12决算分析（精选多篇）

第一篇：12决算分析

安定区铧尖堡学校2012年度部门决算分析

2012年，我校财务决算工作全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会重大战略思想，按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规规定，认真按照区财政部门关于2012年财政决算工作安排，单位领导高度重视，各级预算单位财务人员密切协作，认真做好本单位决算，确保了本年度财政决算“完整、真实、准确、及时”。

一、基本情况

根据《定西县人民政府办公室关于印发〈定西县教育体育局职能配置、内设机构和人员编制方案〉的通知》定政办发[2002]88号、安编办发[2003]6号、安机编发[2005]6号文件规定，我单位属于二级预算单位，有学生35人，其中 小学生35人。共有在职教职工12人，离退休人员5人。

二、财务状况分析

1.收入支出结构分析及与上年度对比

2012年，我校收到财政性资金2856594元, 其中财政补助收入2856594元,占总收入的100%。我校财政性资金支出总计2659218元, 其中工资支出2643918元,占总支出的99.4%,义务保障经费支出51300元,占支出5.6%。

2.生均占有教育经费增长情况风析

2012年，随着财政对教育事业投入力度的进一步加大，农

村义务教育阶段中小学保障经费全面落实国家标准，加之农村中小学布局调整和学龄人口自然减少与迁移，生均占有的教育事业费较上年增幅较大。工资性收入随着地方性津补贴增加人均收入增幅比较明显。

三、财务工作开展情况与下一步工作的打算

2012年，我校在财务工作管理中，进一步强化预算管理措施，细化预算执行指标，加强预算执行情况监督检查。年内我们对所属独立核算单位的预算执行及财务管理工作进行了普查，并就检查情况专题通报，对发现的问题督促各单位进行整改。

在教育项目实施过程中，根据项目实施责任书、项目实施计划和项目施工进度，整理项目报帐原始票据，定期填写报帐申请单，由报帐人进行报帐。进一步建立健全项目资金管理制度，严格执行项目资金拨付程序，使财政资金管理走上了制度化、规范化的轨道。

积极推进农村学校财务管理改革，严格执行财务公开制度，增加学校财务管理及教育经费支出的透明度。推行政府集中采购制度，保证财政资金最大限度发挥效益。

尽管如此，我校在财务管理、会计核算等方面与财政部门的要求尚有差距。特别是对预算的严肃性认识不够，预算执行的随意性较大。学校财务人员的业务水平远远不能适应新的条件下财务工作的需要。为此,我们将进一步加大对学校财务人员的业务培训，提高中小学特别是农村义务教育阶段中小学校财务人员的业务水平，在规范化管理上求突破。在财务管理、会计核算、预算执行等工作中，将采取积极切实可行的工作措施，进一步加强管理，通过完善制度、加强监管、提高素质、改进作风等措施，逐步使财务管理法制化、规范化，促进财务工作健康发展。

二○一二年十二月三十日

第二篇：部门决算分析报告

部门决算分析报告撰写提纲

一、部门（单位）情况

（一）基本情况 1．主要职能。

XX单位同全国其他镇镇政府一样，是国家最基层的政权机关和最基本的独立行政单元，具有执行国家意志的义务和保一方平安的责任，有促进地区经济发展，提供公共服务的职能。

2．机构人员情况。

我镇在编在职人员 人，退休人员 人，遗属 人，大学生村官 人，三支一扶 人，临聘驾驶员 人。

（二）当年取得的主要事业成效

今年我镇继续深入贯彻党的群众路线活动，走基层，大下访，体民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

我镇XX年年初预算初始金额为XX元，执行中因XX等原因调整金额XX元，实际预算金额为XX元。我镇全年预算与XX年相比有很大的减少，主要原因在于XX。

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

（三）年末结转和结余情况 1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2.分单位结余结转情况。

3.结余结转规模较大的原因分析。

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

（二）资产负债对比分析

计算资产负债率，可进行连续的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

四、本部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

第三篇：宣恩县招商局2016决算分析

宣恩县招商局2016决算分析

2016年，在县委、县政府的正确领导下，在县财政局的帮助指导下，我局的财务工作得到了有序开展，并进一步规范了财务工作的管理。

一、单位的基本情况

（一）基本情况

我局是2003年成立的，2007年初招商局机构撤销，2007年8月又重新成立，目前在岗人员3人，其中两人编制在商务局，1人编制在工业园区管委会，合同工一人，商务局两人工资在我局预算发放，实质上我局属于临时机构。主要负责全县招商引资工作。具体是：

