合山2017年财政总决算（推荐5篇）

第一篇：合山2017年财政总决算

合山市2017年财政总决算

分析报告

2017年1-12月，我市共组织财政收入25246万元，完成我市年初预算数24955万元的101.17%，比上年增收1479万元，增长6.22%。

其中：按收入构成来看，税收收入完成9615万元，同比减收1625万元，下降14.46%；非税收入完成7689万元，同比增收4567万元，增长146.28%。按分部门来看，国税部门完成8684万元，同比下降12.55%；地税部门完成8873万元，同比下降17.19%；财政部门完成7689万元，同比增长146.28%。公共财政预算收入为17304万元，同比增收2942万元，增长20.48%，非税收入占公共财政预算收入的44.43%。

一、税收收入分析

（一）增值税收入8684万元,同比减收1246万元，下降12.55%。

（二）营业税收入5万元，比上年同期1358万元

减收1353万元。同比下降99.63%,原因是营改增后没有营业税收入。

（三）企业所得税收入897万元，同比减收76万元，下降7.8%；主要原因是国内工业经济下行压力加大、房地产市场调控等不利因素影响，我市经济增长后劲乏力，产品售价低、市场需求不足，工业企业产品库存过大，我市部分企业生产经营状况欠佳，企业效益下滑，企业所得税收入减少。

（四）个人所得税收入2269万元，同比增收1240万元，增长120.50%；主要原因是2017年我市制糖业进行股权转让，个人所得税收入将大幅增长,我市职工工资水平稳定增长，部分经营效益较好企业大幅提高职工工资和发放效益奖金，企业扣缴工薪所得个人所得税增加。

（五）资源税收入259万元同比增收5万元，增长1.96%。

（六）城市建设维护税收入539万元，比上年同期759万元减收220万元，同比下降28.98%,原因一是大唐桂冠合山发电有限公司企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度，比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度；二是其他纳税人同期申报下降也是该税收入减少的因素。

（七）印花税收入87万元，同比减收21万元，下降19.44%。

（八）土地增值税收入278万元，比上年同期131万元增收147万元，同比增长112.21%,主要原因是主要是我局清缴房地产企业往年清算欠税所得。

（九）房产税收入717万元，比上年同期589万元增收128万元，同比增长21.73%，原因是由于大塘桂冠合山发电公司的房产核增。

（十）城镇土地使用税收入260万元，同比减收103万元，下降28.37％；主要原因是由于大唐桂冠合山发电有限公司部分土地使用税得以减免抵扣。

（十一）耕地占用税收入35513,946万元，比上年同期3946万元减收395万元，同比下降10.01%，主要原因是各项目建设征收用地已基本接近尾声，土地需求

逐年减少。

（十二）契税入库258万元，同比增减收999万元，下降79.47％。

二、非税收入情况分析

2017年我市非税收入完成7689万元，较2016年增收4567万元，增长146.28%。2017年非税收入占公共财政预算收入的44.43%，非税收入占比较高的原因主要是近几年来，随着合山市资源的枯竭，合山市财政举步维艰，特别是这今年我市电力主要企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度，比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度，并受煤价上涨因素影响，该公司的进项税额增多，应交的增值税与随征的城建税等各项税费收入减少明显,该企业本年税收收入入库929万元，比上年同期减收499万元。同时，合山市供电公司由于进行体制改革，企业所得税今后不在地税进行缴纳，并进行了汇算清缴，3月份办理了该项税款汇算清缴退税共计39万元,该企业本年企业所得税收入比上年同期减少137万元。2017年，电力、热力生产和供应业税收收入入库996万元，同比减收287万元，下降22.37%。使合山市税收收入剧激下滑，非税收入成为我市拉动财政收入增长的重要动力。而我市税收收入增幅较上年同期较小，而纳入一般预算管理非税收入应收尽收拉动地方财政收入增长。

三、公共财政预算支出情况分析

今年1-12月我市财政公共财政预算支出为138524 万元，完成年初预算数的170.60 %，比去年同期增支17752万元，增长14.70 %。

（一）公共财政预算支出按功能分类具体情况如下：

一般公共服务支出13189万元，比去年同期增支1610万元，增长13.90%。

公共安全支出6735 万元，比去年同期减支802 万元，下降10.64%。

教育支出13691 万元，比去年同期增支82万元，增长0.60%。

科学技术支出312万元，比去年同期增支131万元，增长72.38%。

文化体育和传媒支出1934 万元，比去年同期减支469万元，下降19.52%。

社会保障和就业支出20112万元，比去年同期减支1557万元，下降7.19%。

医疗卫生支出14582万元，比去年同期增支765万元，增长5.54%。

节能环保支出5175万元，比去年同期增支4341万元，增长520.50%。

城乡社区事务支出12011万元，比去年同期增支7188万元，增长149.04%。主要原因是2017年工业园区碳酸钙基地道路工程等项目支出。

农林水事务支出18657万元，比去年同期增支4357 万元，增长30.47%。主要原因是2017年加大了扶贫项目的支出,加强了资源枯竭农业局现代养殖示范项目基础设施建设、溯北和溯里片区节水工程建设、山鑫钙业生产项目建设；

交通运输支出3871万元，比去年同期增支1084万元，增长38.89%。

资源勘探电力信息等事务支出5829万元，比去年同期增支327万元，增长5.94%。国土资源气象等事务支出10156万元，比去年同期减支2679万元，下降20.87%。

住房保障支出7763万元，比去年同期增支1493万元，增长23.81%，主要原因是我市对棚户区改造和廉租住房公租房的支出。

其他支出499万元，比去年同期增支190万元，增长61.49%。

（二）2017年全市公共财政平衡情况

2017年,全市财政总收入146441万元,其中：公共财政预算收入17305万元；返还性收入3792万元；一般性转移支付收入73092万元；专项转移支付收入32784万元，债券转贷收入10500万元；上年结余收入8777万元；调入资金191万元。财政总支出146441万元,其中：公共财政预算支出138524万元；上解上级支出643万元；债务还本支出1017万元。结余6257万元。

（三）2017年社保基金收支安排情况

2017年社会保险基金收入7386万元,其中：城乡居民基本养老保险基金收入1248万元；机关事业单位基本养老保险基金6138万元。

2017年社会保险基金支出5682万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1203万元, 机关事业单位基本养老保险基金4479万元。

收支相抵后,全市2017年社会保险基金年终结余1704万元,年滚存结余3733万元。

（四）政府一般债务情况

我市2017年底政府债务余额为27769万元,其中：一般债券27737万元,其他一般债券32万元。2017年我市本年地方债务(转贷)收入10500万元,本年地方政府债务还本支出1017万元。

四、基金预算收入及支出情况分析

2017年政府性基金收入2680万元,其中：国有土地使用权出让收入2361万元；城市基础设施配套费收入52万元；污水处理费收入267万元。上级补助收入469万元，上年结余收入2948万元。政府性基金支出2640万元,其中:大中型水库移民后期扶持基金支出66万元；国有土地使用权出让相关支出2459万元；大中型水库库区基金相关支出19万元；新型墙体材料专项基金相关支出5万元；彩票公益金相关支出89万元；其他相关支出2万元。年终结余3266万元。

五、2017年“三公”经费情况

1.2017年度我市因公出国0次0人，公款出国（境）费用为5万元，比上年同期增长177%；

2.车辆购置及运行费用为733万元，比上年同期增长3.82%；

3.公务接待费用为261万元，比上年同期下降64.44%；

4.会议费用为149万元，比上年同期下降21.98%； 5.培训费用为595万元，比上年同期增长12.26%。

六、2017年预算执行主要工作情况

2017年,面对严峻的财政收入形势和突出的支出压力,全市财政工作坚持保工资、保运转、保民生、保稳定的原则,严格控制支出,积极发挥财政职能作用,不断

加强收入征管,努力保障重点支出,持续推进财税改革,为全市经济社会发展做出了积极贡献。

1.强化税收征管,确保财政收入

在经济下行的环境影响下,我市落实各项措施狠抓组织财政收入力度：一是大力支持重大项目建设和经济发展,多渠道筹集资金加大投入,扶持发展实体经济,带动财税收入增长。二是强化措施抓征管。完善财税联席会议制度,积极研究增收补欠措施,加强对重点税源、重点纳税户监管力度,对全市各大中小微企业进行全面的税源调查,掌控了全市税源动态和税源实际情况,及时进行分析研究,有效形成了征管合力。三是源头控制抓非税。规范非税收入管理,加强监督检查及重点收入来源监测,严格落实以票管收、源头控收,保障了非税收入依法及时、足额征收,全年完成非税收入7,689万元。

