岳池2017年度财政总决算分析报告

第一篇：岳池2017年度财政总决算分析报告

岳池县2017年度财政总决算分析报告

我县2017年财政决算，在县委、县府、人大、政协四大家领导的关怀下，在省财政厅、广安市财政局的大力指导下，年末经过全县各乡镇、各部门财务人员的共同努力，圆满完成了财政总决算的汇编。通过我们政策把关，技术性审核，顺利实现了全县财政总决算的编审工作，现就决算有关数据，结合我县经济状况，财政收支特点及变化情况、影响因素作分析说明。

一、2017年我县的经济状况

过去一年，面对艰巨繁重的改革发展稳定任务，新一届县政府在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，团结带领全县人民，牢固树立和贯彻落实新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，奋力推进经济社会各项事业加快发展，较好地完成了县十七届人大三次会议确定的目标任务。全县实现地区生产总值229.1亿元、增长8.2%；完成全社会固定资产投资232.8亿元、增长16.7%；工业增加值增长10%；实现社会消费品零售总额114.2亿元、增长11.2%；完成地方公共财政收入11.8亿元、增长13.9%；城镇居民、农村居民人均可支配收入分别达30353元、13756元，分别增长8.4%、9.4%。获评全省县域经济发展先进县。

——项目投资保持高位增长。深度包装项目101个504.2亿元，新入库项目388个265.6亿元，坡耕地水土流失综合治理等342个项目成功挤进中省“盘子”，争取到位资金36.3亿元、增长20.6%。招商引资项目形成固定资产投资95.5亿元、增长5.2%。长滩寺河流域水系水环境综合治理等54个项目正式启动，县监管中心等23个项目有序推进，川师大附属第七实验中学等31个项目全面竣工，108个重点项目完成投资212亿元，总量居全市第一。PPP工作成效显著，被国务院表扬为推广政府和社会资本合作模式成效明显、社会资本参与度较高的县。

——金融支持力度显著增强。新增信贷19.7亿元，实现直接融资8.9亿元，新增信贷规模居六区市县第一。争取棚户区改造项目贷款5.1亿元，发放全省第一笔旅游扶贫中长期贷款2亿元，累计支付回龙寺水库等9个重大项目专项建设基金2.2亿元，有效保障重点项目建设资金需求。帮助91家企业与银行协议融资44.9亿元，较好解决企业融资需求。执行结束涉金融债权案件216件，收回金融债权3857万元，银行不良贷款率下降3.2个百分点，金融环境不断优化。

——产业支撑更加坚实有力。三次产业结构调整为17.8∶43.6∶38.6，全县11个重大产业产值增长15%。现代农业提质增效，“双百”农业园区分别拓展产业基地1.5万亩、1万亩，分别实现产值4.9亿元、2.6亿元。新发展农产品加工企业7家，注册农产品商标28个，新认证“三品一标”农产品4个，新培育新型农业经营主体347个。严格落实粮食安全行政首长责任制，再次获得省政府粮食生产“丰收杯”奖。工业经济持续壮大，经开区新引进重大医药项目10个，医药制造业实现产值63.5亿元、增长56.7%；高新区新签约项目7个，实现产值23.2亿元、增长85.3%。新开工工业项目26个、竣工投产8个，新培育规上工业企业12户，新增小微企业430户，实现规上工业总产值245.2亿元、增长18.2%。第三产业保持繁荣，建成县级电商物流中心，新建农村电商服务站点146个、乡镇物流配送站34个，实现电子商务交易额17.7亿元、物流业增加值19亿元，分别增长45%、10.4%。旅游收入达30亿元，瞿家店乡愁园顺利通过国家AAA级旅游景区专家组评定并获评全省乡村旅游提升示范项目，中医药旅游扶贫示范带项目成功入选全国优选旅游项目名录，参与承办四川省第八届乡村文化旅游节。培育限上商贸企业20户、规上服务业企业5户，实现服务业增加值88.3亿元、增长10.2%。

——城乡建设取得新的进展。“一城三区”建设深入推进，省级地下综合管廊试点城市绩效评价结果居全省第一。城东新区新建土门路等市政道路5条，完成翔凤大道沿线绿化亮化提档升级，县城向广安主城区方向拓展2.6平方公里、达到25.4平方公里。经开区完成11.3公里园区骨架道路黑化，天然气分布式能源、创新药物公共服务中心中试平台一期工程全面竣工，园区面积拓展至15平方公里。新设立农家文化旅游园区管委会，编制完成园区概念性规划，园区骨架道路、新村主体工程等项目顺利启动。有序推进顾县等10个特色集镇建设，创建省级、市级“四好村”各31个、63个，新建成幸福美丽新村119个。改造县乡道30公里，完成顾县马家旅游环线公路主体工程、白庙郑家旅游扶贫公路升级改造工程，获评全省首批“四好农村路”示范县。灵泉寺水库主体工程基本完工，新建（整治）渠道183公里，新增有效灌面1.4万亩，再次获评全省农田水利基本建设先进县。新建罗渡、酉溪110KV变电站和西板、同兴35KV变电站，建成宽带乡村智慧农家196个。

——生态环境保护全面加强。县内139条河流逐一落实县乡村三级河长和警长，44座乡镇污水处理站全部建成投运，全面取缔禁养区畜禽养殖场116家，国控、省控断面水质全部达标；县城空气质量优良率达80.3%；城乡生活垃圾无害化处理率达95%，医疗废物和工业危险废物集中处置率达100%，土壤环境质量总体稳定。大规模开展绿化岳池行动，营造林4.7万亩，整治水土流失21平方公里，磨滩河项目坡耕地治理主体工程全面完工。顺利迎接中央环境保护督察，集中整改重点环境问题115项，按时整改完成率达100%。

——改革开放程度持续提升。完成土地出让机制创新等185项重点改革任务和营改增等3项中省改革试点。供给侧结构性改革深入推进，超额完成“三去一降一补”年度任务，省市“1+5”工作方案和17条政策措施得到有效落实。金融领域改革有序推进，县信用联社改制组建农商银行筹建申请获省银监局批复。农村产权抵押融资试点稳步扩大，新增试点银行2家；经济林木（果）权抵押贷款改革试点有序推进，办理经济林木（果）权证面积2.3万亩、融资1050万元。财税体制改革纵深推进，制定出台行政事业单位内部控制规范。商事制度改革持续深化，全面实行市场主体“多证合一”登记模式，成功创建五星级“工商客栈”，新增市场主体4441户。创新驱动不断加强，成功争取创新创业投资引导基金5个项目共计25万元，建成全市首批院士（专家）工作站2个、国家级“星创天地”2家，申报市级高新技术企业1户。开放合作卓有成效，同新都、邛崃缔结友好区（市）县关系，与四川大学、西南交大等国内知名高校签订战略合作协议，举办大型招商活动15次，成功引进国药集团等项目52个，新签约招商引资项目153个。着力加强对外贸易，实现外贸出口1.07亿元。

——脱贫攻坚实现再战再胜。整合投入各类扶贫资金11.5亿元，新建文化室120个、卫生室161个、供水工程2131处，新（改）建住房12785户，修建道路1131.9公里。建设产业脱贫示范带6个、奔康产业园100个，辐射带动1.8万户5.4万贫困群众持续稳定增收。村级公益性岗位安置贫困劳动力3877人，补贴资金420.2万元。全县83个贫困村退出、15501名贫困人口脱贫各项指标全部达标，贫困发生率降至2.5%，顺利通过国检、省检和省第三方评估验收。

——群众生活更加幸福安定。民生保障更加有力，累计投入民生资金23.4亿元，优质完成综合停车场建设、老旧居民小区供配电设施改造等省市县119项民生工程。累计投入惠民帮扶资金1.3亿元，有效解决一大批群众生产生活问题。社会保险达到151.3万人次，城乡居民基本医疗保险参保率达到97%，基本建成覆盖城乡居民的社保体系。新增城镇就业9450人，帮助3246名就业困难和失业人员再就业，城镇登记失业率控制在3.6%。公共服务不断完善，改（扩）建义务教育学校98所，化解“大班额”教学班334个，打造校园文化示范学校30所，成功创建全国中小学责任督学挂牌督导创新县，高标准通过全国义务教育发展基本均衡县省级督导评估。高考上线人数再创新高，本科上线率实现“五连增”。县中医医院整体迁建工程开工建设，改（扩）建乡镇卫生院22个，实施基本公共卫生服务项目12项；“两保、三救助、三基金”医疗扶持政策全面实施、惠及2.8万人次，分级诊疗、公立医院改革深入推进，两家县级公立医院服务价格整体调整有效落实。“全面二孩”政策稳步实施，县域人口均衡发展。文体事业加快发展，引进文化企业6家，培育限上文化企业2家，文化产业年产值达7.2亿元；成功举办第四届“岳池杯·中国曲艺之乡”系列活动、岳池县第一届运动会、第一届老年体育运动会，成功创建四川省柔力球之乡，获得“全国群众体育先进单位”称号。社会治理不断加强，县青少年法治教育基地获评全省首批省级法治教育示范基地，启动实施“长安”工程，开展“平安利剑”专项行动，有效打击和震慑各类违法犯罪，“雪亮”工程已覆盖20个乡镇、268个村，牢牢守住了社会稳定、安全生产、食品药品安全“三条底线”。

——政府自身建设不断强化。依法行政纵深推进，全面推行“双随机一公开”监管，主动接受县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督，办理人大议案1件、代表建议127件、政协提案229件，办结率、答复率、满意率均达100%。效能建设再上台阶，持续深化“放管服”改革，行政审批提前办结率、按时办结率分别达99.8%、100%。扎实推进一体化政务服务平台建设，OA办公系统全面投入运行，政务运行效率大幅提升。廉政防线更加牢固，深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化，思想政治建设和政风行风建设持续加强。建立重点督查、专项巡察、纪检监察“三察（查）联动”机制，重大决策、重点工作、重大项目问效问廉问责力度不断加大。

二、我县2017财政预算执行情况

（一）全县财政预算变动及执行总体情况 1.一般公共预算执行情况

一是收入保持稳定增长。县十七届人大三次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入预算为115650万元，其中：税收收入完成67080万元；非税收入48570万元。2017年全县地方一般公共预算收入完成117648万元，同口径增长（实行“营改增”后税收分享比例发生变化，相应调整2017年一般公共预算收入基数）13.9%，为预算的107.3%。其中：税收收入完成68956万元，为预算的102.8%，同口径增长18.9%；非税收入完成48692万元，为预算的100.3%，同口径增长7.5%。

二是支出规模持续扩大。县十七届人大三次会议审议通过的全县一般公共预算支出预算为331801万元，经县十七届人大常委会第十二次会议批准，全县一般公共预算支出预算调整为396392万元。预算执行中发生了三项变动：一是上级财政增加我县一般性转移支付补助、专项转移支付补助及结算补助收入104014万元；二是超收收入1998万；三是调入资金19620万元；以上共计调增支出125632万元，全县一般公共预算支出预算相应调整为522024万元。2017年全县一般公共预算支出完成519818万元，为调整预算的99.6%，增长7.0%。

三是收支预算实现平衡。全县地方一般公共预算收入117648万元，加上返还性收入9886万元，上级一般性转移支付收入224522万元，专项转移支付收入118796万元，地方政府债券54600万元（系新增债券中一般债券54600万元），调入预算稳定调节基金1506万元，调入资金19620万元（其中：政府性基金调入2265万元，国有资本经营预算调入191万元，财政收回存量资金调入17164万元），全年总收入546578万元。总收入减去当年支出519818万元、上解支出12654万元、地方政府债券还本支出11900万元，全县结余资金2206万元，按《预算法》规定全部用于补充预算稳定调节基金。

