2012年度浦东新区内资企业财务会计决算报表编报告知单

第一篇：2012年度浦东新区内资企业财务会计决算报表编报告知单

2012年度浦东新区内资企业财务会计决算报表编报告知单

一、编报范围在浦东新区办理税务登记的所有内资企业。

二、编报依据《企业财务会计报告条例》、沪财企[2011]82号文《关于印发本市2011年度地方企业财务会计决算报表格式和编制说明的通知》（详见上海财政网、浦东会计网）。

三、编报流程

1、下载编制软件或购买空白报表编制报表软件审核无误报送浦东新区财政局

2、报表供应点：

①浦东崮山路385号（浦东会计学会）311室，周一至周五上午9：30-下午3：00，电话：50938990②通济路229弄25号B楼203室，周一至周五上午9：30-下午3：00，电话：580232103、下载编制软件可登陆上海财政网站“网上办事”栏目或到浦东市民中心三楼及浦东报表供应点免费借用软件光盘（上报时返还）。

四、报送时间（国家法定节假日除外)

1、国有及国有控股企业、集体企业、金融企业：2012年2月1日-3月12日

2、私营企业及上市公司：2012年2月1日-5月4日

五、报送内容

1、报表电子数据（数据是以单位代码为文件名、以jio为后缀的文件，以光盘为载体或发送至jiasuan@126.com），数据必须使用“上海市2011年度企业财务会计决算报表软件”制作并通过全审；

2、纸质年度企业财务会计决算报表一套（打印或手工均可），封面加盖单位公章；

3、编制说明、会计报表附注；

4、财务情况说明书。

注：国有及国有控股企业还须同时上报年度审计报告并填报企业年度会计报表审计备案表（报送截止日前未完成审计的，先报送审计前报表，待审计后补交调整后报表及审计报告)

六、报送地点及受理时间

1、浦东市民中心三楼（无需取号，电话68545823-0）；地址：合欢路2号。

2、尤尼泰（上海）税务师事务所业务二部；地址：新金桥路201号408室。

3、尤尼泰（上海）税务师事务所业务四部；地址：外高桥保税区基隆路1号底楼。

4、尤尼泰（上海）税务师事务所综合业务部；地址：上南路3855号10号楼208室。

5、尤尼泰（上海）税务师事务所税务咨询窗口；地址：张江路39号行政服务中心延伸服务区22号。

6、青岛振青税务师事务所上海分公司；地址：新金桥路201号806室。受理时间：周一至周五上午9：00-11：30下午1：30-4：30注：报送时请索取《2011年度企业财务会计决算报表收缴回执》并妥善保存！

第二篇：企业财务会计决算报表

附件4：

2017企业财务会计决算报表

［补充指标表］编制说明

一、国有企业办社会机构情况表（财企补02表）

（一）填报范围

本表填报范围为2017汇总会计报表所涉及的所有法人企业。对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。

（二）主要指标填报方法

1.国有企业办社会机构数量情况（个）：指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。以当年年末数为准。其中：

（1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。

（2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。

（3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。（4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。

（5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。

（6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商 1 业物业和小区物业管理。物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。

（7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。

2.在职职工人数情况（人）：指与机构以劳动合同等形式建立劳动关系的正式职工，不包括外聘人员。

3.收入情况（元）：指当年全部收入，包括收费、捐赠、财政拨款、企业经费补助等各种渠道的收入。其中，企业经费补助额包括企业提供的现金补贴、减免费用、主办企业垫支费用等。

4.支出情况（元）：指当年全部支出，包括人员费用支出、办公费用支出、项目费用支出等各类支出。

5.职工家属区“三供一业”情况（户）：指企业自办的供电、供水、供热、供气、物业管理机构分别服务的职工户数。

6.其他问题的说明：如果企业设立的某机构同时承担多项职能，按承担的最主要职能填列到相关机构，不分别填列。

二、上市公司国有股情况表（财企补03表）

（一）填报范围

本表填报范围为国有控股上市公司（含境内、境外上市）。

（二）填报方法

1.本表由国有控股上市公司（含境内、境外上市）填报，如为集团在合并表中填列；

2.同一公司在境内、境外同时上市，需分项填列；

3.国有股股东隶属中央（或地方）企业集团应填列至财政一级预算单位； 4.上市公司如有两个或以上国有股股东，需分项填列前十大国有股股东持股情况，“合计”项为上市公司所有国有股股东合计持股情况。

三、国有企业带息负债情况表（财企补04表）

本表主要反映企业（包括金融企业）各项带息负债本金、利息、逾期本金以及累计欠息情况。补充资料反映企业的带息负债成本情况、永续债和优先股发行情况以及境外发债情况。

（一）填报范围

本表填报范围为2017汇总会计报表所涉及的所有法人企业。企业集团 内部企业之间的往来借款应在合并报表时抵消。

（二）填报方法

企业应根据资产负债表中的“短期借款”“以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债”“一年内到期的非流动负债”“其他流动负债”“长期借款”“应付债券”“长期应付款”“其他非流动负债”等科目分析填列，识别出其中带息负债的金额。企业持有的外币带息负债，应按照外币折人民币的金额填列，外币折人民币时应以12月31日中国人民银行公布的人民币与相应币种汇率的中间价折算。编制说明中未作解释的内容以企业目前所执行的会计核算制度为依据。

