第一篇：5-费用、工资报销流程2014-5-22 23.23.1
日常费用开支、工资福利等报销流程（重新修订）
一、财务管理制度综述
1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以工作为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
2.本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福
利及相关费用、税费支出、及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
3.本制度适用公司全体员工。
二、借款管理规定
1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工
作日内办理报销还款手续。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则
上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
4.借款销账规定：
① 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管
领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
② 借领支票者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。
5.借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程如下：
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理总经理授权人审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
三、费用报销的一般规定
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
详细规定如下：
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人
签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明
附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程如下:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
四、误餐补助报销制度及流程
报销审批流程如下：
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申请人→部门负责人→行政负责人→财务总监→总经理签批,出纳员审核以上负责人签
批后，方可报销付款。
注意事项如下：
（一）由财务部制定统一表格《误餐补助明细表》。
（一）销售部每周报一次，销售部文员周一将审批完的《误餐补助明细表》报到财务，周二报销付款。
（二）除销售部以外各部门，每月报两次，14日、28日将审批完的《误餐补助明细表》
报到财务部，按规定日期报销付款。
（三）外出误餐补助标准为15元。在公司误餐补助标准为7.5元。
五、差旅费报销制度及流程。
1.费用标准如下:
（1）员工和部门负责人出差包干费为120元/天，总监、副总出差包干费为240元/天。
（2)长途汽车、硬座、硬卧可实报实销,动车、软卧、软座、高铁需总经理同意后办理
购票，如总经理未同意，按硬座或硬卧报销。
2.费用标准的补充说明：
(1)包干费补助发放必须提供住宿发票，包干费包括当地交通、住宿、餐费及其他费用。
(2)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返津时间为准。
备注说明：
① 发放出差包干补助就不发放公司的每日午餐补助。
② 出差补助按住宿天数进行核算，当日出差核算为一天出差补助。例如：2013年10 月
15日出差2013年10月17日回来，按2天出差补助+1天午餐补助进行核算，中
午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前
抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
③ 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，特殊情况或无相关
票据时可经总经理批示后按标准领取补贴。
④ 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
3.报销流程如下：
（一）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行
程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
（二）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办
理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
（三）购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，行程计划内的由行政部统一订票。
（四）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标
准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;
原则上前款未清者不予办理新的借支。
六、电话费报销制度及流程
1.费用标准如下：
① 移动通讯费：根据岗位需求确定需要报销的员工手机话费额度如下，经总经理审批
后，每月发放到工资里，补助话费的员工当月请假超5天，当月停发补助。
