财务报销日常管理规定17

第一篇：财务报销日常管理规定17

财务报销日常管理规定

为加强财务管理，规范经费报销程序，结合公司实际情况，特制定本规定：

一、对原始单据的要求：

1、报销各种费用单据必须提供真实、合法的原始凭证，票面具有税务专用章和开票单位公章或财务专用章。

2、报销凭据的内容必须具备：凭证名称，填制凭据日期，填制人姓名，经办人的签名或盖章，除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰，书写规范，金额不得涂改，大小写金额相符，车票不得连号。

3、不真实，不合法的报销凭据有权拒绝办理，对记载不准确，不完整，手续不齐全的报销凭据有权退回。

4、据），并加盖出票单位的财务发票章或发票专用章，经部门负责人及总经理审批后方可作为报销依据，遗失长途出差车票需说明遗失原因及票据内容、金额、经总经理审批后，持相关证明（如住宿收据）经财务负责人同意后报销。

5、容不符的，应予以退回或重新不正。

二、三、向财务申请费用报销单和费用粘贴单，写清需报销的内容及费用，由上级领导签字验证，后交由总经理批准，总经理批准后由会计审核，审核后出纳对原始票据进行检验审核，审核合格后给予报销。

四、1、所付原始单据张数，车票平票据实报销，出租车票一律不报，如有紧急或特殊事项，可先申请，同意后方可报销。

2、的，每人每天补助

3、导出差住宿补助每人每天必须到出票单位复印原始发票 字迹模糊不清的，：写明部门、出差人员、10元，其他出差人员餐费补助每人每天80元，公司领导出差住宿凭票经总经理财务人员对（或收事由、天数、25元。40元，中层领报销凭据必须按规定履行完成的审批手续，若原始单据遗失，凡凭证内容不全，与经济业务本身内报销时间定位每周二、周四为报销日。报销程序 差旅费具体规定：填写差旅费报销单，餐费补助：西安周边地区当日可往返但必须在外就餐住宿补助：一般人员住宿补助每人每天

批准报销。

五、通讯费报销规定：

1、通讯费在规定数额以内凭票报销，报销票据以上月实际发生的话费单据为准，报销金额：总经理据实报销，副总每月300元，管理部、财务部、技术部人员每月500元，销售部经理每月200元，在外地服务超过10天的每月报150元。

五、招待费报销规定：

1、市场部招待费按市场部相关规定执行，回款到账后方可安规

没有回款一律不予报销，六、员工借款规定：

1、公司能暗示发放工资原则上不允许借款，因公出差经费，可

借款程序：当事人填写借据——部门主管审核—

本制度由财务部制定并负责解释，本制度从即日起执行。

当借款金额大于个人2011年4月21日 定比例报销，公司其他人员招待客人需总经理同意该餐费方可报销。经批准到财务预支，—财务审核——总经理审核——出纳支付——，工资时，应有担保人担保方可借支。陕西盛世华彩文化传媒有限公司

第二篇：日常报销管理规定20140113

日常支出报销管理规定

1．日常支出报销包括：北京及各驻外办事处的办公用品及低值易耗品的支出与报销，不包括差旅支出报销。关于差旅费支出报销需另见“差旅费报销规定”。

2．北京及各驻外办事处所有支出必须进行前置审批，即经总裁批准后方可支出。

3．所有报销票据，需事先到财务部在每张票据背后盖章，并由经手人（购买人）、验证人（财务出纳/财务审计、物管）签字，否则财务不予报销。

4.北京及各驻外办事处办公用品及固定资产在购买前需填写“物资购买申请单”并逐级审批，报销时一并出具。

5．所有钱款支出报销，先由部门及中心负责人预审，再交由财务部复审，然后由财务部提交财管中心负责人审核，最后由财务部持票据提交至总裁审批。

6．财务部每周进行一次报销，周三为报销单据提交日，经逐级审核通过后，下周四进行统一发放。报销一般情况下不会拖延。如遇总裁出差等情况不能签批时，财务部在确认审核无误的前提下，可电话请示，先行支付报销费用，待总裁回公司后补签。有延误时间过长而未予报销时，员工可直接向总裁举报。

7．餐费报销，需在票据背后注明用餐事项、就餐人姓名，同时必须附上菜单明细（如无打印菜单、可以手写），否则财务不予报销。

8．未经事先申请的临时性垫付费用，需在费用支出前向所属部门、中心负责人，以及总裁进行申请说明，经同意后方可支出。并于支出后补填“物资购买申请单”，经总裁审批通过后，依照本规定第三条、第六条进行报销。申请时总裁只对支出项目进行审批，不对具体款项、数额等进行审批。

第三篇：财务报销规定（推荐）

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财务报销制度

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等。第三条 本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第八条 电话费报销制度及流程(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程

1、公司综合管理部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。第九条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合管理部门统一管理，各部门培训需求应及时报送综合管理部综合管理部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政后勤部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。

2.培训费由综合管理部根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十五条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第四篇：财务报销规定

目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。

一、资本性支出

公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。

公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。

公司固定资产的采购报销按下述规定执行：

1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。

2、固定资产的购置

公司于每年5月末及11月末编制本下半年及下上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。

若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。

因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。

二、公司经营性费用支出

公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。

2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。

3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。

4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。

5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。

三、公司管理性费用支出

公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。

（一）差旅费报销

1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。

2、出差及报销程序：

①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。

②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。

3、报销标准

出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。

差旅费报销标准单位：元∕天

职等

地区

住宿费

出差补贴

杂费

交通费用

长途交通费用

某内交通费用

1-4职等

实报实销

5-6职等

甲类

300元

80元

20元

飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车

出租车

乙类

250元

6职等以下

甲类

250元

60元

15元

飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车

公共汽车、中巴、地铁、列车

乙类

200元

附注：前述甲类地区是指：

①国外;