（三）指标解释

1.本年应计利息: 反映相关带息负债本应计提的利息。

2.逾期尚未偿还的借款本金: 反映企业期末尚未偿还的带息负债逾期本金。3.年末应付利息:反映本年累计应付未付的相关带息负债的利息。4.短期融资券：反映企业在银行间债券市场发行和交易的在一年期限内还本付息的有价证券。

5.超短期融资券：反映企业在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券。

6.应付债券：反映剩余期限一年以上的各类债券，包含归类为金融负债的永续债、优先股。

7.中期票据、企业债券、公司债券：分别反映剩余期限一年以上的各类债券。8.融资租赁款：反映企业通过融资租赁的方式对外筹资的情况。本金根据“长期应付款”与“未确认筹资费用”的差异填列。

9.利息支出总额：反映企业当年全部利息支出金额，包括利息费用化和资本化金额，包括计入负债的永续债利息、优先股股利。

10.利息资本化金额：反映企业本符合资本化确认条件并计入相关资产成本的全部借款利息。

11.带息负债融资成本率：反映企业当年带息负债平均资本成本，由利息支出总额除以平均带息负债余额（按月平均）计算。

12.已发行永续债、优先股：反映企业期末发行在外永续债、优先股本金（股本总额），归类为金融负债的永续债、优先股需单独列示。

13.境外发行外币债券总额：反映企业集团所属境内外子企业本累计发行外币债券的本金总额，以人民币填列。各项明细按各项债券的实际币种填列。

14.境外发行人民币债券总额：反映企业集团所属境内外子企业本累计在境外发行人民币债券的本金总额。

（四）表内公式

1.行次：1行=（2+5+9+10）行；2行≥（3+4）行;5行≥（6+7+8）行;13行=（14+17+21）行；14行≥（15+16）行;17行≥（18+19+20）行；21行≥22行；25行=（1+13）行；28行≥29行；32行≥33行；34行≥35行。

2.栏间：4栏=（1+2-3）栏。

（五）表间公式

（28-29）行=财企02表21行。

四、中央企业国有资本经营决算支出表（财企补05表）

本表主要反映按政府收支分类科目划分的中央企业2017年中央国有资本经营决算情况。

（一）填报范围

本表的填报范围为2017年收到中央国有资本经营预算资金的中央一级企业，具体由中央企业集团本部填报。

（二）填报方法

本表根据财政部下达的2017年中央国有资本经营预算拨款文件中有关数据填列。

（三）指标解释

1.厂办大集体改革支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持厂办大集体与主办国有企业分离，安置厂办大集体职工等方面的支出。

2.“三供一业”移交补助支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持国有企业职工家属区供水、供电、供热和物业管理分离移交方面的支出。

3.国有企业棚户区改造支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持中央企业特别是独立工矿区、三线地区和资源枯竭型城市企业棚户区改造方面的支出。

4.国有企业改革成本支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于国有企业改革中职工安置等方面的支出。

5.离休干部医药费补助支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于困难中央企业离休干部医药费补助方面的支出。

6.国有经济结构调整支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持国有企 4 业战略性重组、产业结构调整、推动国有资本投向重点行业和关键领域等方面的支出。

7.公益性设施投资支出：反映用国有资本经营预算收入安排的公益性企业公共服务设施的投资支出，包括油气管道支出、交通运输设施支出、通信设施支出、市政服务设施支出等。

8.前瞻性战略性产业发展支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持前瞻性战略性产业发展的支出。

9.支持科技进步支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于科学技术方面的支出，包括科技创新及科技成果转化等方面支出。

10.保障国家经济安全支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于提升国家竞争力和综合国力等涉及国家战略安全方面的支出，包括能源资源安全、信息安全、粮食安全等方面。

11.对外投资合作支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持境外投资、对外承包工程等对外投资合作业务的支出。

12.国有企业政策性补贴：反映用国有资本经营预算收入安排的用于国有企业政策性补助方面的支出。

13.其他国有资本经营预算支出：反映用国有资本经营预算收入安排的其他国有资本经营预算支出。

（四）表内公式

1.行次：1行=（2+3+4+5+6）行;7行=（8+9+10+11+12+13）行;16行=（1+7+14+15）行。

2.栏次：1栏=（2+3+4）栏；5栏=（6+7+8）栏；9栏=（10+11+12）栏；10栏=（2-6）栏；11栏=（3-7）栏；12栏=（4-8）栏。

五、国有企业境外投资情况表（财企补06表）

（一）填报范围

本表由境外子企业分户填报。

（二）主要指标的填报方法

1.企业名称：对应企业分户录入封面中的“企业名称”。2.国家（地区）：对应企业分户录入封面中的“所在地区”。3.所属行业：对应企业分户录入封面中的“所属行业码”。