具体报销移动通讯费用职位及对应补助金额如下：
② 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓
励员工在上班期间打私人电话。
2.报销流程如下：
（一）公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交
财务部。
（二）人资部每月按领导审批后话费标准将金额做到工资内，随工资一起发放。
（三）固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若
遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
七、交通费报销制度及流程
1.费用标准如下：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(3)总监、副总以上级别实报实销，业务人员由业务部门提交报销额度和报销形式申请，总经理审批后可执行。
2.报销流程如下：
（一）员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派
车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
（二）审批:按日常费用审批程序审批。
（三）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
八、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
1.管理规定如下:
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定 专人负责，各部门人员按需领取。
2.报销流程如下：
（一）购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预
算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
（二）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款
或冲抵借支。
（三）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部
门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
九、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
1.费用标准如下：
（一）招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的批准。
（二）培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报
总经理审批。
（三）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购
买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进
行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
（四）其他费用：根据实际需要据实支付。
2.报销流程如下：
（一）招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
（二）培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
（三）资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财
务处办理报销手续。
（四）其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
十、工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支
出制度相关规定执行。
1.工薪福利支付流程
1)工资支付流程如下：
（一）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变
动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;
（二）分管副总提供职工月度奖金分配表;
（三）人资部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;
（四）按工薪审批程序审批;
（五）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;
（六）每月末之前员工到人资部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
2)临时工资支付流程同工资支付流程。
3)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准
交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转账支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
4)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签
字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务
部办理报销手续。
十一、专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括软件及固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。
