费用报销管理流程

第一篇：费用报销管理流程

费用报销管理流程

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或

上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费

用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则

财务部有关人员有权拒绝付款。

费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报

销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司

员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审

批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时

间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销

单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写

出报销明细清单附在后面。（出差多个地区或较复杂要附明细说明）单据

分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以

拒绝受理。

预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借

款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单

要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放

款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报

销金额在以下的，按照正常的流程由公司的审批即可，金

额超过以上的必须要由公司总经理或总经理的授权人的审批。财务

人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（有待

公司审核看是否必要权限划分）。

报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项

报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流

程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实、合法、合规，严禁使用白条或其他

不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由 总经理或

其授权人和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外

替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公

司带来财务风险。二、三、四、五、六、七、

第二篇：费用报销管理流程

费用报销管理流程

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。（出差多个地区或较复杂要附明细说明）单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在 以下的，按照正常的流程由公司的 审批即可，金额超过

以上的必须要由公司总经理或总经理的授权人的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（有待公司审核看是否必要权限划分）。

报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实、合法、合规，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由 总经理或其授权人 和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。二、三、四、五、六、七、

第三篇：费用报销管理流程

武汉方圆家具有限公司

费用报销管理程序

（草案）

1）自本文颁布之日起，公司所有发生的费用报销日为每周的周四。

2）有借支行为的，如费用尚未发生，也须在指定报销日提交相关说明，并注明姓名、时间、不能销帐的原因，交财务部备案。出差借支除外。

3）无借支行为及申请了备用金行为的，原则上是压到周四统一报销。但无备用金和需要现兑现付的款项除外。

4）备用金申请原则，由部门经理提交备用金申请呈报，经分管老总确认备用金申请的必要性，报总经理批准，交财务部核发（注：此为公司行为，所申请款项应由公司支出）。

5）借支审批原则，由经办人填写<<借支单>>报张家良确认，陈代军复审，张家栋核准即可。

6）报销审批原则，由经手人填写<<支出证明单>>报部门经理确认，财务经理复审，常务副总核准即可。

7）费用控制原则，根据财务部编制的<<各部门预算管理方案>>执行费用核报工作。

8）公对公核报原则，指业务费用产生后，通过网银或转帐方式支付的款项。由经手人填写<<签报单>>,按表单内容填写相关信息，报请部门经理确认，帐务经理复核，常务副总审批，总经理核准，在交财务部门操作付款作业。

9）如产生了隐形费用或预算编制外的临时费用，可按临时审批程序特殊处理。

人事行政部 2011.06.20

第四篇：各类费用报销流程

各类费用报销、物资申购、工程等款项支付流程操作规范

一、借

支：

1、事前审批：提交电子流程借支报告，详细写明借支事由，金额组成，报公司副总、总经理、董事长电子审批；

其中：差旅费借支申请，在电子报告中需写明差旅费报销标准；

业务招待费单次发生金额500元（含）以下，不需提交电子报告；超过500元，提交电子报告，报告中需简要写明发生事由，参与人数，预计发生金额。

公司实行计划物资采购，计划外的紧急零星物资采购，在电子报告中需写明申购原因，价格、金额。

2、手续办理：填列纸质借支单，简要写明借支事由，报公司副总、总经理、董事长审批后，交财务支取款项。

3、财务受理：会计受理借支单，审查纸质审批手续是否完结；电子流程请示内容是否清晰，是否符合当月各部门费用预算，以及审批流程是否完结，然后填制会计凭证后，交出纳办理现金支付，借支人收到现金后在借支单“现金付讫”领款人中签字确认。

4、公司原则上控制个人借支行为：部门日常工作需频繁使用现金，则可请示分管领导同意后申请备用金，按照公司备用金管理有关规定执行，同样按上述流程办理。备用金借支后，经办人需及时报销补足备用金。

二、日常费用报销：是指日常零星费用、汽车费用（指汽油费、过路费、停车费、洗车费，不含保养维修费）水、电、电话网络费用、经公司批准固定费用开支等，不需办理电子流程审批，直接填写纸质报销单，后附合规票据及粘贴单，填写报销清单。交会计审核后，交出纳办理现金支付，报销人收到现金后在报销单“现金付讫”领款人中签字确认。