2.政府性基金预算执行情况

县十七届人大三次会议审议通过2017年基金预算收入62663万元，支出62663万元。经县十七届人大常委会第十二次会议批准，2017年政府性基金预算收入调整为140509万元，支出调整为145622万元。2017年全县政府性基金预算收入完成140369万元（其中国有土地使用权出让收入132820万元，较上年同比增长292.8%，剔除财政借给发建公司缴纳土地使用权出让收入40000万元，实际收入为92820万元），为调整预算的99.9%，增长274.2%。加上上级补助收入16820万元、上年结余收入298万元、地方政府债券收入（新增专项债券）16289万元，政府性基金收入预算相应调整为173776万元。2017年全县政府性基金支出完成170692万元，为调整预算的118.8%，较上年同比增长197.4%；调出资金2265万元；基金结余819万元，结转下年继续使用。

3.国有资本经营预算执行情况

县十七届人大三次会议审议通过的2017年全县国有资本经营预算收入509万元，支出397万元，调出资金112万元。经县十七届人大常委会第十二次会议批准，全县国有资本经营预算收入调整为464万元，支出调整为352万元，调出资金112万元。2017年全县国有资本经营预算收入完成464万元，为调整预算的100%；支出实现273万元，为调整预算的77.5%，主要用于国有企业资本金注入及发展支出，其余191万元调入一般公共预算统筹使用。

4.社会保险基金预算执行情况

县十七届人大三次会议审议通过的2017年全县社会保险基金预算收入76276万元，支出69711万元。经县十七届人大常委会第十二次会议批准，全县社会保险基金预算收入调整为74343万元，支出调整为68514万元。2017年全县社会保险基金预算收入完成75535万元，为调整预算的101.6%。社会保险基金预算支出实现68787万元，为调整预算的100.4%，主要用于兑现各项社会保险。年终滚存结余41412万元，按规定全部结转下年使用。

（二）全县一般公共预算重点支出的安排和执行情况

——一般公共服务支出32388万元。主要用于全县相关行政事业单位人员经费及公业务费支出。——公共安全支出21243万元。主要用于全县公检法司等部门人员经费及公业务费支出。

——教育支出151939万元。其中：投入862万元推动实施学前教育三年行动规划，支持学前教育发展；投入7316万元巩固城乡义务教育“三免一补”成果；投入4236万元实施农村义务教育学生“营养改善计划”；投入33055万元支持农村义务教育薄弱学校改造；投入2614万元支持农村学校教师周转宿舍建设；投入3353万元，实施教育助学工程；投入1383万元落实中职免学费政策;投入1628万元用于高中助学金及生均公用经费。

——科学技术支出646万元。其中：投入60万元支持科技扶贫服务体系建设；投入209万元支持创新驱动发展；投入科技类专项资金125万元支持企业研发平台建设、科技成果鉴定和配套奖励等。

——文化体育与传媒支出5200万元。其中：投入1446万元用于基层公共文化服务体系建设；投入225万元用于文化馆、图书馆免费开放；投入370万元支持开展群众体育和竞技体育（如备战省十三运会、老年体协举办的一些体育活动等）；投入379万元解决原电影公司退休人员遗留问题；投入147万元支持开展群众性文化活动。——社会保障和就业支出74426万元。其中：投入30469万元用于缴纳职业年金及补充城乡居民基本养老保险基金，扩大城乡养老保险体系覆盖范围，提高保障水平；投入21332万元落实最低生活保障、特困人员供养、临时救助、流浪乞讨人员救助等政策；投入11636万元全面兑现复退军人生活补助等优抚政策；投入1948万元支持大学生自主创业和农村劳动力转移就业；投入4465万元支持残疾人就业、扶贫、康复等。

——医疗卫生与计划生育支出75548万元。其中：投入39492万元，用于财政对基本医疗保险基金补助；投入4814万元保障城乡居民免费享受12项基本公共卫生服务；投入2806万元用于计划生育奖励扶助、特别扶助、免费孕检等；投入城乡医疗救助资金6475万元切实减轻困难群众医疗负担；投入7467万元支持乡镇卫生院等基层医疗卫生机构建设；投入2807万元推进县级公立医院综合改革；投入950万元用于疾病预防控制、重大传染病防治、农村孕产妇住院分娩补助等；投入235万元用于加强食品药品安全监管。

——节能环保支出3696万元。其中：投入466万元用于大气、水体、固体废弃物与化学品污染防治；投入2251万元用于退耕还林等，促进生态保护和生态修复；投入273万元用于治污减排及淘汰落后产能。

——城乡社区支出11696万元。其中：投入3021万元，用于城市基础设施建设；投入5662万元，用于城乡环境卫生整治及城市街道清扫保洁等。

——农林水支出84431万元。其中：投入22867万元用于贫困村基础设施建设及贫困村贫困户产业发展；投入15506万元用于农田水利、抗旱、农村人畜饮水等农村、农业基础设施建设；投入213万元支持农业技术推广、农民专业合作社等农业服务体系建设；投入9769万元用于农业生产支持补贴；投入2959万元用于农业保险保费补贴及涉农贷款增量奖励等；投入3546万元实施高标准农田建设等农业综合开发项目；投入4140万元在全县815个行政村开展农村公共服务运行维护。

——交通运输支出12476万元。其中：投入6415万元用于公路建设及养护；投入3793万元用于农村公路建设支出；投入719万元用于城市公交及农村道路客运补贴。

——资源勘探信息等支出2855万元。其中：投入447万元用于落实扶持中小企业发展政策；投入835万元用于支持制造业等实体经济发展；投入350万元用于促进安全生产。

——商业服务业等支出1608万元。主要用于商业服务业主管部门人员经费及公业务费支出。——金融支出3万元。主要用于支持金融发展奖励。

——国土海洋气象服务支出5748万元。其中：投入1861万元用于国土整治；投入2045万元用于地质灾害防治。——住房保障支出26582万元。其中：投入15772万元用于棚户区改造；投入6623万元用于农村危房改造；投入210万元用于保障性住房租金补贴；投入3977万元用于财政对住房公积金补助。

——粮油物资储备支出1410万元。其中：投入830万元，用于“危仓老库”整治维修及“优质粮食工程”建设。——其他支出7923万元。主要用于政府性债务还本付息等。

（三）全县预算稳定调节基金和总预备费使用情况

2017年，县预算稳定调节基金年初余额1506万元。年度预算执行过程中调入动用1506万元，主要用于机关事业单位人员工资（津贴）调整及缴纳2014年10月至2016年8职业年金单位部分等方面。预算稳定调节基金年末余额为2206万元（2017年超收收入及结余资金补充安排）。

全县一般公共预算安排的5000万元总预备费主要用于支持脱贫攻坚、民生工程县级配套和支付地方政府债券利息等方面。

（四）预算执行特点及分析

1、财政收入稳步增长。2017年以来，全县财税部门面对房地产市场政策影响严重短收等压力，主动作为，强化协作，建立了“信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报”的“三相互”机制，及时掌握各征收部门的情况，协调解决征管工作存在的问题，疏通税款流通渠道，准确把握收入进度，督促各部门及时均衡入库。圆满实现了财税收入一季度“开门红”和半年“双过半”。全县地方公共财政预算收入增长13.94%。一是收入质量明显改善。2017年全县税收收入完成6.89亿元，比上年增长18.93%。

2、税收收入持续增长。各收入征管部门进一步强化收入征管，疏通税款流通渠道，充分挖掘税收潜力，坚持依法治税，改革征管模式，完善税控体系，密切关注经济发展，加强对重点企业、重点行业、重点工程、重点税种的有效监管，严厉打击偷税、逃税、骗税，大力清缴欠税，确保应收尽收。促使财政收入与上年相比有了较大增幅。2017年共完成税收收入68956万元，同比增长18.93%，增收10978万元。增值税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税等主体税种强力支撑税收总规模。

3、加强非税收入征管，严格“收支两条线”管理。我县进一步改进和完善非税收入管理模式，加大非税收入纳入预算管理的力度，增强对政府财力的统筹力度。加大对非税收入实行“收支两条线”管理和“以票管费”工作检查力度，确保了非税收入依法征收、应收尽收、及时足额缴入金库或财政专户。2017年，全县非税收入完成48692万元，比上年增收3414万元，增长7.54%。

4、优化支出结构，切实保障基本支出和重点支出的需要。优化支出结构，切实保障基本支出和重点支出的需要。一是注重民生。全面落实各项补贴政策，增加对社会保障的投入，做好各项社会保险、城乡低保和医疗保障等工作，切实维护群众的基本利益，2017年，教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护支出完成311462万元，占一般预算支出比重的59.92%。二是注重“三农”。继续加大对“三农”的投入，改善生产条件，稳定粮食生产，努力发展现代农业和优势特色产业，二是注重均衡发展。集中财力解决关系改革发展稳定全局的重大问题，促进经济社会全面协调发展。2017年，地方财政一般预算支出完成519818万元，同比增长8.63%，增支41305万元。

三、2017年财政主要工作

1.狠抓增收节支，全力提升财政保障能力。我们坚持把做大“钱袋子”作为财政工作第一要务。一是面对严峻收入形势，财政、税务与住建、国土等部门团结一致，及时建立协税护税平台，强化纳税评估、征税服务和税务稽查，深挖征缴潜力，确保税收收入依法征收、应收尽收。二是适应城市发展需要，积极保障土地供给，实现土地出让收入132820万元，着力缓解增收压力。三是调整财政支出结构，严控办公用房维修改造、公务车更新配置，禁止新建政府性楼堂馆所，压减“三公”经费及其他一般性支出1778万元，同比减少5%，最大限度节约资金支持发展，稳定民生。

2.突出头等大事，倾力强化扶贫资金保障。我们坚持把为脱贫攻坚聚集资金放在财政工作头等地位。县本级安排专项扶贫资金2100万元，较2016年增长75%。专项投入22396万元，支持建立教育扶贫基金、卫生扶贫基金、产业扶持基金和小额信贷分险基金等“四项扶贫基金”。抓住入围“全省财政涉农资金统筹整合试点县”契机，积极整合省市县财政涉农资金22808万元。认真研究上级扶贫政策，科学调度各类资金，成功争取使扶贫资金库扩容到11.5亿元，有力支持83个贫困村退出、15501名贫困群众脱贫，切实为脱贫攻坚提供坚强财力保障。

3.深化民生工程，不断提升群众生活水平。我们坚持民生优先发展战略，多方筹集资金支持改善民生。一是促进义务教育发展。县本级投入5342万元支持改善办学条件、减免学生费用、落实补助政策，学生就学负担更轻、受益更多。二是提升社会保障水平。投入7248万元支持基本医疗卫生体制改革、取消药品加成、落实贫困人口免费体检和医疗补助，群众看病难、看病贵问题进一步缓解；投入19366万元支持完善养老服务体系，为低保人群、困难残疾人群提供生活补助，为80岁以上老人按期发放高龄补贴，群众幸福指数明显提升。三是改善交通条件。投入16500万元支持省道208线石鼓至白庙区段改造提升，继续抓好县乡道路和农村客运站建设、城区新客运站等重点建设，群众出行更加方便快捷。四是强化环境保护投入。多方筹资10400万元，有力支持了重点流域污染治理和污水处理站运行维护，深入开展水、大气、土壤三项整治，群众生产生活环境明显改善。

4.转变支持方式，有效放大财政服务效能。我们坚持放大财政杠杆效应，着力集聚更多力量支持经济社会发展。一是深入推进政府与社会资本合作。2017年，我县加大与社会资本合作力度，成效显著，被国务院表彰为“政府和社会资本合作成效明显、社会资本参与度较高的县”。截至目前累计开工项目36个，社会资本投资10.7亿元；多次与社会资本方协商谈判，优化项目合同，强力推动PPP项目规范实施，其中，“岳池县园区基础设施广岳大道-翔凤大道沿线人居环境整治、特色集镇建设”项目成功获评全省PPP示范项目。二是深化财政金融互动。通过财政贴息支持金融机构发放小额担保贷款1025万元，有力支持群众发展致富；督促保险机构如约兑付农业保险金1968万元，受益农户40余万户次。三是坚决落实减税政策。全面落实“营改增”、小微企业税收优惠等各项结构性减税政策，减轻企业税负3859万元，企业发展活力进一步释放；扩大行政事业性收费免征范围，收费项目数量在2016年基础上再减43项，社会负担进一步减轻。