2.加大财政资金扶持力度,为经济发展提供财力支撑

一是大力推进一批重大项目建设,投入广西合山虎鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第二批178.86亩用地设施建设扶持资金904万元，广西合山虎鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第三批314.48亩用地基础设施建设扶持资金1,593万元,力促产业转型经济发展；二是支持城镇化建设，城中市场升级100万元，岭南市场升级110万元，城北广场建设支出310万元；三是投入工矿棚户区改造资金939万元；四是加大对示范工业园区的资金扶持力度,及时拨付工业园区机厂片项目建设用地征地补偿费用1,700万元，工业园区机厂片项目征地工作经费224万元，工业园区集中供热工程启动1,500万元；五是煤矿安全改造中央基建投资1,100万元,预借解决合煤公司欠缴改制费600万元，加速企业淘汰落后产能,推进企业的技术改造。

3.优化支出结构,加大民生投入

在支出结构上加强重点项目建设,优先保障民生需求。民生支出的加大投入,进一步加强了农业的基础地位,改善农业发展条件,加大了扶贫力度,切实减轻农民负担,城乡低保水平进一步提高,基本公共卫生服务、新农合和城居医疗保险提标政策有效落实,教育教学条件

均得到了有效改善。

（1）“三农”支出显著增强

一是全面落实强农惠农政策。2017年农业保险保费补贴支出191万元,粮食直补30万元,农村土地承包经营权确权工作115万元。二是统筹整合各类涉农资金20,422万元,用于现代农业生产发展，农田水利设施建设，实施精准扶贫攻坚、脱贫摘帽等多方面工作,深入推进农村综合改革,继续扩大农业保险范围。三是拨付小型农田水利设施建设590万元，合山市里兰水轮泵站灌区工程800万元，中央财政林业改革发展资金200万元，中央财政水利发展资金350万元,改善全市农业基础设施条件,提高农业综合生产能力。四是现代特色农业（核心）示范区基础设施建设993万元，中小河流治理412万元，全力推进我市农业示范区建设和中小河流整治目标任务的完成。五是投入582万元农村综合改革资金，进行农村基础设施建设,切实改善农村交通和生产生活条件,保障村民饮水安全,村容村貌有了较大改观,环境卫生状况得到了很大改善。（2）加大财政投入,全力助推脱贫攻坚

一是及时安排落实财政专项扶贫资金6,559万元,用于开展扶贫基础设施建设和产业发展,把培育和壮大特色优势产业作为扶持的重点,以产业化扶贫项目带动贫困户脱贫。二是开展易地扶贫安置工作，拨付异地搬迁安置点征地补贴88万元；三是开展金融扶贫工作。建立支持贫困户贷款风险补偿基金的情况及扶贫贷款财政贴息政策,扶贫贷款财政贴息资金307万元；四是投入100万元支持中小企业到贫困村发展扶贫产业。从财力上加大对扶贫工作的支持力度,确保我市在全区顺利实现脱贫摘帽目标任务。

（3）切实加大教育发展资金投入力度

2017年,我市坚持教育优先发展战略,进一步加大教育投入力度,投入教育资金13,691万元。一是认真落实义务教育经费保障机制,投入义务教育薄弱改造资金283万,中小学校舍安全维修经费444万元,进一步改善义务教育的教学设施条件。二是安排营养餐补助资金144万,寄宿生生活补助221万元,使学生食宿得到了有

效的保障和改善。三是在保障义务教育发展的同时,促进学前教育、高中教育、职业教育快速发展。拨付291万元支持学前教育发展，拨付10万元支持中等职业学校发展。

（4）加强提高社会保障水平

一是加大医疗的投入,推进服务均等化。及时拨付城镇居民基本医疗保险资金830万元。二是大力支持就业再就业工作,加大职业岗位培训,千方百计增加就业岗位,共安排投入就业补助资金357万元。三是安排城乡最低生活保障补助资金250万元 ,困难群众基本生活救助资金1,613万元,农村五保供养资金72万元,五保村建设资金133万元,80周岁以上老年高龄生活津贴165万元。通过加强对社会保障的支出,保障了困难弱势群体的基本生活,促进了社会的和谐稳定发展。四是补助城乡居民基本养老保险资金675万元。

（5）加大资金投入,促进旅游产业发展

一是河里镇河里村五彩田园步道322万元,二是合山市灵岩湖生态民俗文化景区（二期工程）项目建设364万元,三是工业旅游暨合山市国家东矿园区二期工程项目131万元,四是老矿屯第一口矿井历史文化景点改造工程50万元，五是八桂之心示范区191万元。

4.财税体制改革稳步推进

一是“营改增”税制改革全面推开。2016年5月1日后,“营改增”顺利实施,停征营业税,扩大行政事业性收费免征范围,结构性减税降费政策全面落实,减轻了企业负担。二是加大国库集中支付工作力度，我市财政性资金支付均已全部纳入国库集中支付管理范围。三是按照新《预算法》的要求,积极推进地方现代财政制度,深化部门预算改革,将所有收入纳入部门预算编制,通过规范收入行为,健全审批流程,构建规范透明的全口径预算管理新机制。四是加大国库集中支付工作力度,建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,公务卡制度不断规范。五是政府非税收入收缴管理改革不断深入,行政事业单位国有资产管理改革稳步推进。清理公布了全市行政事业性收费和政府性基金目录清单,全面落实中央和自治区取消、免征收费项目政策,开展了涉企、涉农收费专项治理工作,非税收入征缴管理更加规范。六是加强地方政府性债务管理，进一步完善防范政府债务风险措施，明确各级政府和有关项目单位政府债务偿还责任，2017年通过政府转贷债券资金置换偿还政府债务本金1,000万元，维护了政府信誉，促进了我市融资和经济发展的良性循环。七是积极推进政府购买服务改革试点工作,我市政府购买服务试点在保障性住房后续服务、老年人养老服务、社区环境卫生等领域推行,取得了良好的成效。八是实施中期财政规划管理。2017年根据自治区的要求,完成我市2018-2020年中期财政规划编制工作。中期财政规划的编制,对未来三年重大财政收支情况进行分析预测,从根本上加强对财政支出的控制,强化财政规划对年度预算的约束性。九是积极推进预决算公开工作，2017年已建立合山预决算公开统一平台，并按时按规定公开我市56个一级预算单位预决算；十是开展预算绩效评价工作，我市一级预算单位已全部纳入预算绩效评价范围，全市各单位开展绩效评价的资金量达到2.4亿资金，占全年财政预算安排资金12亿的20%。在全市范围内，取得了良好的预算绩效管理效果。

各位代表,总的来说, 2017年全市财政预算执行效果良好,但还存在一些不容忽视的问题：一是受经济下行环境的影响,财政收入进入中低速增长的新常态,税源结构不尽合理,财政收入增长困难加大。二是为保障经济社会发展,道路交通、产业转型、城镇化建设、精准扶贫、民生事业等资金需求规模不断加大,财政支出刚性增长,收支矛盾突出,平衡预算的压力进一步加大。三是有的部门和单位预算执行力亟待增强,一些重大投资项目开工不及时,建设推进慢。四是财政资金的统筹使用力度需进一步加大,资金使用的安全性、有效性仍需提高。我们一定要高度重视这些矛盾和问题,采取积极有效措施,妥善加以解决。

合山市财政局 2018年3月19日

第二篇：2010年财政总决算工作方案

2010年财政总决算工作方案

2010年全省财政总决算报表和部门决算报表布置会议于2010年11月24日在合肥召开，会议对2009年决算予以总结并对2010年决算工作做了详细布置。

为确保全市2010年财政决算工作的顺利进行，提高2010年财政决算报表编审质量，根据省财政厅的部署和要求，结合工作实际，现就我市2010财政决算报表编报工作提出如下工作方案建议：

一、2010年财政总决算工作方案建议：

（一）总体安排

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，依照“真实、准确、全面、及时”八字方针，做到数据准确、内容完整、报送及时。

1、编制报表种类。根据财政部和省财政厅统一部署编制2010年财政总决算报表。

2、编制依据。2010年财政总决算编制说明。

3、编报方式。2010年财政总决算报表采取统一口径、统一布置、分级编制、统一汇总和上报的工作方式。

4、工作分工。2010年财政总决算报表的编报工作由国库科主办，各业务科室配合，具体分工：**科负责2010年财政总决算报表的统一布置；编制市直总决算报表；审核、汇编全市总决算、分析说明及报送省厅等工作。**科负责上下级结算和与决算 ─ １─

有关的数据及相关文件汇总工作，包括省财政厅预算指标单复印件及全省尚未下达的省追加预算指标分类、款、项结余等。

（二）工作步骤

2010年财政总决算工作分3个阶段进行：

第一阶段：决算工作布置及决算准备阶段。2010年财政总决算布置工作由国库科对各业务科室及县、区财政部门进行布置，拟在12月20日一天召开县、区财政总决算和部门决算布置及决算软件培训工作会议。整个12月为各级决算清理准备阶段。

