费用报销管理及资金支付

第一篇：费用报销管理及资金支付

一、日常费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、交通费、低值易耗品、培训费等。

流程：财务人员对经办人员递交的单据审核签字（经办资金业务应不少于2人）——部门负责人签字——副总经理签字——总经理签字——出纳报销。

二、资金支付管理

资金使用部门必须每月25日前上报下月资金使用计划，上报副总经理批准后交财务部门，公司据此合理安排资金。

支付流程：申请人填写“付款申请单”——部门负责人签字——财务审核——副总经理签字——总经理签字 第二十二条 报销单据及单据的填写粘贴要求

一、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），发票填写字迹清楚，无涂改，发票抬头填写无误。

二、报销单据需经办人在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

三、报销单据粘贴有序，并确保审核人能完整清楚的审阅到报销金额。

第二十三条 单笔报销总额超过5000元，需要提前一天通知财务备款。

第二十四条 费用报销一般在费用发生或者出差返回公司三日内办理完毕。第二十五条 报销人营私舞弊、弄虚作假，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款，虚报金额达到500元以上者公司将给与解聘。

第二十六条 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、业务不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%—50%的罚款。第二十七条 业务招待费报销制度

一、业务招待费支出范围：招待来访客户的餐费、娱乐费、茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户的纪念品等。

二、招待费实行“预先申请，据实报销”的管理方式。第二十八条 工资发放

劳资部门应于每月初3日前将上月考勤送交财务部门，财务部门每月5日前做出上月工资发放表，报副总经理、总经理审批签字，财务应在收到经审批签字后的工资发放表2个工作日内发放工资。第二十九条 电脑补助费

一、

第二篇：费用报销支付管理办法

费用报销支付管理办法

为了加强财务内控制度建设，规范公司费用报销支付行为，提高财务数据真实性，确保业务及管理费用据实列支，根据国家财税法规和行业监管政策，制定本办法。

一、报销支付的原始凭证。

（一）用于费用报销支付的原始凭证（指发票或收据），必须真实、合法，确属本公司的经济业务事项，且来源途径正当。

（二）发票或收据须印有各地税务机关监制的“全国统一发票监制章”。纸张应有防伪底纹和水印，使用防伪油墨。判别发票真伪时，应通过当地税务网站进行查询。

（三）发票内容应真实、完整，包括：填制单位、填制人、填制日期、接受单位（抬头）、经济业务事项、金额和结算方式等。

（四）发票填写项目应齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，大小写金额相符，且不得涂改，同时必须加盖填制单位的发票专用章。

（五）购物发票应填写物品名称、规格、数量、单价和金额等。一次采购物品种类较多的，发票可只填写大类物品的名称和总金额，但必须同时提供物品清单，包括：物品名称、规格、数量、单价和金额等，并加盖填制单位的发票专用章。

（六）发票应在填制当年办理报销支付手续，年末填制的发票，应在次年一季度内办理报销支付手续。发票接受单位（抬头）、填制日期未填，或非一次性填开，以及发票填制不符合要求的，不得作为报销支付的原始凭证使用。

二、费用报销的付款凭证。

（一）办理费用报销支付手续时，必须填写公司统一格式的“费用报销付款单”。报销付款单中填写的内容应真实、完整，包括：填制日期、附件张数、所属部门、付款方式、业务事项、大小写金额、报销或经办人等。采用转账支票付款的，还应填写收款单位的全称；采用银行转账付款的，除填写收款单位的全称外，还应填写收款单位的银行账号和开户银行。

（二）填写“费用报销付款单”时，还应填写费用归属、列支科目和费用属性。“费用归属”由报销经办人填写，“列支科目”、“费用属性”由财务人员填写。

（三）购物发票办理费用报销支付时，必须附有物品验收单据：需要入库的，应填写“验收入库单”，由物品保管人按采购计划或合同进行验收、入库，并在验收单上签章；不需入库的，应填写“验收领用单”，由物品使用人进行验收、领用，并在领用单上签章。

