某某乡财政所2009年财政总决算报表编报说明

第一篇：某某乡财政所2009年财政总决算报表编报说明

高亭乡财政所2009年财政总决算报表编报说明

一、基本情况

高亭乡位于107国道边，京广铁路贯穿南北，交通便利，乡镇总人口31692人，其中农业人口30992人，年末耕地总面积17936亩，其中水田15926亩，旱地2010亩，高亭乡共有行政村14个。

二、收入情况

（一）、国税：2009年我乡国税预算指导任务数为11万元，累计完成11.3万元，完成任务的102.7%，其中由财政所代征完成6.1万元，为代征任务6万元的101.7%.(二)、地税：2009年我乡地税预算任务数为85.1万元，其中烤烟税任务为37.1万元，其他地税任务48万元。地税实际完成92.3万元，完成任务数的108.5%，其中烤烟税完成43.7万元，完成任务数的117.8%，其他地税完成48.6万元，完成任务数的101.3%。

（三）、耕地占用税、契税：2009年我乡耕地占用税任务数为8万元，较之2008年任务数有大幅提高，契税任务数为0.1万元。2009年耕地占用税实际完成8.4万元，完成任务数的105%，契税完成0.1万元，完成任务数的100%。

（四）预算外收入：2009年我乡完成各项预算外收入总计242万元，其中计生部门完成预算外收入34万元，政府完成预算外收入177万元，综治办完成预算外收入8万元，安监站完成预算外收入23万元。

三、支出情况

（一）、一般预算支出情况：

1、一般公共服务支出完成119万元。

2、文化体育与传媒支出完成2万元。

3、社会保障和就业支出完成19万元。

4、农林水事务支出完成57万元，其中村级公务费15。4万元和村干部工资36。5万元在此项列支。

（二）、一般预算外支出情况：

1、一般公共服务完成210万元。

2、教育支出完成2万元。

3、文化体育与传媒支出完成1万元。

4、医疗卫生支出完成5万元。

5、社会保障和就业支出完成5万元。

6、环境保护支出完成5万元。

7、农林水事务支出完成10万元。

2009年我乡的财政收支全面超额完成年度任务，工作取得了一定的成绩，只要体现在增收节两个方面：

1、通过全体干部职工的全力合作，辛勤工作，财政收入任务全面完成，并实现了超收。超收主要首先是通过加大烤烟生产面积，并加强收购管理，全年共征收烤烟2510担，比任务数2110担超收400担，实现烟叶税收入43.7万元，超收6.6万元。其次耕地占用税2009年征收任务数较之2008年有大幅度提高，我所通过加强与国土部门的配合，实行国土使用联合审批制度，并加强对违法用地的查处力度，实现耕地占用税的历史性突破。另外，高亭乡今年加大对烟花企业的治税力度，通过加强税法宣传和对企业加强服务等手段，全年共完成烟花税收153万元，其中地税52万元，国税101万元，该项收入未列入2009年终决算数据。

2、2009年我乡出台了一系列的内部管理制度严控支出，全年支出有保有压，加大了对教育、卫生、农业的支出安排，控制了非生产性支出。其中招待费较之去年有所下降，主要得益于内部管理制度的出台和加强职工食堂的管理，严格控制在外招待费用的发生。另外2009年干部职福利待遇在上级文件精神要求的范围内较之2008年有一定幅度的增长，提高了干部职工的工作积极性。

高亭乡财政所2010年元月20日

第二篇：财政决算报表问题汇报

财政2007年决算报表情况汇总

一、资产负债表

1、修改出错说明：根据新准则38号－首次执行企业会计准则指南，“对首份财务报表的列报，母公司尚未执行企业会计准则，而子公司已执行企业会计准则的，母公司在合并财务报表时，可以将子公司的财务报表按母公司的会计政策调整后合并，也可以将子公司按企业会计准则编制的财务报表直接合并。”据此，如果母公司未执行企业会计准则，而将执行企业会计准则的子公司财务报表直接合并，则合并报表可能存在执行新会计准则特有的项目。原软件中设置的A224公式：如未执行企业会计准则，则新准则特有的项目应为0。由于可能存在上述情况，在出错说明中增加“如将执行新准则的子公司直接合并，合并报表可忽略此出错信息”，审核从合理性审核改为核实性审核。