第二阶段：市、县、区完成各自财政总决算并由国库科汇总上报省厅215表。决算报表编制阶段：2011年元月1日至2月11日为市直、县、区各级根据财政部要求和省厅部署，国库科依据《2010年财政总决算编制说明》编制市直2010年财政总决算报表；县、区财政局根据第一阶段的决算工作布置编制财政总决算报表。2月15日县、区各级必须上报215表，市局在2011年2月18日前汇编报送省厅215表。

第三阶段：决算报表审核汇编上报阶段。拟在2011年2月22日至2月25日召开县区财政总决算和部门决算汇编会议，汇总决算报表和部门决算报表并就2套报表的相关数据进行核对、调整，形成最终决算，并完成报表分析文字材料。2011年3月5日将汇总的财政总决算报表通过网络报送省厅，并根据省厅通知参加财政决算汇编。此阶段工作拟在2011年3月15日结束。

（三）几项具体要求1、2011年1月5日—10期间各业务科室与国库科进行对账工作。并对照《**市市级预算单位财政拨款结转结余资金管理暂行办法》对年末有需结转项目提出经局领导批示意见提交国库科进行账务处理，各业务科室对2010年各分管单位预拨指标进行清理，能够形成预算指标的尽快形成预算指标，不能形成预算指标的提出经局领导批示挂账处理依据。

2、请局领导批示，对预算内暂存暂付款进行清理。

3、2011年1月10日前请各业务科室将涉及需与县区结算方面事项的文件提供给预算科，预算科元月25日前办理上下级结算工作完毕。

4、请预算科务必在2011年12月31日将2010年预算指标下达完毕，2011年元月1日后不得再下达2010年预算指标。1月10日前提供全年省财政追加预算指标单及省指标单尚未下达需结转次年余额（细化到预算科目类、款、项）；提供经人大批准的2010年年初预算、调整预算、动支预备费批准动用文件；2011年1月25日前提供结算文件及相关结算数据。

第三篇：镇财政总决算说明

财政总决算是对预算执行情况的总结，是一年来乡镇经济发展和预算执行结果的最终体现，是党政领导决策的重要依据。真实、准确、及时、全面地编制财政决算，总结经济和社会各项事业发展成果，充分利用这些决算报表数据进行加工整理和深入分析，总结预算管理和财政工作取得的经验，找出存在的薄弱环节，从整体上提高财政收支管理水平，促进我镇经济和

社会各项事业正常发展，保证社会稳定有着重要的意义。

一、2008年财政收支预算的执行情况

2008年镇财政补助收入212万元。

2008年财政一般预算支出完成220万元，占调整预算数的100％。政府机关支出118.3万元，财政事业支出13.9万元，人口与计划生育支出9.8万元，文化支出1.6万元,社会保障3.3万元，农业支出47.1万元，其他支出26万元。

二、财政收支执行中的成绩和问题

过去的一年，在镇党委、政府的正确领导下，我们认真实践“三个代表”重要思想，贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，树立科学的财政观，自觉服务于社会，促进财政改革和稳定的大局，财政工作取得了较好的成绩。连续几年完成了财政收入任务；财政支出上，保障了各项重点支出，保证了镇政府公共需要的支出，支持了各项社会事业的发展。过去一年镇财政工作所取得的成绩，主要体现在以下几个方面：

(1)、切实关心人民群众生活。去年镇财政始终坚持以人为本，把维护人民群众的根本利益作为安排财政预算、开展财政工作的出发点。2008年，继续认真贯彻落实减轻农民负担的政策。圆满完成了粮食直补工作，共发放粮食直补资金158万元，水稻良种和油菜补贴16万元，使全镇2万多农民获得了粮食补贴，调动了农民的种粮积极性。支持了畜牧发展、村道公路、水利工程等一批农业基础设施项目建设。继续深化财政体制改革，进一步加大对农村和事业单位的转移支付补助力度。拨付退耕还林专项资金18万元，支持了生态环境发展。支付城市和农村低保资金65万元，使1200多名享受城镇和农村低保对象得到了生活上的基本保证。切实保障了行政事业单位职工工资和离退休人员离退休费的按时足额发放，全年没有出现新的工资拖欠。

(2)、提高公共财政保障能力。继续深化公共财政改革，进一步转变财政职能，提高财政保障水平。去年财政安排用于农业、文化、计生等其他社会事业的支出100多万元。从收支情况看，整体运行良好，收入做到应收尽收，支出做到了有保有压，实现了财政收支平衡，促进了我镇经济的稳定健康发展，维护了社会稳定。

(3)、强化财政监督管理。按照上级财政部门的要求，把依法理财、科学理财，贯穿于财政工作的各个方面和财政管理的各个环节。针对财政资金管理中存在的薄弱环节，切实加强制度建设。从财政资金分配的申报、审批、下达等方面进行了全面规范，将监督检查贯穿于资金分配的全过程。把《四川省财政系统业务工作纪律》中的规定作为“高压线”，进一步规范理财行为。纠正资金管理和使用环节中违反财经纪律的行为，财政管理水平进一步提高。做到了运作有序，实施有力，管理到位，依法理财，科学理财，健全和强化了财政监督管理职能。

(4)、深入开展作风建设。对财政干部进行了有效的思想作风教育整顿，认真剖析一些违法乱纪案件，深刻汲取教训，举一反三，通过进一步查问题、找差距、添措施，建立作风建设的长效机制，取得显著成效。一是提高认识。牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，认识到我们的权力是人民赋予的，必须用来全心全意为人民服务，维护好广大人民群众的根本利益。二是查找问题。通过认真查摆、开门纳谏、深刻剖析，找准作风建设方面存在的主要问题。三是加强整改。针对思想作风、工作作风、生活作风方面存在的突出问题，采取领导谈、同志帮、自己改等多种形式，真正使每一位职工从思想上解决问题，在整改中见到实效。针对业务工作运行中存在的制度缺陷和管理漏洞，制定了一些有针对性、操作性的管理制度，建立起靠制度管人、照制度办事的工作机制。通过作风教育整顿，触动了干部思想，规范了干部行为，取得了较好的成果。

去年财政工作虽然取得了新的成绩，但财政发展和财政管理中还存在一些不容忽视的矛盾和问题。一是财政实力仍然不强，收支矛盾比较突出。二是理财观念还比较落后，财政支出结构不合理，财政资金使用效益有待进一步提高。三是债务负担重，还本付息压力大，财政风险不容忽视。四是违反财经纪律的行为仍然存在，偷逃骗税、挤占挪用等问题时有发生，财政监督工作有待继续加强。

三、2009年财政工作打算

认真贯彻十七届三中全会精神，牢固树立科学的发展观，继续优化财政支出结构，贯彻实施稳健的财政政策，充分发挥财政职能作用，确保社会公共需要和基层政权的正常运转，努力维护社会稳定，依法行政，科学理财，确保完成当年收支任务，实现当年收支平衡。

二00九

年一月五日

第四篇：岳池2017财政总决算分析报告

岳池县2017财政总决算分析报告

我县2017年财政决算，在县委、县府、人大、政协四大家领导的关怀下，在省财政厅、广安市财政局的大力指导下，年末经过全县各乡镇、各部门财务人员的共同努力，圆满完成了财政总决算的汇编。通过我们政策把关，技术性审核，顺利实现了全县财政总决算的编审工作，现就决算有关数据，结合我县经济状况，财政收支特点及变化情况、影响因素作分析说明。

一、2017年我县的经济状况

过去一年，面对艰巨繁重的改革发展稳定任务，新一届县政府在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，团结带领全县人民，牢固树立和贯彻落实新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，奋力推进经济社会各项事业加快发展，较好地完成了县十七届人大三次会议确定的目标任务。全县实现地区生产总值229.1亿元、增长8.2%；完成全社会固定资产投资232.8亿元、增长16.7%；工业增加值增长10%；实现社会消费品零售总额114.2亿元、增长11.2%；完成地方公共财政收入11.8亿元、增长13.9%；城镇居民、农村居民人均可支配收入分别达30353元、13756元，分别增长8.4%、9.4%。获评全省县域经济发展先进县。

——项目投资保持高位增长。深度包装项目101个504.2亿元，新入库项目388个265.6亿元，坡耕地水土流失综合治理等342个项目成功挤进中省“盘子”，争取到位资金36.3亿元、增长20.6%。招商引资项目形成固定资产投资95.5亿元、增长5.2%。长滩寺河流域水系水环境综合治理等54个项目正式启动，县监管中心等23个项目有序推进，川师大附属第七实验中学等31个项目全面竣工，108个重点项目完成投资212亿元，总量居全市第一。PPP工作成效显著，被国务院表扬为推广政府和社会资本合作模式成效明显、社会资本参与度较高的县。

