报销流程及规范说明

第一篇：报销流程及规范说明

财务报销流程及规范说明

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理人的权、责关系。特对报销流程及规范作以下说明：

一、报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）——>报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——>财务审核（单据、数量等方面要求）——>公司总经理（或委托授权人）审核——>交出纳复核并履行付款。

1、费用报销要求：为了强化公司的财务纪律，避免财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。报销人员必须对单据的真实性、合理性负责。请各位需要报销的人员在平时工作过程中对对方开据的单据进行检查，（如：名称、数量、单价、金额、、、、、、等等进行检查）。书写清楚完整，事项明晰。是否符合我公司报销要求。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予以签字。

2、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照规定清晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所付的单据张数。单据数量比较复杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。（注：粘贴凭证不可用订书机订）。

3、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

二、规范说明：（费用报销单）（个人备用金借款单）见实物。

1、行政报销费用。

1、）汽车油费报销。详细填写出车记录表，平时加油记得打小票并且保留好小票，月底打出加油总表附小票核对准确后核算出公里数及每公里耗油金额。（并提供上月每公里耗油金额以作对比）。

2、）误餐费及其它费用报销。按派车车记录时间填写清楚误餐情况说明原因。必须当日交上级主管审核，请审核人写明审核日期。

3、）水电费报销。提供详细水、电用量记录表，并根据以前年度及上月用量进行对比，用量超额度的请出示报告说明情况。

4、）公共领用物品报销。如（钦用水、员工生日礼品、、、、、、垃圾清理等等。）提供详细领用记录及清理记录，特别是钦用水必须查清空桶数量以便日后核对。

2、采购报销。

1、）材料报销。请及时将单据整理完整后交与财务核对备用金冲销情况，方便下一次借款使之日常工作能正常进行。

2、）车费及误餐费报销。用费较多的人员请做好明细表附后，误餐费必须每天交上级领导审核签字。

以上报销流程请各部门仔细阅读，以方便各位日后报销清楚、明确。并请各位配合财务管理好本公司的报销工作及时正常运行。未尽事宜，财务部有权补充解释。

谢谢！

财务部2011年6月25日

第二篇：关于大学生医疗报销流程说明

关于大学生医疗报销流程说明

1、门诊

a、校内门诊

投保后购（领）病历本---凭病例到校医务室就诊---按照80%的比例现场核报，无上限

b、校外门诊

(I)投保后购（领）病历本---凭病例到校医务室就诊---经校医务室同意，转诊校外医保定点医院---每学期第三个月到辅导员处填写粘贴报销单---医保办按70%的比例，每学期上限150元核报，每学年300元---后勤财务科核发

(II)投保后购（领）病历本---夜间或急诊 到校外医保定点医院就诊---校外门诊治疗结束后5个工作日内回校医务室备案和审批，补签校医务室同意转诊意见---每学期第三个月到辅导员处填写粘贴报销单---医保办按70%的比例，每学期上限150元核报，每学年300元---后勤财务科核发

***特别提醒***：未经校医务室同意而擅自校外就医购药的，不予报销；校医务室无法第一时间审批转诊情况的（如急诊，夜间等），务必在校外门诊治疗结束后5个工作日内回校医务室备案和审批，根据具体情况，由校医务室补签同意转诊意见，未补签校医务室转诊意见的，不予报销。

2、住院报销：

a、在校期间：携带身份证到武汉市医保定点医院，主动向医院说明参加了大学生医保，用参保身份住院，待出院时直接在医院报销结算。

出院后请准备以下资料尽快上交，用于商业保险的二次报销：住院发票（原件）、费用明细总清单（原件）、出院记录（原件）、住院病历复印件（包括：住院病案首页、住院志、检查报告单、手术治疗单、长期医嘱单、临时医嘱单）及身份证复印件各一份。

b、寒暑假可在户口所在地的医保定点医院住院，异地实习期间可到当地医保定点医院住院，出院到校后，再将以上资料（非武汉市内医院另需医院等级证明一份）尽快上交，跨省、跨地区住院产生的医疗费用医保中心不予报销