2、修改公式A227：如果报表类型为单户表或境外并企业表，增加了未确认投资损失（90行）项目为0。

3、增加公式：

（1）增加公式F229。如执行新会计准则，且报表类型为单户表，则短期投资、长期债权投资、股权分置流通权、合并价差、递延税款借项、递延税款贷项、未确认投资损失项目为0。

（2）增加公式F230，IF [91]>0 THEN [91]>=[92]，如未分配利润>0，则未分配利润>=现金股利。

二、利润表

1、修改出错说明：公式A304管理费用的出错说明增加“如减值准备本期冲回金额大于其他管理费用，可忽略此出错信息”。原软件中的公式设置为管理费用总额大于或等于业务招待费和研发费，如存在减值准备本期冲回金额大于其他管理费用合计的情况，则公式不成立。

2、修改公式A306投资收益：增加一个条件为且执行企业会计准则。原软件中的公式设置为投资收益总额大于或等于对联营和合营企业的投资收益，如存在以权益法核算的子公司亏损大于其他的投资收益时，则公式不成立。

3、增加公式：

（1）增加公式F315。归属于母公司所有者的净利润＝净利润－少数股东损益（38行＝36行－37行）。

（2）增加公式F316。如未执行新会计准则，且报表类型不为合并表，则资产减值损失、公允价值变动收益（损失）、未确认的投资损失、基本每股收益、稀释每股收益项目为0。

三、现金流量表

修改出错说明：公式A002、A003的出错说明中增加“如有现金等价物，可忽略此出错信息”。原软件中设置的表间公式中现金及现金等价物的期初、期末余额（39行、40行）等于资产负债表货币资金的年初、年末余额，如有现金等价物，公式不合理。

四、应上交应弥补款项表 增加公式

（1）F604、F605：资产负债表的应交税费57行期初、期末数等于本表的一至七项、九至十项的年初数和年末数之和，即Z01表57行期末数＝F01表（5行＋10行＋15行＋20行＋25行＋30行＋35行＋43行＋48行），期初数同理。

（2）F606：[108]>=[41]/0.33，应纳税所税额>=应交所得税／0.33

五、资产减值准备情况表 修改公式

A70

4的出错说明，改为

行=（1+2+3+6+7+9+11+14+16）行。

2、增加公式：

（1）增加公式F711，如未执行新会计准则，且报表类型不为合并表，则可供出售金融资产减值准备、持有至到期投资减值准备、投资性房地产减值准备、工程物资减值准备、生产性生物资产减值准备、油气资产减值准备、商誉减值准备项目为0。

（2）增加公式F712，如执行新会计准则，且报表类型不为合并表，则短期投资跌价准备、长期债权投资减值准备项目为0。

3、修改公式A706为：待处理固定资产损失≥固定资产盘亏＋固定资产毁损、报废－固定资产盘盈（23行≥（24+25－26）行）。

五、基本情况表

1、增加公式

（1）F819：固定资产使用情况（原价）＝固定资产原价合计（71行＝76行）。（2）F820：[*]>0{8~13,36~40,54}，职工人数及工资应大于0.（3）F821：IF [54,1]>0 THEN [54,1]>[53,1]，如果工业总产值大于0,总产值大于增加值。

（4）F822：[58]>=[63]，一般情况下企业本年收到的财政性生产发展性资金应大于企业科技资金来源的政府拨款部分。

（5）F823：[86]=[87]+[88]+[89], 当年固定资产投资额＝购置固定资产＋基建投资＋其他投资。

（6）F824：IF BBLX<>“1” THEN [38]>=[39]，不为差额表时，全年实际发放的职工工资总额大于或等于在岗职工工资总额。

（7）F825、F826：IF [76]>0 THEN [77]&[80]>0、IF [81]>0 THEN [82]&[84]>0，如固定资产原价及计提的折旧>0，则其中项合计数>0。

（8）F827：

[54,1]=[40,1]+[45,1]+F01[71,1]+F01[76,1]+F01[81,1]+F01[86,1]+F01[91,1]+Z02[23,1]+[81,1]+F01[98,1]-Z02[27,1]-F01[105,1]，增加值按上报统计局同口径数据填列。如不上报统计局，按上述公式参考填列。

2、建议要求企业将本表的人数、工资情况与劳资部门核对后填列。

六、增加表间公式：

1、F057：Z02[27,1]>=F01[61,1],补贴收入>=应补的预算弥补亏损及补贴。

2、F058：F01[51,1]+F01[57,1]+F01[62,1]<=F03[56,1], 财政拨款F01[51,1]+储备粮油差价F01[57,1]+预算弥补亏损及补贴F01[62,1]<= 财政性资金F03[56,1]。

