xx机场公司财务报销规定（精选5篇）

第一篇：xx机场公司财务报销规定

xx机场财务报销规定

一、总则

为加强财务管理，控制费用开支，结合xx机场公司实际情况，制定本规定。

二、日常报销方法

报销时必须填写费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，方可报销。报销凭证是长期保存的财务核算资料，报销人报销时必须认真填写《付款转账审批单》，字迹清楚、内容真实、数字准确、日期完整、单价数量等项目齐全、大小写一致，并将报销单据按要求黏贴整齐牢固附于其后，相关费用标准参照分公司下发的《工作人员差旅费管理暂行办法》、《电话费用管理管理暂行规定》、《接待管理管理规定》、《车辆管理工作细则》等文件。

三、申请报销的单据要求

公司各部门在处理日常事项，涉及到增值税进项税额可抵扣的项目，如：采购设备、设备维修费、大宗采购的办公用品、低值易耗品、燃油、汽修材料、水电费、制服费、印刷费、劳保用品、树木花卉、广告设计费、会议展览费、咨询服务费等，应选择增值税一般纳税人为供应商，获取《增值税专用发票》、《海关进口增值税专用缴款书》、《农产品收购发票或销售发票》的发票联和抵扣联来财务进行认证和报

销，因为增值税发票认证要求严格，相关业务部门和经办人员应注意：取得的增值税发票要有发票联和抵扣联，票面打印字迹清楚，各个项目明细填开，如明细过多，应附上《销售货物或提供应税劳务清单》。票面不得涂污、修改、打印压线、毁损、联次内容不一致等情况，密码区打印清晰，并加盖清晰的发票专用章。增值税发票的认证期为180天，取得的增值税发票后及时报销，凡涉及到增值税发票的大额报销业务，要求先认证后付款，以便抵扣税额。

四、报销审批权限及程序

（一）实行总经理一支笔签批制度，所有付款事项必须最终由总经理签批后交财务部方可办理报销手续。

（二）一般费用开支及借款审批程序为：

1、费用经办人申请；

2、部门负责人确认；

3、财务部负责人审核；

4、公司总经理审批。

归口及集中管理的费用，如员工培训费、工资津贴、医药费等由以下相关业务主管部门审核，具体规定如下：

1、凡属工资、津贴、各类奖金、养老保险、抚恤金、丧葬费、培训费、职工探亲旅差费由综合管理部审核，总经理审批；

2、出外疗养、职工困难补助、工会经费由工会办公室审核，工会主席审批；

3、职工医疗费、计划生育费由急救中心审核，总经理审批；

4、水电费由综保部审核，电话费由航务部审核，机场零星维修费由综保部审核，燃油运输费、办公用品及低耗、招待费由综合管理部审核，业务主管部门制定

具体的管理细则加以控制，报销时由业务主管部门负责人审核，总经理审批。

（三）固定资产购置（2000元以上）、大修、基建、技改项目（2000元以上）需事先书面报告，经分管领导签署意见后报总经理审批。

（四）购置大宗办公用品、生产资料和维修服务等（2000元以上），供需双方必须签订购销合同或服务协议，提供购置用品或服务项目的明细清单，作为财务报销审核依据。

五、报销时间

总经理审批时间：每周一、三、五下午；

财务部报销时间：每工作日下午。

六、提示—报销前的声明

任何人在报销前必须认真阅读《报销前的声明》。其内容如下：

您现在报销的凭据必须真实及符合《财务报销规则》，如果因记忆模糊自己不能确认报销凭据的真实性，请再一次认真回忆并确定凭据无误，然后开始报销。

第二篇：公司财务报销规定2

公司财务报销规定

公司各部（室）全体职员：

为搞好增收节支，提高企业效益，加强企业管理水平，经研究对公司财务报销制度规定如下：

一、报销手续有关规定：

1、各项报销发票原始凭证，须有经办人、验收人（并注明用途、时间）并有总经理或其授权人负责签字、审批，财务部门审核后方能报销，不符合制度的财务部门不能支付。

2、购买办公用品，需列出物品清单及填写资金申请表，经总经理或其授权人批准后，按量购买。

3、办公室及后勤部门每个月应提前一周列出比较固定开支，（如电话费、生活费等）填写资金申请表送交财务人员，由财务人员统一提出申请。

4、因公出差外地，根据实际需要，经公司领导批准选择乘坐交通工具等。

二、关于各工地购买材料手续有关规定：

1、工程各部所需材料、各班组长根据工程进度提前准确列出材料清单，经公司工程部项目经理核实后签字送采购员，采购员把所需购买材料单（注明数量及预计金额）送财务人员，由财务人员向总经理或其授权人提出申请审批签字后方可购买，若造成人为浪费要负责并根据情况赔偿。

