费用报销管理规范

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第一篇:费用报销管理规范

费用报销管理制度

一、目的

为完善财务管理,规范费用报销流程,合理控制费用开支,特制定本制度

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款

(一)因公借款,必须填制借款单,写明借款事由;借款单书写要规范,必须写明用途,必须使用黑色签字笔填写,大小写金额要一致,不得涂改。

(二)填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款,2000元以内的款项可以用现金支付,超过2000元的支出都要使用支票,借支票时必须提供收款人全称,没有收款人全称财务不予付款。

(三)经办人写完借款单后,先由该部门主管审核,审核完毕同意借款后,必须在借款单上签字,签字后交公司负责人审核,公司负责人审核完毕后交财务经理签字,出纳方可付款。

(四)借款数额在2000元(含2000元)以上,提前一天通知财务备款。

(五)严格执行“前账不清,后账不借”制度。

(六)员工借款必须在15天内归还,员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的(除月末借款外),必须归还借款或出示已取得发票待报销;否则财务有权通知人事部从工资中扣除。

(七)员工长期请假、调动或离职时,如有欠款,必须还清借款。

(八)申请借款的员工,本着“公款公用”的原则,不准私借他人,公款私用。

四、报销

(一)员工报销时,必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证;

(二)员工报销时,将取得的原始凭证按规定分类好后,交给部门主管审核,在规定时间交由出纳办理审核,经出纳审批后交给公司负责人审核,公司负责人审核完毕后,出纳核对付款。

(三)费用报销时先冲减报销人借款,借款如有余额,报销时交回财务,如超出借款部分报销时财务将差额补足;

(四)差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销,报销期限按照返程票面时间计算,节假日顺延。

五、报销票据注意事项

(一)票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全;并不得有涂改;

(二)自制支付票据及附件应清晰准确,并不得涂改;

(三)对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销;

(四)无论金额大小,不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账;

(五)报销凭据以正规发票为先;报销时,当事人应按费用报销单上的明细内容,将对应的费用单据加以整理归类,并规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴,便于归类计算和整理。

(六)报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息,具体要求详见“费用项目列支说明”

六、报销时间:

(一)报销当事人回到公司应及时报销

(二)出纳初审后,交财务经理复核或总经理审批;

(三)报销期限:为了及时正确体现每月的成本费用,请及时报销,最晚不超过两周,各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销,逾期不予报销,后果自负。

七、费用项目列支或报销规定

(一)小额材料费指临时性的、公司范围内没有库存,不必计入主营业务成本的,价值在二百元以下的材料采购款,以及设施设备配件等零件的费用,报销时需附入库及出库单,在出库单上注明具体使用部门和使用人员。

(二)其他外协费在记帐外协厂商之外发生的,并且需要现付的外协业务。

(三)社保费

1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政部负责;

2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险,根据银行托收单计入相关费用,应由个人承担部分从工资中扣除由企业代扣代缴;

3、每月人事部将银行托收单对应的划扣明细表交财务统一报账,划扣明细表由人事部经理签字后转财务作为账务处理依据。

(四)福利费指公司为员工提供的工作餐、员工活动费用及节假日的福利性支出等。员工因加班报销加班餐费的,应注明用餐时间及人次,加班餐费的标准为每人每次最高不得超过15元,实际花费不足15元的,按实际消费金额报销,不得虚报。由于工作外出没有赶回来吃饭的,需经公司负责人同意方可报销,标准为每人每次最高不得超过15元。

(五)办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费、绿化费。

(六)差旅费是指因业务需要去外地出差所发生的费用及各类补助,具体规定详见出差报销规定。

(七)车辆使用费包括公司车辆使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费。

1、路桥费、洗车费等日常费用应及时报销,如无出差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过路费报销时应注明费用发生的日期;报销时应注明车号,不得将几辆车的费用合并报销。

2、车辆若维修保养时需提交报修单给公司负责人审批,批示后方可维修,报销时也需提供批示的报修单,报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单。