（四）报销支付租赁费、物管费和广告费等，应将合同、协议的复印件，作为“费用报销付款单”的附件。

（五）报销支付业务宣传费、会议及培训费和防灾防损费等，应将经本机构总经理室批准的“费用申请报告”，作为“费用报销付款单”的附件。

三、审批流程和权限。

（一）报销支付业务及管理费用，应由报销或经办人如实填写“费用报销付款单”，经本部门负责人审核签字，连同发票等相关附件，交由财务部门负责人审批签字后，报本机构总经理签字批准。

报销支付专项费用的，可根据公司相关规定，增加主管部门负责人的审核意见。

（二）报销支付费用金额超过2万元的，除按上述流程审批外，必须上报分公司财务部门审批；报销支付费用金额超过5万元的，除分公司审批外，还必须上报总公司财务部门审批。

四、报销付款的结算方式。

（一）员工发生费用报销事项，特指差旅费、招待费、通讯费和交通补贴费，可以采用现金方式支付，并逐步推行通过网银支付至报销人的银行账户。

（二）向单位采购物品、支付劳务和服务费用，应使用银行转账或转账支票方式进行结算。若采用转账支票方式支付的，转账支票抬头必须填写收款人的全称，同时支票金额和用途应填写完整，并加盖“不得背书转让”印记。

不得签发金额、抬头和用途不全的转账支票。

（三）向单位采购物品、支付劳务和服务费用金额较小的，报销时可以采用现金方式支付给经办人；金额超过5000元的，必须采取转账支票或银行转账的方式支付。

通过网银向个人银行账户支付款项，以及签发现金支票的，视作为现金支付方式。

（四）各类员工的工资性收入（包括绩效工资、奖金和津贴等），应由各机构人事部门按公司规定的标准统一造册，并依法代扣代缴个人所得税后，通过网银支付至员工的银行账户中，不得采用报销劳务等费用的方式取得。

五、报销支付的其他规定。

（一）各支公司、营销部等业务部门，最高可按本部门实收保费1.5％的比例报销部门销售费用，并在“业务费用”辅助核算项中列支，用于本部门办公、宣传和招待等。部门销售费用由各业务部门指定内勤经办，并凭真实、合法的发票办理报销手续，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及员工的工资性收入，禁止采用虚报多报的方式，截留资金作为小金库，建立账外账。

（二）业务员（指与公司签订劳动合同的员工），最高可按本人实收保费1％的比例报销个人展业费用，并在“业务费用”辅助核算项中列支，用于本人通讯、交通费等。业务员报销个人展业费用时，必须凭真实、合法的发票办理报销手续，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及个人的工资性收入。

部门销售费用和个人展业费用实际支出高于上述标准的，按上述标准报销支付；实际支出低于上述标准的，按实际支出报销支付。

（三）营销员（指与公司签订代理合同的个人代理人）不得报销任何费用，只能按照公司规定的佣金标准，在代扣代缴相关税收后，取得合法的佣金收入。

（四）各分支机构的营运费用，应控制在总公司核定的标准范围内，用于本机构日常管理、理赔的正常开支，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及员工的工资性收入。必须凭真实、合法的发票办理费用报销支付手续，并做到手续完毕、据实列支。不但要求发票真实合法、填制符合要求，且记载的经济业务事项必须合理、符合逻辑。

（五）各分支机构的财务经理，应严格审核有关费用报销支付凭证，对于发票或收据出现联号、跳号或频次异常，记载的事项、数量或金额不合常理等，应通过职业判断对该经济业务事项的真实性进行甄别。对于发票记载的经济业务事项非本机构发生，或与实际发生情况不符，以及发票不真实、不合法、填制不符合要求的，不得作为费用报销支付凭证使用。

六、本办法适用于总公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本办法由总公司计划财务部负责解释和修订。

八、本办法从二OO九年八月一日起实行。各分公司可根据本办法，结合当地财税、监管机关的要求，制定适合本地区的费用报销支付管理细则，向总公司报备后颁布执行。本办法若与当地财税、监管机关要求不一致的，应从严执行。

