2业务招待费用支出及报销管理规定

第一篇：2业务招待费用支出及报销管理规定

业务招待费用支出及报销管理规定

一、原则及目的本着节约同时又能招待好客户的原则，有效控制公司的业务招待费支出，节省成本费用，提高公司的经营管理水平。

二、业务招待费的含义

因业务需要招待客人而发生的食品（含茶叶）费、餐饮费、娱乐费、礼品费、门票费等费用。

三、业务招待费分管规定

1、业务招待费的发生由综合服务部经过货比三家的评估后实施。餐饮费的发生一般 先在省城内选好4~5家酒店作固定招待用餐地点。但做选点工作的人员不得在该酒店用餐，不许抽酒店的烟，更不可接受酒店的各类招待。

2、公司举办的对外客户活动及员工活动产生的食品费、礼品费、娱乐费、门票费等 用由综合服务部、财务部联合控制管理。

3、特殊业务招待费如现金回扣、红包等由总经理直接控制。

四、餐饮费管理规定

1、原则上仅限副总经理以上方可报销业务招待费，副总经理以下人员发生的招待费必须事先口头申报待批，否则自理。总经理以标准额度为主要控制依据。

2、经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补填业务招待费审批单。无补办手续的不得报销。

3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负责，当场以现金补齐。如遇特殊情况，也应及时短信汇报给公司总经理，经短信回复批准后才能超支。

4、标准：政府官员接待100元/人次（正餐），企业间高层往来接待80元/人次，重要客户接待60－80元/人次，一般人员接待60元/人次，便餐类接待40元/人次，由公司组织的内部员工聚餐40元/人次。出面接待的内部人员人数一般不允许超过来客人数。超出标准部分由招待人自行承担。

5、结算注意事项：

（1）结算时经办人尽量刷卡结算，必须向用餐地索要发票，消费明细单。

（2）报销时须附上以下单据：A、业务招待费审批单；B、银行卡消费单据（财务人员需核对是否与用餐地发票总金额一致）；C、用餐地的发票（财务人员需核对申请用餐地点是否与发标上加盖的单位印章一致）；D、用餐地提供的消费明细单（财务人员需核对此单是否与用餐地开具的发票总金额一致）。

五、报销纪律：如出现虚报人数，夸大金额，一经查出，按公司奖惩制度处理报销人。

第二篇：业务招待费用管理

第一条 报销业务招待费时所附发票必须是开有日期的正式发票，当月报销的发票不能为已过开票日期一个月以上的票据，并且原则上实行谁开支谁报销的原则。

第二条 原则上杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用（如娱乐费、洗理费等），1000元以上需事前先请示总经理或董事长同意后再执行。对此类无票费用，需提供相关联的有效证明，才可报销。每月开支的无票费用，需以文字报告的形式报总经理或董事长审批后，方可进行相应账务处理。

第三条 交际应酬客人发生的礼品费报销，500元以上必须出具购货单位（商场、酒店等）的电脑打印明细清单，否则财务一律不予报销。

第四条 对外付款原则上采取转账方式或银联刷卡结算，招待费不得现金支出，报销时必须提供银联刷卡记录单，特殊情况需总经理同意。

第五条 所有招待费用开支原则上必须两人以上（含两人）经手，但陪客人员不得超过三个，相互监督，并由最高职务者接待和报账，出具发票和本次用餐菜单明细，否则不予报销。

第六条 除公司业务送烟，其他中心及员工原则上不予配烟，否则不予报销。

第七条 专程陪客旅游：经总经理（或董事长）批准，经办人在总经理（或董事长）批准的定额内掌握使用。

第八条 总监以下员工不经批准不能进行应酬、接待活动，接待对象、地点及规格需事先征得主管领导同意。

第九条 公司内部因加班而开支误餐费，经副总以上人员同意，由部门负责人申请加班员工用餐的，每人每餐不得超过30元且有所有人员签字方可入账，各部门每月不得超过三次，副总不得超过五次，总经理不得超过八次。公司多部门同时加班由总经理（或总经理不在时指定副总）安排。

集团内部单位检查或汇报，除陪客外，严禁相互宴请，严禁住高档宾馆，伙食按工作餐标准执行，且不予享受公司差旅费包干标准。

第三篇：关于公司各项费用支出和报销管理规定

关于公司各项费用支出和报销管理规定

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，根据公司实际情况特制定本规定。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、部门各项费用审批管理：