3、车辆使用费发生后必须在当月及时报销,延期报销的票据不予受理;

4、因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销;

(八)交通费

1、市区内因公外出的交通费

(1)一般只允许报销公交、地铁等车费,报销时应注明事由及前往地点;(2)如发生出租车费用,报销时应注明事由;

2、如下业务项目可报销出租车票

(1)因与公司负责人临时沟通工作,需要在较短时间内会见的;

(2)因未提前安排,发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要,前往客户所在地或返回公司的;

(3)因陪同重要客户或公共关系人员娱乐、商务、接送的;(4)因临时处理有时间限制的紧急业务的;(5)符合规定的加班车费;

(九)通信费包括座机话费、手机话费、网络费等。座机话费报销时应提供电话费明细表,并注明此费用发生的具体期间。

(十)维修费用于设备、工具、设施修缮等工作时发生的费用,维修费用报销时需要附修理明细表。

(十一)水电燃气费是指水费、电费、暖气费、煤气费、卫生费等物业管理费。在报销时请详细注明上述费用的具体用量、单价、金额及归属期间,并按公司或宿舍分开填报。

(十二)邮寄费指公司给顾客邮寄发票、对账单、货品等的邮寄或快递费,报销单上列出具体邮寄明细。

(十三)房租指公司租赁营业场所及宿舍等发生的租赁费用,按公司或宿舍分开填报。

(十四)劳保费劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生的支出费用,因工伤发生的小额医药费、抚慰金也列入劳保费。

(十五)业务招待费

1、包括用于支付业务关系的餐费、礼品、旅游等支出;报销时须注明招待对象及支出明细,礼品报销应注明项目。

2、业务招待费针对的是对项目和业务发展有利的对象,这项费用需要灵活把握,要根据招待对象确定招待标准,普通业务招待以每人30元计算,高级业务招待以每人60元标准计算,特殊情况经总经理批准可以提高招待标准。

3、业务招待费的发生需要由总经理批准后方可进行,未经总经理批准或事后未找总经理签字确认的,费用自理。

(十六)客户返利

因发展客户关系而发生的返还性质的佣金,此项费用的发生须由总经理批准后方可进行,报销时不论数额大小,均需总经理签字确认。

(十七)广告宣传费

用于公司形象宣传以及市场推广所发生的广告、宣传用品、场地、布展、招牌制作等费用。

(十八)培训费因员工内训或外训所发生的教材费、劳务费等。

(十九)招聘费因招聘而发生的人才市场费用、展位费、在媒体上发布的招聘广告费。

(二十)运杂费因业务需要,临时雇佣的运输车辆及人工等费用。

(二十一)服务费因业务需要,聘请外部专业人员或组织提供有偿服务所发生的费用。

八、报销流程

填写报销单(凭证附其后)-会计审核-总经理签字审核-出纳报销

九、本制度自下发之日起执行

第二篇:费用报销规范

费用报销制度

一、发票分类

1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动,所提供给对方的收付款的书面证明。(1)普通发票(2)增值税专用发票

2、发票是盖有税务监制章的。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据,没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票,医院使用的专用收据等,也是可以作为报销凭据

除了以上的特殊情况,发票均需是盖发票专用章,除此之外的章印发票均不可报销。

3、(1)收到的机打增值税普通发票联,需要商家打印完整的公司名字抬头(少一个字或者多一个字都不可以,特别省和市这些词容易被忽略)和税号,以及盖商家的发票专用章(手工发票和电子普通发票也是属于增值税普通普票)

(2)收到的机打增值税专用发票,除了要商家打印完整的公司名字抬头和税号,同时还要地址、固定电话、开户银行和银行账号(3)收到定额发票,需要盖商家的发票专用章

4、(1)收到发票时,由于增值税发票的版面最多可以添加八行,超过八行时,需要用到增值税发票清单,要求商家使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。(2)发票日期要清晰

