第一篇：财务会计电算化操作管理制度（共）
财务会计电算化操作管理制度
一、操作人员的岗位分工和权限
根据财务电算化工作的要求，本公司配备以下操作人员并设置相应的操作权限，分清业务范围，明确职责，防止超越权限操作，保证系统数据安全可靠。帐务系统的操作分工为：
系统管理员，按系统设置分工有以下权限：帐务系统设置、人员管理、建帐、编制转帐凭证、数据管理。
现金及银行出纳员，按系统设置分工有以下权限：填制凭证、银行对帐；
复核记帐员，按系统设置分工有以下权限：记帐、结帐、往来帐管理、数据备份。
二、操作人员的职责范围
1、系统管理员：负责系统操作使用的组织与管理。根据帐户开设帐套；设置操作要员及分
配操作权限；对费用会计电算化系统维护和运行故障处理，保证系统的政党运行，并编制转帐凭证。
2、现金出纳员：负责编制收款凭证（现金银行）、付款凭证（现金银行）；应根据发生的经
济业务正确填制记帐凭证，做到内容真实可靠，科目、金额正确。每日核对现金帐面余额与库存余额，及时核对银行帐面余额与帐单余额。
3、记帐员：负责记帐凭证的复核、记帐。必须对凭证上的分录逐笔审核后，方可记帐。月
未打印帐表，做好数据备份，及凭证帐簿、备份盘的保管工作。
三、操作人员基本要求
1、电算化帐务系统的操作人员必须经过培训方可上机操作；每位操作员应按系统要求设定
各自进入帐务系统的密码。2、3、4、操作人员应严格按照操作权限和操作规范操作，不得越权操作；严禁外人上机操作； 在进入帐务系统后，如中途要离开，必须退出系统，以防他人在越权操作。严禁使用与帐务系统无关的软件。不得使用游戏软件。
第二篇：财务会计电算化管理制度
财务会计电算化管理制度
（一）总 则
为了加强对财务会计电算化管理，反映会计工作的及时性、准确性原则，更好地发挥会计工作的核算监督职能，提高会计工作规范化现代化水平，保证财务数据的准确性，安全性保密性，根据中华人民共和国会计法和本公司财务管理的有关规定，特制定本制度。
财务会计电算化包括电算化帐务处理系统和电算化报表处理系统。在本电算化系统尚未取得财政局审核认可前，手工记帐同电算化记帐同时进行。
（二）电算化帐务处理系统一、帐务处理办理
科目设置：会计科目是设置帐户、处理帐务必须遵守的规则和依据，电算化帐务系统会计科目代码的设置既要满足会计业务的要求，又要便于电算化处理。因此，在年初建立的会计帐务文件时，应根据本行业规定的会计科目，正确地设置本使用的全部级次的会计科目（会计中间也可追加同级的新科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除）。
复式记帐：电算化帐务系统采用借贷记帐法。根据借贷记帐法的帐户结构和记帐规则，每笔经济业务必须同时以相等的金额在帐户的借方和贷方加以反映。
资产类帐户期未余额的计算方式：
借方期未余额=借方期初余额+借方本期发生额－贷方本期发生额 负债和所有权益类帐户期未余额的计算方式：
贷方期未余额=贷方期初余额+贷方本期发生额－借方本期发生额
电算化帐务系统年初结转帐户余额和日常记帐前应由系统对余额进行试算以检查帐户借贷方余额是否平衡。
填制和复核凭证：会计凭证是用来记载经济业务，明确经济责任的书面证明和记帐依
据。根据所反映的经济业务分别与现金和银行存款的联系，电算化帐务系统的记帐凭证按五种类别设置：收款凭证（现金）、收款凭证（银行）、付款凭证（现金）、付款凭证（银行）、转帐凭证。编制会计凭证时，业务内容的摘要应按系统设定的规则正确填入；会计科目应填写明细科目（明细级以上科目由系统自动给出）。
凭证复核时，应逐行审核记帐凭证上的分录与原始凭证是相符，会计科目应用是否正确等。
登记帐簿：帐簿是根据会计凭证序时，分类地记录和反映各项经济业务的簿籍。通过帐簿的登记就可以全面、系统地反映各项资金及费用的增减应运情况。
记帐凭证经复核后应及时进行记帐。电算化帐务系统的记帐、结帐由系统自动处理。对帐：为了保证帐簿记录正确、可靠，应定期对帐。做到帐证相符，帐帐相符，帐实相符。
电算化帐务系统对帐的主要内容有：
1、总帐与明细帐的核对（可由系统自动进行）。
2、现金日记帐帐面余额与实际库存现金每日相核对。
3、银行日记帐帐面余额与银行对帐单经常核对，查明未达款项。
4、应收、应付款项清理后，总分类帐与明细分类帐核对。