5.加强财政监管，着力提高资金使用效率。我们坚持一手抓资金保障、一手抓使用管理，促进财政资金用当其时、用当其所。一是强化国资国企监管。全面实施政府资产清查，掌握底数详情，出台国有企业分类功能界定和监管办法，推动世纪物业、宏宇城投等公司整体划转和调整，做大做强国有企业。二是加强政府采购监督。依法审批集中采购项目257个，审改招标文件240余次，节约财政资金5684万元，节约率8.7%。三是加强财政投资评审监管。建立评审人员初评、专家全面复核、随机抽查再核的“三重”审核机制，坚决避免施工企业虚报建设成本，全年共评审政府投资项目694个，依法审减资金1.24亿元，审减率9.58%。四是加强财政支出绩效评价。全面开展行政事业单位支出绩效整体评价，对县级资金安排的20个项目进专项评价，涉及资金20069万元。与此同时，督促预算单位全部公开年度预决算信息、“三公”经费信息等，财务透明度进一步提高。及时清查结余资金10873万元收归国库统筹使用，资金长期闲置有效避免。

6.强化监督检查，有序规范财政财务运行。我们坚持财政违法行为不绝，财政检查和处罚纠正不止。一是强化单位内部控制。印发行政事业单位内部控制规范，指导督促各单位建立内部控制制度，促进单位经济活动规范有序。二是强化会计信息质量监督，通过“双随机”方式对长田乡政府、县商务局等5个单位2016年财政财务运行情况进行监督检查，发现和纠正违规问题38项，整改问题金额164万元，共处罚款3.6万元。三是强化专项监督。紧扣县委政府工作中心，适时开展脱贫攻坚、整治群众身边不正之风、严肃部门预决算管理、严把财政资金安全等6项专项检查，先后检查11个行政事业单位，及时查出并纠正问题金额575万元，有力促进了财政运行合法合规。

在客观总结成绩的同时，我们也深深感到，当前财政工作还存在不少突出矛盾和问题：一是受总体财力限制，不少领域资金保障较差，一定程度影响了干部职工工作激情和效果。二是税源培育成效还不明显，财政增收压力仍十分突出。三是资金监管力度还不够强，财政支出绩效评价结果运用不够，一些单位仍未真正将资金用到刀刃上、关键处，造成资金浪费。四是部分预算单位依法理财的氛围还不够浓，违反财经纪律行为仍未彻底杜绝，给财政资金安全带来了较大隐患。对于这些问题，我们将虚心听取各位代表的批评和建议，认真研究解决。

四、存在的问题

1、收支矛盾十分突出。我县还属典型的“吃饭财政”，2016年，全县地方财政一般预算收入占一般预算支出的21.98%，支出中的大部分资金都要靠省市下拨资金才能保证人员工资、机构正常运转和其他刚性支出，对上级的依赖性仍然较大。

2、财政监管机制有待完善。面对与日俱增的庞大支出，财政监管机制有待完善、创新，特别是随着财政资金使用对象、范围、机制的变化，监管责任不到位、监管力量有限、监管方法不适应的问题十分突出。这些问题必须引起我们的高度重视，并在今后工作中逐步加以解决。

五、2018年财政工作建议

2018年，财政工作面临的形势将更加严峻。应对严峻形势，我们决心以创新、协调、绿色、开放、共享“五大发展理念”为指引，以落实县十二次党代会和县委经济工作会议决策部署为抓手，立非常之志、行非常之举、鼓非常之劲，以超常的付出，全力抓好5个方面、18项重点工作，努力为全县“实施三大战略、打好三大战役、实现三大跨越”提供坚实的财力保障。

（一）扩大财政收入 1.加强财源培育。加大招商引资力度，力争引进更多绿色生态项目和企业，广辟税源渠道；深化国资国企改革，提升国企盈利水平；加大重点纳税企业、支柱性税源企业支持和服务力度，建好重点财源；加大中小微企业财政金融支持，促进各类企业蓬勃发展，增强纳税能力；坚决落实“营改增”等税制改革政策，减轻企业负担，释放企业活力，夯实税收收入长期持续增长基础。

2.致力挖潜增收。坚持“依法征收、强化监管，依法减免、强化服务”的原则，全面做好税收征缴和行政事业性收费、罚没收入入库。支持征管部门创新征管手段和方法，加强税源监测分析，加大税收稽查和非税收入专项检查力度，堵塞收入漏洞，减少税收流失，做到应收尽收，确保完成人大批准的收入预期目标。

3.争取上级补助。主动对接中省市支持的重点领域和投资方向，做深做细项目前期工作，全力争取上级对我县的更大支持，确保争取上级补助资金稳定上涨。

（二）统筹财政支出

4.突出脱贫攻坚“头等大事”。锁定今年拟脱贫摘帽的83个贫困村和2万名贫困人口，对照脱贫标准，县本级财力安排精准扶贫专项资金2100万元，加上土地出让金安排投入，全年县本级扶贫投入预计达4000万元以上；加大各领域涉农资金整合力度，确保各类资金优先安排用于扶贫事业，保障脱贫攻坚任务圆满完成。

5.突出教育发展“优先地位”。以义务教育均衡发展迎接省级验收为契机，全面健全义务教育经费保障机制、普通高中经费保障机制和公办中高职学校生均拨款机制，举全县财力大力促进教育发展。

6.统筹其他各类支出。按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的保障序列，统筹安排各类支出。严格控制一般公共服务支出，加大对医疗卫生、社会保障、就业创业、节能环保、重大工程建设等方面的经费保障力度。其中，新增财力的80%以上将用于民生发展，切实解决群众急需急盼的事项；加大对回龙寺水库、“一环路”等重点项目资金保障力度，高效推进项目实施,确保经济建设各项工作得以顺利开展。7.加强支出执行管理。硬化预算约束，严控预算追加，除落实上级增支政策及其他特殊情况外，预算一经下达，不得突破预算，不得随意变更支出用途，更不得截留和挪作他用。严格资金审批，确保资金拨付规范高效。继续清理盘活存量资金，加快资金到位，确保全年支出执行进度达到95%以上，保持合理的结转结余规模。

（三）规范财政运行

8.严格预算管理。认真落实国务院深化预算制度改革总体部署，进一步完善预算编制流程，推进支出标准体系建设，加快建立现代预算管理体系，提高预算编制科学化、精细化水平。

9.规范政府采购。严格执行中央和省市部署，全力抓好网上竞价、政府采购内控管理、采购需求和履约验收管理等工作，促进政府采购既节资节费、又提质增效。

10.改进乡镇财务管理。全面推进乡镇财政所标准化建设，实现乡镇财政机构、基础设施和管理制度全面改善，乡镇财政队伍素质、资金监管水平和服务民生的能力全面提升，为全县财政管理提档升级奠定坚实基层基础。

11.创新财政支持方式。高效规范推进政府与社会资本合作签约项目实施，加快全县基础设施及公共服务领域建设，减轻财政支出压力。发挥财政资金的发展促进作用，通过用好产业发展引导基金等各类专项资金，大力支持生产经营主体化解过剩产能、实施新一轮技术改造、打造特色品牌。加大政府购买服务力度，提升公共产品和服务供给质量及效率。

12.强化资金监管。加强资金拨付审核，探索聘请有资质的第三方机构对重点项目进行监督，强化过程管理，及时发现解决问题，避免财政资金流失；规范资金拨付程序，完善监管流程，确保资金运行安全；健全资金使用绩效评价体系，停止或减少工作成效不高的项目支出，确保资金投入真正发挥效益。

（四）强化财政监管

13.加强财政信息公开。积极推进预决算公开，除涉密信息外，县人民政府和各部门、各乡镇预决算支出全部向社会公开，主动接受群众监督。积极推进财政政策公开,多渠道宣传财政工作相关法律法规和中央、省市县重大财政金融政策。加大“三公”经费公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，所有财政资金安排的“三公”经费都要公开。及时收集回应公开过程中的社会关切，主动规范整改、完善制度、提升工作。

14.加大财政综合检查。建立健全监督检查机构，强化监督检查力量，在全县范围启动首轮财政工作全覆盖综合检查，全面摸准各单位财力实情、存在问题，指导规范财务运行。加大专项检查力度，重点开展对执行中央八项规定、滥发钱物、私设小金库等情况的专项检查，全年监督检查比例不低于预算单位10%。

（五）建强财政队伍

15.选优配强财政人员。牢固树立“事业成败、唯系于人”的工作理念，坚持正确用人导向，按照政治可靠、业务熟练、办事细致、廉洁自律的要求，努力选优配强财政工作人员。从严资格准入，着力从源头上为建设高素质财政队伍奠定基础。

16.提升财政从业能力。狠抓干部教育培训，继续全覆盖组织财政系统人员赴高校接受业务培训，并逐步将培训范围扩大到各单位；探索建立业务技能考核评比机制，着力营造鼓励竞相学习财政政策、竞相提升财政技能的浓厚氛围，从整体促进全县财政工作能力提升。

17.加强党风廉政建设。始终坚持把规矩和纪律挺在前面，持续抓好财政系统党风廉洁和法律法规教育，确保各项财政工作始终在政策法规允许的范围内开展，着力建设“法治财政”。始终坚持践行党的宗旨，持续巩固三严三实、两学一做等专题教育成果，不断改进干部作风，着力建设“服务财政”。始终坚持有案必查、有腐必反的基本原则，持续加大对财政领域违法腐败行为查处力度，确保财政资金安全运行、财政干部健康成长，着力建设“阳光财政”。

2018年3月16日

第二篇：2016年财政总决算编制分析

2016年财政总决算编制分析

昌吉州财政局:

我县2016年财政总决算报表在州财政局的认真指导及我局各业务科室的密切配合下已编就绪。为了做好财政年报决算报表编制工作,落实国家财政政策，加强财政资金管理，并能及时准确掌握2016年全县各项财政资金的收支使用情况，我局领导对财政总决算工作高度重视，成立决算编报领导小组，并根据州财政决算会议精神，对我县行政事业单位年报工作及财政总决算工作进行统一安排，经过全县基层财务人员认真填报及各科室同志的严格审查，顺利完成了2016年行政事业单位年报汇总工作及财政总决算工作，现就将总决算报表分析如下，请审阅：

基本情况分析

我县独立核算机构为144个，较去年减少8个机构，原因为一般公共服务因机构合并减少6个，农林水服务因机构合并减少一个，交通运输因机构合并减少一个。本年年未职工人数4215人，比上年减少1798人，原因为退休人员未列入总人数。

离休4人，财政拨款退休人员较上年增长64人，财政拨款（补助）退休人员较上年增长24人。

2016年国内生产总值302000万元，同比增长9.3%，农牧民人均纯收入为13589元，同比增长9.4%。属正常增长。

一、财政收入完成情况分析

2016年木垒县财政收入预算安排41750万元，其中：地方一般公共预算收入安排37750万元，政府基金收入安排4000万元。2016年，我县完成财政收入45871万元，比上年同期增收7217万元，增长18.7%,完成预算的109.9%，其中:完成地方一般公共预算收入37970万元（含上划980万元），比上年同期增收4173万元，增长12.3%，完成预算的100.6%。地方一般公共预算收入中税收收入完成21091

万元，比上年同期增收769万元，增长3.8%，完成预算的74.8%，非税收入完成16879万元，比上年同期增收3404万元，增长25.3%，完成预算的176.4%。基金完成7901万元，为土地出让金收入，较上年同期增收3044万元，增长62.7%。