三、集中采购办公用品、办公设施、家具、固定资产、无形资产等支款程序：

1、行政部统筹负责组织采购；

2、各申请部门提交电子流程审批报告（填电子申购单）：

在电子流程中先提交分管领导审批；

由行政部统筹审查申请数量合理性，有无可调剂无需购买资产，并签署意见；同时，在市场寻至少三家供应商洽谈比价，提交询价报告，按拟定商家价格，在申购单上填列申购单价，计算总金额后报批；

财务部审查前述程序是否完结，是否有比价报告，及是否在预算内开支，签署意见；

报分管副总、总经理、董事长审批。

3、经电子流程审批后，行政部在电子流程中打印经审批后的纸质申购报告，办理采购或通知厂家送货；

4、送货到公司：行政部与使用部门共同验收所采购物资，填制“验收单”一式三联，使用部门经办人、负责人、行政部验收人员签字确认。行政部门、使用部门、财务部门各存一份；

5、行政部填制纸质“付款申请表”，后附打印件申购报告、验收单、发票、厂家送货单，交会计审核，出纳办理转账支付。

集中性物资采购一律转账支付，不采用现金支付。

四、工程款：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，按公司工程进度款支付管理规定执行；

五、营销设计费、代理费等款项：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，附发票及相关图片等佐证资料办理。

六、其他: 项目预算、预算、月度预算、营销计划等事前审批事项，全部在电子流程中完成审批，同时，经办部门打印纸质件，做为后期纸质手续办理依据或附件。

财务部

2014年4月3日

第五篇：报销费用流程

招待费用、其它费用报销流程

销售总监审批

相关人员于发生费用前向销售总监报批

财务部报销

招待费

元以下

一步

其它费用

元以下

销售总监审核

董事总经理审批

声匿迹

招持费

元以上

财务部报销

其它费用

元以上

说明：

1、招待费用及其它费用发出前必须向销售部总监申请，经同意后方可执行，否则不予报销。

2、招待费用

元以内由销售总监审批，超过

元由销售总监审核后报董事总经理审批。

3、其它费用

元以内由销售总监审批，超过

元由销售总监审核后报董事总经理审批。

经销商处外聘业务人员工资核发流程

销售总监审核

财务部依据合同规定和销售数据进行审核

区域经理、销售部文员确认经销商处外聘人员数量和工作性质的唯一性

财务部入账后计划部将人员工资转成经转成经销商贷款

董事总经理审批

说明：

1、经销商处外聘业务人员需按要求办理入职手续，报公司备案。（档案由销售部文员存档并负责动态跟踪）

2、经销商处外聘业务人员工资将按合同规定根据每月销售回款额计提，按各区城市场《外聘业务人员工资标准》的规定发放。

3、当月回款计提金额当地少于应发工资总额差额部分由当地经销商支付，若当月回款计提金额高于应发工资总额，则按实际发生额发放。

4、区域经理必须于每月5日前必须将聘业务人员工资发放表照各区城市外聘业务人员工资标准及考评结果制好交销售部文员汇总，由销售总监审核。

5、财务部核计经销商处外聘业务人员工资后报销售总监审核，董事总经理审批。

6、外聘业务人员工资在财务部入账后由计划部将其转入经销商货款，由经销商代为发放。

销售部职

能部门人员核发工资流程

财务部审核后按新资标准计工资

行政人事部审核考勤

销售总监确认考勤

销售部文员制作考核表

董事总经理审批

销售总监审核

财务部发放工资

说明：

1、销售部职能部门工作人员按签到按打卡制度核算考勤。请假、外勤、出差需填写相应表单由各极权限人审批生效。

2、售部文员必须于每月5日前将相关职能部门工作人员考勤统一汇总交销售总监确认、行政人事部统一审核后，于每月7日前上报财务部。

3、财务部统计工资后报销售总监审核，董事总经理审批。