5、常用的费用发票分类:

(1)办公费:办公用品(列明细)、日用品、耗材(2)快递费:快递费

(3)招待费:招待客户发生的住宿、餐饮

(4)差旅费:(深圳市外)餐饮、住宿、飞机票、高铁票、火车票、公交票(5)交通费:(深圳市内)的士费,地铁费,公交费。(6)通讯费:中国移动,中国联通,中国电信、中移铁通等票据(7)租金水电管理费:租赁办公室租金、水电费、物业管理费(8)路油桥费:加油费、过路费、过桥费、停车费、维修费(9)福利费:食品、礼物、加班餐费(领导批准的)及生活补助(10)服务费:服务费

(11)咨询服务费:律师费,审计费,汇算清缴开的发票等(12)保险费:车辆保险

6、发票报销时效性是两个月,例如发票日期是2017年6月1日,最迟在2017年7月31日报销,以此类推,错过报销时限,不予报销,以交单时间为准。

7、填写报销单、付款单和借款单,都用黑色签字笔或者钢笔填写,不得用圆珠笔、铅笔等填写。单据填写不能更改金额,除非是由财务退单并让改金额,填单人改完金额后还需要在金额旁边签字。

8、差旅费规定:

(1)出差首选交通工具高铁和火车,确实需要坐飞机的只能购买经济舱(公出时,购买的交通工具时另外支付的人寿保险等商业报销不予报销)(2)酒店住宿时,如果是一个人出差规定在每间每晚220元以内,如果是两个人需开双人间而且在每间每晚300元以内(男女则要分开),超过报销标准的,差额部分由个人承担,低于标准的按实际支出报销。住宿发票,需要酒店打印住宿清单(具体到住宿人员名字、到店时间、离店时间、房间数量、房费明细等),发票与住宿清单一起才可报销。Mini吧、酒吧等不可报销。

(3)出差餐饮报销每人每天只能报销50元以内,超出的自己承担(4)差旅补助报销待定

(5)出差过程中发生的市内交通费实报实销,只能报销机场到酒店或者目的地的来回费用

(6)所附的车票需为出差地的车票,餐饮、住宿、交通费发票为出差地的发票

9、业务招待费 招待客户餐饮,报销时,需注明日期(具体到是早餐、午餐、晚餐等用餐时间)、用餐人员和人数,金额。同行的任一位同事需签字。

10、税局公告2017年07月01日起,不能笼统开具办公用品、日用品等等品目,需开具明细,报销人需有明细发票才可报销,清单也是需从防伪税控系统开具,并加盖发票专用章

11、会议费报销,需要提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料

12、发票不能连号,如有特殊情况,需备注原因,由财务审批。

13、若是购买公司办公用品而商家又无法开出发票时,需商家开收据,盖商家的印章。报销人需找相对应数额的办公费发票冲抵收据,把收据和发票都贴在同一份报销单,并且用铅笔备注清楚。

14、员工外出办事,员工公出乘用交通工具应根据路程远近选择地铁、公交、汽车、火车硬座、火车硬卧、高铁二等座和飞机经济舱。1.乘用标准。

(1)白天(6:00-19:00)乘车超过6小时(含),夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧,低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。

(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车和高铁作为交通工具,特殊情况下采用汽车出行,一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行,特殊情况,可向总经理申请选择乘坐飞机。

(3)外出期间应尽量选择公共交通工具,机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴,如需乘坐出租汽车,必须在报销时注明原因,该部分交通费随同机票一起报销。

(4)公出人员在市内外出,原则上乘坐公交车、地铁,特殊情况(如紧急业务)可以考虑乘坐出租车。在发生以下情况之一可搭乘的士报销:(1)公交或地铁到达不了之地(2)偏远地方(3)事件的紧急性