***以下几种情况市医保中心不予报销，请同学们注意：

*非医保定点医院住院；

*非寒暑假、异地实习及休学期间到外地医保定点医院住院；

第三篇：报销材料说明[定稿]

E级车展报销材料说明

（1）计划申请表;审价表（需各级审批完成）

（2）发票复印件（广告发票或场地租赁发票，抬头为服务中心名称）（3）场地租赁合同或车展参展合同原件（需大区市场主管签字确认）（4）区域E级车展总结报告（附8张以上各角度活动现场照片，必须彩打）

（5）客户信息留存表原件（须有姓名、电话、意向车型等要素）（6）生产费用报销单（7）E级车展现场考核评分表

（8）经大区市场主管签字确认的“区域E级车展兑现折让确认表”（见附件）

（9）礼品签收表（必须含礼品名称、数量、签收人联系电话等必要信息）

（10）费用明细表（需大区市场主管签字确认）。

凡是需要大区市场主管签字的，寄到大区前必须由区域经理先签字确认。

第四篇：报销流程管理和单证填制规范

报销流程管理和单证填制规范

第一条 预借款流程

一、员工因公需向公司预支或要求公司进行预付款时可向公司申请借款。借款人必须按要求完整填写《借款申请单》，根据借款用途、费用类别、各项费用的预支及报销标准，由财务部核定准予借款金额。

二、借款申请单适用于所有员工事先向公司借款的事项，即款项需预先支付而发票未到的情况。

三、借款申请单一式一份，由财务部留存，并作为入账依据。

四、借款人需完整填写借款单上的内容，明确注明借款事由、使用时间及支付方式。银行支付方式借款必须填明收款单位全称、开户行及账号；支票方式借款须填明收款单位全称；银行卡支付方式须提供卡号；其他方式须符合公司财务办理付款的要求。

五、所有借款申请单一单不清二单不借，即借款人员必须及时对借款进行销账还款，若前次借款未结清，不得申请再次借款。

六、长期出差人员补充借款，如离上次借款在一个月内可以续借，否则按上条执行。

七、借款申请单需提前一个工作日交于财务部，领取借款后，借款人员应在相关原始凭证上签字确认。

八、财务部应每月清理汇总员工借款明细，并跟进未归还借款。对于借款时间已超过一个月且借款人无充足理由解释的，应及时通知财务经理和员工所在部门经理并进行原因调查，各部门经理有义务配合财务部及时清理本部门员工借款，对于个人借款无故拖欠不还达3个月且拖欠金额达到或超过5万元的部门，财务部有权暂停该部门员工的借款直至拖欠欠款全部偿还完毕。对确属于借款人无故拖延还款且经催促仍不归还或销账，财务部应书面通知综合部（人力资源），在该员工税后薪资中扣除。财务部应严格执行对前次借款理由不合理或无故未归还员工不得发放新借款的原则来控制员工借款对公司流动资金的占用。

九、借款单需填写完整、借款用途说明清晰。对于非差旅费用途的借 款，需提供相应的请款依据，例如费用申请报告、会议通知、付款通知书、协议合同等。第二条 费用报销流程

一、原则上，所有员工应在费用发生且返回公司后的一个月内办理费用报销手续，最长不得超过三个月。

二、报销员工的责任是及时准确填写各类费用报销单，包括《差旅费报销单》、《报销申请单》等，注明报销费用类别、事由、借款时间和借款额（如有）及报销金额，连同相关原始发票/单据经审批责任人审批后，交财务部报销。

三、财务部依据公司的费用报销规定，审核报销费用的合理性，并依据国家法律法规的相关规定复核各种原始发票/单据的合法性。如果发现不符合规定的报销，财务部将报销单据退还报销员工并拒绝办理该报销。

四、出纳凭财务会计审核后的原始单据支付报销款（或收回预借款），财务会计根据审核允许报销的单据填制会计凭证。

五、领取报销款时，报销人员须在原始凭证单上签字确认。第三条 资金支付方式规定

一、在进行个人借款或报销以及小额（低于500元）对公款项支付时允许采用现金方式，主要包括但不限于：员工差旅费、个人电信费、宴请费、零星采购、邮寄费、图书资料费等。