4.投资目的：根据实际情况选填“生产经营”“研究开发”“财务投资”“离 5 岸公司”或“其他”。

5.经济类型：对应企业分户录入封面中的“经济类型”。

6.中方控制人名称：按照境外企业的中方股东或投资人的工商注册登记名称准确填写。

7.年末从业人员人数：对应财企08表2行“年末从业人员人数”，其中“中方”指拥有中国国籍，“财务人员”指在财务会计部门工作的人员。

8.年末职工人数：对应财企08表4行“年末职工人数”，其中“中方”指拥有中国国籍。

9.本年实际支付从业人员人工成本总额：指2017年雇佣从业人员产生的全部费用，包括职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用及其他人工成本支出。

10.本年实际发放职工薪酬总额：对应财企08表33行“本年实际发放职工薪酬总额”。

11.对外投资总额：对应财企08表104行“企业累计向境外投资额”，本年新增对外投资对应财企08表105行“其中：企业本年新增向境外投资额”。

12.资本构成情况（22-27行）与资产负债情况（28-30行）：根据财企01表相关指标数据填列。

13.收支利情况（31-38行）：根据财企02表相关指标数据填列。14.重大财务制度建设情况（39-43行）：据实填写“是”或“否”。

第三篇：敢于江苏省财政厅关于印发2005企业财务会计决算报表...

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江苏省财政厅关于印发《2005企业财务会计决算报表》的通知

各省辖市及常熟市财政局、省各有关企业（集团）：

为做好2005全省企业财务会计报告编制工作,及时掌握2005年全省国有企业和城镇集体企业等单位的财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息,为宏观管理和企业财务会计管理工作提供可靠依据,依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》及相关准则和财务制度的规定,根据《财政部关于印发〈2005企业财务会计决算报表〉的通知》（财企[2005]164号）精神，现将《2005企业财务会计决算报表》印发给你们,并结合我省实际，提出以下工作要求，请遵照执行。

一、本套报表为企业向财政部门报送的年终财务会计决算统一报告格式,适用于我省境内所有国有及国有控股企业和城镇集体企业编报。

二、本套报表由报表封面、主表、附表和行业补充指标表组成，其中报表封面、主表、附表适用于所有行业的企业(单位)填报；行业补充指标表仅适用于相关行业的企业选择填报，具体范围为：粮食企业、铁路运输企业、民用航空企业、工业企业、交通运输企业、邮电企业、农口企业、文教企业、对外经济合作企业、旅游企业、施工企业、电力企业、石油石化企业、烟草企业和供销合作社等。

三、本套报表为基层与汇总统一格式，基本单位填报级次为：大型企业(含大型企业集团)为第三级以上(含第三级)各级企业，第三级以下企业并入第三级填报；中小型企业为第二级以上(含第二级)企业填报，第二级以下企业并入第二级填报.基本填报单位是指同时具备法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的企业(单位)。

四、各类国有企业(单位)和城镇集体企业(单位)的《2005企业财务会计决算报表》编制工作,应当根据真实的交易事项以及完整、准确的账簿记录等资料,依据执行的国家统一会计制度,在全面做好清查资产、核实债务和权益，正确结转损益等年终决算工作基础上,按照本套报表格式和编制说明等具体要求，以2005年12月31日年终财务会计决算结果和其他有关资料填报,保证数据的真实性和完整性,并按规定认真组织好录入、审核、汇总(合并)等工作。

五、各类国有企业(单位)和城镇集体企业(单位)均使用本套报表格式,各市对其他非公经济的企业财务会计报表可参考使用本套报表格式,但实行分别组织的方式,即:分别布置落实、分别编制报表、分别录入微机、分别审核数据、分别汇总上报。

六、以产权为纽带组建的企业集团,母公司除编制其个别会计报表外,还应当编制集团公司的合并会计报表。合并会计报表的编制原则、范围及方法按财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》(财会字[1995]11号)、《关于印发〈关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答〉的通知》(财会[2002]18号)及《关于印发〈关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(二)〉的通知》(财会[2004]10号)等文件的有关规

定执行。其中:

(一)企业集团总公司所属的控股境外企业,应按要求单独编报境外企业财务会计决算报表,在规定的时间报送境外企业财务会计决算报表时,同时报送企业集团公司境内外合并财务会计报表。境外企业与境内企业报表合并时,以2005年12月31日中国人民银行公布的人民币与相应币种汇率的中间价折算。《2005境外企业财务会计决算报表》由省财政厅外经处另行下发。