2、主要税种增、减收情况及原因

（1）增值税（地方口径）完成2638万元，比上年同期增收1088万元，同比增长70.2%，主要增长原因是受营改增的影响。

（2）营业税累计完成2118万元，比上年同期减收4764万元，同比下降69.2%。

（3）企业所得税（地方口径）累计完成1926万元，与上年同期相比增长14.6%，增收246万元。增长主要来自建安企业“营改增”政策前税款清理所缴纳。

（4）个人所得税（地方口径）累计完成694万元，比上年同期增收77万元，增长12.5%，增长的主要原因是加强个人所得税全员全额申报工作，严格规范税收执法行为，提升风险应对工作的质量和水平，切实做到依法治税、应收尽收。

（5）城建税累计完成448万元，比上年同期增收21万元，增长4.9%，该税种随增值税增加而增加。

（6）印花税累计完成282万元，同比增收23万元，增长8.9%。增长主要来自购销合同印花税，累计入库购销合同印花税88万元，同比增加44万元。

（7）城镇土地使用税累计完成368万元，同比增收295万元，增长404.1%，增长的原因是土地使用税扩围后征税范围扩大和税额标准调高，使得土地使用税大幅增加、房产税增幅较大。（8）土地增值税累计完成724万元，同比增收7万元，增长1%，增幅不大。

（9）车船税累计完成343万元，同比增收23万元，同比增长7.2%，增长主要原因是购买私家车的数量增加。

（10）耕地占用税累计完成9538万元，同比增收3380万元，同比增长54.9%，增长的主要原因一是加强对风光电企业耕地占用税的清缴工作。二是及时向县委、县政府上报税收收入情况和税收征管中遇到的问题以及解决方法并得到县委、县政府的大力支持。

3、非税收入完成情况

2016年，完成非税收入16879万元，比上年同期增收3404万元，增长25.3%，主要是国有资产有偿使用费收入较去年同期增收5186万元，增长448.6%。

4、基金收入完成情况

2016年基金收入完成7901万元，比上年同期增收3044万元，增长62.7%，增收主要原因是土地出让金较去年同期增收5157万元。

（四）财政支出预算完成情况

2016年，财政总支出完成173437万元（含上解支出），完成调整支出预算的100%，同比增长5.3％，增支8649万元，其中：一般公共预算支出完成163144万元，完成调整预算的100%，同比增长9％，增支13411万元;上解上级专项支出2236万元，同比增长118.43％，增支681万元;基金预算支出完成8057万元，完成调整预算的100%，同比降低37.1％，减支4762万元。

3、预算外收支执行情况

2016年，预算外收入完成324万元，同比下降4.4%，减少15万元；预算外支出完成324万元，同比增长4.4%，减少15万元。

4、财政收支平衡情况

2016年，公共财政预算总收入178725万元，其中：一般公共预算收入37970万元（含上划州级数980万元），上级补助收入113211万元（其中：返还性收入595万元，一般性转移支付收入62875万元、专项转移支付收入49741万元），调入准东技术开发区一般公共预算资金605万元，债券转贷收入26939万元。2016年一般公共预算支出为163144万元，上解上级专项支出2236万元，债务还本支出13003万元，加上年结余-2878万元，年终净结余为-2536万元。

2016年基金预算总收入为8140万元，其中：本级收入为7901万元，上级补助239万元，上年结余为174万元。本年基金支出8057万元，年终净结余为257万元。

三、完成财政收入采取的主要措施

1、积极培植财源，做大财政蛋糕。今年以来，财政部门积极应对经济不景气带来的冲击，全力支持经济发展，千方百计调度资金，通过财政补助、贷款贴息等方式，支持工业园区建设和煤炭、煤化工、煤电产业、农产品加工业、民族刺绣业、现代农业等重点产业，以稳固基础财源、培植后续财源为主

要方式，从政策引导、税费优惠、基础设施建设等方面全力支持工商业和招商引资工作，使重点支柱财源不断壮大。

2、狠抓收入征管，确保收入快速增长。2016年，我们进一步加强综合治税工作组织领导，县委政府多次召集由财税系统及各协税单位领导参加的专题税收分析会议，提出具体的可操作的增收措施，并明确各分管县领导对重点税源的目标责任管理，以确保全年任务完成。财政与国税、地税和协税部门密切配合，依法加强收入征管，认真、全面地分析和预测、监控税源，加大对增值税、营业税、所得税等主要税种和煤炭、煤化工、建安、交通运输等重点行业税收的征管，严厉打击各种偷、逃、抗税行为，实现了税收大幅增长。加强非税收入管理，加大收缴力度，严格执行“收支两条线”管理规定，确保了非税收入及时足额入库。通过全县财税部门和协税单位的共同努力，顺利完成了全年一般预算收入任务。

3、优化支出结构，突出重点，科学调度，持续追加民生、“三农”和社会事业建设支出。2016年，用于民生的支出122358万元，占公共财政预算支出的75%。用于农业的支出42641万元。用于教育的支出27205万元，用于科技的支出2037万元，用于医疗卫生的支出10908万元。

4、严格财政监督。一是加强项目支出预算和预算追加管理。严格执行人代会审批的财政预算，追加预算均通过自治县财经领导小组会议研究执行，增强预算约束力，同时加强对扶贫、社保、农业等专项资金的拨付和使用管理。二是加强预算执行监控。自5月份全面启动国库集中支付大平台以来，充分利用支付系统透明度高、信息反馈快的优势，加强对预算单位用款情况的审核和监督。三是开展财政资金专户清理整顿，保障财政资金安全。四是加强国有资产管理。按照《政府采购法》和《自治县行政事业单位固定资产管理办法》规范管理固定资产，完善产权交易运行机制，加大对行政事业单位经营性资产监督力度，确保国有资产不流失。五是加强财务检查。财政局成立监督科，对全县11个乡（镇）财政所2013年至2016年乡镇财政资金、“一事一议”奖补资金、惠农补贴等专项资金进行了内部重点检查，开展惠民惠农政策落实情况、会计信息质量、部门预算执行及专项资金使用情况检查，进一步提高预算执行与财政资金管理和使用的规范性。

5、深化财政改革。一是全县各预算单位国库集中支付改革平稳运行，所有财政性资金通过国库集中支付系统拨付。县直预算单位公务卡结算制度改革全面铺开。二是理顺县乡财政分配关系，“乡财县管”改革稳步推进。切实加强基层财政所标准化建设，乡镇财政公共服务和资金监管水平进一步提高。

四、财政预算执行中存在的问题

2016年，财政预算执行总体平稳，财政收入保持稳步增长，但运行中也存在不容忽视和亟待解决的问题，主要表现在：

1、公共财政预算收入中一次性税收所占比重较大，且税收收入对煤炭、建安行业依赖性强，重点税源单一，财政增收难度加大。2016年非税收入比重较大，财政综合可用财力较少，所以我县财政实力仍然薄弱。

2、财政支出快速增长，收支矛盾更加突出。增人增资、发放绩效考核奖金以及提高相关人员收入待遇，新农村建设，城市建设，农业补贴、政府贷款还本付息等经济社会发展的资金需求大幅增长，收支矛盾十分突出，我们只能一方面加强预算管理、勤俭节约、严格控制超预算支出，另一方面努力争取超收和上级增加财力性转移支付来化解目前的财政困难。

五、2016年财政工作的主要措施

2016年财政收支平衡任务十分艰巨，我们将充分发挥财政职能作用，在大力组织各项收入，不断优化支出结构，努力增收节支，扎实推进财政改革，切实加强支出管理的过程中，重点做好以下几方面工作：

1、加大收入征管力度，确保收入大幅增长。一是紧紧围绕收入目标，坚持把税收工作放在首位，加大综合治税力度，不断挖掘新税源、确保税收收入稳定增长。二是不断拓宽财政收入渠道，严格执行部门预算和“收支两条线”规定，进一步加强行政事业单位各项收费的管理力度，确保非税收入的正常增长。

2、采取措施，加大向上争取资金力度。一是紧抓州党委、政府做出举全州之力帮扶木垒的有利时机，努力向上争取政策性资金；二是采取有效措施，对口向上争取各类项目资金；三是力争在转移支付和上级财力补助上有大的进展，以此缓解我县财政收支压力。

3、调整支出结构，确保工资等民生支出。强化预算约束，严格执行人大批准的预算，规范资金运行流程，严控超预算支出，精打细算，量入为出，严格控制“三公”经费支出，在确保工资等民生支出的同

时，按照集中财力办大事、办急事的原则，优先保证事关改革、发展、稳定大局的重点项目支出，努力提高财政资金的使用效益。

4、有序推进财政改革，强化财政监督。一是深化部门预算改革，提升预算编制的规范性和透明度；加快推进国库集中支付制度改革，稳步推进国库单一账户、公务卡制度改革和财政应用支撑平台建设工作，强化财政资金源头管理；二是加大检查监督力度，有计划地开展预算执行情况、专项资金、非税收入、政府采购、会计信息质量等专项检查；三是认真落实行政事业单位国有资产管理办法，完善各项规章制度，逐步实现对国有资产从入口、使用到出口等环节的全过程管理；四是配合相关部门做好自治县各项优惠政策的资金落实，保证资金发挥最大效益；五是继续做好涉农资金补贴的服务工作。

木垒哈萨克自治县财政局

二0一七年元月二十日

第三篇：2016威宁财政总决算分析和总结

2016威宁县财政总决算分析和总结

威宁彝族回族苗族自治县2012年明确为省直管县，是贵州省面积最大的民族自治县，位于省境西北部，与云南省毗连，全县总面积为6296平方公里，总人口约为145万人，（常住人口为126万人）其中城镇人口约为16万人，乡村人口约为129万人。全县所辖

二、财政预算执行情况

（一）财政收入预算执行情况

2016年，全县财政总收入完成246,658万元，为年初预算数的102.17%，比上年增加33,019万元，增长15.46%。其中：一般公共财政预算收入完成100,088万元，为年初预算数的100.09%，比上年增加11,975万元，增长13.59%（2015年一般公共预算收入88,929威宁县2016年财政总决算分析

2016年，我县财政工作在自治县委、县政府的坚强领导下，39个乡镇及街道，其中16个乡，19个镇，4个街道办事处。在县人大、县政协的监督和支持下，深入贯彻落实总书记系列重要讲话精神和陈敏尔书记在威宁调研时的重要指示精神，坚持稳中求进总基调，抢抓发展新机遇，正确处理继承与创新、建设与还债、发展与稳定的关系，主动适应新常态，坚守发展和生态“两条底线”，稳增长、促改革、调结构、防风险、惠民生。全年财政收支执行情况总体平稳，为全力推动威宁加快发展、转型发展、和谐发展提供了坚实的财力保障。

2016年，我县算执行情况良好，总体可概括为：收入稳步增长、支出保障有力、改革日益深化、管理更加科学、职能充分发挥。财政总收入突破二十四亿元大关。部门预算、政府收支分类、非税收入收缴制度、政府采购制度等财政管理体制得到了进一步优化和完善，财政支出不仅实现了与财政收入的同步增长，而且分配更加科学，管理更加规范，有力地促进了经济与社会、城市与农村、人与自然的和谐发展建设进程。

一、威宁县城基本情况

万元，按营改增全面推开后新的营业税和增值税分享比例同口径换算为88,113万元）。公共财政预算收入中税收收入74,066万元，比上年增加8,973万元，增长13.78%，非税收入26,022万元，比上年增加3,002万元，增长13.04%。政府性基金收入完成68,786万元，比上年增加2,517万元，增长3.8%。上划中央、省、市收入完成77,784万元（含车购税、教育费附加）。