2、采购人员应根据材料购销合同，核对数量、品牌无误后，入库登记造册，严格把好质量关，严防材料商以次充好。

（各工程所需材料，采购人员应多方收集资料比较材料质量及价格等，送交经总经理核准后方可购买）

三、关于银行支票领用规定：

1、领用支票必须先填写借款单，在借款单上注明用途，预计使用资金额（能准确填写金额的后由财务人员填写），经手人应在领用支票登记簿上及支票根上同时签名。

2、签出支票需在五日内报销发票，支票与发票金额相符，旧票不能领新票。

3、凡作废发票需及时交财务人员以旧换新，不能自行处理。

四、各财务人员职责：

1、各财务人员要把好报销先后顺序，不能先付款后审批票据（顺序：填写资金申请表——审批——写借款条——发放借款（包括支票）——回收票据）

2、所有报销票据都应有三人以上签字方有效，（经手人、验收人、主管签字）

3、银行帐户应及时对帐并保留银行原始票据（包括支票根）

4、各财务人员每月应整理好自己管理的帐目，在规定的时间及时与财务总监对帐。

5、所有的票据要详列物品数量、价格、（不能在发票上详列的要另附清单）票面字迹清晰，不能涂改，并要及时辨别发票真伪。

第三篇：公司财务报销流程管理规定

财务报销流程管理规定

为加强公司财务管理、完善报销制度，严格报销审批手续，节约经费开支，保持财务工作的严肃性和规范性，根据公司实际情况，特制定本规定。

一、费用报销审批的一般程序

1、报销人如实、工整填写好报销单据封面，包括报销部门、报销人、报销日期、报销内容、报销金额、附件张数等，原始凭证粘贴要求平整有序。

2、部门主管审核

3、财务资产部审核确认；

4、领导审核签字；

5、将审核确认后的报销单据交会计记账后，交出纳付款。

二、审批权限：

1、各项业务的审批严格按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。

2、部门主任的报销单据必须由分管副总经理或总经理签字；副总经理和总经理的报销单据互签。

3、以下款项支出可不需每月经过公司领导审批：

① 经过领导审批的员工正常的工资、月度奖金、社会保险等可由财务资产部按照批准后的标准按月正常发放；每月的工资、奖金考核、岗薪及奖金系数变动，财务资产部凭综合管理部的考核单据、工资奖金变动表执行。特殊奖励按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。

② 公司应交税金支出、财务费用支出（包括手续费、贷款利息）由金融机构直接从公司账户扣款，财务资产部可按照纳税申报的结果和银行的收费标准、合同贷款等核实扣款项目和金额，直接记账。公司内部不再履行付款手续。

其他业务报销审批程序未完成，会计不得记账、出纳不得付款。

三、财务审核内容、开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序；2、报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确；

3、购物单据是否有验收人签字、盖章；

4、相关审批手续是否齐全。

四、差旅费报销程序

1、出差审批权限

凡确因生产工作需要外出参观学习（收资），由部、室提出方案（目的、地点、时间、人选）公司分管领导批准，按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行

① 参加各种培训通知（包括研讨班），经培训部门主管审查，确认为生产工作需要，经公司分管领导批准。

② 因生产、工作需要外出联系工作者，由部门提出，经公司分管领导批准。

③ 参加各种会议需持会议通知（包括鉴定会、订货会），经公司分管领导审查，确认会议与本公司生产业务有关，指定专人参加。

2、差旅费借支

填制公司借款单。借款单上填明借款人（明确一人），出差事由、地点，借款金额，借款金额以往返车船费，膳宿费和市内交通费限额计算。填制完整的单据经由部门主任、会计审核后，公司分管领导批准。

3、差旅费报销有关规定

① 出差人员报销票据必须符合票据管理规章，印有税务部门或财政部门监制章，盖有填制单位的公章，票据上必须具备：填制日期、填制单位名称和填制人姓名、接受单位名称（必须与我公司名称相符）、经济业务内容、数量、单价和金额。不符合规定的票据财务资产部拒绝报销。

② 各种会议一般不开支会务费，如需开支会务费，会议主办单位应出具合格票据及有关会务费开支内容的通知经公司领导标准后给予报销，否则，由参加会议者自理。

③ 出差人员回公司后应在五个工作日内到财务资产部办理报销退款手续，不得无故拖延，逾期者由财务资产部出具催款通知给所在部门，有关部门主管应协助财务资产部催办，接到催款通知后五天内仍不办理者则在当月或下月工资内扣回。