(二)企业集团总公司应将所属财务公司编报的金融企业会计决算报表转换为企业财务会计决算报表后,纳入集团公司的合并财务会计报表范围。

(三)企业集团总公司所属独立核算的执行国有建设单位会计制度的建设单位(项目)、执行事业单位会计制度的事业单位不纳入集团公司的合并财务会计报表范围。

七、各单位（含各市及省各有关企业，下同）应认真贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及相关财务会计等法规制度的规定,统一按照本通知所规定的编制基础、依据、原则和方法,全面落实填报工作任务,明确分工,精心组织,在细致组织层层会审的基础上,确保报表数据的真实、合法和完整,具体上报要求如下:

(一)省各有关企业（集团）应以集团公司为单位于2006年3月20日前将下列资料上报省财政厅各分管业务处。

1、2005汇总财务会计决算报表、财务状况说明书、会计报表附注、汇编范围企业树形结构表、汇编范围企业户数变动分析表、间主要指标变动表、主辅分离辅业改制情况表,按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、合并报表及全部基层企业分户计算机数据、财务状况说明书及会计报表附注电子文档；

3、中介机构对集团公司合并报表出具的审计报告,会计师事务所对审计报告出具保留意见、无法表示意见或否定意见的,还应同时分别提交对审计报告相关内容提出的财务处理或账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。

(二)各市应于2006年3月31日前将下列资料上报省财政厅企业处。

1、2005汇总财务会计决算报表、分析报告、编制说明、汇编范围企业户数变动分析表、间主要指标变动表,按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总报表的分析报告及编制说明电子文档；

3、对本市企业审计报告的总体审核意见。

(三)各单位上报省财政厅的汇总(合并)报表和汇总数据须以“万元”为单位(计算机自动生成),全部基层分户数据以“元”为单位。

(四)凡各级财政部门规定需由中介机构审计的企业(单位),上报本套报

表时应附报中介机构审计报告。财务会计决算报表审计的具体工作要求应严格按照财政部《关于改进和加强企业会计报表审计工作管理的若干规定》(财企[2004]5号)等文件执行。

八、2005企业财务会计决算报表的数据处理软件另行下发。为确保数据质量,请各单位务必严格按照财政部统一下发的数据处理软件、参数完成决算数据的层层录入、审核和汇总工作。

九、我厅将组织不定期的财务会计决算报表信息质量检查,对各单位的决算工作质量及注册会计师和会计师事务所出具审计报告的质量予以通报并继续进行考核评比。

各单位在报表编制和上报过程中,如有问题,请及时与我厅企业处

（025-83633195、83633105）、经建处（83633094）、农业处（83633153）、外经处（83633113）、科教文处（83633133）、行政政法处（83633125）、农发办（83633173）联系。

二○○五年十一月十七日

第四篇：无锡市本级2016部门决算报表编报要求

无锡市本级2016部门决算报表编报要求

1、根据审计要求，清理财政一体化银行账户管理系统中的单位银行账户。

一是单位实有账户与财政一体化银行账户已有信息核对。不相符的，以单位实有账户为依据，清理更改财政一体化系统中单位银行账户信息。在系统中发现账户重复录入的，通过系统申请撤销；发现开户行、账户性质、账号录错的，通过系统申请变更。发现单位账户已开设，但系统中没有录入的，则通过系统申请新开。这些仅需账户系统更改信息就可，不需纸质申请。

二是实有账户与一体化账户一致。但单位开设两个或两个以上基本建设账户的，保留一个，其他申请撤销，不撤销的需书面说明理由并附依据。单位开设两个或两个以上公务卡的，保留一个，其他申请撤销，不撤销的需书面说明理由并附依据。单位开设两个或两个以上非税收入户的，保留一个，其他申请撤销，不撤销的需书面说明理由并附依据。