1、从收入结构上来看

我县税收收入，非税收入、基金收入以及上划中央、省市收入如下图：

税收收入(含上划收入)完成143,207万元，明细收入如下：

单位（万元）上划中央省市收入,69141, 29.05%税收收入, 74066,31.12%城市维护建设税完成2,491万元，同比增长7.09%，占税收

收入的3.36%；

增值税营业税所得税烟叶税资源税城建税房产税耕地占用税 印花税个人所得税城镇土地使用税契税, 7290, 11%增值税, 10540, 15%土地增值税, 1698,城镇土地使用税,车船税, 921, 1%个人所得税, 2086,2%754, 1% 印花税, 1057, 2%3%营业税, 8418, 12%耕地占用税, 12704,所得税, 2770, 4%18%房产税, 1886, 3%城建税, 2491, 4%烟叶税, 15777, 23%资源税, 780, 1%非税收入, 26022,10.93%基金收入 , 68786,28.90%税收收入基金收入 非税收入上划中央省市收入房产税完成1,886万元，同比增长5.66%，占税收收入的2.55%；

印花税完成1,057万元，同比增长27.2%，占税收收入的1.43%；

城镇土地使用税完成754万元，同比下降7.6%，占税收收入的1.02%；

土地增值税完成1,698万元，同比增长31.83%，占税收收入的2.29%；

车船税完成921万元，同比增长29.53%，占税收收入的1.24%；

耕地占用税完成17,598万元，同比增长38.52%，占税收收

入的23.76%；

契税完成7,290万元，同比增长81.89%，占税收收入的增值税完成10,540万元，同比增长9.31%,占税收收入的14.23%；

营业税完成8,418万元，同比下降0.92%,占税收收入的11.37%；

企业所得税完成2,770万元，同比下降14.77%，占税收收入的3.74%；

个人所得税完成2,086万元，同比增长54.86%，占税收收入的2.82%；

资源税完成780万元，同比下降38.87%，占税收收入的1.05%；

9.84%；

烟叶税完成15,777万元，同比下降5.03%,占税收收入的21.3%；

各种税收收入占总税收收入的比例如上图所示：

非税收入完成26, 022万元，其中：

专项收入完成18,615万元，比上年同期增长59.21%；

比上年同期增长12.29 %；（营改增同口径换算后）

财政部门收入完成94,156万元，占调整预算数的98.7%，比

上年同期增长11.54%。

各部门收入占总收入比例如下图所示：

***494156单位（万元）行政事业性收费收入完成1,146万元，比上年同期下降49.22%； 罚没收入完成1,564万元，比上年同期下降16.18%； 国有资源（资产）有偿使用收入完成1,504万元，比上年同期下降74.86%；

政府住房基金收入2,283万元（政府性基金划入公共预算收入）；

捐赠收入67万元；

其他收入完成843万元，比上年同期下降38.33%； 政府性基金收入完成68,786万元，比上年同期增长3.8%；

2、从组织收入分部门来看，国税部门收入完成63,194万元，占调整预算数的101.26%，比上年同期增长16.07%；（营改增同口径换算后）

地税部门收入完成89,308万元，占调整预算数的98.52%，特点：

***20000025.62%国税36.21%地税38.17%财政

3、纵观2016年我县财政收入执行情况，主要呈现以下四个（1）各个税种有增有减，综合平衡税收收入略有上升

2016年，我县征管的14个税种中增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税对比上年均有所增长；而营业税、企业所得税、资源税、城镇土地使用税、烟叶税对比上年略有下降，但总体还是成增长趋势，对比上年增长8973万元，增幅13.78%（营改增同口径换算后）。下降税种原因从税收征收范围和税款来源看，一方面市场经济不景气，导致需

求减少即购买消费能力下降，从而导致相关税收收入减少；另一方面煤炭市场不景气导致资源税减少，加之受自然灾害等影响烟叶税有所下降。

（2）收入结构日趋合理，非税收入占比趋于平稳。

专项收入占非税收入的71.54%，行政性收费收入占非税收入的4.4%，罚没收入占非税收入的6.01%，国有资源（资产）有偿使用收入占非税收入的5.78%，政府住房基金收入占非税收入的8.77%，捐赠收入占非税收入的0.26%。其他收入占非税收入的3.24%。

（3）部分税种增幅明显，少量税种减少，税源枯竭，可挖潜力不大.本年构成地方财政收入的税种如增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税，分别较上年同期增长增长9.31%、54.86%、7.09%、5.66%、27.2%、31.83%、29.53%、38.52%和81.89%，而营业税、企业所得税、资源税、城镇土地使用税和烟叶税却比上年同期下降了0.92%、14.77%、38.87%、7.6%和5.03%。随着市场经济的不景气和自然灾害影响少

量税种有所下降对财政收入略有影响。营业税主要是受2016年5月1日营业税改征增值税的影响而下降的，房地产危机过后，经济逐步复苏，房产税略有上升，为财政收入提供了有力保障。为完成收入任务，确保财政收支平衡，各部门竭尽全力组织收入，尽量做到应征尽征，应收尽收。更加努力招商引资，积极培植新税源。

（二）财政支出预算执行情况

2016年，全年财政总支出完成753,418万元，比上年增加54,286万元，增长7.76%。其中：公共财政预算支出完成671,785万元，为年初预算数的110.32%，比上年增加49,568万元，增长7.97%；政府性基金支出完成81,633万元，比上年增加4,718万元，增长6.13%；债务还本支出完成338,979万元，比上年增加93,689万元，增长38.2%；上解支出完成7,072万元。

财政公共预算支出按功能分类情况为：

一般公共服务支出完成54,484万元，同比下降20.09%； 公共安全支出完成24,883万元，同比增长6.51%； 教育支出完成210,002万元，同比增长15.89%； 科学技术支出支出完成1,255万元，同比增长28.98%； 文化体育与传媒支出完成4,244万元，同比下降14.73%； 社会保障和就业支出完成47,739万元，同比增长0.74%； 医疗卫生支出完成102,537万元，同比增长8.01%； 节能环保支出完成13,965万元，同比增长14.73%；

城乡社区事务支出完成10,781万元，同比增长10.48%； 农林水事务支出完成78,795万元，同比下降17.08%； 交通运输支出完成3,736万元，同比增长11.06%；

资源勘探电力信息等事务支出完成6,324万元，同比下降29.53%；

商业服务业等事务支出完成1,631万元，同比增长30.27%； 国土资源气象等事务支出完成4,223万元，同比增长8.31%； 住房保障支出完成87,592万元，同比增长5.2%； 粮油物资储备事务支出完成207万元，同比下降20.38%； 债务还本付息支出完成17,657万元，同比增长404.88%； 债务发行费用支出完成162万元，同比增长72.34%； 其他支出完成1581万元，同比下降0.82%。

保运转、保稳定等基本支出的基础上，进一步优化支出结构，向县委政府“两年提速”确定的重点工作上倾斜，主要体现为围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中财力办大事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出，加大对重点支出的保障力度，努力促进国民经济持续健康发展，认真贯彻收入分配制度改革和调整居民收入结构的方针，加大对低保户等低收入群体的扶持力

度，协调城乡统筹快速发展。2016年八项支出完成465,646万元，占公共预算支出的69.31%，同比增长12.16%。

（1）千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资和农民工工资正常发放，有效维护社会谐和稳定。2016年财政供养人员31,167人，比上年增加4,269人，共发放工资约262,831万元（含离退休费、生活补助、抚恤金等）。

（2）严把资金使用关，严控“三公”经费支出，严格执行中央八项规定和省委十项规定等反腐倡廉、勤俭节约的有关规定，坚持厉行节约，杜绝铺张浪费，充分发挥资金的使用效益。

（3）加大对农业、教育、文化等方面的支出，助推我县社会事业蓬勃发展。完成农业支出15,527万元，加快农业转型升级，向现代化方向发展；完成教育支出210,002万元，同比增长15.89%；大有效推进我县教育事业快速、健康发展；完成文化支出4,244万元，了医疗卫生水平，完善基层医疗设施建设。

（4）全面扩覆提标，民生保障能力显著增强。按照广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，积极调整财政支出结构向弱视群体倾斜，优先保障广大困难群众基确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，促进社会更好就业，完成社会保障和就业支出47,739万元。2016年，我县各级财政，支出拨付及时、有序。在保工资、力实施学前教育突破工程、农村寄宿制学校工程、高中教育突破工程，重点向教育、社保、医疗卫生、“三农支出”等社会发展领域倾斜，完成医疗卫生支出102,537万元，有效改善了全县的医疗环境和提高

（5）加大对保障性住房的投入，完成住房保障支出87,592万元，财源。三是大力支持农业和农村经济结构调整，推动经果林、中药材不断完善我县廉租房和公租房等保障性住房安居工程，进一步实现住有所居。

（6）积极推进农村公益事业建设，助推农村快速发展。扎实推进“一事一议”农村财政奖补工作，对村级一事一议的补助支出9410万元。

（7）大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建设，促进老城形象提升，新城区得以快速发展。

我们把解决“群众最关注、矛盾最突出、事关全局或长远”的问题，作为促进社会和谐的突破口，抓住问题根源，抓住薄弱环节，加大财力投入，进一步提高统筹社会发展的公共保障能力。力保教育优先发展迈出新步伐。一是全面提高农村义务教育保障水平。农村中小学公用经费及家庭经济困难寄宿生生活费补助得到提高，惠及全县农村中小学生，基本满足了农村中小学日常运转需要，切实减轻了困难家庭负担。

（9）加强财源建设、做大财政蛋糕

一是认真抓好国家宏观经济政策研究，积极向上争取企业发展扶持，采取有力措施加大企业扶持力度，促进企业转型升级，积极培植新财源。二是支持煤矿兼并重组，加大烟叶生产扶持力度，夯实传统

等区域特色优势产业快速发展，做大做强板块经济。四是积极打造新型投融资平台。认真开展融资担保工作，为中小微企业、涉农企业、重大民生项目开展担保业务32笔，担保额13,560万元，在保26笔，在保额10,230万元。加大项目融资力度，已通过融资项目15个，获得银行业金融机构授信总额544,360万元，已到位资金262,570.5万元；达成意向融资合作项目21个，金额为2,052,400万元。积极推进PPP工作，录入财政部PPP综合信息平台储备项目26个，总投（8）加快和谐构建，公共财政阳光普照广大人民群众。2016年，资36.5亿元，已落地项目3个。

（10）加强财政监管、提高资金效益

一是充分发挥财政监督职能，实现监督检查常态化。加强惠民资金发放使用情况监督检查，确保资金落到实处，切实发挥资金效益。强化项目建设事前、事中管理，深入开展项目建设进度实地跟踪，严格按照程序和进度拨付项目资金。认真开展会计信息质量检查，确保单位会计信息全面、完整、真实、可靠。严格执行财务会计制度，规范账务核算；加强单位财务监督检查和业务指导，规范财务管理；全面实行“备用金”制度，严控现金风险。二是加强财政投资项目评审。严格执行财政投资评审工作制度，严把财政投资评审关，完成财政投资评审项目285个，送审金额14.46亿元，审定金额12.47亿元，核

减1.99亿元，核减率13.79%。三是认真开展政府采购工作。认真贯彻执行政府采购法律法规及省、市关于政府采购的有关规定。全年集中采购64宗，预算资金45,531万元，成交金额42,618万元，节约资金2,913万元，节约率6.4%。

（11）积极组织实施固定资产投资项目

加大50万元以上固定资产投资投资项目建设力度，积极组织项目实施。本实施50万元以上固定资产投资投资项目有2016一事一议财政奖补普惠制项目、小康路项目建设及2015双龙乡、麻乍乡、么站镇高标准农田建设项目，总投资9912万元，完成投资9912万元，如期完成全年项目建设任务。

积极开展石门乡帮扶工作

在省财政厅的大力支持下，全力帮扶石门乡各项建设。一是扎实开展石门乡一事一议财政奖补整乡推进，项目规划已上报省财政厅，共需财政奖补资金4421.12万元，已到位资金2221.17万元，占规划资金的50.2%。二是投入村级集体经济业态发展试点资金1380万元。三是投入中央财政现代农业支持农民专业合作组织资金280万元，项目覆盖14个村，项目正在实施。四是向省财政厅申报争取资金297万元，用于改善基层办公条件。五是已申报石门乡0.1万亩中药材种植基地新建项目，申请财政补贴210万元。