凭证帐册打印：为使会计信息的安全与完整。电算化帐务系统的记帐凭证、帐册等一律由计算机打印。现金、银行等记帐凭证必须当天打印；帐页每月打印。年终必须把系统的全部帐簿数据打印为书面帐簿。
在电算化系统尚未取得财政局验收之前，暂不打印。
数据备份：为保证会计工作的正常进行，便于电算化帐务系统程序损坏和机器故障后的帐务数据恢复，系统的数据要按时进行备份。备份可分为日备份、月备份、年备份三种。日备份在每天业务结束后进行。并保留最近一个每日的数据；月备份在每月底结帐后进行；年备份在年终结算后进行。年备份作系统档案保存。
二、帐务处理流程
电算化帐务系统的帐务处理流程，除原始数据（原始凭证的收集、审核、编码（科目设置）等由会计人员完成外，其他的计算工作均由自动进行），其帐务处理流程为： 由现金出纳员、银行会计员根据原始凭证编制并打印出记帐凭证再由复核记帐对记帐凭证进行复核，最后由系统自动进行记帐。根据需要可由系统打印出总分类日记帐明细分类帐等帐务资料。
（三）电算化报表处理系统一、报表处理方法：
建立报表结构：电算化会计报表结构由标题、表头、表体、表尾四部分组成。报表的结构应根据总公司主管部门规定的列式设置，达到标准化、规范化的要求。
填定报表数据：为保证会计报表的质量，充分发挥报表的作用，电算化会计报表的数据应全部由系统从帐务系统中取得。如某些数据不是直接来自帐务系统，则应做到数据来源的口径一致。
二、报表处理流程：
电算化报表系统的报表结构由会计人员定义，报表的数据传递（输入）运算汇总由系统自动处理。
其报表处理流程为：由会计人员根据要求进行报表格式设计，编辑计算公式，再由系统
自动进行计算并打印报表。
（四）会计档案的管理
会计档案是会计核算的重要资料，电算化帐务报表系统的会计档案是以数据文件的形式存储在磁盘上会计文件和书面形式的会计凭证等。由于磁盘上的数据文件容易消失和复制因此必须加强对电算化帐务报表系统档案的管理。
1、会计档案的调阅需经公司经理同意并做好调阅记录。
2、程序盘，文件资料，正副备份盘未经许可不得复制、出借。
3、对存放的备份要建立目录登记簿，标明备份盘的内容（帐套、帐期），正副本，备份时间等。正副备份盘应分别存放在两处，存放地点应安全、防尘、防热、防潮、防磁。其他事项按会计档案管理办法执行。
第三篇：财务会计电算化管理制度
财务会计电算化管理制度
（一）总则
为了加强对财务会计电算化管理，反映会计工作的及时性、准确性原则，更好地发挥会计工作的核算监督职能，提高会计工作规范化现代化水平，保证财务数据的准确性，安全性保密性，根据中华人民共和国会计法和本公司财务管理的有关规定，特制定本制度。
财务会计电算化包括电算化帐务处理系统和电算化报表处理系统。在本电算化系统尚未取得财政局审核认可前，手工记帐同电算化记帐同时进行。
（二）电算化帐务处理系统一、帐务处理办理
科目设置：会计科目是设置帐户、处理帐务必须遵守的规则和依据，电算化帐务系统
会计科目代码的设置既要满足会计业务的要求，又要便于电算化处理。因此，在年初建立的会计帐务文件时，应根据本行业规定的会计科目，正确地设置本使用的全部级次的会计科目（会计中间也可追加同级的新科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除）。
复式记帐：电算化帐务系统采用借贷记帐法。根据借贷记帐法的帐户结构和记帐规则，每笔经济业务必须同时以相等的金额在帐户的借方和贷方加以反映。资产类帐户期未余额的计算方式：
借方期未余额=借方期初余额+借方本期发生额－贷方本期发生额
负债和所有权益类帐户期未余额的计算方式：
贷方期未余额=贷方期初余额+贷方本期发生额－借方本期发生额
电算化帐务系统年初结转帐户余额和日常记帐前应由系统对余额进行试算以检查帐户借贷方余额是否平衡。
填制和复核凭证：会计凭证是用来记载经济业务，明确经济责任的书面证明和记帐依
据。根据所反映的经济业务分别与现金和银行存款的联系，电算化
帐务系统的记帐凭证按五种类别设置：收款凭证（现金）、收款凭
证（银行）、付款凭证（现金）、付款凭证（银行）、转帐凭证。
编制会计凭证时，业务内容的摘要应按系统设定的规则正确填入；会计科目应填写明细科目（明细级以上科目由系统自动给出）。
凭证复核时，应逐行审核记帐凭证上的分录与原始凭证是相符，会计科目应用是否正确等。