客服部：300元以内的现金或物品的支出，报请部门主管审核，部门经理审批；

300元以上的现金或物品支出，由部门主管申请，报部门经理审核，最后由总

经办张总经理审批；

其它各部门费用申请及报销，均需报总经理审批。

二、各项费用或物品申购审批流程：

员工——部门主管——部门经理——总经理

三、部门支出具体规定

1、部门业务费用支出：

所有费用支出需填写《费用支出申请单》，均需有相关审批后的凭据方可支出，并

由总经办陈燕经理凭单据入帐。

2、物资申购：

（1）各部门员工申购物品，需提前报写《物品申购单》，按流程审批后，由总经办陈

燕经理统一安排采购；

（2）物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字，单件超过300元以上的物资由人事行政部统一编号算入公司固定资产；

（3）、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销

3、借款：

（1）.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公

司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；

（2）.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若

借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任；

（3）.员工因公需要借款时，需提前报写《借款申请单》，凭按流程审批后的借款申请

单至总经办陈燕经理处领款；

（4）公司员工借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借；

（5）.借款人员完结事务，须在费用发生的第二天填写《费用报销单》，按流程审批后，到总经办陈燕经理处报销，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时

不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回

（6）个人非公原因一律不得向公司借支。

四、费用报销

（1）报销时间与时限：

每周五14：00-15:30分为报销时间（借款报销不受时间限制），报销上周五14：后周一至本周五14：00前发生的费用，如不按时报销，公司将不予以报销，员工按流程审批后，由总经办陈燕经理统一安排报销；

（2）报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，如不能提供则由直接上级领导签字同

意方可报销；

（3）公司实行实名报销原则，即个人费用个人报销、领款，不得由他人代为报销领款。

以上规定自通知发放日开始执行，请各部门员工知悉！

签名处：

第四篇：业务招待管理规定

河 口 采 油 厂

宾馆（食堂）业务招待管理规定

为进一步规范采油厂宾馆（食堂）业务招待管理流程，提高管理水平，特制定本规定。

第一条宾馆（食堂）业务招待原则

一、必须符合财政法规、财经纪律及油田党风廉政建设的有关规定。

二、必须对促进采油厂生产建设、经营管理、精神文明建设起到积极的作用。

三、要厉行节约，杜绝浪费，严格控制招待规模和费用总额。

第二条宾馆（食堂）业务招待范围

一、用于上级有关部门到我厂检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的必要接待。

二、用于外单位来我厂联系工作所发生的必要招待。

三、用于上级有关部门委托我厂承办的各种会议、活动所发生的必要招待。

四、用于采油厂内部举办会议、活动所发生的招待。

第三条宾馆（食堂）业务招待审批程序

一、上级部门及兄弟单位来人到采油厂检查指导、考察

工作的或外单位来我厂联系工作需要招待的，由接待单位报厂办公室审核，并填写“河口采油厂对外招待通知单”，“河口采油厂对外招待通知单（凭证）”上要把接待对象、人数、职务及陪同人员和就餐标准一一标明。经分管领导审签后方可进行。接待单位确因情况紧急不能及时办理业务招待手续的，应向厂办公室申请先行安排接待，接待完毕2个工作日内由接待单位补全手续。接待人数超过3桌的，需报厂主要领导审批。

二、上级委托我厂承办的各种会议、活动需安排招待的，由厂公室根据会议的规模、级别核定标准，报厂领导批准后由筹办部门具体经办。

三、采油厂内部举办各种会议、活动需要安排招待的，由筹办部门报厂主要领导批准后，厂办公室根据会议规模、级别核定标准，安排实施。

第四条宾馆（食堂）业务招待执行标准

公务招待严格按照标准执行，一般采用50元/人的标准，若有特殊情况由厂办公室负责调整安排。

第五条宾馆（食堂）业务招待费用核销

在采油厂宾馆、职工食堂发生的业务招待费用结算，由厂办审核，财务资产管理中心核销。

每月10号之前，宾馆（食堂）将上月的《河口采油厂对外招待通知单》和《业务招待消费清单》统计归拢完毕，报厂办公室审核、厂主要领导审批后，到财务资产管理中心核销。

财务资产管理中心按照实际费用支出进行核销。

第六条其它有关规定

一、各有关部门应严格按就餐标准执行。凡超过标准的，其超出部分自理。

二、未履行接待就餐手续的，一律不予安排。

三、招待来客时，严格控制陪同人数。

四、采油厂将不定期对各科室、部门发生的业务招待情况进行公布。

第七条本规定自发布之日起实行。

二〇一一年一月五日

第五篇：费用报销管理规定

费用报销管理规定

一、目的：

为加强公司财务管理，完善公司的报销流程及制度，合理控制公司经营费用，确保所有支付的现金开支等都符合公司相关的政策和规定，保证所有合乎规定的支出都能准确及时的得以报销，保证该会计流程符合会计准则和内部控制的要求，特制订本制度。