——金融支持力度显著增强。新增信贷19.7亿元，实现直接融资8.9亿元，新增信贷规模居六区市县第一。争取棚户区改造项目贷款5.1亿元，发放全省第一笔旅游扶贫中长期贷款2亿元，累计支付回龙寺水库等9个重大项目专项建设基金2.2亿元，有效保障重点项目建设资金需求。帮助91家企业与银行协议融资44.9亿元，较好解决企业融资需求。执行结束涉金融债权案件216件，收回金融债权3857万元，银行不良贷款率下降3.2个百分点，金融环境不断优化。

——产业支撑更加坚实有力。三次产业结构调整为17.8∶43.6∶38.6，全县11个重大产业产值增长15%。现代农业提质增效，“双百”农业园区分别拓展产业基地1.5万亩、1万亩，分别实现产值4.9亿元、2.6亿元。新发展农产品加工企业7家，注册农产品商标28个，新认证“三品一标”农产品4个，新培育新型农业经营主体347个。严格落实粮食安全行政首长责任制，再次获得省政府粮食生产“丰收杯”奖。工业经济持续壮大，经开区新引进重大医药项目10个，医药制造业实现产值63.5亿元、增长56.7%；高新区新签约项目7个，实现产值23.2亿元、增长85.3%。新开工工业项目26个、竣工投产8个，新培育规上工业企业12户，新增小微企业430户，实现规上工业总产值245.2亿元、增长18.2%。第三产业保持繁荣，建成县级电商物流中心，新建农村电商服务站点146个、乡镇物流配送站34个，实现电子商务交易额17.7亿元、物流业增加值19亿元，分别增长45%、10.4%。旅游收入达30亿元，瞿家店乡愁园顺利通过国家AAA级旅游景区专家组评定并获评全省乡村旅游提升示范项目，中医药旅游扶贫示范带项目成功入选全国优选旅游项目名录，参与承办四川省第八届乡村文化旅游节。培育限上商贸企业20户、规上服务业企业5户，实现服务业增加值88.3亿元、增长10.2%。

——城乡建设取得新的进展。“一城三区”建设深入推进，省级地下综合管廊试点城市绩效评价结果居全省第一。城东新区新建土门路等市政道路5条，完成翔凤大道沿线绿化亮化提档升级，县城向广安主城区方向拓展2.6平方公里、达到25.4平方公里。经开区完成11.3公里园区骨架道路黑化，天然气分布式能源、创新药物公共服务中心中试平台一期工程全面竣工，园区面积拓展至15平方公里。新设立农家文化旅游园区管委会，编制完成园区概念性规划，园区骨架道路、新村主体工程等项目顺利启动。有序推进顾县等10个特色集镇建设，创建省级、市级“四好村”各31个、63个，新建成幸福美丽新村119个。改造县乡道30公里，完成顾县马家旅游环线公路主体工程、白庙郑家旅游扶贫公路升级改造工程，获评全省首批“四好农村路”示范县。灵泉寺水库主体工程基本完工，新建（整治）渠道183公里，新增有效灌面1.4万亩，再次获评全省农田水利基本建设先进县。新建罗渡、酉溪110KV变电站和西板、同兴35KV变电站，建成宽带乡村智慧农家196个。

——生态环境保护全面加强。县内139条河流逐一落实县乡村三级河长和警长，44座乡镇污水处理站全部建成投运，全面取缔禁养区畜禽养殖场116家，国控、省控断面水质全部达标；县城空气质量优良率达80.3%；城乡生活垃圾无害化处理率达95%，医疗废物和工业危险废物集中处置率达100%，土壤环境质量总体稳定。大规模开展绿化岳池行动，营造林4.7万亩，整治水土流失21平方公里，磨滩河项目坡耕地治理主体工程全面完工。顺利迎接中央环境保护督察，集中整改重点环境问题115项，按时整改完成率达100%。

——改革开放程度持续提升。完成土地出让机制创新等185项重点改革任务和营改增等3项中省改革试点。供给侧结构性改革深入推进，超额完成“三去一降一补”任务，省市“1+5”工作方案和17条政策措施得到有效落实。金融领域改革有序推进，县信用联社改制组建农商银行筹建申请获省银监局批复。农村产权抵押融资试点稳步扩大，新增试点银行2家；经济林木（果）权抵押贷款改革试点有序推进，办理经济林木（果）权证面积2.3万亩、融资1050万元。财税体制改革纵深推进，制定出台行政事业单位内部控制规范。商事制度改革持续深化，全面实行市场主体“多证合一”登记模式，成功创建五星级“工商客栈”，新增市场主体4441户。创新驱动不断加强，成功争取创新创业投资引导基金5个项目共计25万元，建成全市首批院士（专家）工作站2个、国家级“星创天地”2家，申报市级高新技术企业1户。开放合作卓有成效，同新都、邛崃缔结友好区（市）县关系，与四川大学、西南交大等国内知名高校签订战略合作协议，举办大型招商活动15次，成功引进国药集团等项目52个，新签约招商引资项目153个。着力加强对外贸易，实现外贸出口1.07亿元。

——脱贫攻坚实现再战再胜。整合投入各类扶贫资金11.5亿元，新建文化室120个、卫生室161个、供水工程2131处，新（改）建住房12785户，修建道路1131.9公里。建设产业脱贫示范带6个、奔康产业园100个，辐射带动1.8万户5.4万贫困群众持续稳定增收。村级公益性岗位安置贫困劳动力3877人，补贴资金420.2万元。全县83个贫困村退出、15501名贫困人口脱贫各项指标全部达标，贫困发生率降至2.5%，顺利通过国检、省检和省第三方评估验收。

——群众生活更加幸福安定。民生保障更加有力，累计投入民生资金23.4亿元，优质完成综合停车场建设、老旧居民小区供配电设施改造等省市县119项民生工程。累计投入惠民帮扶资金1.3亿元，有效解决一大批群众生产生活问题。社会保险达到151.3万人次，城乡居民基本医疗保险参保率达到97%，基本建成覆盖城乡居民的社保体系。新增城镇就业9450人，帮助3246名就业困难和失业人员再就业，城镇登记失业率控制在3.6%。公共服务不断完善，改（扩）建义务教育学校98所，化解“大班额”教学班334个，打造校园文化示范学校30所，成功创建全国中小学责任督学挂牌督导创新县，高标准通过全国义务教育发展基本均衡县省级督导评估。高考上线人数再创新高，本科上线率实现“五连增”。县中医医院整体迁建工程开工建设，改（扩）建乡镇卫生院22个，实施基本公共卫生服务项目12项；“两保、三救助、三基金”医疗扶持政策全面实施、惠及2.8万人次，分级诊疗、公立医院改革深入推进，两家县级公立医院服务价格整体调整有效落实。“全面二孩”政策稳步实施，县域人口均衡发展。文体事业加快发展，引进文化企业6家，培育限上文化企业2家，文化产业年产值达7.2亿元；成功举办第四届“岳池杯·中国曲艺之乡”系列活动、岳池县第一届运动会、第一届老年体育运动会，成功创建四川省柔力球之乡，获得“全国群众体育先进单位”称号。社会治理不断加强，县青少年法治教育基地获评全省首批省级法治教育示范基地，启动实施“长安”工程，开展“平安利剑”专项行动，有效打击和震慑各类违法犯罪，“雪亮”工程已覆盖20个乡镇、268个村，牢牢守住了社会稳定、安全生产、食品药品安全“三条底线”。

——政府自身建设不断强化。依法行政纵深推进，全面推行“双随机一公开”监管，主动接受县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督，办理人大议案1件、代表建议127件、政协提案229件，办结率、答复率、满意率均达100%。效能建设再上台阶，持续深化“放管服”改革，行政审批提前办结率、按时办结率分别达99.8%、100%。扎实推进一体化政务服务平台建设，OA办公系统全面投入运行，政务运行效率大幅提升。廉政防线更加牢固，深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化，思想政治建设和政风行风建设持续加强。建立重点督查、专项巡察、纪检监察“三察（查）联动”机制，重大决策、重点工作、重大项目问效问廉问责力度不断加大。

二、我县2017财政预算执行情况

（一）全县财政预算变动及执行总体情况 1.一般公共预算执行情况

一是收入保持稳定增长。县十七届人大三次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入预算为115650万元，其中：税收收入完成67080万元；非税收入48570万元。2017年全县地方一般公共预算收入完成117648万元，同口径增长（实行“营改增”后税收分享比例发生变化，相应调整2017年一般公共预算收入基数）13.9%，为预算的107.3%。其中：税收收入完成68956万元，为预算的102.8%，同口径增长18.9%；非税收入完成48692万元，为预算的100.3%，同口径增长7.5%。