登记帐簿：帐簿是根据会计凭证序时，分类地记录和反映各项经济业务的簿籍。通过
帐簿的登记就可以全面、系统地反映各项资金及费用的增减应运情况。
记帐凭证经复核后应及时进行记帐。电算化帐务系统的记帐、结帐由系统自动处理。对帐：为了保证帐簿记录正确、可靠，应定期对帐。做到帐证相符，帐帐相符，帐实
相符。
电算化帐务系统对帐的主要内容有：
1、总帐与明细帐的核对（可由系统自动进行）。
2、现金日记帐帐面余额与实际库存现金每日相核对。
3、银行日记帐帐面余额与银行对帐单经常核对，查明未达款项。
4、应收、应付款项清理后，总分类帐与明细分类帐核对。
凭证帐册打印：为使会计信息的安全与完整。电算化帐务系统的记帐凭证、帐册等一
律由计算机打印。现金、银行等记帐凭证必须当天打印；帐页每月打印。
年终必须把系统的全部帐簿数据打印为书面帐簿。
在电算化系统尚未取得财政局验收之前，暂不打印。
数据备份：为保证会计工作的正常进行，便于电算化帐务系统程序损坏和机器故障后的帐务数据恢复，系统的数据要按时进行备份。备份可分为日备份、月备
份、年备份三种。日备份在每天业务结束后进行。并保留最近一个每日的数据；月备份在每月底结帐后进行；年备份在年终结算后进行。年备份作
系统档案保存。
二、帐务处理流程
电算化帐务系统的帐务处理流程，除原始数据（原始凭证的收集、审核、编码（科目设置）等由会计人员完成外，其他的计算工作均由自动进行），其帐务处理流程为： 由现金出纳员、银行会计员根据原始凭证编制并打印出记帐凭证再由复核记帐对记帐凭证进行复核，最后由系统自动进行记帐。根据需要可由系统打印出总分类日记帐明细分类帐等帐务资料。
（三）电算化报表处理系统一、报表处理方法：
建立报表结构：电算化会计报表结构由标题、表头、表体、表尾四部分组成。报表的结
构应根据总公司主管部门规定的列式设置，达到标准化、规范化的要求。
填定报表数据：为保证会计报表的质量，充分发挥报表的作用，电算化会计报表的数据
应全部由系统从帐务系统中取得。如某些数据不是直接来自帐务系统，则应做到数据来源的口径一致。
二、报表处理流程：
电算化报表系统的报表结构由会计人员定义，报表的数据传递（输入）运算汇总由系统自动处理。
其报表处理流程为：由会计人员根据要求进行报表格式设计，编辑计算公式，再由系统
自动进行计算并打印报表。
（四）会计档案的管理
会计档案是会计核算的重要资料，电算化帐务报表系统的会计档案是以数据文件的形式存储在磁盘上会计文件和书面形式的会计凭证等。由于磁盘上的数据文件容易消失和复制因此必须加强对电算化帐务报表系统档案的管理。
1、会计档案的调阅需经公司经理同意并做好调阅记录。
2、程序盘，文件资料，正副备份盘未经许可不得复制、出借。
3、对存放的备份要建立目录登记簿，标明备份盘的内容（帐套、帐期），正副本，备份时
间等。正副备份盘应分别存放在两处，存放地点应安全、防尘、防热、防潮、防磁。其他事项按会计档案管理办法执行。
第四篇：会计电算化操作管理制度
会计电算化操作管理制度
一、上机操作运行规定：
系统管理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员及其他系统管理员批准的有关人员，有权上机操作运行系统；非指定人员不能上机运行系统；
系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员由系统管理员据业务需要确定；
与业务无关人员及脱离会计工作岗位的人员不得上机运行系统；各操作人员的操作密码应注意保密不能随意泄露；
操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作；不能使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防止计算机病毒的传入。
二、操作使用人员的职责：
由财务负责人或专人担任，对整个系统的运行总负责。
系统管理员：负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；协调系统各类人员之间的工作关系；负责组织和监督系统运行环境的建立，以及系统建立时的各项初始化工作；负责系统各有关资源的调用、修改和更新的审批；负责系统操作运行的安全性、正确性的检查；负责做好系统运行情况的总结，提出更新软件或修改软件的需求报告；负责规定机内使用人员的权限等级。