二、涉及到对公的借款或付款，金额在500元以上者，支付方式原则上须为银行转账或支票，特殊情况下经财务经理同意后可采取现金支付的方式。有关银行结算票证的具体要求，应以财务部的要求为准，如员工办理有特殊要求的银行结算业务之前，应向财务部人员咨询有关规范和要求是否可予以满足。

三、有关资金支付方式未尽事项，以《货币资金管理办法》的相关规定为准。

第四条 单据填制规范

一、员工应按照报销费用性质填制相应的报销单据，相关部门应严格区费用归属。清晰标明费用所属项目的名称及编号。

二、差旅费报销单的填制

1.报销人根据出差地点、时间、项目按《差旅费开支管理办法》有关规定计算各费用项目允许报销金额和超标金额，并将结果填列《差旅费报销单》。

2.报销单各项基本信息如部门、工号、姓名、项目代号、项目名称、出差事由、出发和到达时间、借款情况等需填写清楚完整。部门按公司现行组织结构填列；差旅事由需要能够概括描述出差性质；出发和到达时间需跟长途车票时间相吻合（若长期驻外，则需要填写月初到月底）。

三、报销申请单的填制

1.报销单必须按发票性质及费用类别分别填写，如办公费、通信费、业务招待费、低易品等，如使用一张报销单，应分笔数逐行填写。

2.报销单各项需要填写清楚，尤其是部门、合计大写、小写、借款情况以及支付方式等，采用银行支付方式还需注明收款单位、开户银行、银行帐号等信息。

3.事由栏要能够全面反映报销的内容，如修理费，不应该单纯的填写修理费，应为××物品更换××配件等。事由栏反映的为发票记载的交易内容。

四、各类报销单需具有相应审批权限的主管人员签字，同时在送交财务部之前不得出现任何形式的修改现象，不得出现同一张报销单摘要栏和金额栏存在不同颜色笔迹的现象。第五条 票据的粘贴

一、各类报销单据凭证须统一粘贴在报销粘贴单上，票据粘贴需牢靠、平整和有层次感，不能用钉书机钉在一起，且需标注原始报销单据的张数。

二、有关差旅费报销之凭证需将各项费用分开。若有外省市的定额出租车票，必须按面值归类粘贴，便于财务部核算。

三、业务招待费的凭证需分笔粘贴并区分开来，同一笔招待费用应按面值分类排序贴在一起。

四、市内交通出租车发票按照前述正常时段和非正常时段分别按报 3 销人分类粘贴，便于财务部审核和汇总。同时对于多人一同报销的还应提供人员报销汇总清单。

五、对于未按照上述第四、五条规定进行单据填写和粘贴的，财务部有权退单，直至经办报销人员或申请报销人按上述要求完成票据粘贴、填写单据后，方可予以受理，报销承诺时间以单据最后一次提交时间起算。第六条 各类费用报销时间及补充规定