二是支出规模持续扩大。县十七届人大三次会议审议通过的全县一般公共预算支出预算为331801万元，经县十七届人大常委会第十二次会议批准，全县一般公共预算支出预算调整为396392万元。预算执行中发生了三项变动：一是上级财政增加我县一般性转移支付补助、专项转移支付补助及结算补助收入104014万元；二是超收收入1998万；三是调入资金19620万元；以上共计调增支出125632万元，全县一般公共预算支出预算相应调整为522024万元。2017年全县一般公共预算支出完成519818万元，为调整预算的99.6%，增长7.0%。

三是收支预算实现平衡。全县地方一般公共预算收入117648万元，加上返还性收入9886万元，上级一般性转移支付收入224522万元，专项转移支付收入118796万元，地方政府债券54600万元（系新增债券中一般债券54600万元），调入预算稳定调节基金1506万元，调入资金19620万元（其中：政府性基金调入2265万元，国有资本经营预算调入191万元，财政收回存量资金调入17164万元），全年总收入546578万元。总收入减去当年支出519818万元、上解支出12654万元、地方政府债券还本支出11900万元，全县结余资金2206万元，按《预算法》规定全部用于补充预算稳定调节基金。

2.政府性基金预算执行情况

县十七届人大三次会议审议通过2017年基金预算收入62663万元，支出62663万元。经县十七届人大常委会第十二次会议批准，2017年政府性基金预算收入调整为140509万元，支出调整为145622万元。2017年全县政府性基金预算收入完成140369万元（其中国有土地使用权出让收入132820万元，较上年同比增长292.8%，剔除财政借给发建公司缴纳土地使用权出让收入40000万元，实际收入为92820万元），为调整预算的99.9%，增长274.2%。加上上级补助收入16820万元、上年结余收入298万元、地方政府债券收入（新增专项债券）16289万元，政府性基金收入预算相应调整为173776万元。2017年全县政府性基金支出完成170692万元，为调整预算的118.8%，较上年同比增长197.4%；调出资金2265万元；基金结余819万元，结转下年继续使用。

3.国有资本经营预算执行情况

县十七届人大三次会议审议通过的2017年全县国有资本经营预算收入509万元，支出397万元，调出资金112万元。经县十七届人大常委会第十二次会议批准，全县国有资本经营预算收入调整为464万元，支出调整为352万元，调出资金112万元。2017年全县国有资本经营预算收入完成464万元，为调整预算的100%；支出实现273万元，为调整预算的77.5%，主要用于国有企业资本金注入及发展支出，其余191万元调入一般公共预算统筹使用。

4.社会保险基金预算执行情况

县十七届人大三次会议审议通过的2017年全县社会保险基金预算收入76276万元，支出69711万元。经县十七届人大常委会第十二次会议批准，全县社会保险基金预算收入调整为74343万元，支出调整为68514万元。2017年全县社会保险基金预算收入完成75535万元，为调整预算的101.6%。社会保险基金预算支出实现68787万元，为调整预算的100.4%，主要用于兑现各项社会保险。年终滚存结余41412万元，按规定全部结转下年使用。

（二）全县一般公共预算重点支出的安排和执行情况

——一般公共服务支出32388万元。主要用于全县相关行政事业单位人员经费及公业务费支出。——公共安全支出21243万元。主要用于全县公检法司等部门人员经费及公业务费支出。

——教育支出151939万元。其中：投入862万元推动实施学前教育三年行动规划，支持学前教育发展；投入7316万元巩固城乡义务教育“三免一补”成果；投入4236万元实施农村义务教育学生“营养改善计划”；投入33055万元支持农村义务教育薄弱学校改造；投入2614万元支持农村学校教师周转宿舍建设；投入3353万元，实施教育助学工程；投入1383万元落实中职免学费政策;投入1628万元用于高中助学金及生均公用经费。

——科学技术支出646万元。其中：投入60万元支持科技扶贫服务体系建设；投入209万元支持创新驱动发展；投入科技类专项资金125万元支持企业研发平台建设、科技成果鉴定和配套奖励等。

——文化体育与传媒支出5200万元。其中：投入1446万元用于基层公共文化服务体系建设；投入225万元用于文化馆、图书馆免费开放；投入370万元支持开展群众体育和竞技体育（如备战省十三运会、老年体协举办的一些体育活动等）；投入379万元解决原电影公司退休人员遗留问题；投入147万元支持开展群众性文化活动。——社会保障和就业支出74426万元。其中：投入30469万元用于缴纳职业年金及补充城乡居民基本养老保险基金，扩大城乡养老保险体系覆盖范围，提高保障水平；投入21332万元落实最低生活保障、特困人员供养、临时救助、流浪乞讨人员救助等政策；投入11636万元全面兑现复退军人生活补助等优抚政策；投入1948万元支持大学生自主创业和农村劳动力转移就业；投入4465万元支持残疾人就业、扶贫、康复等。

——医疗卫生与计划生育支出75548万元。其中：投入39492万元，用于财政对基本医疗保险基金补助；投入4814万元保障城乡居民免费享受12项基本公共卫生服务；投入2806万元用于计划生育奖励扶助、特别扶助、免费孕检等；投入城乡医疗救助资金6475万元切实减轻困难群众医疗负担；投入7467万元支持乡镇卫生院等基层医疗卫生机构建设；投入2807万元推进县级公立医院综合改革；投入950万元用于疾病预防控制、重大传染病防治、农村孕产妇住院分娩补助等；投入235万元用于加强食品药品安全监管。

——节能环保支出3696万元。其中：投入466万元用于大气、水体、固体废弃物与化学品污染防治；投入2251万元用于退耕还林等，促进生态保护和生态修复；投入273万元用于治污减排及淘汰落后产能。

——城乡社区支出11696万元。其中：投入3021万元，用于城市基础设施建设；投入5662万元，用于城乡环境卫生整治及城市街道清扫保洁等。

——农林水支出84431万元。其中：投入22867万元用于贫困村基础设施建设及贫困村贫困户产业发展；投入15506万元用于农田水利、抗旱、农村人畜饮水等农村、农业基础设施建设；投入213万元支持农业技术推广、农民专业合作社等农业服务体系建设；投入9769万元用于农业生产支持补贴；投入2959万元用于农业保险保费补贴及涉农贷款增量奖励等；投入3546万元实施高标准农田建设等农业综合开发项目；投入4140万元在全县815个行政村开展农村公共服务运行维护。

——交通运输支出12476万元。其中：投入6415万元用于公路建设及养护；投入3793万元用于农村公路建设支出；投入719万元用于城市公交及农村道路客运补贴。

——资源勘探信息等支出2855万元。其中：投入447万元用于落实扶持中小企业发展政策；投入835万元用于支持制造业等实体经济发展；投入350万元用于促进安全生产。

——商业服务业等支出1608万元。主要用于商业服务业主管部门人员经费及公业务费支出。——金融支出3万元。主要用于支持金融发展奖励。

——国土海洋气象服务支出5748万元。其中：投入1861万元用于国土整治；投入2045万元用于地质灾害防治。——住房保障支出26582万元。其中：投入15772万元用于棚户区改造；投入6623万元用于农村危房改造；投入210万元用于保障性住房租金补贴；投入3977万元用于财政对住房公积金补助。

——粮油物资储备支出1410万元。其中：投入830万元，用于“危仓老库”整治维修及“优质粮食工程”建设。——其他支出7923万元。主要用于政府性债务还本付息等。

（三）全县预算稳定调节基金和总预备费使用情况

2017年，县预算稳定调节基金年初余额1506万元。预算执行过程中调入动用1506万元，主要用于机关事业单位人员工资（津贴）调整及缴纳2014年10月至2016年8职业年金单位部分等方面。预算稳定调节基金年末余额为2206万元（2017年超收收入及结余资金补充安排）。

全县一般公共预算安排的5000万元总预备费主要用于支持脱贫攻坚、民生工程县级配套和支付地方政府债券利息等方面。

（四）预算执行特点及分析

1、财政收入稳步增长。2017年以来，全县财税部门面对房地产市场政策影响严重短收等压力，主动作为，强化协作，建立了“信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报”的“三相互”机制，及时掌握各征收部门的情况，协调解决征管工作存在的问题，疏通税款流通渠道，准确把握收入进度，督促各部门及时均衡入库。圆满实现了财税收入一季度“开门红”和半年“双过半”。全县地方公共财政预算收入增长13.94%。一是收入质量明显改善。2017年全县税收收入完成6.89亿元，比上年增长18.93%。