3、F059、F060：

Z04[33,1]=Z01[96,2]*(Z01[79,2]+Z01[82,2])/Z01[78,2]、Z04[66,1]=Z01[96,1]*(Z01[79,1]+Z01[82,1])/Z01[78,1]，年初年末国有资本及所有者权益总额的计算。

4、F061、F062、F063、F064、F065：IF S2=“0” THEN F01[76,1]>0 AND F03[16,1]>0、IF S3=“0” THEN F01[71,1]>0 AND F03[20,1]>0、IF S4=“0” THEN F01[81,1]>0 AND F03[18,1]>0、IF S5=“0” THEN F01[86,1]>0 AND F03[21,1]>0、IF S6=“0” THEN F01[91,1]>0 AND F03[22,1]>0，如果封面基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险均为是，则应上交应弥补款项表的应交保险数及基本情况表中参加保险的人数均大于0。

5、F066：Z03[8,1]>=F01[99,1]，现金流量表的支付的各项税费>=应上交应弥补款项表的实际上交的税金总额。

6、F067：

Z03[7,1]>=F03[37,1]+F03[45,1]+F03[46,1]-F03[47,1]+F03[48,1]+F01[72,1]+F01[77,1]+F01[82,1]+F01[87,1]+F01[92,1]+F01[100,1]+F01[101,1], 现金流量表的支付给职工及为职工支付的现金与基本情况表及应上交应弥补款项表勾稽.如在建工程中有为职工支付的现金应从此项目中剔除，则略小于。

7、F072：IF Z04[68]<=0 THEN Z04[69]=0, 如果所有者权益变动表68行〈0，那么年末合并国有资产总量69行=0。

8、F077：IF BBLX=“0”AND Z04[68]>0 THEN Z04[69]=Z04[68], 如果单户企业所有者权益增减变动表年末国有资产总量>0，那么年末合并国有资产总量69行=68行。

9、F078：IF BBLX=“7” OR BBLX=“H” THEN Z04[69]=Z04[68]-Z01[82,1]/Z01[78,1]*Z01[96,1], 叠加汇总单位或选择汇总单位所有者权益增减变动表年末国有资产总量69行=68行-国有法人资本年末享有的所有者权益。

10、F079至F081、F068至F074：IF BCBM=“01” THEN EXIST(LS1)AND EXIST(LS2)AND EXIST(LS3)等，如果补充报表代码为粮食企业等相应行业，则必须填报粮食企业补充表

（一）、（二）、（三）等行业补充指标表。

11、F075至F076：IF F03[42]+F03[43]>0 THEN GX5<>“3”、IF F03[42]+F03[43]=0 THEN GX5=“3”，如工效挂钩基数加新增效益工资>0，则封面的工效挂钩识别码不为3，反之。

12、F082：Z01[55,1]=Z01[55,2]+F03[36]-F03[37],主表应付工资期末余额＝期初＋本期应发－本期实发。

13、间主要指标变动表

（1）F083至F087、F102至106：如为单户表，录入户数的年初、年末为1。

（2）F088至F101、F107：如为单户表，资产总额、所有者权益、主营业务收入、利润总额、净利润的上期与本期数与主表01及02相勾稽；年末职工人数、年末待处理资产损失、全年应发工资总 额与基本情况表及减值表相勾稽。

（3）F108至F134：12个行业的单户表的年初、年末户数为1。（4）F135至F167：大、中、小型企业、上市公司及12个行业的单户表上年、本年利润总额与利润表相勾稽。

第三篇：镇财政总决算说明

财政总决算是对预算执行情况的总结，是一年来乡镇经济发展和预算执行结果的最终体现，是党政领导决策的重要依据。真实、准确、及时、全面地编制财政决算，总结经济和社会各项事业发展成果，充分利用这些决算报表数据进行加工整理和深入分析，总结预算管理和财政工作取得的经验，找出存在的薄弱环节，从整体上提高财政收支管理水平，促进我镇经济和

社会各项事业正常发展，保证社会稳定有着重要的意义。

一、2008年财政收支预算的执行情况

2008年镇财政补助收入212万元。

2008年财政一般预算支出完成220万元，占调整预算数的100％。政府机关支出118.3万元，财政事业支出13.9万元，人口与计划生育支出9.8万元，文化支出1.6万元,社会保障3.3万元，农业支出47.1万元，其他支出26万元。