一、各类借款每日16：00前受理，符合条件的现金借款当日领取，大额现金借款（金额超过1万元）须提前一天向财务部请款。

二、所有日常费用报销单据请于正常工作日上午11点前交于财务部，否则视为第二日送交。

当月需要报销的费用，必须在每月28日前办完审批手续，提交财务部。

第五篇：财务报销流程与填写规范

财务报销流程与填写规范

为适应公司经营管理的需要,据财会法律法规,公司拟定固定格式的单据,注明相应的审批流程,现公布遵照执行。

一、公司单据分为五种：

付款申请单(采购类)付款申请单(非采购类)费用报销单差旅费报销单借款单

二、各种单据用途：

1、付款申请单(采购类):专用于工程、项目采购；

2、付款申请单(非采购类):除工程、项目采购类,其他对外付款时使用,如:付投标保证金、付押金、付往来款等；

3、费用报销单:用于支付各种费用(差旅费除外)；

4、差旅费报销单：用于差旅费报销(包括：交通费和住宿费、差补等)；

5、借款单:员工出差、工作事务等需要预支款项；金额无法确定、票据暂时无法取得的相关付款。

三、单据的相关规定

1、各项单据填写时尽量清楚、详细、完整、准确；报销单上的金额不得涂改，必须用签字笔或者钢笔书写，有相关证明材料的,应把证明材料附在单据后面；

2、若报销费用中同时涉及到发票和收据时,应分别填列单据,业务招待费必须与其他单据分开填列；

3、填写费用报销单,应从上至下填写,不能空行,也不能分别写成两张报销单后,只在一张单上合计；

4、发票上购货单位要书写公司名称的全称(记住所属公司正确全称),抬头错误的票将不予以报销,各项报销的票据和发票应保管好,原则上不得用其他发票代替；

5、所有的贴票都要用胶水、浆糊贴,报销单后面附一张纸,既可以保证单据的美观也可以防止单据贴得不稳而掉落、因外力刮烂发票。附件也不能超过主单的单面,发票太大时,可以折起来；

6、特批事项,如乘坐飞机、高铁或住宿超标等己请示公司领导的,要先给相关领导在发票背面签名证明。

7、发票不能放大长时间,不能跨年,费用报销的,不要超过两个月(长期出差的除外);

8、报销单只能本人领款,其他人无权领款,新来的同事最好带上工卡来领款。超过1000元的报销单一般会直接汇入工资卡中。

四、付款申请单(采购类)

1、付采购款时,要附上合同,在申请单的空白处写上发票号码；

2、用铅笔标上该笔采购用于的项目(不要用签字笔写);

3、涉及到预付款或先款后货的应标明；

4、准确填写收款人信息和账号

五、付款申请单(采购类)

1、非工程、项目类采购填写

2、对外支付各类款项填写

六、费用报销单的填写

1、要注明此费用的用途,一项内容或是一件事填写一行,中间不能空行。

2、有特殊事项要说明的,用一张便条纸附在报销单上。不能出现的信息用黑色黑水笔填写的,否则重填单。

七、差旅费费报销单的填写

1、清晰出差的目的,要做哪个项目,在出差事由处写明；出差时间很重要,一个时间段只能报销一次。如11月1日至11月15日填了一张单并报销了,后来想起有其中一天没有报,第二次又填了11月8日的报销单,那么这第二张报销单将不能报销。

2、补助标准见：财务收支管理制度(待定)

3、出差人自行填写报销单,长途出差的,一个地点/客户写一行,行数不够,请分开单据填报。也可以“详见清单”按地点/客户后附明细清单。

4、贴票顺序,要按时间顺序,附件较多的,可附多几张纸。

八、借款单

1、填写借款单时，要写清楚借款的事由(有相关证明文件的要附上)

2、预计还款报销日期

3、借款是要银行转账或者汇款的，必须将收款单位名称、账号等准确无误填写,以确保对方能及时收到款项。

九、发票的识别

1、发票分类：

增值税专用发票、增值税普通发票、行政性收据

2、发票的识别

(1)增值税专用发票需要看清公司名称(全称)、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否正确,货物或应税劳务名称要核对清楚(是否与公司采购的货物一致),密码区是否在格子内。

(2)增值税普通发票出现假票是较多的,手写发票已经很少了,1000元以上的普票均需机打,1000元以下的有可能机打,也有可能是手写发票,在国税局网上可以查询(输入发票代码、发票号码，销货方名称,销货方税号，金额)。真发票号码不反光,发票里有暗印 SW,发票边缘的蓝边均匀向内递减,闻不到油印气味，用验钞机可以看到国税局监制印下的水印。

(3)电子发票，可以从网自行打印。

(4)公司自印发票，如：邮局、中铁的发票、汽车票等。（5）行政性收据

十、填单时存在的问题

1、书写错误：如：金额写错，随意涂改金额，大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。写错最多的是：贰、捌、万这三个字、合计数计算错误。

2、填写不符合规范：

3、如填单不完整：差旅费报销时未写明出差起止日期、合计天数、合计张数，付款单(采购类)未注明使用工程项目；

4、不按规定流程审批：尤其借款单最为严重。

5、假发票或者发票内容填写不规范：

6、费用报销中的招待费用，招待事项及人员直接写在报销单上；

7、贴票时金额不足，差旅费报销单后附发票联号，贴 票超过费用报销单，用装订机订发票；

8、招待费与其他费用或者发票与收据未分开填单。