附件：《费用报销付款单》（样张）

二OO九年七月十七日

2009-08-19

第三篇：支付审批及费用报销管理制度

上海鑫桥大通投资管理有限公司 支付审批及费用报销管理制度

一、目的

为严格支付审批及费用报销管理工作，规范资金支付程序，有效的提高工作效率，强化财务管理和控制。制订《支付审批及费用报销管理制度》。

二、资金支付程序

（一）、支付申请。本公司有关部门和个人用款时，应当提前向审核/审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、相关发票凭证或相关证明。

（二）、支付审批。审核/审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核/审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审核/审批人应当拒绝批准。

（三）、支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核针对付款申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

（四）、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

三、资金支付流程

流程图

• 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性申请初步意见。

• 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。

• 复核：指财务部审核人员根据国家法律法规及公司制定的相关规章制度及费用报销标准对该项开支的数字准确性及票据合理性、完整性进行复查。

• 公司总裁的相关支付由公司董事长进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。

• 公司董事长的相关支付由公司总裁进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。

• 审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真、mail或电话短信授权，之后补办书面文件。

四、资产采购

• 公司根据经营发展情况、资金额度及人员情况，确定固定资产采购计划。由行政管理中心提出采购报告和采购预算和支付预算，经总裁审批后，公司行政管理中心负责采购、登记、发放领用及日常维护。

• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、固定资产卡片、签批的请购单（即采购预算）、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

五、办公用品采购

• 办公用品采购由公司行政管理中心统筹负责，每月初提出采购预算（请购单）和支付预算，由行政管理总监审批。对当月没有预算的采购原则上不安排资金支付。

• 办公用品购入后，交至行政管理中心办公用品保管中办理清点入库，由办公用品管理员负责领用发放、保管。

• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、入库单、签批的请购单（即采购预算）、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

六、费用支付

1、日常费用报销（1）日常费用报销支付

• 报销支付由报销申请人填写《付款凭单》，简要注明该项费用内容及相关信息，附件包括正规发票，及相关证明文件。

• 完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

（2）每月固定费用支付

• 每月固定费用包括房租费、物业管理费、水电费、电话费、网费等。

• 该类费用中由银行直接代扣无支付时间变动余地的，直接入帐，无须签批。

• 有机动时间的，由行政管理中心办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

2、非日常费用

• 非日常费用由用款部门提前报送支付预算。

• 由用款部门办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

3、工资、奖金支付

• 工资表，奖金表由行政管理中心按月根据员工考勤、工作表现、工作业绩情况负责编制。财务管理中心予以数据协助和配合。

• 工资表，奖金表编制完成经行政总监、财务总监，总裁审核签批后于每月15日按时发放。

七、借款、拔款支付

• 员工因业务需要需预支现金的，需由借款人本人填写《借款单》完成签批流程后由财务部根据资金计划支付。

• 外埠人员急需用款的需以MAIL形式经业务总监、总裁审批后由财务部直接打款，事后及时补办相关借款手续。

• 各分（子）公司需用的经营资金，根据经营计划和实际经营情况逐月上报给财务总监，由财务部填写资金划拨审批单并进行审核，由总裁审批后办理拨款手续。

八、差旅费

1、交通工具

• 原则上外埠出差乘坐火车硬座，晚8时至次日晨7时；在车上过夜6小时以上的；连续乘车超过12小时的，可购火车硬卧票。符合规定而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的50%奖励个人。

• 因特殊情况需乘飞机的，需由总裁批准方可乘坐。

• 市内交通原则上采用公共交通工具，因特殊情况需乘出租车的，需由总裁批准方可报支。

2、住宿标准

• 全体员工统一出差住宿标准为200元/天，特殊情况需提高住宿标准的，需报经总裁批准方可报销。

• 员工一同出差时，同一性别的员工应合住标准间。到有公司签约酒店的城市，员工必须入住公司的签约酒店。

3、出差补贴

• 按出差起止时间每天享有补助30元。

4、出差报销应按要求及时填写专用的“差旅费报销单”，尽快完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

5、如有预支出差借款的出差人员结束出差回到公司后，应于三日内到财务部办理报销、核销借款手续，如不及时报支，财务将本“前账不清，后账不报”的原则，冻结其本人的后续所有报支业务。