(4)除此之外特殊情况等需特批(5)公出人员要按照规定乘坐交通工具,凭发票报销交通费。未按规定乘坐交通工具的,超支部分自理。由于搭顺风车没有发票,需要把行程订单打印出来,同时附上对应的交通发票抵,超过制度规定首选的交通工具的行程金额个人承担

打的可直接跟司机要的士票,连号、同车(特殊情况除外)和票据时间与实际外出时间不符均不予报销。滴滴叫快车等,均需在滴滴软件开具发票并附上行程单。滴滴软件开具发票流程:点击左上角个人——行程——开具发票——选中乘车类型——选中行程——填写公司开票信息和电子邮件

二、粘贴发票

整齐、整洁、美观、合理

1、发票尺寸大于报销单据粘贴单,就把发票折成粘贴单大小,小于粘贴单,粘贴在粘贴单上,粘贴时,摊开几行粘满,所有发票都要错层粘贴,不能罗列在一起,以便核对查阅。

2、所有票据需分类粘贴,分门别类粘在不同的纸上,不能混淆任意粘贴。所有票据粘贴时,需要粘贴在粘贴单范围内。粘贴时,从右往左依次粘贴

三、报销单填写

1、数字大写: 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿 元(圆)、角、分、零、整

2、人民币货币符号:¥

3、采用阿拉伯数字填写金额时,需要保留两位小数

4、报销人需要用正楷字填写,以便财务核对

5、每张报销单据粘贴单上的合计金额都要填写,以便财务核算,若是有误,可以更快找出问题

6、(1)费用报销单的左上角空白处备注公司字号,填写报销部门、日期,费用要分行分类填写和金额,再进行总计阿拉伯数字填写和大写填写,前面需要¥符号,最后在报销人和领款人签字。右上边的备注空白栏根据用途填写(2)若是出差,需填写清楚出差来回日期和往返地。(3)若是的士票,需填写清楚外出日期和往返地和办事事项。(4)(待定的)

差补需跟出差费用一起报销,错过不再补报

差补在费用报销单单独写一行,注明报销天数和金额,同时需要拿相对应金额的交通票(不受连号和两个月时限限制,但也要当年的费用)报销,粘贴在报销粘贴单,并用铅笔备注差补字样

(5)餐补同上填写

不同的是,如果就餐地方有发票就要拿发票回来报销,无发票就需要自己找餐饮票回来报销

7、借款审批单左上角备注借款所在公司名字,每次借款需清零上次所借款项才能申请本次借款,每次借款不能超过三千元(3000元)。用于置办公司办公用品而借款,经董事长同意可不受以上金额限制。

如果借款人在15天内未归还借款,将从借款人的报销费用中冲抵借款

8、付款申请书左上角备注付款所在公司名字,收款单位、账号、开户行全部要填写全称,付款原因写清楚,如果是预付款项发票未回,需要备注发票何时回来,制单人需要在制单和签收位置签字,交由部门主管签字进行初审,制单人再交财务部初审和复审签字,最后由财务部交由董事长签字再付款。

注意:在右上角备注最迟付款时间,XXXX年XX月XX日,若有急件,财务可先处理,否则均留到付款日付款。

四、报销流程

流程:报销人制好报销单,交由部门主管初审,部门主管审核报销事项的准确性,部门主管签字后,再由报销人交给财务部,财务部进行初审签字和复审签字,若是发现有错,财务会进行退单,报销人需要更正后再交由财务部,最后由财务交给董事长签字再进行付款。

每周二和周五是报销、借款和付款日,特殊情况特殊处理。上周五至本周一交的单据均在本周二进行银行发放

本周二至本周四交的单据均在本周五进行银行发放。单据请提前交单,若是因单据有误退单,超过时限,均安排在下一个报销日发放。

编制: 审核: 审批:

第三篇:费用报销参考及规范12.26

日常费用分类参考及注意事项

• 办公费:主要是公司各部门日常办公用品费用,如A4纸、硒鼓、笔、本、u盘、粘贴单、费用报销单、奖杯、荣誉证书、文件袋、档案袋、夹子、便签纸、胶带、胶水、购买水票、绿植花卉、花茶、药品、茶叶、烧水桶、热水壶、垃圾桶、垃圾袋、水杯、刻章、短信充值、保洁费、会议订餐、办公区装饰费用,办公用品发票上需要有销盖章,发票数量栏不得以“批”字为计数依据,并附销货清单; • 福利费:为员工支付的费用。

员工激励:为如激励员工购买的小礼品、水果、零食、红包、等其他物质奖励; 过节福利:过节为员工购买的月饼、粽子、米、面、油、饮料等;

团建费用:活动经费、如生日会、聚餐、组织员工旅游等集体活动;

• 业务招待费:招待客户吃饭的餐费,购买烟、酒费用及地市拓展及维系过程中购买的礼品等。

• 差旅费:外出的交通费、住宿费、餐费等差旅费报销单列明费用项目,若为开自己车外出产生的油费、停车费、过路费也可归到差旅费里面;

• 汽车费用:过路费、油费、汽车维修费、保险,报销时可以直接写项目名称,归类到汽车费用;

• 固定资产:购买的电脑、服务器、工控机等电子设备及桌椅、电视、冰箱、投影仪、微波炉、饮水机、保险柜、打印机等;

• 通信费:含二线人员话费充值、工号手机话费充值、网厅工号充值、招聘固话充值及客服赔费;

• 交通费:出租车费用,公交车费用,嘀嘀打车费用、神州专车费用及uu跑腿费用(需付行程);

• 水电费:物业供水、物业供电; • 物业费:物业费;

• 招聘费:招聘网站费用、招聘中介费用,制作招聘宣传材料、海报、易拉宝,购买简历费用,员工推荐费用(计入工资薪酬总额或者拿票据报销);

• 低值易耗品:耳机、键盘、鼠标、移动硬盘等电子配件,验钞机、铁皮柜、电风扇、音响设备、装订机、电话机、消防器材、插座、插排等;

• 维修费:维修电脑、桌椅、空调、窗帘、马桶、灯泡、台席、门窗等费用。

第四篇:规范费用报销的规定

甘肃铸基建设工程有限公司

规范费用报销的规定

随着公司的不断发展壮大,经营管理体制的逐步规范,加强提高员工的财务意识,规范账务、完善财务制度,对发票报销的各个事项做了明确规定,请有相关业务的各位同事详读,并严格执行。

一、正规发票

(一)发票种类:

1、差旅费:火车票、飞机票、长途汽车票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、租车费、公交车票。

2、招待费:餐饮业发票(带明细)、礼品发票、食品费。

3、车辆费用:加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票(带明细)、保养费(带明细)、车辆保险。

4、培训费:培训费发票、培训费收据(国家机关事业单位专用)、资料费发票。

5、电话费:电话费发票。

6、网络费:网络费发票、网络服务发票。

7、低值易耗品及备品备件:办公耗材发票(增值税普通发票和增值税专用发票)、办公维修及零配件发票。

8、采购:增值税专用发票(带明细)、普通销售发票(带明细)。

9、咨询费:咨询费发票(含咨询报告)。

10、会议费:会议费发票(会议决议)

