生座谈、实地查看、推门听课等方式对学校在“学校管理、新课程改革的推行、中招备考、教育教学和办学特色”等方面的工作分头进行了详尽的调研和督查；经过评估反馈，评估团对学校在全面实施素质教育、深化课堂教学改革、特色办学、校园文化建设、学校基本建设改造和校园安保措施配套及实施等方面所做的大量工作和取得的成绩，给予了充分肯定，并提出了改进性意见。通过本次督导检查，将有力的推动学校的办学水平再上一个新的台阶，使学校各方面的工作实现跨越式的发展。

第五篇：卫生院行风建设督导检查实施方案

西x镇中心卫生院2014年 行风建设督导检查实施方案

为进一步落实北x市卫生局关于进一步加强卫生行业作风建设的工作部署要求，为进一步广泛开展行业作风建设活动，不断提升医院行风创建水平，提高医疗服务水平，有效缓解群众“看病难、看病贵”问题，构建和谐医患关系，为群众提供一个优质、安全、舒适、放心的就医环境,现制定我院行风及医德医风建设督导检查方案。

一、指导思想

以十八大精神、邓小平理论和“三个代表“重要思想为指导,以践行科学发展观为统领,以深化医疗卫生体制机制改革为契机,牢固树立“以病人为中心“的服务理念,通过开展创建和“三好一满意“活动,不断加大行业作风督导检查力度,查找解决损害群众利益的突出问题,全面提升我院服务质量和水平。

二、工作目标

通过行风督导检查,抓实活动,抓出实效,抓出特色,抓出亮点，着力解决当前群众对医疗卫生服务反映强烈的热点，难点问题，为人民群众提供一个优质、安全、舒适、放心的就医环境。

四、督导内容

根据市卫生局工作部署及“三好一满意“活动和结合医德医风建设的要求，查看各科室服务规范及医务人员医德考评工作进展的有关档案资料；实地检查各科室服务规范情况；随机抽取服务对象进行问卷调查或电话回访。

五、时间安排

行风及医德医风建设督导小组每半年进行督导检查一次，安排在7月和12月份进行。

六、工作要求

1、提高认识。各科室要高度重视督导检查工作，充分认识行风建设的重大意义，严格要求，狠抓落实，促进行风建设取得实效。

2、明确职责,抓好落实。各科室要结合自身实际，根据行风建设实施方案，明确职责，要重点突出，深入查找、梳理群众感到不方便、不放心、不满意的问题，从细节抓起，有效的促进工作的开展。

3、完善机制,注重实效。督导检查采取明察与暗访相结合的方式，积极帮助被督导科室发现问题，解决问题。对出现的问题，各科室要认真分析原因，制定整改措施，努力提高工作人员自身素质和业务能力，确保督导检查取得实效。

4、反馈及整改。对被督导科室发现问题要及时反馈给有关科室，各科室对反馈出来的问题要及时整改。

附：西埌镇中心卫生院行风建设督查情况检查表

西x镇中心卫生院 2014年1月5日