2、部门决算工作包括决算报表的布置编报、核查、批复、公开。

资料下载：2016部门决算报表所有资料均在市财政局外网主页的“公示公告”栏和财政一体化系统中公布。主要内容为：

1、报表软件。

2、填报说明。

3、参数更新。

4、审核查询模板参数。

一、上报要求

(一）各单位需要上报的材料：

1、部门决算填报说明（按编报说明P146至P174页中规定的“部门使用”的格式上报）。

2、部门决算工作总结（报表的编报、核查、批复、公开）。

3、部门决算分析报告并附行政事业单位内控评价制度(按编报说明中规定的部门决算分析报告撰写提纲“部门参考使用”的格式上报P189至P193页)。

4、打印纸质的部门决算报表（盖单位公章）。

5、部门决算分析评价表。

6、单位部门决算报表的软件数据。纸质与电子数据各一份报市财政局对口业务处室。

（二）上报格式：

1、打印纸质的部门决算报表的格式要求：用A3纸打印，打印到款级，金额单位为万元（在报表软件中填报数据时，单位为元，保留两位小数）。

纸质报表上报材料：部门决算填报说明，部门决算工作总结，部门决算分析报告，部门决算报表，部门决算分析评价表一套。

二、上报时间

1、各单位部门决算报表电子数据、填报说明于2017年1月26日前报市财政局各对口业务处室。部门决算工作总结，部门决算分析报告于全市会审时上交。

2、暂定2017年2月14日进行全市会审。

三、财政各处室职责

1、各业务处室负责指导本处室所辖单位决算报表的编报、会审、汇总工作。

2、部门决算财政拨款本年收入数与财政总决算本年支出数的差额，由预算处编制过度表核对。

3、综合处负责单位缴存的财政专户的非税收入资金的核对审核工作，确保单位缴存的财政专户收入的正确性。综合处及时将每个单位的纳入财政专户的非税收入数发至各业务处室方便处室核对一致，并负责说明除教育收费外其他非税资金不缴金库而缴入财政专户的原因。

4、经建处负责把关预算内基建支出数据的正确性。

5、国库处负责决算数据及相关资料的收集、汇总、会审工作，确保汇总数据的正确性，资料收集的完正性。总预算会计要及时将财政支出数发至各处室，方便处室核对财政拨款支出数。支出科目有调整的，总预算会计应及时通知业务处室对单位支出科目进行调整。

四、部门决算相关口径

（一）需要编制部门决算报表的单位

1、单位范围：本套决算报表编报范围为列入2016部门预算的本级行政事业单位；具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，未纳入部门预算的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。解放军、武警部队、消防的决算不纳入本套决算编报 3 范围。无收支、无在职人员、无资产等单位不单独编报部门决算报表。

2、资金范围：本套决算报表编报资金范围包括预算单位的全部收支情况（本级、上级、横向、经营收入、捐赠、结余、自有资金等），国有资本经营预算财政拨款暂不纳入部门决算，即国有资本经营预算财政拨款不用填报本套决算报表，但需要在填报说明中加以说明。

借款等负债仅在资产负债表中反映，收支表不反映银行借款等、编报口径与单位部门预算一致。财政部门拨付未纳入财政预算编报范围单位的资金，不纳入本套决算编报范围。

（二）编制资金过渡表

1、预算处要编制一张资金过度表，便与部门决算与总决算核对。

2、综合处不得代编财政专户经费差额表或调整表。综合处只审核单位非税收入填报的真实性，并作说明。

（三）需要填报经费差额表的单位

经费差额表仅限于主管部门及一级预算单位填报（各级财政部门不得使用“经费差额表”）。行政单位有事业经费的，单户表只做行政报表，事业经费做经费差额表。如有事业人员经费开支的,则单独做一套事业单户报表。

（四）资金填报口径

1、本套决算的收入、支出表均不包括偿还性资金。即不包括基建贷款等需偿还的资金。具体为：收入支出报表不含偿还性资金;资产负债表包含偿还性资金。

2、本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05-2表、财决08至08-2表中的“基本建设支出”和财决06-2表中的“基本建设支出拨款”指由本级发改委立项的基建项目资金（无论是否独立核算）用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不含政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

3、本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部 中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预[2009]79号和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。如有除教育收费外的资金，只需要作出说明，并附文件依据。

五、录入级次：纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。一个预算单位编报一套报表。编制部门预算的单位对应一户部门决算。单户录入为主：

部门决算报表以单户录入为主，填报对像为行政事业单位及社会团体，逐户录入。报表中各项数据应以基层单位数据为准，不得估列代编，弄虚作假。考虑到决算公开，行政和事业并账或多个事业并账核算的单位，均应进行拆分，单独编制单户表独立上报。

六、汇总名称及汇总级次：

预算单位应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。汇总名称为全称，如无锡市文化广电新闻出版局(汇总）。汇总级次为全国统一的部门决算树形结构图：

七、完全汇总封面需注意事项:

1、封面中的“组织机构代码”一定要符合IDC编码规定。

2、如果新报因素为连续上报，则封面中的“上年代码”为：“组织机构代码”+7。

八、按预算科目填列的口径：决算报表如按预算科目填列，如有“项”级科目的，应填列至项级。行政事业类项目收入支出决算表（财决06-1表）中的科目名称（二级项目名称）需填列明细项目名称。

九、数据调整口径：根据文件规定，经核查，2015年年未结余数需调整的，不调整当年数，而是调整2016的年初数。同时2016单位账上的年初数也要进行相应的调整，使决算上报数与单位账面数保持一致，不调整的要说明理由并附依据。