2、税收收入持续增长。各收入征管部门进一步强化收入征管，疏通税款流通渠道，充分挖掘税收潜力，坚持依法治税，改革征管模式，完善税控体系，密切关注经济发展，加强对重点企业、重点行业、重点工程、重点税种的有效监管，严厉打击偷税、逃税、骗税，大力清缴欠税，确保应收尽收。促使财政收入与上年相比有了较大增幅。2017年共完成税收收入68956万元，同比增长18.93%，增收10978万元。增值税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税等主体税种强力支撑税收总规模。

3、加强非税收入征管，严格“收支两条线”管理。我县进一步改进和完善非税收入管理模式，加大非税收入纳入预算管理的力度，增强对政府财力的统筹力度。加大对非税收入实行“收支两条线”管理和“以票管费”工作检查力度，确保了非税收入依法征收、应收尽收、及时足额缴入金库或财政专户。2017年，全县非税收入完成48692万元，比上年增收3414万元，增长7.54%。

4、优化支出结构，切实保障基本支出和重点支出的需要。优化支出结构，切实保障基本支出和重点支出的需要。一是注重民生。全面落实各项补贴政策，增加对社会保障的投入，做好各项社会保险、城乡低保和医疗保障等工作，切实维护群众的基本利益，2017年，教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护支出完成311462万元，占一般预算支出比重的59.92%。二是注重“三农”。继续加大对“三农”的投入，改善生产条件，稳定粮食生产，努力发展现代农业和优势特色产业，二是注重均衡发展。集中财力解决关系改革发展稳定全局的重大问题，促进经济社会全面协调发展。2017年，地方财政一般预算支出完成519818万元，同比增长8.63%，增支41305万元。

三、2017年财政主要工作

1.狠抓增收节支，全力提升财政保障能力。我们坚持把做大“钱袋子”作为财政工作第一要务。一是面对严峻收入形势，财政、税务与住建、国土等部门团结一致，及时建立协税护税平台，强化纳税评估、征税服务和税务稽查，深挖征缴潜力，确保税收收入依法征收、应收尽收。二是适应城市发展需要，积极保障土地供给，实现土地出让收入132820万元，着力缓解增收压力。三是调整财政支出结构，严控办公用房维修改造、公务车更新配置，禁止新建政府性楼堂馆所，压减“三公”经费及其他一般性支出1778万元，同比减少5%，最大限度节约资金支持发展，稳定民生。

2.突出头等大事，倾力强化扶贫资金保障。我们坚持把为脱贫攻坚聚集资金放在财政工作头等地位。县本级安排专项扶贫资金2100万元，较2016年增长75%。专项投入22396万元，支持建立教育扶贫基金、卫生扶贫基金、产业扶持基金和小额信贷分险基金等“四项扶贫基金”。抓住入围“全省财政涉农资金统筹整合试点县”契机，积极整合省市县财政涉农资金22808万元。认真研究上级扶贫政策，科学调度各类资金，成功争取使扶贫资金库扩容到11.5亿元，有力支持83个贫困村退出、15501名贫困群众脱贫，切实为脱贫攻坚提供坚强财力保障。

3.深化民生工程，不断提升群众生活水平。我们坚持民生优先发展战略，多方筹集资金支持改善民生。一是促进义务教育发展。县本级投入5342万元支持改善办学条件、减免学生费用、落实补助政策，学生就学负担更轻、受益更多。二是提升社会保障水平。投入7248万元支持基本医疗卫生体制改革、取消药品加成、落实贫困人口免费体检和医疗补助，群众看病难、看病贵问题进一步缓解；投入19366万元支持完善养老服务体系，为低保人群、困难残疾人群提供生活补助，为80岁以上老人按期发放高龄补贴，群众幸福指数明显提升。三是改善交通条件。投入16500万元支持省道208线石鼓至白庙区段改造提升，继续抓好县乡道路和农村客运站建设、城区新客运站等重点建设，群众出行更加方便快捷。四是强化环境保护投入。多方筹资10400万元，有力支持了重点流域污染治理和污水处理站运行维护，深入开展水、大气、土壤三项整治，群众生产生活环境明显改善。

4.转变支持方式，有效放大财政服务效能。我们坚持放大财政杠杆效应，着力集聚更多力量支持经济社会发展。一是深入推进政府与社会资本合作。2017年，我县加大与社会资本合作力度，成效显著，被国务院表彰为“政府和社会资本合作成效明显、社会资本参与度较高的县”。截至目前累计开工项目36个，社会资本投资10.7亿元；多次与社会资本方协商谈判，优化项目合同，强力推动PPP项目规范实施，其中，“岳池县园区基础设施广岳大道-翔凤大道沿线人居环境整治、特色集镇建设”项目成功获评全省PPP示范项目。二是深化财政金融互动。通过财政贴息支持金融机构发放小额担保贷款1025万元，有力支持群众发展致富；督促保险机构如约兑付农业保险金1968万元，受益农户40余万户次。三是坚决落实减税政策。全面落实“营改增”、小微企业税收优惠等各项结构性减税政策，减轻企业税负3859万元，企业发展活力进一步释放；扩大行政事业性收费免征范围，收费项目数量在2016年基础上再减43项，社会负担进一步减轻。

5.加强财政监管，着力提高资金使用效率。我们坚持一手抓资金保障、一手抓使用管理，促进财政资金用当其时、用当其所。一是强化国资国企监管。全面实施政府资产清查，掌握底数详情，出台国有企业分类功能界定和监管办法，推动世纪物业、宏宇城投等公司整体划转和调整，做大做强国有企业。二是加强政府采购监督。依法审批集中采购项目257个，审改招标文件240余次，节约财政资金5684万元，节约率8.7%。三是加强财政投资评审监管。建立评审人员初评、专家全面复核、随机抽查再核的“三重”审核机制，坚决避免施工企业虚报建设成本，全年共评审政府投资项目694个，依法审减资金1.24亿元，审减率9.58%。四是加强财政支出绩效评价。全面开展行政事业单位支出绩效整体评价，对县级资金安排的20个项目进专项评价，涉及资金20069万元。与此同时，督促预算单位全部公开预决算信息、“三公”经费信息等，财务透明度进一步提高。及时清查结余资金10873万元收归国库统筹使用，资金长期闲置有效避免。

6.强化监督检查，有序规范财政财务运行。我们坚持财政违法行为不绝，财政检查和处罚纠正不止。一是强化单位内部控制。印发行政事业单位内部控制规范，指导督促各单位建立内部控制制度，促进单位经济活动规范有序。二是强化会计信息质量监督，通过“双随机”方式对长田乡政府、县商务局等5个单位2016年财政财务运行情况进行监督检查，发现和纠正违规问题38项，整改问题金额164万元，共处罚款3.6万元。三是强化专项监督。紧扣县委政府工作中心，适时开展脱贫攻坚、整治群众身边不正之风、严肃部门预决算管理、严把财政资金安全等6项专项检查，先后检查11个行政事业单位，及时查出并纠正问题金额575万元，有力促进了财政运行合法合规。

在客观总结成绩的同时，我们也深深感到，当前财政工作还存在不少突出矛盾和问题：一是受总体财力限制，不少领域资金保障较差，一定程度影响了干部职工工作激情和效果。二是税源培育成效还不明显，财政增收压力仍十分突出。三是资金监管力度还不够强，财政支出绩效评价结果运用不够，一些单位仍未真正将资金用到刀刃上、关键处，造成资金浪费。四是部分预算单位依法理财的氛围还不够浓，违反财经纪律行为仍未彻底杜绝，给财政资金安全带来了较大隐患。对于这些问题，我们将虚心听取各位代表的批评和建议，认真研究解决。

四、存在的问题

1、收支矛盾十分突出。我县还属典型的“吃饭财政”，2016年，全县地方财政一般预算收入占一般预算支出的21.98%，支出中的大部分资金都要靠省市下拨资金才能保证人员工资、机构正常运转和其他刚性支出，对上级的依赖性仍然较大。

2、财政监管机制有待完善。面对与日俱增的庞大支出，财政监管机制有待完善、创新，特别是随着财政资金使用对象、范围、机制的变化，监管责任不到位、监管力量有限、监管方法不适应的问题十分突出。这些问题必须引起我们的高度重视，并在今后工作中逐步加以解决。

五、2018年财政工作建议

2018年，财政工作面临的形势将更加严峻。应对严峻形势，我们决心以创新、协调、绿色、开放、共享“五大发展理念”为指引，以落实县十二次党代会和县委经济工作会议决策部署为抓手，立非常之志、行非常之举、鼓非常之劲，以超常的付出，全力抓好5个方面、18项重点工作，努力为全县“实施三大战略、打好三大战役、实现三大跨越”提供坚实的财力保障。