十二、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
1.填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
2.报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
3.结账报销流程如下：
（一）资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规
定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
（二）按资金支出规定审批程序审批;
（三）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
（四）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
十三、其他专项支出报销制度及流程
1.费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动
费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
2.费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报
告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
3.财务报销流程
（一）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
（二）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法
律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
（三）付款流程如下：
① 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规
定);
② 按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;
③ 财务部根据审批后的报销单金额付款;
④ 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
十四、报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日
以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
补充内容
为了进一步完善公司费用报销流程，现补充通知如下：
相关领导不在公司，需要授权给相关人员代理其签批职能。如果没有授权，可电话或短信沟
通后，注明同意方式。
十五、附则
1.本制度解释权归公司财务部。
2.本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
第二篇：各类费用报销流程
各类费用报销、物资申购、工程等款项支付流程操作规范
一、借
支：
1、事前审批：提交电子流程借支报告，详细写明借支事由，金额组成，报公司副总、总经理、董事长电子审批；
其中：差旅费借支申请，在电子报告中需写明差旅费报销标准；
业务招待费单次发生金额500元（含）以下，不需提交电子报告；超过500元，提交电子报告，报告中需简要写明发生事由，参与人数，预计发生金额。
公司实行计划物资采购，计划外的紧急零星物资采购，在电子报告中需写明申购原因，价格、金额。
2、手续办理：填列纸质借支单，简要写明借支事由，报公司副总、总经理、董事长审批后，交财务支取款项。
3、财务受理：会计受理借支单，审查纸质审批手续是否完结；电子流程请示内容是否清晰，是否符合当月各部门费用预算，以及审批流程是否完结，然后填制会计凭证后，交出纳办理现金支付，借支人收到现金后在借支单“现金付讫”领款人中签字确认。
4、公司原则上控制个人借支行为：部门日常工作需频繁使用现金，则可请示分管领导同意后申请备用金，按照公司备用金管理有关规定执行，同样按上述流程办理。备用金借支后，经办人需及时报销补足备用金。
二、日常费用报销：是指日常零星费用、汽车费用（指汽油费、过路费、停车费、洗车费，不含保养维修费）水、电、电话网络费用、经公司批准固定费用开支等，不需办理电子流程审批，直接填写纸质报销单，后附合规票据及粘贴单，填写报销清单。交会计审核后，交出纳办理现金支付，报销人收到现金后在报销单“现金付讫”领款人中签字确认。
三、集中采购办公用品、办公设施、家具、固定资产、无形资产等支款程序：
1、行政部统筹负责组织采购；
2、各申请部门提交电子流程审批报告（填电子申购单）：
在电子流程中先提交分管领导审批；
由行政部统筹审查申请数量合理性，有无可调剂无需购买资产，并签署意见；同时，在市场寻至少三家供应商洽谈比价，提交询价报告，按拟定商家价格，在申购单上填列申购单价，计算总金额后报批；
财务部审查前述程序是否完结，是否有比价报告，及是否在预算内开支，签署意见；
报分管副总、总经理、董事长审批。
3、经电子流程审批后，行政部在电子流程中打印经审批后的纸质申购报告，办理采购或通知厂家送货；
4、送货到公司：行政部与使用部门共同验收所采购物资，填制“验收单”一式三联，使用部门经办人、负责人、行政部验收人员签字确认。行政部门、使用部门、财务部门各存一份；
5、行政部填制纸质“付款申请表”，后附打印件申购报告、验收单、发票、厂家送货单，交会计审核，出纳办理转账支付。
集中性物资采购一律转账支付，不采用现金支付。
四、工程款：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，按公司工程进度款支付管理规定执行；
五、营销设计费、代理费等款项：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，附发票及相关图片等佐证资料办理。