十、在职财政供养人数：

在职财政供养人数要与人事编办统计年报数核对一致，超编的要说明理由并附依据。

1、在职人员：由编办核定的编制内、由单位人事部门管理的实有在职人员，含工勤编制人员。

2、公共预算财政拨款开支人数：行政及参公的在职和离退休人员。（“行政运行”、“行政单位离退休”科目。学校不用）

3、公共预算财政补助开支人数：全额拨款事业、差额拨款事业的在职和离退休人员（不含参公）（不用“行政运行”、“行政单位离退休”科目。）

4、经费自理人数：政府性基金、财政专户资金、非公共预算财政拨款（补助）资金开支工资或离退休的人员。（不用“行政运行”、“行政单位离退休”科目。）

5、不列入公共预算财政拨款和补助开支的人数：（1）编办核准为财政补助事业编制，但实际财政未安排公共预算财政拨款开支补助人员基本工资的在职人员。

（2）行政事业单位用公共预算财政拨款开支补助基本工资的编制外长期聘人员、遗属及临时工作人员。

（3）民政优抚对象、村干部、下岗职工、城镇居民最低生活保障对象等。

6、实行养老统筹的差补事业单位的离退休人员，其人员经费由社保统一支付，不属本套报表的财政供养人员。

（十一）财决05表支出决算明细表中的“工资福利支出”中“其他社会保障缴费”的各类项目要与“支出功能分类科目”的类、款、项对应。

（十二）关于结余负数问题：行政单位不应出现负结余，行政经费年终原则上无结余，年终单位行政经费出现结余，一般情况下财政收回资金或指标。

（十三）与上年核对

通过上下结余核对软件，收支表，资产负债表，主要指标表，人员表等上下年有差异的，均要根据规定的格式说明上报。

1、上年结余核对问题：收支表中的年初数应与上年报表的年未数一致，资产负债表中的年初数与上年年未数核对一致。核对有差异的每一项作说明。

2、上报户数核对：今年与上年上报单位户数核对一致，变动作说明。

3、上报人数核对：财政供养人数与上年核对。总人数，离退休人数核对。与乡镇报表上报的财政人数核对，与预算人数信息系统人数核对，与人事编办人数核对，与上年部门决算报表上报人数核对，差异作说明。

（十四）构成一般预算收入的非税收入应全额反映，实行分成体制的非税收入应根据分成比例及缴库单分别填入本级与非本级库。

（十五）部门决算报表与关联报表核对口径：

1、部门决算报表与财政总决算报表关系

财政总决算报表相关数据＝部门决算报表数据+财政过渡表数据：主要为：预算内基建拨款、预算内财政拨款、预算外资金、政府性基金、非税收入等，在两类报表中应核对一致。

预算内拨款数应由总预算会计按预算支出科目打印到项级，分到各业务科室。

总预算支出科目需要调整的，应尽快调整到位，不可经常变动。总预算支出科目调整后应及时通知部门决算相关人员进行相应调整。

财政总决算报表中的人员数从部门决算报表中提取。支出科目软口径由预算科把关，如行政运行经费不可在项目中列支等。

2、本套报表财政供养人数与预算处人员信息系统供养人数，人事编办财政供养人数核对一致。

（十六）主要变动情况及常见问题 1.结余分配

（1）提取职工福利基金的比例高于40%且无政策依据；作说明。（2）结余分配转入“其他”的需说明并提供文件依据。（3）财政拨款结余不能结余分配。

2.事业单位经营亏损动用事业基金弥补且无政策依据作说明。一般情况下经营亏损不得用事业基金弥补。

3.行政单位误填事业单位支出栏目，如行政主管部门误填“对附属单位补助支出”栏。

4.使用支出功能分类科目不规范，如“行政运行”、“事业运行”等基本支出科目填报“项目支出”栏，或者“一般行政管理事务”等项目支出科目填报了“基本支出”栏。

5.收回以前支出不得直接冲减当年支出。

《行政单位会计制度》第四十条规定，行政单位收回本已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；收回以前已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出

6.“行政运行”、“事业运行”等基本支出科目不得填列基本建设支出或其他资本性支出。

7.明细栏目填报不规范，如填报“绩效工资”、“被装购置费”、“救济费”、“生产补贴”、“其他支出”等栏随意性较大，不符合支出经济分类科目规定。

8.各栏应按照支出经济分类科目规定的核算内容填列，避 免误填（各类下其他款占本类支出小计大于20%的，应予说明）

9.行政单位执行《事业单位会计制度》。行政单位不得执行事业单位会计制度，行政单位有事业经费混在一起的，则事业经费做经费差额表。有事业人员的则单独做一套事业报表。

10.机构、人员的编制属性及数量与政府编制管理部门核定数一致，核对一致。

11.人员的经费供给方式与实际情况不符，如有的单位财政部门并不负担人员经费，按编制要求应反映为经费自理人员，但单位在编报决算时还将这部分人员反映为一般预算财政补助人数。

12.报表具体填报:2016部门决算报表建议按照先明细表后汇总表的顺序填报：

(1)先填财决05-1表、财决05-2表，再填财决03表、财决04表，接着填财决02表。

(2)先填财决08-1表、财决08-2表，再填财决07表。(3)如果有政府性基金预算财政拨款收入，则先填财决10-1表、财决10-2表，再填财决09表。

(4)填财决01表和财决01_1表（预算数）。(5)先财决附03表，再财决附04表。

无锡市财政局国库处 2016年12月29日

第五篇：外商投资企业财务会计决算报表系统操作流程(企业用户版)