（一）扩大财政收入 1.加强财源培育。加大招商引资力度，力争引进更多绿色生态项目和企业，广辟税源渠道；深化国资国企改革，提升国企盈利水平；加大重点纳税企业、支柱性税源企业支持和服务力度，建好重点财源；加大中小微企业财政金融支持，促进各类企业蓬勃发展，增强纳税能力；坚决落实“营改增”等税制改革政策，减轻企业负担，释放企业活力，夯实税收收入长期持续增长基础。

2.致力挖潜增收。坚持“依法征收、强化监管，依法减免、强化服务”的原则，全面做好税收征缴和行政事业性收费、罚没收入入库。支持征管部门创新征管手段和方法，加强税源监测分析，加大税收稽查和非税收入专项检查力度，堵塞收入漏洞，减少税收流失，做到应收尽收，确保完成人大批准的收入预期目标。

3.争取上级补助。主动对接中省市支持的重点领域和投资方向，做深做细项目前期工作，全力争取上级对我县的更大支持，确保争取上级补助资金稳定上涨。

（二）统筹财政支出

4.突出脱贫攻坚“头等大事”。锁定今年拟脱贫摘帽的83个贫困村和2万名贫困人口，对照脱贫标准，县本级财力安排精准扶贫专项资金2100万元，加上土地出让金安排投入，全年县本级扶贫投入预计达4000万元以上；加大各领域涉农资金整合力度，确保各类资金优先安排用于扶贫事业，保障脱贫攻坚任务圆满完成。

5.突出教育发展“优先地位”。以义务教育均衡发展迎接省级验收为契机，全面健全义务教育经费保障机制、普通高中经费保障机制和公办中高职学校生均拨款机制，举全县财力大力促进教育发展。

6.统筹其他各类支出。按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的保障序列，统筹安排各类支出。严格控制一般公共服务支出，加大对医疗卫生、社会保障、就业创业、节能环保、重大工程建设等方面的经费保障力度。其中，新增财力的80%以上将用于民生发展，切实解决群众急需急盼的事项；加大对回龙寺水库、“一环路”等重点项目资金保障力度，高效推进项目实施,确保经济建设各项工作得以顺利开展。7.加强支出执行管理。硬化预算约束，严控预算追加，除落实上级增支政策及其他特殊情况外，预算一经下达，不得突破预算，不得随意变更支出用途，更不得截留和挪作他用。严格资金审批，确保资金拨付规范高效。继续清理盘活存量资金，加快资金到位，确保全年支出执行进度达到95%以上，保持合理的结转结余规模。

（三）规范财政运行

8.严格预算管理。认真落实国务院深化预算制度改革总体部署，进一步完善预算编制流程，推进支出标准体系建设，加快建立现代预算管理体系，提高预算编制科学化、精细化水平。

9.规范政府采购。严格执行中央和省市部署，全力抓好网上竞价、政府采购内控管理、采购需求和履约验收管理等工作，促进政府采购既节资节费、又提质增效。

10.改进乡镇财务管理。全面推进乡镇财政所标准化建设，实现乡镇财政机构、基础设施和管理制度全面改善，乡镇财政队伍素质、资金监管水平和服务民生的能力全面提升，为全县财政管理提档升级奠定坚实基层基础。

11.创新财政支持方式。高效规范推进政府与社会资本合作签约项目实施，加快全县基础设施及公共服务领域建设，减轻财政支出压力。发挥财政资金的发展促进作用，通过用好产业发展引导基金等各类专项资金，大力支持生产经营主体化解过剩产能、实施新一轮技术改造、打造特色品牌。加大政府购买服务力度，提升公共产品和服务供给质量及效率。

12.强化资金监管。加强资金拨付审核，探索聘请有资质的第三方机构对重点项目进行监督，强化过程管理，及时发现解决问题，避免财政资金流失；规范资金拨付程序，完善监管流程，确保资金运行安全；健全资金使用绩效评价体系，停止或减少工作成效不高的项目支出，确保资金投入真正发挥效益。

（四）强化财政监管

13.加强财政信息公开。积极推进预决算公开，除涉密信息外，县人民政府和各部门、各乡镇预决算支出全部向社会公开，主动接受群众监督。积极推进财政政策公开,多渠道宣传财政工作相关法律法规和中央、省市县重大财政金融政策。加大“三公”经费公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，所有财政资金安排的“三公”经费都要公开。及时收集回应公开过程中的社会关切，主动规范整改、完善制度、提升工作。

14.加大财政综合检查。建立健全监督检查机构，强化监督检查力量，在全县范围启动首轮财政工作全覆盖综合检查，全面摸准各单位财力实情、存在问题，指导规范财务运行。加大专项检查力度，重点开展对执行中央八项规定、滥发钱物、私设小金库等情况的专项检查，全年监督检查比例不低于预算单位10%。

（五）建强财政队伍

15.选优配强财政人员。牢固树立“事业成败、唯系于人”的工作理念，坚持正确用人导向，按照政治可靠、业务熟练、办事细致、廉洁自律的要求，努力选优配强财政工作人员。从严资格准入，着力从源头上为建设高素质财政队伍奠定基础。

16.提升财政从业能力。狠抓干部教育培训，继续全覆盖组织财政系统人员赴高校接受业务培训，并逐步将培训范围扩大到各单位；探索建立业务技能考核评比机制，着力营造鼓励竞相学习财政政策、竞相提升财政技能的浓厚氛围，从整体促进全县财政工作能力提升。

17.加强党风廉政建设。始终坚持把规矩和纪律挺在前面，持续抓好财政系统党风廉洁和法律法规教育，确保各项财政工作始终在政策法规允许的范围内开展，着力建设“法治财政”。始终坚持践行党的宗旨，持续巩固三严三实、两学一做等专题教育成果，不断改进干部作风，着力建设“服务财政”。始终坚持有案必查、有腐必反的基本原则，持续加大对财政领域违法腐败行为查处力度，确保财政资金安全运行、财政干部健康成长，着力建设“阳光财政”。

2018年3月16日

第五篇：2016年财政总决算编制分析

2016年财政总决算编制分析

昌吉州财政局:

我县2016年财政总决算报表在州财政局的认真指导及我局各业务科室的密切配合下已编就绪。为了做好财政年报决算报表编制工作,落实国家财政政策，加强财政资金管理，并能及时准确掌握2016年全县各项财政资金的收支使用情况，我局领导对财政总决算工作高度重视，成立决算编报领导小组，并根据州财政决算会议精神，对我县行政事业单位年报工作及财政总决算工作进行统一安排，经过全县基层财务人员认真填报及各科室同志的严格审查，顺利完成了2016年行政事业单位年报汇总工作及财政总决算工作，现就将总决算报表分析如下，请审阅：

基本情况分析

我县独立核算机构为144个，较去年减少8个机构，原因为一般公共服务因机构合并减少6个，农林水服务因机构合并减少一个，交通运输因机构合并减少一个。本年年未职工人数4215人，比上年减少1798人，原因为退休人员未列入总人数。

离休4人，财政拨款退休人员较上年增长64人，财政拨款（补助）退休人员较上年增长24人。

2016年国内生产总值302000万元，同比增长9.3%，农牧民人均纯收入为13589元，同比增长9.4%。属正常增长。

一、财政收入完成情况分析

2016年木垒县财政收入预算安排41750万元，其中：地方一般公共预算收入安排37750万元，政府基金收入安排4000万元。2016年，我县完成财政收入45871万元，比上年同期增收7217万元，增长18.7%,完成预算的109.9%，其中:完成地方一般公共预算收入37970万元（含上划980万元），比上年同期增收4173万元，增长12.3%，完成预算的100.6%。地方一般公共预算收入中税收收入完成21091

万元，比上年同期增收769万元，增长3.8%，完成预算的74.8%，非税收入完成16879万元，比上年同期增收3404万元，增长25.3%，完成预算的176.4%。基金完成7901万元，为土地出让金收入，较上年同期增收3044万元，增长62.7%。

2、主要税种增、减收情况及原因

（1）增值税（地方口径）完成2638万元，比上年同期增收1088万元，同比增长70.2%，主要增长原因是受营改增的影响。

（2）营业税累计完成2118万元，比上年同期减收4764万元，同比下降69.2%。

（3）企业所得税（地方口径）累计完成1926万元，与上年同期相比增长14.6%，增收246万元。增长主要来自建安企业“营改增”政策前税款清理所缴纳。

（4）个人所得税（地方口径）累计完成694万元，比上年同期增收77万元，增长12.5%，增长的主要原因是加强个人所得税全员全额申报工作，严格规范税收执法行为，提升风险应对工作的质量和水平，切实做到依法治税、应收尽收。