②各某某、自治区、直辖某政府所在城某；

③沿海各某某（区）大中城某：广东、广西、海南、福建、浙江、某、山东各某某地级城某，辽宁大连某；

甲类地区以外的地区称为乙类地区。

甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。

4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。

5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽可能搭乘公共交通工具。

6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城某停留10天及以上者，其在该城某期间的住宿费按照上述规定所定标准的80%支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。

7、出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得总经理批准，方可据实按有关规定报销。出差期间的其它费用应与差旅费报销同时报审。

8、实际报销时出差补贴按控制标准以餐费单报销，若在出差过程中发生业务招待费用的，按其招待次数每次扣减当日出差补贴的50%。

9、公务外出的公司对其交通费用参照上述标准报销，广州地区以外的，按20元的标准报销中餐误餐费，不再支付其它费用。

10、公司副总经理的差旅费报销一律由总经理负责审批。

（二）员工借款

1、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。

2、员工出差需要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经主管经理核准后，报总经理批准可予以办理借款。

3、公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批单，由主管经理核准后报总经理批准，到财务部办理借款手续。业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审批。

4、试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，一律由总经理批准。

（三）业务招待费报销

为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。

（四）物品采购及报销

范围：办公用品、技术资料等实物。

1、物品采购与验收

各部门每月二十五日前填写下月采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值10元以下的办公用品）保持适当的库存标准。采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。采购计划表当月有效。当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。

物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。经办人与验收人必须分开。

2、报销

物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销，由总经理审批。

（五）车辆费用报销

办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。

（六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批，总经理审批后，财务部予以报销。

（七）根据公司经营实际，对一些紧急的支付必须经请示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个工作日内补足支付手续。

四、其他事项

（一）所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。

（二）为配合银行工作时间，确保公司员工用款需要，凡现金用款额在壹万元以上，应在实际用款时间前半个工作日向财务部提出用款要求。

（三）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。

（四）本规定由公司财务部负责制订和解释，本规定与财务管理制度共同执行。本规定自XX年3月1日起执行。

第五篇：XX大学财务报销管理规定

xx大学文件

──────────────────── 关于印发《xx大学财务报销管理规定》的通知

各单位：

为全面贯彻国家有关经费管理政策，进一步规范学校经济行为，明确经济责任，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范〈试行〉》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等相关规定，结合学校实际情况，现对《xx大学财务借款、报销工作细则(修订)》（xx校财〔200X〕XX号）进行修改，特制定《xx大学财务报销管理规定》，经校务会审议通过，现予以颁布，请遵照执行。

附件：《xx大学财务报销管理规定》

xx大学 2014年x月x日

附件

作原始凭证。

（6）境外原始发票为外文的，应用中文注明开支内容、金额等。财务处将根据发票取得时的汇率换算成人民币后予以报销。

第三条 财务报销事项的审批

1.根据报销金额大小实行分级审批制度，办理报销须经单位负责人（科研项目由项目负责人）审批。其中：

（1）2万元以下（含2万元）的，由财务处审核人员直接办理。

（2）2万元以上，20万元以下（含20万元）的，须经财务处负责人审批。

（3）20万元以上，100万元以下（含100万元）的，须报各分管校领导审批（校领导出差时可委托其他校领导审批）。

（4）100万元以上的，作为大额经济事项，经分管校领导审批后，报校长审批。

2.单位负责人或科研项目负责人对经济事项的真实性、合法性、合规性负责；其他各级审批人对经济事项的合法性、合规性负责。

3.为强化经济责任，单位负责人及报销审批人必须在财务处预留签字字样，如单位负责人更换或授权给其他人审批，应及时向财务处报送新的签字字样。

第四条 财务报销手续

1.办理报销业务，必须按规定取得或填制合规合法的原始凭证。对记载不真实、不准确、不完整、不合法的原始凭证，财务处审核人员有权不予受理。

7.大额租车发票需附用车明细单（注明用车时间、标准等信息）。

8.报销会议费时，须提供举办单位的会议通知、会议费的支出明细、参会人员的签到单等证明材料，报销标准原则上按照国家有关规定执行。

9.报销外出参加会议、培训的相关费用时，须提供会议通知，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由举办单位按规定统一开支，往返会议、培训地点的差旅费按照规定报销。

10.各种外加工项目、维修、安装等工程劳务项目的发票报销应附加工清单或工程决算单。

11．对设备（材料）集中采购、工程劳务、委外研究、维保安装、测试分析等金额在2万元以上的，报销时均需提供采购或委托经济合同，按合同相关条款审核报销。

12.学校不具有法人资格的单位、部门购买的设备，不论资金来源性质均须按学校固定资产管理的规定，到资产处办理固定资产登记手续，持固定资产验收单和购物发票到财务处办理报销手续。

13.实行监理制的基本建设项目经费开支须经项目总监审查签字。工程项目竣工决算以审计报告书作为结算依据。

14.各类票据应保持其时效性，原则上开票后一年内应办理报销手续。若未能按时报销，需由经办人提供书面情况说明，并经单位负责人确认后方可报销。

第五条 加强现金支出管理，按有关规定使用现金。1.凡在本市办理的单笔金额在1000元以上的经济业务原则