外商投资企业财务会计

决算报表系统

操作流程

（企业用户版）

目录

目录........................................................................................................................................................2 第一部分

浏览器设置和系统登录....................................................................................................3

1.1浏览器设置..............................................................................................................................3

1.1.1将系统网址加入到可信站点中..................................................................................3 1.1.2可信站点安全性设置..................................................................................................6 1.1.3插件及数据导出安全下载设置..................................................................................8 1.2系统登录.................................................................................................................................8

1.2.1操作步骤......................................................................................................................8 1.2.2修改密码......................................................................................................................9

第二部分

用户指南..........................................................................................................................11

2.1填报流程...............................................................................................................................11

2.1.1进入首页....................................................................................................................11 2.1.2进入数据录入............................................................................................................11 2.1.3录入数据....................................................................................................................12 2.2录入说明...............................................................................................................................21 2.3数据查询...............................................................................................................................23

2.3.1历史数据查询............................................................................................................24 2.4数据装入...............................................................................................................................25 2.5数据传出...............................................................................................................................26

第一部分

浏览器设置和系统登录

1.1浏览器设置

为了保证软件的正常使用，建议使用IE7.0、IE8.0、IE9.0版本的浏览器，在使用IE浏览器访问系统之前，要对浏览器的信任站点和IE安全性进行设置。

1.1.1将系统网址加入到可信站点中

操作步骤：

① 在IE浏览器输入如下地址：https://www.xiexiebang.com/jqreport/jqr ② 在IE浏览器单击菜单“工具—>Internet选项”；

③ 打开IE设置窗口，并切换到“安全”标签页，点击“受信任的站点”；

④ 在弹出的界面点击【站点】进入站点编辑界面；

⑤ 在弹出的窗口点击【添加】按钮，即将此网址加入到信任站点。

1.1.2可信站点安全性设置

操作步骤：

① 在上图的操作界面中点击【关闭】按钮后，回到“安全性设置”界面，如图；

自定义安全级别

② 点击【自定义级别】按钮后，弹出安全设置对话框，如图；

调整级别

③ 在上图的操作界面点击【确定】按钮后。回到最初的“Internet 选项”窗口，点击【确定】按钮关闭这个窗口，信任站点安全性设置完毕。1.1.3插件及数据导出安全下载设置

1.2系统登录 1.2.1操作步骤

① 在IE浏览器输入系统地址：https://www.xiexiebang.com/jqreport/jqr ② 进入如下登录界面；

③ 输入用户名、密码及验证码后，点击登录按钮进入系统。用户名：组织机构代码+报表类型（例如：0512865710）其中：

组织机构代码：

 如果是有15位税号的企业，最后9位即组织机构代码

 如果是三证合一的企业，18位统一码从第9位数到第17位，该9位数即组织机构代码。

报表类型码：单户企业统一都是0 密码：默认为111111aaa

1.2.2修改密码

① 进入系统后，点击首页右上角的修改密码图标，用户可自行修改密码。为了确保系统安全，请在首次登录时修改密码。

② 系统有催报功能，企业用户未及时上报报表时，财政用户可通过催报功能发送上报提醒，前提是系统中需要维护企业用户正确的手机号和邮箱。登录系统后，请及时修改修改手机号及邮箱。