二、财政收支执行中的成绩和问题

过去的一年，在镇党委、政府的正确领导下，我们认真实践“三个代表”重要思想，贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，树立科学的财政观，自觉服务于社会，促进财政改革和稳定的大局，财政工作取得了较好的成绩。连续几年完成了财政收入任务；财政支出上，保障了各项重点支出，保证了镇政府公共需要的支出，支持了各项社会事业的发展。过去一年镇财政工作所取得的成绩，主要体现在以下几个方面：

(1)、切实关心人民群众生活。去年镇财政始终坚持以人为本，把维护人民群众的根本利益作为安排财政预算、开展财政工作的出发点。2008年，继续认真贯彻落实减轻农民负担的政策。圆满完成了粮食直补工作，共发放粮食直补资金158万元，水稻良种和油菜补贴16万元，使全镇2万多农民获得了粮食补贴，调动了农民的种粮积极性。支持了畜牧发展、村道公路、水利工程等一批农业基础设施项目建设。继续深化财政体制改革，进一步加大对农村和事业单位的转移支付补助力度。拨付退耕还林专项资金18万元，支持了生态环境发展。支付城市和农村低保资金65万元，使1200多名享受城镇和农村低保对象得到了生活上的基本保证。切实保障了行政事业单位职工工资和离退休人员离退休费的按时足额发放，全年没有出现新的工资拖欠。

(2)、提高公共财政保障能力。继续深化公共财政改革，进一步转变财政职能，提高财政保障水平。去年财政安排用于农业、文化、计生等其他社会事业的支出100多万元。从收支情况看，整体运行良好，收入做到应收尽收，支出做到了有保有压，实现了财政收支平衡，促进了我镇经济的稳定健康发展，维护了社会稳定。

(3)、强化财政监督管理。按照上级财政部门的要求，把依法理财、科学理财，贯穿于财政工作的各个方面和财政管理的各个环节。针对财政资金管理中存在的薄弱环节，切实加强制度建设。从财政资金分配的申报、审批、下达等方面进行了全面规范，将监督检查贯穿于资金分配的全过程。把《四川省财政系统业务工作纪律》中的规定作为“高压线”，进一步规范理财行为。纠正资金管理和使用环节中违反财经纪律的行为，财政管理水平进一步提高。做到了运作有序，实施有力，管理到位，依法理财，科学理财，健全和强化了财政监督管理职能。

(4)、深入开展作风建设。对财政干部进行了有效的思想作风教育整顿，认真剖析一些违法乱纪案件，深刻汲取教训，举一反三，通过进一步查问题、找差距、添措施，建立作风建设的长效机制，取得显著成效。一是提高认识。牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，认识到我们的权力是人民赋予的，必须用来全心全意为人民服务，维护好广大人民群众的根本利益。二是查找问题。通过认真查摆、开门纳谏、深刻剖析，找准作风建设方面存在的主要问题。三是加强整改。针对思想作风、工作作风、生活作风方面存在的突出问题，采取领导谈、同志帮、自己改等多种形式，真正使每一位职工从思想上解决问题，在整改中见到实效。针对业务工作运行中存在的制度缺陷和管理漏洞，制定了一些有针对性、操作性的管理制度，建立起靠制度管人、照制度办事的工作机制。通过作风教育整顿，触动了干部思想，规范了干部行为，取得了较好的成果。

去年财政工作虽然取得了新的成绩，但财政发展和财政管理中还存在一些不容忽视的矛盾和问题。一是财政实力仍然不强，收支矛盾比较突出。二是理财观念还比较落后，财政支出结构不合理，财政资金使用效益有待进一步提高。三是债务负担重，还本付息压力大，财政风险不容忽视。四是违反财经纪律的行为仍然存在，偷逃骗税、挤占挪用等问题时有发生，财政监督工作有待继续加强。

三、2009年财政工作打算

认真贯彻十七届三中全会精神，牢固树立科学的发展观，继续优化财政支出结构，贯彻实施稳健的财政政策，充分发挥财政职能作用，确保社会公共需要和基层政权的正常运转，努力维护社会稳定，依法行政，科学理财，确保完成当年收支任务，实现当年收支平衡。