④ 报销人填好“差旅费报销凭证”中所需填写部分，附上合法的原始单据，交财务资产部审核，由财务资产部计算各项补贴并填写于“差旅费报销凭证”中，同时对报销内容的合法性、规范性进行审核并签字后交报销人，再由报销人按一般程序办理； 报销人持审批后的“差旅费报销凭证”交财务资产部，按《江苏华电新能源分公司差旅费管理规定》限额报销，由出纳支付报销费用。

五、低值办公用品及耐用物品的报销程序

低值办公用品及耐用物品，原则上由公司综合管理部统一申请

购买后，分发给各部门使用。经批准购买的，由固定供应商供货的设备及耗材，原则上采用按月结账的办法。报销时按下列程序办理：

1、报销时，必须有申请购买物品的审批报告、购货发票，入库单、填写好“单据封面”，经手人、验收人分别在报销单和购货发票（发票背面）上签字，按报销一般程序，到财务资产部报销；否则财务资产部将拒绝报销，并且后果由责任者全部承担。

2、各部门自行请示购买的各种物品，如办公桌、椅、沙发、计算器等1000元以下100元以上的耐用物品，应经综合管理部验收入账并有验收人签字，按报销一般程序，到财务资产部报销；单价2000元以上的物资、设备一般作为固定资产管理。

3、业务书籍、资料的购买，由专门保管人登记后，经综合管理部主任和保管人员分别签字后，按报销一般程序，到财务资产部报销。

4、对于符合固定资产条件的物资，购入之后，应附有购置申请书、入库手续等。

六、职工培训费报销程序

因工作或岗位需要公司安排培训的员工，须提供培训通知，且在该通知上有分管领导的批示，经分管领导批准后，方可报销培训费。

七、招待费报销程序

宴请、礼品费用，必须事先经部门经理审批，并填写《业务招待费支出申请单》，注明招待费的用途、对方单位名称及人员，《招待费支出申请单》由综合管理部保管，报销单据封面需经综合管理部登记。

八、原借款的冲销程序

原来所借款项报销后超出借款部分，财务资产部支付给报销人，尚不足冲销借款数的，需在报销时归还财务资产部。归还时，财务开具内部收据，一式两联，出纳收款签字后，一联交还款人，一联交财务资产部作为收款凭证附件。

九、财务人员对违反财政、税收法规等的开支和不属于本公司经营管理的开支，有权拒绝报销。对于例外情况及预算外的开支，必须严格按公司审批权限的规定执行。

十、以上各项报销单据，必须附在报销单后，并填写清楚，粘贴整齐，财务方予办理报销。

十一、报销时间

1、每月l-7日为财务结账、出报表及申报纳税时间，在此期间内（假期顺延），一般不办理报销业务；

2、每周一、三、五为现金报销时间。报销人必须于当日11：30之前把经过审批签字后的报销单交到财务资产部；当日下午为领取现金时间，无特殊原因，当日不领取者只能于下个报销日领取。5000元以上的现金报销，必须提前一天向出纳预约，以便准备现金。平时每天均受理正常的对外款项收支、差旅费及一般采购预支款。特殊情况将另行办理。

十二、附则：

1、本制度由公司财务资产部解释。

2、本规定经公司总经理办公会审议通过，自公布之日起执行。

二〇一一年一月一日

第四篇：公司财务报销制度

财务报销制度

第一章、总则

一、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，特制定本制度。

二、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用品、设备仪器及工具等）采购、邮寄快递费用、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

三、本制度适用公司全体员工。第二章、公司费用报销要求及流程

一、费用报销的原则：遵循“谁经办谁报销”的原则

二、公司费用报销规定

（一）、公司所有费用支出报销原则上凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。

（二）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。

（三）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写支出报销凭证,待审核批准后,方可报销。

（四）、费用发生过程中，原则上需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；

（五）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。

（六）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用统一的支出凭单规范粘贴、分类粘贴，便于归类计算和整理。

（七）、报销当事人在填写“支出凭单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，填写齐全，并签署自己的名字，“支出凭单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

三、费用报销流程

（一）、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写支出凭单→ 须入库手续的附入库单→出纳复核→主管会计审核→总经理审批→到出纳处报销的程序办理。在复核和审核过程中主管会计和出纳有权对费用的真实性提出质疑。如有未经财务部复核及审核的单据，直接报总经理审批的财务有权拒绝报销。

第二章、各项费用报销规定细则

一、差旅费报销规定

（一）、差旅费报销标准按公司现有规定执行。差旅费出北京市区当天来回的补助办法？

二、办公费、低值易耗品等报销规定

（一）、一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用应由公司集中购置,并指定专人负责。

（二）、办公用品及低值易耗品的购置由专人购买，填写物品申购单报总经理批准必须有正式发票，并及时办理仓库入库验收手续。

三、日常物品采购费用报销

（一）、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。采购时比质比价对询价及比质比价结果进行分析确认。