点击首页右上角的修改手机号和邮箱图标后，用户可自行修改手机号及邮箱：

第二部分

用户指南

2.1填报流程 2.1.1进入首页

用户登录后，进入系统首页。

2.1.2进入数据录入

用户先点击数据录入页签，在点击左侧功能树中的数据录入，进入到数据录入界面。

2.1.3录入数据

① 数据提取

在默认公式方案下，点击数据提取，将封面代码的企业主代码、组织机构统一代码、企业名称指标及其他报表的上期数提取过来。

注意：数据提取操作是在一开始填报表的时候必须首先进行的操作。在报表录入数据后，就不要在进行此操作了，否则将覆盖修改的数据。

操作步骤：

a.在数据录入界面，点击在点击确定。

。此时弹出报表选择窗口，点击全选，b.点击确定后，弹出确认窗口。提示是否覆盖本期数据，点击确定。

② 数据的录入与保存

在报表中，部分基础指标（白色单元格）的值需要手工录入，而其他指标（绿色单元格）根据运算公式在点击运算或全算后自动带出不能手工录入。

操作步骤：

a.选择报表分组页签，在选择需要录入数据的报表。b.录入数据完成后，点击

按钮，即可完成数据的录入工作。

③ 数据运算 a.运算 录入数据后，点击

按钮，在如下图所示的提示信息中，点击“确定”按钮，即可完成单表的运算操作。运算完成后自动刷新当前报表数据。

b.全算

录入数据完成后，点击

按钮，在如下图所示的提示信息中，点击“确定”按钮，即可完成所有报表的运算操作。全算完成后自动刷新所有报表数据。

④ 数据审核

为确保收集数据的质量，系统提供对数据的检查功能，即数据审核。若审核不通过，则需要根据审核提示信息重新填写数据，并重新进行运算、审核，直到审核通过。

a.审核 点击按钮，即可按当前选中的公式方案执行当前表的审核公式，若有审核错误，将显示在报表信息区域的审核信息页签下。

b.全部审核 点击按钮，即可按当前选中的公式方案执行全部审核公式（包括表间审核公式），若有审核错误，将显示在报表信息区域的审核信息页签下。

c.审核结果说明

如下图所示，审核信息页签下显示的一条审核结果，在结果列表中包括审核类型、错误数据，公式左右差额以及公式说明、所在报表等信息，通过审核结果中的信息，修改错误数据，直至审核通过。

d.审核结果定位

在查看错误数据时，可以通过点击“错误数据”列中蓝色字体显示的单元格（或指标代码），直接定位到错误数据所在的报表和对应单元格。

e.清除审核结果： 点击按钮，可清除审核信息页签下的审核结果。

f.过滤审核结果：

点击按钮，可能审核信息页签下的审核结果进行过滤，可分别按审核公式的类型（错误、警告、提示）显示审核结果。g.导出审核结果：

点击按钮，可导出当前显示的所有审核结果，即可以只导出某一审核类型的审核结果。

h.审核结果明细：

点击按钮，可打开审核结果明细界面，如图所示。若有特殊业务情况要进行错误说明，可在错误说明栏中进行错误说明。

⑤ 数据上报/退回 数据审核通过，点击数据状态由未上报“

按钮，可将已填报数据上报给区县财政用户，同时”变为已上报“

”。区县财政用户对已上报数据企业数据进行检查核实并确认数据的正确性，若核实数据不合格，可点击按钮，填写退回说明后将已上报数据退回给企业用户，同时数据状态变为“”。已退回的数据需要企业用户进行修改，修改后重新上报，直至数据通过区县财政用户的审核、确认。

企业数据的上报状态也可通过单位名称的颜色来区分，未上报（黑色）、上报（蓝色）、确认（绿色）、退回（红色）如下图

⑥单表打印

在报表界面，选择要打印的报表；点击工具栏中的打印按钮进入到打印预览界面，再点击按钮。默认的打印方案是A3的，如果要打A4的就要切换方案。如何选择A4打印方案，如下图：

⑦ 批量打印（说明一下，在报表界面直接点打印选取的是默认方案（A3的），如果要打A4的就要换方案），针对单户企业，这步有点复杂没有必要，报表一张张如何打印讲清楚也可。

批量打印是针对多单位，多报表的打印的功能操作。操作步骤： a.选择业务方案

默认为2015外商投资企业财务会计决算报表，默认即可。

b.设置维度

选择时期，默认为2015年，默认即可。

c.选择单位

选中所要打印的单位，企业用户选择本单位即可。

d.选择打印模板

点击所要打印的模板，然后点击中间的“直接下级”按钮（也可以手工选择报表），右侧的“已选打印模板”即为需打印的报表。

e.统一量纲

选择所要打印的金额单位（元或万元）。

f.打印信息纵览

显示在之前的四步设置的信息，确认无误后点击右下角的打印按钮，即可打印。

2.2录入说明

①金额单位切换

在数据录入界面打开报表后可选择金额单位，用于切换报表的金额单位，如下图。

注意：为了便于查看、打印数据较大的报表，用户可以将报表金额单位调整为“万元”，这种状态下报表不能在录入数据。用户在做录入数据时，需要按照下图选择金额“元”，并且点击“还原”按钮之后，才可以录入数据。

2.3数据查询

数据查询主要是提供了历史数据的查询和高级查询等功能。如下图：

2.3.1历史数据查询

历史数据查询主要是针对汇总数据或者下级企业单位的往年数据的查询。如下图：

点击蓝色的时期字体可以更改查询业务方案及时期。如下图：

2.4数据装入

数据装入用于导入从单机版导出的jio数据。

注意：企业用户在单机版做好数据后，可通过数据装入功能将数据导入到网络版。如果，区县财政要求企业用户直接在网络版录入数据，则不需要再进行数据装入操作。

操作步骤：

① 进入首页后，点击上方数据传送页签，进入数据传送界面；

② 数据导入:进入数据传送界面，点击数据装入，如下图。点开始后，直到执行状态为成功时数据装入结束。

2.5数据传出

数据传出用于将jio数据导出，导出的jio数据可直接装入到单机版。① 数据传出:与数据装入相似，如下图；

② 选择单位和报表，然后点击上方的“开始”按钮，弹出如下对话框，点击“确定”开始执行导出；

③ 导出的jio数据文件可下导出信息区进行下载，如下图：