二、适用对象：

公司全体员工，包含派遣工作的员工。

三、职责：

1.部门管理者：对各项费用支出的必要性、合理性进行审核，确保符合部门预算。2.财务部：审核各项报销发票、凭证，确保合法合规，并进行销账作业。

3.员工：应为其报销中的各项费用符合公司规定，为其真实性、准确性负责，并对财务部提出的疑义提供准确无误的解释或凭证等。

四、各项费用：

1.交通费：指因公外出产生的公共交通费用、事先经核准的特殊情况的出租车、网络平台车辆费用。

2.车辆费：事先经核准的出差期间私车公用产生的油费、过路费。

3.礼品费：事先经核准的赠送公司客户、供应商等公司以外人员所产生的礼品费用。4.招待费：事先经核准的招待公司客户、供应商等公司以外人员所产生的餐饮费。5.住宿费：住宿费明细表须按发票列明入住时间及住宿天数。6.其他费用：其他总经理审批同意可报销的费用。

五、管理规定：

1.所有用于公司合理、必要的支出费用才予以报销，非公费用及不真实的费用支出不予以报销。比如个人的电话费，个人的餐费等。

2.时间规定：每个月一次，申请人于每个月的22号至月底之前将报销材料递交财务部，报销期间为上月23号至本月22号所发生的费用，逾期递交的，不予受理（客观原因另行处理）。3.填写粘贴要求：

3.1各类费用需对应已签核相关申请表、单据，所有报销需填写《费用报销单》、《差旅费用报销清单》、《餐费招待费清单》、《交通费清单》等，各项目据实清晰填写，确保财务能够清楚地审阅核查，报销金额不得涂改，否则视为无效报销。

3.2所有报销必须凭发票报销，发票与附件单据明细表上列明的明细必须对应一致,并按明细表上的顺序对应粘贴。

3.3发票及报销单都应用胶水粘贴，不能用订书机装订，可由左到右粘贴在A4纸上。

六、报销规定：

1.预充值公交卡发票不予报销，必须提交实际乘坐地铁、公交车的票据报销。

2.招待费用一次仅可对应一家餐饮发票，且用于餐饮费报销的发票仅限于餐饮发票，商场或超市的礼品、商品等其他发票不能作为餐饮费进行报销（财务审核、总经理审批同意除外）。3.车辆费用，需事先出差审批，充分说明合理性，并经总经理审批同意，且当月报销不高于1000元每人（一般为办事处经理或以上职务人员），出差期间的车辆过路费实报实销，非出差情况不得报销。未审批同意，财务不予报销。公司提倡公共交通。

4.与出差相关的费用参照《员工出差管理规定》执行。出差地点公司能提供住宿的，应入住公司，不再报销住宿费用。

5.所有费用发生前必须预先申请，没有预先申请并审批同意，财务部有权力不予报销。6.报销只能粘贴当月的对应发票，不相关和过期的发票不予以报销。

7.借款人办理报销手续时，财务部根据《借款审批单》金额，进行冲账或报销；如报销的金额高于原借款金额的，对于高出的部分经审批可予以报销；如报销金额低于原借款金额的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

8.如遇有事先无法预计的大客户临时拜访、大型销售活动等项目需要支出的，需临时提出申请，申请中必须列明费用支出的必要原因、预算金额及预算金额确定的基础，以便于审批人审批。超预算费用必须得到总经理批准后才能支出，否则财务有权对于超过限额的部分不予报销。

9.在按标准限额内报销的报销单据需经销售区域或部门负责人签批后再递交到财务审核。10.所有费用报销单据报销申请人依据费用报销制度限额内如实填报，公司规定的报销额度是每次报销的最高限额，如果实际没有发生到最高限额，不能巧立名目，用不真实的发票冲抵，达到最高限额。财务一经发现，会按公司相关制度严厉处罚。

11.公司会不定期地随机对人员和报销单进行抽查核实，一经发现有任何虚假发票、事由、金额、或违反公司流程制度和相关法律的事项，将会按照相关规定和法律对相关责任人进行严肃处理。财务在审核中有权将不符合要求的费用直接扣除。

七、附则

未尽事宜，按公司相关管理制度执行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部负责解释、修订。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日