（二）、物品采购后采购人员必须及时办理物品验收及入库手续，所购物品发票及入库单办理报销手续；发票背面由经办人签字并由参与人签字证明

四、邮寄快递费用报销

（一）、邮寄快递费直接支付或收快递到付的，经办人需留存快递详情单，每笔快递详单上的金额对应发票金额，经办人不提供快递详情单的一律不予报销。

五、车辆费用报销规定

（一）、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油费、过桥费、停车费、维修费、检车费、保险费及应由公司负担的费用等。

（二）、公司驾驶人员因工作需要（长途出差或其他特殊情况）用现金加油者有随同人员在加油票上签字证明方可报销。

（三）、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等按报销程序办理报销。

（四）、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目清单；

六、业务招待费用的报销

（一）业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。由经办人预先去行政后勤部填写《业务招待申请审批单》，并由总经理签字。

须取得用餐酒店正式发票，并附上《业务招待申请审批单》，交由财务部门审核。就餐发票必须符合以下规定：

1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

2、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。

3、原则上不允许用餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。

七、工资福利及相关费用按公司现有规定执行 第三章、借款及付款管理规定

一、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；付款是指因公司业务需要，需支付的购买材料、货物及各项需要支付的款项。

二、借款管理规定

(一)、出差借款：出差人员凭由总经理审批后的借款单办理借款手续，出差返回一个月内办理报销还款手续,不办理还款手续的借款在工资中扣。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后借款单办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过1000元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

（三）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭借款单审批后办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报销清帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

（四）、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后一个月内凭有效票据报销并结清借款；凡超过两个月不结账者，财务部门有权从其本人工资中扣除借款或预付款。

(五)、各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

二、付款管理规定

（一）、公司各项付款的支付原则上使用银行转账或银行承兑汇票转让方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。

（一）、凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付的款项，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《付款申请单》，并交财务合同复印件，由主管会计根据合同核对审核后签字，再交总经理审批后交财务办理付款手续。

（二）、日常零星物资、材料采购付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前支付货款由业务经办人员依据《采购合同》按合同的付款方式填写《付款申请单》并交财务合同复印件，无《采购合同》的需提供由总经理签字的《报价单》等由财务核对审核后签字，再交总经理审批后办理付款手续。

（三）、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记簿》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务部留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务部并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，追究支票领取人责任，并作出相应赔付。

（四）、公司支付的款项，经办人在款付出60天内要求对方开具发票并交财务入账，延期未及时入账的发票，将作为年终部门及经办人的考核项目进行考核。

目前报销存在的问题：

1.无发票用其他票替代的问题，目前是要求超市的发票，五金电料及材料票替代也要求入库

2.关于差旅费补贴的问题，出北京市又是当天回来的，是否享受出差补助 3.去北京市里，午餐费15元已经不够了

4.付出的款项开具的发票要求经办人60天交财务发票，能否时间再短一些？

第五篇：公司财务报销管理制度

公司财务报销管理制度

一、总则

1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

3、本制度适用公司全体员工。

二、日常费用报销流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗

品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

三、费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

度),且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销

5000

元以上需提前一天通知财务部以便备款。

5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

→

须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部

门经理审核签字→财务经理→总经理审批→到出纳处报销。

四、工薪福利支付流程

（一）、工资支付流程：

1、每月

日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标

准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）

转交财务部；

2、总经理提供职工奖金分配表；

3、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

4、按工薪审批程序审批；

5、每月

日由财务部支付上月工资；

6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）、社会保险支付流程：

1、社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

2、其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

五、专项支出财务报销流程

专项支出主要包括软件及固定资产购臵、咨询顾问费用、广告宣

传活动费及其他专项费用等。

1、填写购臵申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购臵申请单》并报批。

2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。

3、结账报销：

3.1

资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

3.2

按资金支出规定审批程序审批；

3.3

财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

3.4

若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5

个工作日内

办理报销手续。

六、其他专项支出报销流程

1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

3、财务报销流程

3.1

审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

3.2

签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3.3

付款流程：

3.1.1

由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日

常费用报销一般规定）；

3.1.2

按审批程序审批：

主管部门经理审核签字→

财务经理

→总经

理审批；

3.1.3

财务部根据审批后的报销单金额付款；

3.1.4

若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5

个工作日

内办理报销手续。

七、附则

1、本制度解释权归公司财务部。

2、本制度经总经理办公会议讨论通过并经过总经理签字通过。