11、运费:运输业专用发票、装卸费发票、货运发票。

12、办公用品:办公用品发票(带明细)。

13、劳保费:劳保用品发票。

14、邮寄费:邮电业专用发票。

(二)发票的合规

1、取得增值税普通发票必须要按照单位的全称、税号(纳税人识别号)开具。取得增值税专用发票必须要按单位的全称、税号、地址、电话、开户银行、账户开具。

2、定额发票、过桥过路费发票、出租车发票、火车票、飞机票上面没有纳税人识别号的,不用填写

3、各类发票必须有出具单位盖章,没有盖章视同为白条。

4、取得发票时检查单位名称是否开具正确,是否加盖印章,金额大小写是否相符。

5、发票的单位名称不正确、金额不相符、印章不齐全、不填写税号,或没有发票拿白条报账的一律不予报销。

二、收据

1、凡是在外购买零星材料、其它办公用品、支付零星费用等所有业务必须索要正规发票,确实无法取得正规发票可以降低采购成本的的事项,给予收据或白条报销。

2、收据报销时必须有验证人签字。

三、无票

1、工作中有些事项确实无法取得发票和收据,可以视为无票报销。

2、报销时必须写明发生费用的原因、时间、地点、金额。

3、报销时必须有验证人签字。

三、发票的黏贴

1、发票或原始单据从右到左,先小张后大张粘贴。粘贴时请勿使用双面胶。

2、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐,不可超过贴贴单上下及左右边界,每张票据约错开1厘米左右的距离,票据呈鱼鳞状分布。

3、每张粘贴单粘贴票据10-15张左右(餐费和车费可适当增加到15-20张),粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴,粘贴单整齐、平整、均匀。

4、发票的粘贴一定要分票分类分项目,分票为正规的发票与没有发票的白条报销单据分开;分类为不同类型的事项,比如材料的零星采购与车费、餐费分开;分项目为公司承接的各工程项目中,一个工程与另一个工程的费用不能混合。

5、粘贴时首先用《报销单据粘贴单》安照要求粘好发票,填写报销时间、报销人姓名、所粘发票金额、具体报销事项、报销单据数量,再填写《费用报销单》,填写报销日期、附件张数,填写时字迹清晰,大小写必须填写正确。

四、报销程序

1、报销单填好后首先是验证人签字证明,必须确保事件的正确性和唯一性,再有财务审核票据的正确性,然后公司领导签字确认,最后由出纳报销付款。

2、出纳核对付款时,先查个人的备用金余额,做出给予冲账或者付讫现金,并在单据左上角标注清楚。

甘肃铸基建设工程有限公司

2016年7月12日

第五篇:费用报销单填写规范

费用报销单填写规范 及票据粘贴要求

为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴,使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴,快捷地报销各种费用,特制定此规范与要求,请各位同事遵照执行,如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。

一、报销单填写规范

填写报销单字迹工整、清晰,金额不得涂改,凡需填写大小写金额的单据,大小写金额必须相符,相关内容填写完整。

费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写,不可使用圆珠笔或铅笔书写。具体填写说明

1.在“报销部门”处填写所属的部门,如行政部、人事部、生产部等。2.日期如实填写报销时的日期,单据及附件填写所附单据张数。3.“报销项目” 此处填写费用支出的用途,按不同项目分列填写,在摘要里可以填写详细内容。

4.“金额”此处填写实际发生金额,前面加上人民币符号“¥”。5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的,由左下方斜向上划对角直线注销。

6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈,圈内打叉,以此类推,若千位数有数值,而百位数为零,需在百位数前写零。如:合计金额405.40元,在此行填写为:佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。

人民币大写字样:零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。

8.“原借款”与“应退(补)款”处,只有在属于冲销借款时才填写。

二、票据粘贴要求

仟 肆

(1)、所附发票应真实、合法,抬头应为公司的全称,不要简写或漏字多字。(2)、票据粘贴在粘贴单上,用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线,粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

(3)、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

(4)、发票由后往前贴,先贴小张的,后贴大张的发票;小张发票在下,大张发票在上。火车票尽量往后面贴,因为它的金额在前面,如果贴得太前,贴上报销单后会把金额挡住。

(5)、如果发票量大,要分门别类,按规格大小统计一起粘贴。加油票,的士票,火车票,飞机票等,都要分好类别,先小后大粘贴。

(6)、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致;有些发票比A4纸小,但比报销黏贴单大一点的,也一样按报销粘贴单大小叠好。

(7)、尽量把发票贴均匀,平整,以便财务部装订成册。

财务部 2013年11月20日

附:填写样张

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