三、财政收支平衡结果

2016年，公共财政预算收入100,088万元，税收返还收入8,488万元；一般性转移支付收入328,336万元；公共财政专项转移支付收入229,186万元；地方政府一般债券转贷收入162,581万元； 2016年全县公共财政预算支出671,785万元，上解上级支出7,072万元，地方政府一般债券还本支出9,600万元，地方政府其他一般债务还本支出152,981万元，年终结余1,738万元（其中:结转下年支出1,738万元）。

2016年政府性基金预算收入完成68,786万元，政府性基金上级补助收入16,823万元，上年结余6,242万元，本年基金支出81,633万元，基金债务还本支出176，398万元，2016年政府性基金结余9,538万元。

四、存在的主要问题

近几年来受经济下行和煤炭、烟草等支柱产业税收减收（自然

灾害）、新兴税源尚未能提供税收支持等的影响，我县财政收入增收空间缩小，增速放缓，财政收入持续增长面临严峻形势。

1.财源基础仍不牢固，税源结构单一状况仍未改变。煤炭、烤烟

等传统支柱税源萎缩，风力发电、太阳能发电和工业园区新投资项目等新兴税源尚处于固定资产进项税额抵扣或享受所得税“三免三减半”优惠政策阶段，短期内难以成为支柱税源。

2.财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，支出主要依赖上级转移支付，社会经济发展投入不足。

3.刚性支出增长过快，财政收支矛盾依然突出。随着全面深化改革的推进，财政兜底任务更为加重，支出规模将长期维持在较高水平，收支平衡矛盾更加突出，保工资、保民生、保重点建设项目压力增大。

4.依法理财水平有待提高。预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。

五、采取的主要工作措施

2016年全县财政预算执行情况总体平稳，财政工作取得较大突破，但为适应新形势，完成新任务，满足威宁经济社会的快速发展。我们应根据中央、省、市、县经济工作会议要求，认真组织收入，全力筹措资金，深化财政改革，加强财政管理，提高保障能力，为更好地坚持“三大主题”，建设“四大高地”，打赢脱贫攻坚战，打造发展升级版，实现威宁经济社会发展历史性跨越提供坚实的财力保证。

抢抓省直管县发展机遇，坚持守住发展和生态两条底线，坚持围绕“打造威宁经济社会发展升级版”目标，全力支持“同步小康”战略，助推威宁经济社会跨越发展。一是大力支持经济开发区建设。加大对经济开发区电网、路网，绿化、亮化及标准化厂房建设的支持力度，基础设施大幅改善，为企业入驻创造了基本条件。二是加大招商引资和企业扶持政策，促进小微企业发展壮大，积极培植后续财源。三是积极支持煤矿兼并重组和烟叶生产、加工扶持，夯实传统财源。四是大力支持农业和农村经济结构调整，大力支持做强区域特色优势产业，积极支持做大做强经果林、中药材等特色产业，加快现代农业发展，拓展生财之道。五是积极打造新型投融资平台建设，合理配置资源，促进经济结构调整，充分发挥投融资的政策性效应和诱导效应，为推动地方经济发展提供了资金支持。六是大力支持城镇化建设。整合城镇建设资金，支持规划编制，推进基础设施建设，完善和提高城镇公共服务能力，辐射带动县域经济发展。

2.措施得力，强化税费征管。

狠抓财政收入，始终坚持把增加财政收入作为第一要务，财税部门凝心聚力、攻坚克难，加大征收力度，竭力做到应收尽收，最大限度保障了财政收入增长。一是建立健全协税、护税机制，强化税收协控联管责任，进一步提高税收“科学化、精细化、规范化”管理水平，确保税收收入稳定增长。二是加强财税收入督促检查，及时下达税收1.着眼长远，加强财源建设。

任务，加大收入调度力度，定期和不定期召开收入分析会，确保收入及时足额入库。三是加大非税收入征收力度，充分利用非税收入网络平台，严格实行“收支两条线”管理，严禁截留、坐支非税收入。四是加大重点税源、税种的监控力度，以信息化网络服务平台为支撑，对重点行业、主要税种实行动态跟踪监控，强化纳税评估，规范税收减免行为，大力清缴欠税，有效防止税收流失。但由于受全球经济下行的影响及认真执行省政府提出的提高收入质量、降低非税占比的要求，财政总收入和公共预算收入未完成年初人代会批准的预算任务。

设，促进新城区快速发展，老城区改造提升。

4.加强监管，确保资金安全高效。

一是加强考核督查。对各乡（镇、街道）财务管理、惠民资金发放使用等情况按季度开展督查考核，规范基层财务管理工作，并开展县直会计独立核算单位财务监督和指导。二是强化支出管理。实行“备用金”制度，从源头上控制大额现金提取及支付，严控现金风险。三是进一步规范报账程序。使用“财政支付申请书”，除“村财乡代管专户”及“其它财政存款户”外的所有账户一律禁止提取现金。四是充分发挥财政稽查职能。根据会计制度和财政法规的要求，对全县财政专户开展专项检查，对涉及民生重点领域的公共交通行业、医药行业、涉农行业等单位的会计信息质量进行专项检查。同时，对重点单位、企业开展小金库专项治理检查工作。3.抓住重点，优化支出结构。

围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中财力办大事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出，协调城乡统筹快速发展。一是千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资正常发放、机构正常运转和民生保障资金及时兑现。二是强化预算约束，从严控制预算追加。加强“三公”经费管理，严控行政支出，严格执行中央“八项规定”、“六项禁令”，坚持厉行节约，杜绝资金浪费，增强了资金使用效益。三是加大农业、教育、文化卫生等支出，助推我县各项社会事业蓬勃发展。四是确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，确保了社会和谐稳定。五是加大对保障性住房的投入。六是积极推进农村公益事业建设，助推农村基础设施快速发展。七是大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建

5.深化改革，完善财政系统管理。

财政改革有助于提高财政管理水平，是发挥财政职能的主要动力。一年来，主要抓了以下工作：一是完善财政一体化平台建设。通过积极探索和努力，着力完善财政大平台系统建设，实现全县各预算单位财政信息全程化、网络化、自动化、互动化管理，有效推进国库集中支付改革不断深入。二是深化“乡财县管乡用”改革和推进“村财乡代管村用”改革，帮助村级理顺财务管理，逐步实现村级财务管理的制度化、规范化。三是进一步推进非税收入管理改革。严格执行“收支两

条线”管理，督促各执收单位按规定及时足额征收各项非税收入，并及时足额解缴国库和财政专户。四是继续推进基层财政“两基”标准化建设，有效促进了机构管理规范化，制度建设科学化，基础业务、办公服务条件标准化，大幅提高了我县基层财政管理水平和服务质量。五是积极推进财政信息公开化和公务卡试点工作。全县所有使用财政资金的部门在政府网站公开了“三公经费”2015年决算及2016年预算，主动接受人大、审计和社会监督，积极推进依法理财。

2016年，全县财政预算执行情况总体平稳，财政工作取得较大突破，但也面临着一些不容忽视和亟待解决的困难和问题。一是收入增长缺乏财源支撑。煤炭、烤烟、房开行业等传统支柱税源的税收贡献逐渐减弱，新兴税源尚未能提供税收支持。二是收支矛盾进一步突显。落实机关事业单位调资和公务用车改革补贴、县级以下机关实行公务员职务与职级并行等政策，都将导致刚性支出迅猛增长，财政收三是财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，财政支出的实现主要依赖上级转移支付，对促进社会经济发展的投入严重不足，政府性债务规模较大，民生欠账大。四是财政管理水平需进一步提高。执行预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。

威宁县财政决算总结

2016已经结束，按照“全面、真实、准确、及时”的总体要求，在我局领导的关心帮助支持下积极组织，严格部署以及参加决算工作全体成员的共同努力下，我县的财政总决算编审工作完成情况较为良好。在今年决算编制过程中，主要做了以下几方面的工作。

一、认真做好编审决算报表的前期准备工作；

支矛盾依然突出。保工资、保民生、保重点建设项目压力进一步增加。省决算工作会后，局领导对财政决算编审工作高度重视，明确指示：

1、要充分认识做好财政决算编审工作的重要性，克服各种困难，按省、市财政局的要求，完成财政决算编审工作；

2、局各有关科室要积极配合做好财政决算编审工作。

（1）精心组织，领导重视。12月底由县财政局组织召开了全县财政决算布置工作会议，明确各股室、各单位在决算编审中的职责及任务，提出决算工作的具体要求和时间规定，并对决算新增及变动内

容进行了重点学习，对如何编制好决算、提高决算编制质量等具体事宜作了相应的安排。做到认真布置，加强培训，统一了思想，提高了认识，明确了任务，为财政决算编审工作做好了充分准备。

（4）审核各表间的对应关系及衔接情况。

三、总预算会计有关数字的核对，做到了各项数字准确无误，各表数字衔接一致一一对应，并核对各项往来款项结转情况等。

（2）分别对各类报表的编制内容、方法、注意事项进行了详尽讲解，1、12月31日晚和人民银行、国税、地税部门核对清楚相关收入的特别是对历年易错部分及审核出错说明更是作了严格要求。

二、扎实地做好财政总决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。财政决算工作是一项业务性较强的工作，它要求每一个财政决算编审人员都要有过硬的专业知识，较强业务能力和高度的责任心，否则就不可能编制出高质量的决算。具体要求做到：

1、做好决算前的收支对账工作；

2、做好决算的技术准备工作。

3、严把审核关，审核报表时主要注意了以下几点：（1）表内内容是否完整，有无漏填数字和款项；

（2）经费支出中的款项目是否按规定填列并用相关因素进行分析说明，有关数字是否合理准确和真实，表与表间的数字是否符合逻辑，对不合理和不准确的数字，找出原因进行账务调整及更改。（3）基本数字表是否齐全、准确，用相关数字核实各项因素。

科目名称及入库的金额数据，以保证如果发现问题，及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。与财政局非税中心核对非税收入的入库情况，确保财政收入入库金额万无一失。

2、与各业务股严格审查清理结转指标的项目名称和数额，检查各项预算指标完成情况等，并对结转指标视具体情况作出处理。并且按照有关文件精神，正确计算我县各项上解、返还及转移支付金额完成好结算单对账工作。并在结算之前与市财政局国库科、预算科核对有关数据，确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。

四、加强决算分析，努力提高决算分析水平。我局在认真总结以往决算分析的基础上，充分利用丰富的决算报表数据，紧密结合国家宏观经济政策，通过分析发现问题、找准问题，并对问题的原因进行分析，提出解决问题的方案和改进意见。

五、及时汇报有关决算编审工作情况。在决算编审工作结束后，及时

向政府、人大等部门汇报全县2016年财政收支决算情况、财政收支运行过程中存在的问题和困难，提出增收节支、解决财政收支矛盾的意见及建议，认真听取政府、人大等部门对2016年决算编审工作的意见以及对2017年财政工作的更高、更新要求，力争今后的财政决算编审、分析工作能更上一个新台阶。

威宁县财政局

二0一七年二月八日

第四篇：黄梅县2015财政总决算分析（共）

黄梅县2015财政总决算分析

2015年是“十二五”规划的收官之年，同时也是党的“十八届五中全会”胜利召开之年。在县“四大家”的正确领导下，在省厅市局的大力支持下，我县财政工作以科学发展观为统领，围绕“高昂龙头、起飞两翼、开发三沿、建设四城”发展战略，着力基层，夯实基础，切实履行财政职能。统筹谋划，突出重点，大力支持经济发展；努力做大财政蛋糕，切实保障和改善民生；科学调度资金，确保了调资发放，确保了社保资金、惠农资金、新农村建设资金等重点支出拨付到位，确保了各种法定支出比例到位，加强了保障性住房等关系民生支出比例，实现了财政收支平衡，圆满完成了各项工作目标和任务。