系统操作员：负责系统的数据登录和输出账表的打印；负责系统维护
操作，包括各环境库存的修改和更新操作；系统运行过程中发现故障，应及时报告系统管理员，并做好故障记录及上机记录等事项；打印系统所有的明细账、总分类账和会计报表。
数据录入员：可由操作员兼任，但不能由系统开发人员担任。检查专职会计人员提供的数据的审批手续，对非法数据不得录入；严格按照专职会计人员提供的数据进行录入，录入完毕进行自检核对，核对无误后交数据库审核员复核；在输入过程中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或有关专职会计人员反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证数据不符合时，应按凭证数据予以修改；注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露。
数据审核员：负责输入数据凭证的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性；负责输出数据正确性的审核工作；对不符合要求的凭证不正确的输出账表数据，不予签章确认。
系统维护员：负责系统运行管理与维护工作，其不能从事任何操作使用工作。定期检查软、硬件设备的运行情况；负责系统运行中软、硬故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完善性、适应性和正确性的维护。
第五篇：会计电算化操作管理制度
为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。
一、操作使用人员：
操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。
根据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员；
（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。
（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。出纳人员，系统维护人员不能担任数据录入人员工作。
（三）数据复核员：负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。
（四）数据管理人员：负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。
（五）系统维护人员：负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。
二、操作使用人员的操作权限：
（一）系统管理员必须根据财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。
（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误立即通知凭证编制人员或系统管理人员，并根据修正后的凭证修改录入的数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操作，复核人员亦不能进行数据录入操作，复核时发现凭证录入错误，必须通知数据录入人员进行修改，复核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。
（三）系统维护人员除实施数据维护时，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作。实施维护时不准修改数据库结构。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。
（四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作使用。
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