六、其他: 项目预算、预算、月度预算、营销计划等事前审批事项，全部在电子流程中完成审批，同时，经办部门打印纸质件，做为后期纸质手续办理依据或附件。
财务部
2014年4月3日
第三篇：报销费用流程
招待费用、其它费用报销流程
销售总监审批
相关人员于发生费用前向销售总监报批
财务部报销
招待费
元以下
一步
其它费用
元以下
销售总监审核
董事总经理审批
声匿迹
招持费
元以上
财务部报销
其它费用
元以上
说明：
1、招待费用及其它费用发出前必须向销售部总监申请，经同意后方可执行，否则不予报销。
2、招待费用
元以内由销售总监审批，超过
元由销售总监审核后报董事总经理审批。
3、其它费用
元以内由销售总监审批，超过
元由销售总监审核后报董事总经理审批。
经销商处外聘业务人员工资核发流程
销售总监审核
财务部依据合同规定和销售数据进行审核
区域经理、销售部文员确认经销商处外聘人员数量和工作性质的唯一性
财务部入账后计划部将人员工资转成经转成经销商贷款
董事总经理审批
说明：
1、经销商处外聘业务人员需按要求办理入职手续，报公司备案。（档案由销售部文员存档并负责动态跟踪）
2、经销商处外聘业务人员工资将按合同规定根据每月销售回款额计提，按各区城市场《外聘业务人员工资标准》的规定发放。
3、当月回款计提金额当地少于应发工资总额差额部分由当地经销商支付，若当月回款计提金额高于应发工资总额，则按实际发生额发放。
4、区域经理必须于每月5日前必须将聘业务人员工资发放表照各区城市外聘业务人员工资标准及考评结果制好交销售部文员汇总，由销售总监审核。
5、财务部核计经销商处外聘业务人员工资后报销售总监审核，董事总经理审批。
6、外聘业务人员工资在财务部入账后由计划部将其转入经销商货款，由经销商代为发放。
销售部职
能部门人员核发工资流程
财务部审核后按新资标准计工资
行政人事部审核考勤
销售总监确认考勤
销售部文员制作考核表
董事总经理审批
销售总监审核
财务部发放工资
说明：
1、销售部职能部门工作人员按签到按打卡制度核算考勤。请假、外勤、出差需填写相应表单由各极权限人审批生效。
2、售部文员必须于每月5日前将相关职能部门工作人员考勤统一汇总交销售总监确认、行政人事部统一审核后，于每月7日前上报财务部。
3、财务部统计工资后报销售总监审核，董事总经理审批。
第四篇：费用报销制度及流程
第一章 总则
第一条 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着有计划，全面节约、合理使用，有效控制，特制定本制度。
第二条 本规定中所称费用是指除工程项目支出外，在经营管理活动过程中发生的各项支出。费用报销管理包括费用发生前的借款、费用发生时原始票据的取得、费用发生后报销单据的填写、审核以及报销款项的支付等方面的管理。
第三条 费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严谨。
第二章 费用报销的内容和范围
第四条 费用报销应当符合本制度规定的内容和范围，费用主要包括： 1)工资福利：是指支付给员工的劳动报酬、福利。2)租赁费：是指因办公、住宿需要而租住房屋的租金等。
3)业务招待费：是指因经营管理业务需要而发生的餐饮费、礼品费等。4)差旅费：是指因公务需要到本市区以外出差而发生的交通工具费、住宿费、出差补贴（膳食费）等。
5)办公费：是指因办理公务需要而发生的办公用品、水、电费等。
6)培训费：是指为提高员工业务技能和综合素质而发生的培训教材费、授课费等。7)广告费：是指因宣传企业和产品形象而支付给媒体的各种宣传、策划及展示费用等。
8)通讯费：是指因公务需要而使用的电话（传）费、移动电话费等。9)原材料费：是指生产所需外购件、原材料、辅助材料等。
10)固定资产购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的符合固定资产规定标准的物品而发生的费用。
11)工程费用：是指公司新建项目、现有项目的扩、改、修等基建项目发生的费用。12)低值易耗品购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的、符合低值易耗品规定标准的物品而发生的费用。
13)运输费用：是指公司发生的汽运、空运、海运等费用，含装卸费用。14)医疗费用：是指公司员工发生工伤治疗等费用。15)其它：是指不包括在以上项目内的不可预见的零星支出。
第三章 费用报销的程序及标准
第五条 费用报销应符合公司相关程序规定：
一、业务招待费
因公司业务发展的需要，与外界各有关行政事业单位、客户、供应商、融资关系
单位以及其它一切外部关系单位所发生的交际费、应酬费和招待费应依据《业务应酬费用管理程序》规定执行。
二、出差费用
因公务需要到本市区以外出差而发生的交通费、住宿费、出差补贴费等应依据《出差报销程序》规定执行。
三、通讯费用
（一）公司对特定人员根据工作性质、业务量给予报销手机话费，具体应依据《手机话费管理程序》规定执行。
（二）公司为各办公场所配备固定电话，开通国内长途电话功能或因业务原因需开通国际电话及其他收费电话功能的，须经总经理批准。
四、市内交通费：
1、公司人员确因公务需要外出时，一般由公司安排车辆，确实无法安排车辆时，乘坐公共交通工具或特殊情况下经公司特许乘坐出租车可以申请报销。
2、预算期内各部门交通费总额不得超过预算金额．超预算部分财务部不予报销。确因实际情况发生变化，需要调整预算的，按规定程序调整预算。
第四章 费用报销的审批和手续
第六条 费用报销票据的填写与粘贴。
报销人须凭有关原始票据填写报销凭证，应数字准确书写清晰。并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面（应让出左上角）。第七条 费用报销凭证的审核
报销人所在部门经理应对报销内容的真实性和合理性进行审核；财务人员应对原始票据的合法性和有效性以及数字的准确性进行审核。第八条 费用报销的审批