6、员工出差应须在出行前到考勤负责部门办理考勤登记，原则上由行政部门负责预订或购买车票、机票，并代订住宿酒店。

九、交际应酬费

• 因业务需要开支的交际应酬费，须遵循先报备、再报销的原则，由业务部门提出预申请，报经总裁批准后方可报销。

• 交际应酬费的报销，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

• 超审批金额以上的交际应酬费，不预开支，特殊情况须经总裁审核加签。

• 公司大型招待活动及单笔金额超过1万元的，须经董事长批准。

十、支付单据填写要求

• 所有支付单据必须用黑色或兰黑色，钢笔或中性笔填写，字迹清晰，不得潦草。禁止使用原珠笔、铅笔或彩色笔填写支付单据。

• 所有报支的费用必须取得正规的原始发票，且金额需与支付申请单据上填写的金额一致，否则不予报支。特殊情况需提前与

财务部门沟通解决方式，确定后按解决办法进行处理。

• 支付申请对应的原始发票及其他应关附件，应正面朝上整齐地粘贴于粘贴单（可用对折的A4大小的废纸）上，每张附件需与粘贴单相粘连，保证粘贴的牢固。将支付申请单据按左上角对齐、正面朝上的原则粘贴于最前。

• 单据附件粘贴时，请一定使用胶水或固体胶，禁止使用订书钉、回型针、大头针等金属类贴合工具。

十一、报销及请款时间

• 现金报销时间规定：每月20日的下午一点半至四点半为公司统一现金报销时间（遇休假日顺延），其他时间财务部不办理相关现金报销业务。

• 大额现金支付，请提前两个工作日至财务部提出预约，现金5000元（含）以上本公司视为大额现金。

• 因特殊情况需在非现金报销日取用现金的，请至少提前两个工作日至财务部报备并得到确认。

第四篇：行政费用管理及报销规定

行政费用管理及报销流程规定

一、目的:为了加强公司内部管理，合理控制成本费用，统一报销程序，现结合公司具体情况，特制定本管理规定。

二、适用范围:本流程适用用公司全体员工。

三、行政费用主要内容

1、差旅费、交通费，按照集团有关规定执行。

2、办公费包括办公电话费用、打印、复印、传真、办公用品、低值易耗品等，各部门办公费用实行月集中购买一次，由行政人力资源部负责统筹审核。

3、业务招待费，实行三级管理。即：重大或重要接待须请示集团行政管理中心总监，县、市级接待由分管副总负责统筹，日常接待由行政人力资源部负责安排。

日常接待住宿标准120元／间，接待工作餐50元／人。

（三）费用报销的审批流程：

1、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理初审→分管领导核审→分管行政人力资源部领导核准→财务经理核票→执行总经理审批→出纳报销。

2、超出公司报销权限标准的费用，须上报集团领导批示后，予以报销。

四、违反上述规定的，不予以报销。

第五篇：费用报销管理流程

武汉方圆家具有限公司

费用报销管理程序

（草案）

1）自本文颁布之日起，公司所有发生的费用报销日为每周的周四。

2）有借支行为的，如费用尚未发生，也须在指定报销日提交相关说明，并注明姓名、时间、不能销帐的原因，交财务部备案。出差借支除外。

3）无借支行为及申请了备用金行为的，原则上是压到周四统一报销。但无备用金和需要现兑现付的款项除外。

4）备用金申请原则，由部门经理提交备用金申请呈报，经分管老总确认备用金申请的必要性，报总经理批准，交财务部核发（注：此为公司行为，所申请款项应由公司支出）。

5）借支审批原则，由经办人填写<<借支单>>报张家良确认，陈代军复审，张家栋核准即可。

6）报销审批原则，由经手人填写<<支出证明单>>报部门经理确认，财务经理复审，常务副总核准即可。

7）费用控制原则，根据财务部编制的<<各部门预算管理方案>>执行费用核报工作。

8）公对公核报原则，指业务费用产生后，通过网银或转帐方式支付的款项。由经手人填写<<签报单>>,按表单内容填写相关信息，报请部门经理确认，帐务经理复核，常务副总审批，总经理核准，在交财务部门操作付款作业。

9）如产生了隐形费用或预算编制外的临时费用，可按临时审批程序特殊处理。

人事行政部 2011.06.20