（5）城建税累计完成448万元，比上年同期增收21万元，增长4.9%，该税种随增值税增加而增加。

（6）印花税累计完成282万元，同比增收23万元，增长8.9%。增长主要来自购销合同印花税，累计入库购销合同印花税88万元，同比增加44万元。

（7）城镇土地使用税累计完成368万元，同比增收295万元，增长404.1%，增长的原因是土地使用税扩围后征税范围扩大和税额标准调高，使得土地使用税大幅增加、房产税增幅较大。（8）土地增值税累计完成724万元，同比增收7万元，增长1%，增幅不大。

（9）车船税累计完成343万元，同比增收23万元，同比增长7.2%，增长主要原因是购买私家车的数量增加。

（10）耕地占用税累计完成9538万元，同比增收3380万元，同比增长54.9%，增长的主要原因一是加强对风光电企业耕地占用税的清缴工作。二是及时向县委、县政府上报税收收入情况和税收征管中遇到的问题以及解决方法并得到县委、县政府的大力支持。

3、非税收入完成情况

2016年，完成非税收入16879万元，比上年同期增收3404万元，增长25.3%，主要是国有资产有偿使用费收入较去年同期增收5186万元，增长448.6%。

4、基金收入完成情况

2016年基金收入完成7901万元，比上年同期增收3044万元，增长62.7%，增收主要原因是土地出让金较去年同期增收5157万元。

（四）财政支出预算完成情况

2016年，财政总支出完成173437万元（含上解支出），完成调整支出预算的100%，同比增长5.3％，增支8649万元，其中：一般公共预算支出完成163144万元，完成调整预算的100%，同比增长9％，增支13411万元;上解上级专项支出2236万元，同比增长118.43％，增支681万元;基金预算支出完成8057万元，完成调整预算的100%，同比降低37.1％，减支4762万元。

3、预算外收支执行情况

2016年，预算外收入完成324万元，同比下降4.4%，减少15万元；预算外支出完成324万元，同比增长4.4%，减少15万元。

4、财政收支平衡情况

2016年，公共财政预算总收入178725万元，其中：一般公共预算收入37970万元（含上划州级数980万元），上级补助收入113211万元（其中：返还性收入595万元，一般性转移支付收入62875万元、专项转移支付收入49741万元），调入准东技术开发区一般公共预算资金605万元，债券转贷收入26939万元。2016年一般公共预算支出为163144万元，上解上级专项支出2236万元，债务还本支出13003万元，加上年结余-2878万元，年终净结余为-2536万元。

2016年基金预算总收入为8140万元，其中：本级收入为7901万元，上级补助239万元，上年结余为174万元。本年基金支出8057万元，年终净结余为257万元。

三、完成财政收入采取的主要措施

1、积极培植财源，做大财政蛋糕。今年以来，财政部门积极应对经济不景气带来的冲击，全力支持经济发展，千方百计调度资金，通过财政补助、贷款贴息等方式，支持工业园区建设和煤炭、煤化工、煤电产业、农产品加工业、民族刺绣业、现代农业等重点产业，以稳固基础财源、培植后续财源为主

要方式，从政策引导、税费优惠、基础设施建设等方面全力支持工商业和招商引资工作，使重点支柱财源不断壮大。

2、狠抓收入征管，确保收入快速增长。2016年，我们进一步加强综合治税工作组织领导，县委政府多次召集由财税系统及各协税单位领导参加的专题税收分析会议，提出具体的可操作的增收措施，并明确各分管县领导对重点税源的目标责任管理，以确保全年任务完成。财政与国税、地税和协税部门密切配合，依法加强收入征管，认真、全面地分析和预测、监控税源，加大对增值税、营业税、所得税等主要税种和煤炭、煤化工、建安、交通运输等重点行业税收的征管，严厉打击各种偷、逃、抗税行为，实现了税收大幅增长。加强非税收入管理，加大收缴力度，严格执行“收支两条线”管理规定，确保了非税收入及时足额入库。通过全县财税部门和协税单位的共同努力，顺利完成了全年一般预算收入任务。

3、优化支出结构，突出重点，科学调度，持续追加民生、“三农”和社会事业建设支出。2016年，用于民生的支出122358万元，占公共财政预算支出的75%。用于农业的支出42641万元。用于教育的支出27205万元，用于科技的支出2037万元，用于医疗卫生的支出10908万元。

4、严格财政监督。一是加强项目支出预算和预算追加管理。严格执行人代会审批的财政预算，追加预算均通过自治县财经领导小组会议研究执行，增强预算约束力，同时加强对扶贫、社保、农业等专项资金的拨付和使用管理。二是加强预算执行监控。自5月份全面启动国库集中支付大平台以来，充分利用支付系统透明度高、信息反馈快的优势，加强对预算单位用款情况的审核和监督。三是开展财政资金专户清理整顿，保障财政资金安全。四是加强国有资产管理。按照《政府采购法》和《自治县行政事业单位固定资产管理办法》规范管理固定资产，完善产权交易运行机制，加大对行政事业单位经营性资产监督力度，确保国有资产不流失。五是加强财务检查。财政局成立监督科，对全县11个乡（镇）财政所2013年至2016年乡镇财政资金、“一事一议”奖补资金、惠农补贴等专项资金进行了内部重点检查，开展惠民惠农政策落实情况、会计信息质量、部门预算执行及专项资金使用情况检查，进一步提高预算执行与财政资金管理和使用的规范性。

5、深化财政改革。一是全县各预算单位国库集中支付改革平稳运行，所有财政性资金通过国库集中支付系统拨付。县直预算单位公务卡结算制度改革全面铺开。二是理顺县乡财政分配关系，“乡财县管”改革稳步推进。切实加强基层财政所标准化建设，乡镇财政公共服务和资金监管水平进一步提高。

四、财政预算执行中存在的问题

2016年，财政预算执行总体平稳，财政收入保持稳步增长，但运行中也存在不容忽视和亟待解决的问题，主要表现在：

1、公共财政预算收入中一次性税收所占比重较大，且税收收入对煤炭、建安行业依赖性强，重点税源单一，财政增收难度加大。2016年非税收入比重较大，财政综合可用财力较少，所以我县财政实力仍然薄弱。

2、财政支出快速增长，收支矛盾更加突出。增人增资、发放绩效考核奖金以及提高相关人员收入待遇，新农村建设，城市建设，农业补贴、政府贷款还本付息等经济社会发展的资金需求大幅增长，收支矛盾十分突出，我们只能一方面加强预算管理、勤俭节约、严格控制超预算支出，另一方面努力争取超收和上级增加财力性转移支付来化解目前的财政困难。

五、2016年财政工作的主要措施

2016年财政收支平衡任务十分艰巨，我们将充分发挥财政职能作用，在大力组织各项收入，不断优化支出结构，努力增收节支，扎实推进财政改革，切实加强支出管理的过程中，重点做好以下几方面工作：

1、加大收入征管力度，确保收入大幅增长。一是紧紧围绕收入目标，坚持把税收工作放在首位，加大综合治税力度，不断挖掘新税源、确保税收收入稳定增长。二是不断拓宽财政收入渠道，严格执行部门预算和“收支两条线”规定，进一步加强行政事业单位各项收费的管理力度，确保非税收入的正常增长。

2、采取措施，加大向上争取资金力度。一是紧抓州党委、政府做出举全州之力帮扶木垒的有利时机，努力向上争取政策性资金；二是采取有效措施，对口向上争取各类项目资金；三是力争在转移支付和上级财力补助上有大的进展，以此缓解我县财政收支压力。

3、调整支出结构，确保工资等民生支出。强化预算约束，严格执行人大批准的预算，规范资金运行流程，严控超预算支出，精打细算，量入为出，严格控制“三公”经费支出，在确保工资等民生支出的同

时，按照集中财力办大事、办急事的原则，优先保证事关改革、发展、稳定大局的重点项目支出，努力提高财政资金的使用效益。

4、有序推进财政改革，强化财政监督。一是深化部门预算改革，提升预算编制的规范性和透明度；加快推进国库集中支付制度改革，稳步推进国库单一账户、公务卡制度改革和财政应用支撑平台建设工作，强化财政资金源头管理；二是加大检查监督力度，有计划地开展预算执行情况、专项资金、非税收入、政府采购、会计信息质量等专项检查；三是认真落实行政事业单位国有资产管理办法，完善各项规章制度，逐步实现对国有资产从入口、使用到出口等环节的全过程管理；四是配合相关部门做好自治县各项优惠政策的资金落实，保证资金发挥最大效益；五是继续做好涉农资金补贴的服务工作。

木垒哈萨克自治县财政局

二0一七年元月二十日