二00九

年一月五日

第四篇：8月管理报表编报说明

管理报表

1、利润表中调整项目如下：

1.1营业成本1-7月调减315,657.13元，为1-7月节水的工资及四金；8月营业成本调减55，357.64元，为8月节水的工资及四金；即1-8月营业成本合计调减371，014.77元，使得利润增加371,014.77元；

1.2管理费用1-7月调减1,447,759.00元，均为垫付总公司的费用；8月管理费用未调整。即1-8月管理费用合计调减1,447,759.00元，使得利润增加1,447,759.00元。

合计调整使利润增加1,818，773.77元。

2、资产负债表中调整项目如下：

其他流动负债1-8月调减1,818，773.77元，使得利润增加1,818，773.77元，其中包括与节水的内部往来371，014.77元(1-8月节水残疾人工资及四金)； 1,447,759.00元为1-8月垫付总公司的管理费用。

合计调整使利润增加1818773.77元。

3、管理费用明表中调整项目如下：

管理费用1-7月调减1,447,759.00元，均为垫付总公司的费用。8月无调整，即1-8月管理费用合计调减1,447,759元，使得利润增加1,447,759元。

4、现金流量表调整项目如下：

4.1 经营性现金流中本期销售商品、提供劳务收到的现金调增

调整说明

1，101,500.00元，本年销售商品、提供劳务收到的现金调增5，716,925.00元；

4.2 经营性现金流中本期收到内部往来业务产生的现金21，587,745.00元，本年收到内部往来业务产生的现金流调增88,279,445.00元；

4.3 经营性现金流中本期购买商品、接受劳务支付的现金调增21，587,745.00元，本年购买商品、接受劳务支付的现金累计调增118,279,445.00元

4.4经营性现金流中本期支付其他与经营活动有关的现金流无调整，本年支付其他与经营活动有关的现金流累计调减1,456,259.00元(支付总公司1-7月的费用)。

4.5 经营性现金流中本期支付内部往来产生的现金调增21,101,500.00元，本年支付内部往来产生的现金流调增35,725,425.00元；

4.6 收到其他与筹资活动有关的现金流本期调增20,000,000元(本部办理的银承)，收到其他与筹资活动有关的现金流本年累计调增60,000,000元(本部办理的银承)

第五篇：9月管理报表编报说明

管理报表

1、利润表中调整项目如下：

1.1营业成本1-8月调减371，014.77元，为1-8月节水的工资及四金；9月营业成本调减42，187.89元，为9月节水的工资及四金；即1-9月营业成本合计调减413，202.66元，使得利润调减413，202.66元；

1.2管理费用1-8月调减1,447,759.00元，均为垫付总公司的费用；9月管理费用调减480，000.00元。即1-9月管理费用合计调减1，927，759.00元, 使得利润调减1，927，759.00元。

合计调整使利润增加2，340,961.66元。

2、资产负债表中调整项目如下：

其他流动负债1-9月调减2，340，961.66元，使得利润增加2，340，961.66元，其中包括与节水的内部往来413，202.66元(1-8月节水残疾人工资及四金)； 1，927，759.00元为1-8月垫付总公司的管理费用。

3、管理费用明表中调整项目如下：

管理费用1-8月调减1,447,759.00元，均为垫付总公司的费用。9月管理费用调减480，000.00元，即1-9月管理费用合计调减1，927，759.00元。

4、现金流量表调整项目如下：

4.1 经营性现金流中本期销售商品、提供劳务收到的现金调增300，000.00元，本年销售商品、提供劳务收到的现金调增

调整说明

6，016，925.00元；

4.2 经营性现金流中本期收到内部往来业务产生的现金-173.860.00元，收到内部往来业务产生的现金流累计调增88，105.585.00元；

4.3 经营性现金流中本期购买商品、接受劳务支付的现金调减9,693，860.00元，购买商品、接受劳务支付的现金流累计调增110,033,344.00元

4.４经营性现金流中本期支付其他与经营活动有关的现金调减480，000.00元，支付其他与经营活动有关的现金流累计调减1,936,259.00元(支付总公司1-8月的费用)。

4.5 经营性现金流中本期支付内部往来产生的现金调增 300，000.00元，支付内部往来产生的现金流累计调增36,025，425.00元；

4.6 收到其他与筹资活动有关的现金流本期调减10,000,000元(本部解付银承)，收到其他与筹资活动有关的现金流本年累计调增50,000,000元(本部办理的银承)。

新疆蓝山屯河型材有限公司

2009 年10月4日