一、因购买物品、业务招待、预付费用和出差（含外出培训）等需要借款时，应填写《通用费用暂借条》，经借款人所在部门部门经理审核、财务经理审核，总经理批准后，财务部门方予借款。
二、购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当在借款之日一周内报销或还款，特殊情况下，不得超出一个月，差旅费借款应当在出差归来一周内报销或还款。
三、超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收。经催收无正当理由仍不办理相关手续的，财务部有权从其工资中将所欠款项扣回。
四、对因业务需要需要借款和费用报销审批应应依据《资金授权审批制度》规定执行。第九条 费用报销的监督和支付
一、公司财务部门负责监督费用报销（包括借款、用款）审批权限的实施。
二、财务部门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批和手续的行为；同时应当提供良好的服务，在报销人符合规定的报销审批和手续的情况下，应当及时给予报销。
三、任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和手续，不得借故逃避、刁难财务的监督，更不得打击报复财务人员。
四、集团财务审计部门应定期进行稽核、审计。
第五章 罚 则
第十条 费用报销时，违反本规定，出现下列行为的，一经查实，将处以经济罚款直至行政处罚：
一、报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，还要处以当事人一定的罚款。情节严重的将给予警告、记过处分或开除。
二、越权批准用款的，情节严重的还将给予处分。
三、滥用职权，借故逃避、刁难财务监督甚至打击报复财务人员的，按不同情节处理,直至追究刑事责任.四、丧失原则，放弃监督甚至同流合污的财务人员视情节的严重程度给与降职、撤职或开除的处分，直至追究刑事责任。
第六章 附 则
第十一条 公司发生费用报销时应遵照本制度及相关规定程序执行。第十二条 本制度由集团管理部制（修）定，自发布之日起开始执行。
编 制 人：
批 准 人：
审 核 人：
发布日期：
第五篇：费用报销单流程
费用报销流程
关于费用报销单的填写及贴票的细节，相关程序整理如下：
一、报销流程及时间：
报销人员填报——→逐级签字——→总经理/副总经理签字——→财务签字付款 备注：无凭单据请直接填写一张“费用报销单”，有凭单据请加一张填写“报销单据粘贴单”（将发票用回形针或者订书针固定在报销单据粘贴单左上角）；
二、按发票分类填写费用报销单：
备注：参考财务的分类，将发票分类后，算出总额，填入费用报销单相应的费用项目里，（如果产生了财务里没有的发票，或不知道将发票如何分类填写的，请用铅笔填写金额，方便我修改，千万别在费用报销单上的空白处画 S 线）
备注：票据报销分项费用名录如下：
1、办公费
2、通讯费
3、差旅费
4、业务招待费
5、会议费
6、运杂费
7、车杂费
8、修理费
9、培训费
10、咨询费
11、广告费
12、业务宣传费
13、福利费
14、后勤生活费
1、办公费
项目内容：购书、报刊杂志、印名片、购买的办公用品（如：传真机、打印机、色带、墨盒、复印纸、笔、薄等）、公司分店工商登记注册费、刻章费、复印费、邮寄费、办公室租赁费用及办公场地的物业管理水电费等，印刷宣传彩页（大额的，需要附上合同）
说明：金额在（）元以上须附明细，另外个人购买电脑等固定资产不得冲账
2、通讯费
项目内容：有线电话使用费、移动电话使用费、上网费
3、差旅费
项目内容:职工出差发生的长途交通费、住宿费（包括启动会期间产生的交通费及住宿费），如：汽车票、火车票、机票、的士票、公交车票、地铁、轻轨、住宿发票、购买火车票的手续费等
4、业务招待费
项目内容：招待客户的餐饮、香烟、茶叶、礼品（包括订货会上产生的餐饮费、制作印有企业标志的礼品及纪念品等的费用）、红包、正常的娱乐活动、安排客户旅游、5、会议费
项目内容：酒店开具的会议费，会议组织者开具的发票
说明：须附会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等会议清单
6、运杂费
项目内容：指产品所发生运输费、整理及装卸货物等的费用
说明：海运费、空运费、陆运费、过秤费、机车作业费、货物暂存费
7、车杂费
项目内容：车辆使用的汽油费用、车辆维修费、租车费用、车辆过路过桥费、停车费、车辆年审及驾驶员证件审查等费用
8、修理费
项目内容：电脑、空调、打印机、复印机等办公用品的修理安装费、硬件升级费、办公楼和宿舍装修费，其他办公用品移动和安装费等
9、培训费
项目内容：购买培训材料的费用、场地使用费及其他费用
10、咨询费
项目内容：律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用
11、广告费
项目内容：产品广告费
说明：广告是经工商部门批准的专门机构制作、已支付并已取得相应发票、通过一定的媒体传播并附广告合同
12、业务宣传费
项目内容：各种订货会产生的制作展架、背景横幅等费用、聘请讲师的讲课费、专家费、劳务费等
13、福利费
项目内容：体检费
说明：必须是公司员工本人
14、后勤生活费
项目内容：食材费、生活物料费
说明：各种食材、大米、油盐酱醋、煤气、桶装水等。
票据审核注意事项：
1.发票上的单位名称一律填写
2.发票开具时间须为当年日期;
3.所有票据要求正规、合法，发票内容与开具单位的经营业务范围相符，并加盖发票专用章；
4.所有发票是税务机关或财政部门批准在用的发票,已过期作废的发票一律不得使用;
三报销单填写注意事项： 准确性
1.报销单上的大小写金额须一致；
2.报销单封面的金额、内容应与发票金额、内容一致； 规范性
1.规定用黑色水笔或钢笔填写报销单；
2.报销单封面原则上不允许更改，如需改，请在错误的文字或数字上划一红线，再用黑笔在旁边写上正确的文字或数字，另外再签上更改人的姓名；
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