第一部分 经济财政总体情况

一、经济运行情况

2015年，是我县历史上发展态势较好的年份之一。在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，县政府团结带领全县人民，全面实施“十六字”发展战略，圆满完成了十五届人大四次会议确定的经济目标任务。

2015年，面对少有的严峻复杂形势，我县在县委、政府的正确领导下，团结和依靠全县人民，主动适应新常态，积极应对新挑战，全县经济社会发展保持“稳中有进、稳中有升”的良好态势，实现 了“十二五”圆满收官。全年地区生产总值实现175亿元，增长8.5%；固定资产投资198亿元，增长19.3%，增速居全市第一；社会消费品零售总额113.7亿元，增长12.1%；外贸出口总额4527万美元，增长21.1%；公共财政预算收入10.2亿元，增长15.3%；城镇、农村常住居民人均可支配收入达到22,733元、11,413元，分别增长9.6%、9.2%；居民消费价格指数涨幅控制在1.4％；城镇登记失业率控制在2.6％；完成节能减排目标任务。各项发展获得了省、市以及社会各界的支持和点赞。

二、财政运行情况

（一）财政收入执行情况

1、财政收入概况

2015，全县累计完成财政收入279,281万元，占计划124.1%，同比增收89,092万元，增长46.8%。

我县财政总收入自2007年突破4亿元，2008年实现5亿元，2009年达到6.5亿元，2010年突破8亿元，2011年跨越了10亿元大关，2012年实现12.8亿元，2013年达到15.8亿，2014年突破19亿元，2015年大跨越实现了近28亿元。实现了三年翻一番，六年翻两番。按照这种趋势，虽然后段增长速度可能放缓，“十三五”期末，我县财政总收入也有望在2015年基础上翻一番突破50亿元；“十四五”期末，有望实现100亿元。财政总收入实现新的跨越，得益于财政收入的全面增长。

2、收入分部门完成情况

国税部门收入完成30,410万元,占计划88.1%，同比增收430 万元，增长1.4%；地税部门收入完成62,776万元，占计划98.9%，同比增收7,728万元，增长14%；财政部门收入完成186,095万元（含土地基金、社保基金），占计划146.5%，同比增收80,934万元，增长77%。

3、收入分级次完成情况

全县一般公共预算收入完成101,905万元，占计划100.3%，同比增收13,527万元，增长15.3%；上划中央收入完成27,950万元，占计划84.2%，同比减收901万元，下降3.1%；上划省级收入完成186万元，占计划350.9%，同比增收136万元，增长272%；基金收入完成148,739万元，占计划165.9%，同比增收75,830万元，增长104%。

4、一般公共预算收入分税收和非税完成情况

（1）地方税收收入。完成65,178万元，占计划100.5%，同比增收8,967万元，增长16%。其中：

国税部门完成12,142万元，占计划100%，同比增收1,617万元，增长15.4%；

地税部门完成53,036万元，占计划100.6%，同比增收7,350万元，增长16.1%。

（2）非税收入。完成36,728万元，占计划99.9%，同比增收4,560万元，增长14.2%。

（二）全县财政支出情况 一般公共预算支出合计431,962万元，同比增加68,156万元，增长19%。

政府性预算支出合计121,145万元，同比增加75,533万元，增长166%。

（三）全县财政收支平衡情况

1、公共财政收支情况（1）收入情况

2015，黄梅县一般公共预算收入101,905万元，其中：税收收入65,176万元，非税收入36,729万元。

上级补助收入297,780万元，其中：省专项转移支付111,065万元。

债券转贷收入141,510万元，其中：新增债券21,180万元；公开发行置换其他债务的债券94,230万元；定向发行置换存量债务的债券26,100万元。

上年结余18,168万元；

调入资金18,483万元，分别为政府性基金调入4,382万元，国有资本经营调入500万元，其他调入13,601万元，其中：暂存款调入（财政拨款结转结余资金）6,222万；财政专户调入4,979万元，为预算执行过程中把教育代收费付款列为支出，教育代收费收入只能从专户调入；地税局结余资金调入2,400万元。

收入总计577,846万元。（2）支出情况

一般公共预算支出431,962万元。上解上级支出18,370万元。

债券还本支出126,074万元，其中：地方政府一般债券还本支出5,743万元；地方政府其他一般债务还本支出120,331万元.安排预算稳定调节基金4,272万元。支出总计577,846万元。

2、基金预算情况（1）收入情况

政府性基金收入102,707万元；

上级补助收入28,264万元，其中专项转移支付28,264万元； 地方政府专项债务转贷收入2,790万元； 上年结余147万元。收入总计133,908万元。（2）支出情况

政府性基金支出121,145万元； 专项债务还本支出2,790万元； 政府性基金上解上级支出3万元； 政府性基金调出资金4,382万元； 政府性基金年终结余5,588万元； 支出总计133,908万元。

3、国有资本经营预算情况

2015，我县国有资本经营收入500万元，国有资本经营支出为0，国有资本经营预算调出资金500万元。

一般公共预算收支、政府性基金收支、国有资本经营收支平衡，确保了民生保障和社会各项事业发展、稳定和谐。

第二部分2015财政收支情况分析

一、2015年财政预算执行的主要特点

2015年，在经济新常态大背景下，我县财政收入平稳增长，社会民生得到切实保障，服务经济发展措施得力，财政改革有力推进，财政绩效显著提高。总体而言，财政收支呈现以下特点：财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标;服务发展取得新成效，财政政策效果明显;社会民生得到新改善，重点支出保障有力;财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。

1、财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标。2015年，全县财税部门主动适应经济新常态，围绕全县财政收入预期目标，及早落实征管责任目标，依法加强税收征管，不断完善征管措施，加强贸易型税收征管工作，确保了应收尽收。2015年我县财政总收入突破20亿元大关，完成27.9亿元;地方公共财政预算收入突破10亿元大关，完成10.19亿元，超额完成“十二五”规划确定的16.8亿元、9.6亿元的目标任务。财政收入质量逐步提高，2015年地方税收占地方公共财政预算收入比重63.96%，同口径比2010年提高了22.6个百分点。

2、服务发展取得新成效，财政政策效果明显。

一是加大财政投入力度。2015年预算安排旅游开发资金480万元、城维费1,106万元、项目前期工作经费340万元、中小企业发 展专项资金1,026万元、科技三项经费128万元、文化产业发展基金144万元(含黄梅戏发展基金)、支农资金6,970万元(含村级“一事一议”财政奖补资金)、政法综治维稳等专项经费322万元，用于支持经济社会稳定发展。二是积极向上争资立项。累计争取拨付基础设施建设、企业技术改造、环境治理等专项建设资金27亿元，地方政府债券资金144,300万元，有力地支持了我县“一主两翼”、“三大园区”建设。三是全力扶持实体经济发展。大别山产业发展基金通过“集合贷”、“助保贷”等方式放大贷款2.1亿元，解决企业融资难问题;安排县域经济发展调度资金3.11亿元，支持百鑫纺织、宏晟纺织、五瑞生物、科普达实业、创新电器等重点企业生产发展;安排5,000万元资金作为企业续贷周转金，为企业偿还借款带来的资金困难临时“过桥”。全年新增中小企业担保贷款68笔，提供担保贷款3.3亿元，对做强我县重点企业，做活中小企业起到了关键作用。

3、社会民生得到新改善，重点支出保障有力。

一是确保各项工资调整政策兑现。预先兑付基本工资调整增资6,443万元，拨付村主职干部工作报酬提标资金1,253万元，兑现乡镇工作补贴3,500万元、省招新机制教师工资调整增资601万元。二是支持教育发展。落实义务教育经费保障机制和“两免一补”政策，进一步完善寄宿生生活费、困难学生生活补助体系和家庭困难学生资助体系;整合教育基础设施建设专项资金9,600万元，支持“全面改薄”、合格学校和幼儿园建设，促进城乡教育均衡。三是加强社会保障管理。全面启动失地农民养老保险，10,986名失地农民 享受参保补助;实施分责包保、按标施保，发放低保金8,497万元;农村五保应保尽保，发放“五保金”1,762万元。四是推进和完善医疗卫生体制改革。巩固基层医疗卫生改革成果，投入资金6,720万元，确保基层机构正常运转;县级公立医院改革全面启动，从2015年11月1日起实行药品零差价，实施价格调整机制。五是认真落实惠农政策。2015年发放各类惠农补贴资金12,039万元，加强惠农补贴资金监督检查，追回违规资金357万元;加快推进农村土地确权工作，完成全县70%村的农村土地确权。六是加大“三农”投入。统筹使用涉农财政专项资金27,253万元，统筹整合涉农项目22个，建设高标准农田12.65万亩，重点支持县定17个民生项目建设;拨付村级“一事一议”财政奖补资金3,965万元，完成美丽乡村建设4个、村庄整治30个，建成263个村级公益性公墓、66个村级文化体育广场、266个农村智能广播。七是全力支持精准扶贫工作。安排1,500万元成立产业扶贫基金，安排精准扶贫工作经费157万元，制定2015至2016年精准扶贫统筹使用财政资金实施方案。八是推进棚户区改造和保障性住房建设。投入1.6亿元专项资金，用于黄梅镇、五祖旅游区、小池滨江新区棚户区改造和保障性住房建设。

4、财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。

一是推进预算管理改革。实现财政“四本”预算规范编制，进一步细化部门预算编制，全面完整公开政府预决算和部门预决算;建立完善盘活财政存量资金管理机制，回收统筹结转结余资金8,622万元。二是完善政府性债务监管。建立政府性债务纳入预算管理机制，通过清理甄别，摸清我县政府性债务底数;依法加强政府 债券资金预算管理，确保债券资金发挥应有效益。三是进一步推进农村综合配套改革。全面规范村级财务管理，探索政府购买服务工作;“以钱养事”机制运行情况良好。四是加强国有资产经营管理。加强行政事业单位出租出借资产管理，清理整顿全县中介机构市场，严格国有资产的出入口管理，确保了国有资产的保值增值。五是稳步推进预算绩效管理。全年共完成241个财政项目资金的绩效目标申报、审核和批复工作，金额达112,086万元，并完成11家预算单位整体支出绩效编报及审核批复;完成204个项目资金绩效评价，总金额85,683万元。

2015年，我县财税改革稳步推进，财政收支运行情况总体良好。同时我县财政运行和预算执行中还存在一些亟待研究解决的困难和问题。主要表现在：一是支柱财源和新兴财源仍然不多，财政收入增速明显放缓;二是财政收入总量仍然偏小，结构不优，质量不高;三是政策性减收因素增多，刚性增支持续攀升，收支矛盾进一步加剧;四是财政项目资金使用效益有待进一步提高，财政结转结余资金管理有待进一步加强;五是政府性债务监管水平有待进一步提高，化解政府性债务压力较大，财政运行存在风险。对此，我们高度重视，将按照中央财税改革总体要求，进一步深化财政改革，不断加大制度创新力度，采取切实有效措施，认真加以解决。

二、财政收入分析

（一）收入特点

2015年财政收入的主要特点简单概括为四点：

一是收入质量逐年提高。虽然我县税收收入占公共财政预算收 入比重在全省排名仍然靠后，但税收比在逐年上升，相对应的非税收入占公共财政预算收入比重在逐年下降。收入质量逐年上升，收入结构调整向好的趋势发展。2009-2015年税收收入占公共财政预算收入比重折算成2015年口径分别为：39.1%、41.3%、60%、60.8%、63.1%、63.6%、63.96%。

二是收入总量快速增长。2009至2015全口径收入分别为66,901万元、81,259万元、105,600万元、128,966万元、158,019万元、190,189万元、279,281万元；同比增长为22.3%、21.5%、30%、22.1%、20.1%、20.4%、46.8%。2015年收入总量是2009年的4.17倍，基本是三年翻一番，六年翻二番。