1、公示行政执法部门的执法依据和收费标准，解答政策疑问，提供咨询服务，做到服务项目、申报条件、办事程序、办事时限、收费标准五公平；

2、对外来投资企业提供行政代理服务（税除外），代理可采取全权代理和协助陪同代理两种方式；

3、负责全县招商项目的编制、推介、洽谈和组织招商项目的实施，通报招商动态，组织对外招商新闻发布和招商洽谈会，组织检查、考核全县招商引资工作；

4、受理客商、引资企业的投诉举办，并根据情况督促相关部门调查处理；

5、负责直接利用外资的相关工作。

（二）取得的成绩

2016年截止目前，新签约项目25个，落地17个，落地率68%；11个开工建设，开工率64.7%。累计到位招商引资资金28.83亿元，同比增长16.23%，完成目标任务117.13%；直接利用外资524万美元，完成目标任务102.54%。2016年共40个项目纳入县级重点招商项目库，20个项目已通过州级评审并纳入州级重点招商项目库。

二、单位财务状况分析

我单位没有资金来源，经费支出系县人民政府解决。单位收入支出主要分布在工资福利支出、商品服务支出，个人和家庭补助支出三个方面。

（一）收入与支出基本情况（1）基本情况

收入支出与预算平衡。总预算975924.22元，其中年初预算指标146,542.00元（其中人员支出118691.00元，日常公用支出27851.00元），上年结转30,281.22元，财政补助拨款799101元（其中：人员及个人和家庭补助支出拨款73351.00元，项目支出725750元）。行政运行支出费用共计812458.72元，其中工资福利支出169549.29元，商品服务支出418333.43元，住房公积金和住房补贴19776.00元。年末结余163465.50元。

（2）对比分析

2016年总预算945643.00元，2016年比上一增加预算156.61%；2016年行政运行支出费用共计812458.72元，其中人员支出394125.29元，商品服务支出418333.43元，2016年比上一人员支出增加117.76%，商品服务支出增加210.30%。

工资福利支出增加是因为其中调整和工资增长；商品和服务支出增加是因为省州招商活动频繁次数增加；对个人家庭的补助的支出增加是因为工资基数增加。

（3）收入支出结构分析

1.各项收入占总收入的比重，本，一般预算财政拨款占的比重要大，一般预算占总收入96.9%，上年结转占总收入3.1%，一般预算主要是人员经费支出，财政补助拨款基金支出主要用于招商引资活动，上年结转支出一部分用于行政运行商品服务支出，另一部分也用于招商引资活动支出。

2.收入支出按部门所属单位分布情况。宣恩县招商局属一级财政预算单位，没有下属二级、三级单位，属单户表报送。

（4）重点经济分类支出执行情况

1.“三公”经费支出情况：本三公经费支出略有结余，同上年同期相比有所减少。我单位只对人员经费进行了预算，“三公”经费以实际支出为准，决算支出39037.54元。公务用车和公务接待没有超出预算。招商局由于接商引资的特殊性和不确定性，三公经费支出不好控制，我局本着标准和相关制度不变的前提下，完成了全年工作任务。

2.会议费支出情况：全年会议费支出0元。

3.其他对部门（单位）影响较大的支出情况。2016，根据上级指示精神，精准扶贫到村到组到户，招商局在本内参加了政府安排的2个扶贫村的扶贫任务，现有的经费有限，支持力度相当大，费用支出的渠道十分有限。

（二）年末结转和结余情况

（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，上年初结转资金30281.22元，本支出812458.72元，结余163465.50元。

（2）分单位结余结转情况。招商局无下属单位预算。（3）结余结转较多的原因分析。结余163465.0元占总资金975924.22元的16.75%，其中有温州招商活动待转费用以及车改待发费用。

（三）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 本预算执行严格按照支出口径，遵循相关政策界线，项目专款专用，严格国库集中支付和政府采购相关制度。支出过程中存在一些问题，特别的招商引资过程的费用支出的不确定性，额度是不好把握的，政府在引进外地企业投资本县经济过程中，涉及方方面面的费用支出，有时也存在与相关政策界定不相适应的现象。改进的措施，一是加大力度，二是紧守底线，合理合规支出。

三、资产负债情况分析

我局为行政单位，年初资产数621698.87元，年末资产数494596.34元，其中年末流动资产32467.34元，年末固定资产462129元。

（一）资产负债结构情况 本负债676.00为商品服务支出应付款。本应收款316.46为历史遗留职工欠款。

本资产中固定资产没有增减。其他应收款和其他应付款有所减少，主要是报账冲底了相关往来项目。

（二）资产负债对比分析

我局资产负债与年初相比增加了676元，为应付其他商品服务支出退款重付。本应收款316.46为历史遗留职工欠款。待国库支付系统运行后及时处理。

四、单位财务工作开展情况与下一步工作打算

1、继续加强单位的财务管理工作。票据由我局财务人员统一管理，各类票据均由财务人员统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄；设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

2、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度。我局按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

3、继续实施节约高效的财务制度。严格控制接待费用，提高单位人员素质，避免奢侈浪费，每一分钱都要用到刀刃上。

五、存在的问题 一是机构还没有理顺，人员的编制基本上都不在招商局，工资福利及津贴的发放、公积金和医保的缴纳存在接不上的问题。

二是单位没有专门的财务人员，对财务工作不够娴熟。三是单位与财政局沟通不够，许多政策模棱两可，不够清楚。

宣恩县招商局

二〇一七年一月十二日

第四篇：2005部门决算分析报告

县农业综合开发办2005部门决算分析报告

一、基本情况

本办主要职能为贯彻执行国家农业综合开发政策和法规，负责拟定全县农业综合开发政策措施和项目管理办法等，制定全县农业综合开发中长期规划，负责全县农业综合开发项目的安排、评估论证、计划编制、申报立项等工作，负责研究部署、综合协调、组织实施、督促检查和验收农业综合开发项目，配合财政等部门做好农业综合开发项目资金的监督使用和专项审计等工作。我办属正科级财政全额拨款事业单位，无下属机构，定编5人，2004年本办有工作人员5人，2005年提干调出1人，现有工作人员4人。

二、本办预算执行情况分析1、2005年1月至12月我办收入总计为265966元，收入主要来源于三方面：一是财政补助收入211326元，其中150000元用于车辆购置补助，其余61326为在职人员工资、经费等补助；二是上级（市开发办）补助购置工作用车收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要为2005年农业综合开发水利工程招投标报名费、资料费等收入。2005年1月至12月我办支出总计为260631.31元。支出主要分为三大块：一是在职人员工资支出72333.24元，其中基本工资39520元，津贴8999元，奖金10900元，社会保障费1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中办公费7915元，水电费749元，邮电费2532.57元，交通费3343元，差旅费6462.5元，交通工具购置费151626元，其他10873元；三是对个人和家庭的补助支出3368元。

2、收入支出与预算对比分析：2005我办收入支出与年初预算略有差距，差距原因为本办工作人员1人因提拔使用调离本单位，致使财政调少拨入本办收入1万元。

3、收入支出与上对比分析：本办2005年收入较2004年增加15万元用于购置工作用车，相对应支出方面2005年较2004年增加151626元交通工具购置费及交通费，其他方面无较大差距。

4、年未收支节余情况分析。2005年1月至12月年收支节余5334.69元，扣除暂存应付款等因素，账面银行存款结余为38262.39元。结余原因为本办一年来本着量入为出，勤俭节约原则使用有限资金，财务运行正常。

5、资产负债情况分析：2005年我办因工作需要购置工作用车1辆，较2004年账面资产增加额为151626元。其他资产负债与2004年无较大变化。

三、本办2005年财务管理比较规范、严格，账务真实，财务运行符合法律法规，未发现经济方面违法违纪问题。且单位能在财政安排资金紧张的情况下，量入为出，勤俭节约，较好地完成各项工作任务，2005获市开发办目标考评先进进步单位奖。

第五篇：决算分析报告2011年

大丽镇2011年财政决算

分析说明

2011年我镇财政工作在镇党委、政府和县财政主管部门的领导下，在镇人大和纪委的监督下，在各部门的大力支持和密切配合下，财政所积极争取两税机关的配合，积极培植税源，努力增加税收收入，同时加强与其他部门的协作，狠抓基础工作，较好地完成了全年各项收支任务，并按照“真实、准确、全面、及时”的八字方针编制了财政决算。现将2011年大丽镇镇财政决算情况作如下分析说明：