三是收入结构逐步优化。从分产业税收情况来分析，2015，全国钢材价格降至18年前，采矿业和黑色金属冶炼及压延加工业在全国范围内全面负增长，房地产库存持续增加。而我县第二产业在此宏观形势下，税收比重达33%，基本与去年持平，税收额比去年增长近6,000万元。第二产业直接创造财富，为财富之源，有了第二产业的支撑，第三产业才成为“有源之水、有本之木”，才能实现第二产业和第三产业的互相补充和促进，来达到我县经济的长期可持续发展。

再从行业来看，我们的税收结构也逐步优化，行业结构我们的税收过去主要靠矿山，冶炼，纺织，从今年情况来看，我们行业里面主要是农副产品加工，医药化工，建筑陶瓷等朝阳行业和新兴产业增加税收较多。

（二）收入形势分析 从国际形势看，新兴经济体经济发展疲软，美元进入加息周期，新一轮全球科技革命和产业革命蓄势待发，国际区域摩擦不断，全球经济增长存在巨大不确定因素。从国内形势看，我国经济进入新常态，面临的国内外环境发生深刻变化，经济发展不平衡、不协调、不可持续的问题依然突出，供给面无法适应需求面升级的矛盾愈发凸显。经济发展处于周期底部，结构性调整处在关键时期，企业经营生产困难增多，实体经济下滑态势难以逆转，政策性减收因素较多，财政收入存在负增长的可能。收入方面：

一是县域经济增长趋缓。2015年我国经济结构性改革继续深入，我县外贸出口疲软、固定资产投资乏力、房地产市场低迷。2015年土地市场低迷，没有成功拍卖一宗商业用地，工业企业经营困难，全县用地需求萎缩。全县(不含小池滨江新区)已出让待开发的存量地近500亩，而正常需求量是300亩左右，消化需要1年半以上时间。房地产需求乏力，房地产开发商新开工投资意愿小，商品房去库存的压力较大，价格存在降价走量的下跌预期，涉房税收极可能进一步降低。

二是实体经济发展艰难。受市场低迷及生产成本上升等因素影响，我县纺织、建材、医药化工等产业发展艰难，园区企业开工不 11 足、产销不旺的形势依然存在，骨干企业发展效益不明显。

三是第三产业尚未形成规模。消费需求不能有效拉动，饮食业不景气，物流业、旅游业等发展速度不快。

四是政策性减收因素。国家继续加大让税减费力度，扶持中小企业发展。房地产、金融业、建筑业、生活服务业将实施“营改增”，预计地方收入减少20%以上;为优化经济发展环境，切实减轻企业负担，中央、省取消和暂停征收49项涉企行政事业性收费，当年非税收入预计大幅减收。

第三部分2016工作展望

2016年是“十三五”规划的开局之年，做好2016年工作，是完成“十三五”规划的需要，更是为“十三五”发展奠定良好基础的关键，还是全面深化改革、开启依法治国新篇章的重要前提。今后一段时期必将是我县财政事业持续健康发展的重要时期，必须深入研制形势，科学谋划未来。

一、2016年预算收入任务

（一）财政收入计划初步方案

按照“十三五”总体规划，结合2015年财政收入完成情况，我们提出的2016年财政收入计划建议方案是：

1、全县财政总收入预期目标312,700万元，比上年实绩增长 12%。

2、一般公共预算收入预期目标114,150万元，比上年实绩增长12%。

3、地方税收收入占公共财政预算收入比重为64.1%，比上年实绩提高0.1个百分点。

4、分部门收入安排情况：（1）国税收入计划33,900万元;（2）地税收入计划70,400万元；（3）财政自身收入计划208,400万元。

二、努力完成2016年预算收支任务措施

围绕2016年财政收支预算目标，我们建议重点做好以下五个方面工作：

(一)以狠抓收入为目标，推动财政收入增长。

一是加强财政收入调研分析，根据财政收入各种减收因素，及早制定应对措施。二是坚持量与质并重。开展财政收入结构分析，全面开展税(费)源普查，把握做实财政收入的最佳“窗口期”。注重经济增长与财政增收相互转化，注重财政增收与可用财力相结合，防止出现脱离实际的虚增收入现象。三是坚持深化与创新并举。实施国税、地税合作规范化管理，全面提升合作水平;进一步深化征管改革，依靠信息手段，堵塞税费漏洞，降低征管成本;进一步创新税源监控机制，研究适合每个行业、每个企业的纳税评估方式。

(二)以服务经济为中心，推动县域经济发展。

一是充分利用县域经济发展调度资金、大别山产业发展基金、中小企业担保公司等财政杠杆手段，发挥企业续贷周转金、财政奖补资金的作用，支持实体经济特别是工业企业发展，培植发展后劲。二是落实国家各项税收政策尤其是结构性减税政策，全面推进“营改增”改革，减轻中小微企业税收负担。认真贯彻落实国务院关于清理规范税收等优惠政策的要求，国家统一制定的税收优惠政策逐项落实到位，我县已出台的优惠政策规范执行。严格按照要求，取消、停征和免征一批行政事业性收费、政府性基金，进一步减轻企业负担。三是全力支持小池新三年行动计划，落实小池财政体制结算政策，加大资金投入、项目扶持力度。四是积极争取上级政策、资金，支持城乡发展。

(三)以深化改革为动力，着力完善预算管理体制机制。一是增强预算统筹能力。建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，完善财政“四本”预算编制，加大政府性基金预算转列和调入一般公共预算的力度。二是进一步完善部门预算编制。落实部门预算编制、执行和公开的主体责任，科学确定部门预算各项收入，完善部门预算支出标准体系，确保支出保障范围与部门法定职能和事业发展规划相匹配，与实际工作需求相适应。三是进一步整合财政专项资金。合理减少或归并相关预算项目，改进专项资金分配办法，打破“基数”按照零基预算原则合理安排专项经费预算。四是加强财政结转结余资金管理。清理核定结转结余资金，建立结转结余资金纳入预算管理机制，把结转结余资金调整用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上，提高资金使用效益。

(四)以保障民生为重点，不断增进民生福祉。一是继续压缩“三公”经费等一般性支出，压减专项资金规模，全力确保机关事业单位养老保险制度改革支出、调整工整政策支出，公务用车制度改革支出;将工会经费和职工福利费纳入部门预算;建立村级激励性转移支付制度。二是支持教育优先发展。全面落实国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的要求，促进义务教育均衡发展;完善普通高中经费保障机制，支持职业教育和学前教育体系建设。三是加强公共文化服务体系建设，做好文化、体育、老干活动中心运行维护，加强“一河两岸”管理。四是支持深化医药卫生体制改革，落实就业和社会保障政策。推进县直公立医院改革，进一步提高医保和基本公共卫生服务补助标准，支持深化基层医疗卫生机构综合改革。五是支持农业农村发展。支持生态保护，加强农村人居环境治理，完善村级公益事业“一事一议”财政奖补制度，继续抓好美丽乡村建设，做好农村垃圾处理工作;支持农村土地承包经营确权登记颁证工作;支持农村公共服务体系建设，加强农业、农村基础设施建设，发展现代农业。六是做好精准扶贫工作。加大财政投入，做好财政资金统筹使用工作，安排贫困村基础设施建设资金2,400万元、产业发展资金3,000万元、医疗救助资金1,600万元，全面落实上级专项扶贫政策，确保“四个一批”政策落实到位。充分发挥产业扶贫基金、小额贷款保证保险风险补偿专项资金的作用，做好产业扶贫工作。

(五)以提高财政绩效为抓手，切实加强财政管理。

一是全面贯彻实施差旅费、会议费、培训费等管理办法，规范公务支出管理基本制度体系，促进机关运行经费管理科学规范。二 是坚持经营财政理念，加强国有资产经营管理，盘活存量资产，实现国有资产增值保值。三是推进财政资金大统筹。进一步加大财政资金统筹使用力度，以资金统筹使用“四个平台”为载体，实现财政资金大统筹格局。四是推进财政大监督。以规范财政资金使用和提高资金使用效益为导向，以预算绩效管理为抓手，以财政监督为主体，以财政资金支出运行为载体，形成覆盖所有预算单位和所有财政资金的大监督格局。五是加强政府性债务管理。完善政府债务监管体制机制，建立政府债券资金项目审批、备案、绩效考核和监督制度，构建债务偿债机制，切实提高政府债务管理水平，有效防范债务风险。探索推进PPP项目融资新模式，引入社会资本，增强公共产品供给能力。

黄梅县2015财政总决算附注

黄梅县2015年财政总决算报表（生成表格式）

第五篇：2010年财政总决算工作方案

2010年财政总决算工作方案

2010年全省财政总决算报表和部门决算报表布置会议于2010年11月24日在合肥召开，会议对2009年决算予以总结并对2010年决算工作做了详细布置。

为确保全市2010年财政决算工作的顺利进行，提高2010年财政决算报表编审质量，根据省财政厅的部署和要求，结合工作实际，现就我市2010财政决算报表编报工作提出如下工作方案建议：

一、2010年财政总决算工作方案建议：

（一）总体安排

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，依照“真实、准确、全面、及时”八字方针，做到数据准确、内容完整、报送及时。

1、编制报表种类。根据财政部和省财政厅统一部署编制2010年财政总决算报表。

2、编制依据。2010年财政总决算编制说明。

3、编报方式。2010年财政总决算报表采取统一口径、统一布置、分级编制、统一汇总和上报的工作方式。

4、工作分工。2010年财政总决算报表的编报工作由国库科主办，各业务科室配合，具体分工：**科负责2010年财政总决算报表的统一布置；编制市直总决算报表；审核、汇编全市总决算、分析说明及报送省厅等工作。**科负责上下级结算和与决算 ─ １─

有关的数据及相关文件汇总工作，包括省财政厅预算指标单复印件及全省尚未下达的省追加预算指标分类、款、项结余等。

（二）工作步骤

2010年财政总决算工作分3个阶段进行：

第一阶段：决算工作布置及决算准备阶段。2010年财政总决算布置工作由国库科对各业务科室及县、区财政部门进行布置，拟在12月20日一天召开县、区财政总决算和部门决算布置及决算软件培训工作会议。整个12月为各级决算清理准备阶段。

第二阶段：市、县、区完成各自财政总决算并由国库科汇总上报省厅215表。决算报表编制阶段：2011年元月1日至2月11日为市直、县、区各级根据财政部要求和省厅部署，国库科依据《2010年财政总决算编制说明》编制市直2010年财政总决算报表；县、区财政局根据第一阶段的决算工作布置编制财政总决算报表。2月15日县、区各级必须上报215表，市局在2011年2月18日前汇编报送省厅215表。

第三阶段：决算报表审核汇编上报阶段。拟在2011年2月22日至2月25日召开县区财政总决算和部门决算汇编会议，汇总决算报表和部门决算报表并就2套报表的相关数据进行核对、调整，形成最终决算，并完成报表分析文字材料。2011年3月5日将汇总的财政总决算报表通过网络报送省厅，并根据省厅通知参加财政决算汇编。此阶段工作拟在2011年3月15日结束。

（三）几项具体要求1、2011年1月5日—10期间各业务科室与国库科进行对账工作。并对照《**市市级预算单位财政拨款结转结余资金管理暂行办法》对年末有需结转项目提出经局领导批示意见提交国库科进行账务处理，各业务科室对2010年各分管单位预拨指标进行清理，能够形成预算指标的尽快形成预算指标，不能形成预算指标的提出经局领导批示挂账处理依据。

2、请局领导批示，对预算内暂存暂付款进行清理。

3、2011年1月10日前请各业务科室将涉及需与县区结算方面事项的文件提供给预算科，预算科元月25日前办理上下级结算工作完毕。

4、请预算科务必在2011年12月31日将2010年预算指标下达完毕，2011年元月1日后不得再下达2010年预算指标。1月10日前提供全年省财政追加预算指标单及省指标单尚未下达需结转次年余额（细化到预算科目类、款、项）；提供经人大批准的2010年年初预算、调整预算、动支预备费批准动用文件；2011年1月25日前提供结算文件及相关结算数据。