一、基本情况。

我镇幅员面积123平方公里，有10个村66个社，一个社区，总人口24485人，其中农村人口22863人。总户数是

5914户，其中农业户数是5245户。农民人均纯收入实现2924元，实现粮食总产量0.83万吨，实现一般预算收入475148元，实现一般预算支出189561717.68元。全镇有独立核算单位3个；上年年末财政供养人口250人，当年增加4人，当年年末财政供养人口256人（在职人员207人，退休49人），其中在职教师173人，退休教师24人。供养人口中未包括遗属 21人，其中学校遗属9人，政府遗属12人。财政所3人，职责定位所长1人、会计1人、出纳1人。

二、财政收支执行情况。

（一）一般预算收入决算情况：我镇2011年共完成一般预算收入475148元。去年收入完成数344393元，今年收入完成数占去年收入完成数的137.97%。其中：完成增值税

66110元，营业税256206元，企业所得税52778元，个人所

得税52778元，资源税23278元，城市维护建设税17413元，印花税5705元，土地增值税408元,契税5745元。

（二）一般预算支出决算情况：我镇2011年一般预算

支出决算数为18956717元，去年支出数14344327元，今年

支出数占去年支出数的132.15%，一般预算支出按功能分类

实现情况如下：一般公共服务1551701元；教育9846504元；

社会保障和就业673876元；医疗卫生294418元；环境保护

1447362元；城镇社区事务50169元；农林水事务4119710

元；商业服务业等事务256977元；住房保障支出715996元。

（三）、一般预算收支决算平衡情况。今年我镇完成一般

预算收入475148元，上级补助收入18996943元，其中：原

体制补助3020157元，专项拔款补助6000244元，村级公益

事业一事一议财政奖补1932161元，教师工资及计提费用（含

奖励工资）7551528元；结算补助492852元（镇镇税收分成补助83666元，其他事业人员绩效工资补助238268元，增

人增资补助减少170918元）。上解支出518951元（包括补

充医疗上解31360元、生育医疗上解6480元、教育工会上

解12383元、农村五保孤儿支出上解443119元，工伤保险

上解25609元）；基金补助4169.6元。因此，我镇2011年

可用财力数为18953140元，而我镇本年一般预算支出决算

数为18860318元，收支品迭后，当年结余92822元，年终

滚存结余-1031691.37元。

三、收支预算执行情况及其结果分析。

（一）收入执行情况分析

2011年我镇实现本级一般预算收入475148元。从税种上分析营业税今年完成256206元，占一般预算收入的53.92%；增值税今年完成66110元，占一般预算收入的13.91%；企业所得税今年完成52778元，占一般预算收入的11.11%，由此可见，我镇在收入上：一是税源不稳定，尤其是地方税收较上年存在较大差别，有不合理的因素存在；一是无税源基础，一次性税收较大；二是受农村税费改革、特产税停征等国家政策性减收因素的影响，税源受到影响。三是培植税源也不是一朝一夕的事，尤其是我镇是南面镇镇，是典型的农业镇镇，没有骨干企业，因此税收增收和增长就更加困难。

（二）、支出执行情况分析

2011年我镇完成一般预算支出18860318元，其中人员支出12895312元，占总支出的68.35％，其中教育支出9166504元，占总支出的48.6％，用于非生产性支出的资金占了很大的比重。

四、存在问题

一是税源基础规模不稳定，导致税收入库不均；二是我镇无固定税源，完成税收任务主要靠一次性税源；三是零散税收监管不力，个体户纳税意识淡薄；四是资金供需矛盾仍然突出，政府能够用于“三农”的支出有限；五是工业经济基础太差，是一个典型的农业镇，农业基础地位比较的薄弱；六是部门财务管理和会计核算有待加强。

五、2012年工作打算

（一）要狠抓经济发展，培植财源。

按照十七大和各级经济工作会议精神，面对现实，振奋精神，苦干实干，一心一意抓发展，培植财源，加强征管，增收节支，为明年我镇税收夯实基础。

（二）要强化征管，增加收入。

财政税收是整个经济工作的重中之重，我们要加强对财政税收工作的领导，协调处理好各方面的关系，充分调动各方面的积极性，努力寻求新的税收增长点，做到聚财有道，应收尽收，建立健全税收监管机制，防止跑、冒、滴、漏，杜绝有税无收现象。

（三）严格预算管理，使财政步入良性发展轨道。

充分发挥财政活力，进一步优化结构，逐步让我镇财政步入良性发展的轨道，确保明年财政收支平衡，略有结余。

（四）积极开展规范化财政所建设，加强镇镇财政基础工作，全面提高财政工作质量和水平。

（五）按照目标任务，坚持部门之间密切配合，确保来年任务全面完成。

大丽镇镇人民政府财政所二○一二年一月八日