电算化操作心得体会2

第一篇：电算化操作心得体会2

会计电算化操作心得体会1 在这个学期，继续围绕本专业所提出的知识要求和能力要求，我参加了《会计信息系统教程》的专业课程学习，并在第10－18周进行了会计电算化计算机上机练习。现对本人这个学期的上级练习情况和教训经验总结如下：

上机使用的是用友ERP－U8系统。在课程上听了老师关于用友财务软件的特点和上机操作要点的讲解之后，开始我们的上机练习。实验一是系统管理。实验内容为：1.建立单位账套2.增加操作员3.进行财务分工4.备份账套数据5．修改账套数据。根据内容要求，我进行了操作。

首先启动系统管理。执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8〖系统管理〗”窗口。

然后登录系统管理，执行“系统”|“注册”命令，打开“注册〖系统管理〗”对话框。输入：服务器（默认）；操作员：admin；密码：（空）。单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。

其次增加操作员，执行“权限”|“用户”命令，进入“用户管理”窗口。单击工具栏中的【增加】按钮，打开“增加用户”对话框，按上机练习所示资料输入编号、姓名、口令、所属部门、角色等用户信息，单击【退出】按钮结束，返回“用户管理”窗口。

再次，建立新账套。执行“账套”|“建立”命令，打开“创建账套”对话框。输入账套信息：账套号、账套名称、账套路径、启用会计期，输入完成后，依次单击【下一步】按钮，分别进行单位有关信息设置、核算类型设置、基础信息设置、确定分类编码方案、数据精度定义和系统启用。

随后执行“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。从所需账套的操作员列表中选择操作员进行财务分工。

最后备份账套数据。以系统管理员的身份注册进入系统管理。执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套，单击【确认】按钮。系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。

实验二进行基础档案设置，包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。

（1）启动企业门户。执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“企业门户”命令，打开“注册〖企业门户〗”对话框。输入：操作员、密码。选择账套，输入会计年度和日期。单击“确认”按钮。

（2）进行基础设置。打开“控制台”页签，执行“基础信息”|“基础档案”命令，在“基础档案”窗口中，双击要设置档案项目，即进入相应项目的设置界面。（3）按所给实验资料依次输入基础档案数据。实验三进行总账管理系统初始设置。

以账套主管进登陆账套，首先是基础档案设置：

1、建立会计科目。（1）增加明细会计科目。执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度” 预置的科目。单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。单击“确定”按钮。继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。全部输完后，单击“关闭”按钮。（2）修改会计科目。在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目，单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目——修改”窗口。单击“修改”按钮，进行修改后单击“确定”按钮。注意已有数据的科目不能修改科目性质。（3）删除会计科目。在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。单击“确定”按钮，即可删除该科目。（5）指定会计科目。执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。单击“确认”按钮。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

2、按照资料设置凭证类别。然后录入期初余额。1)执行“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。

2)直接输入末级科目（底色为白色）的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。

3)双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。

4)输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初余额试算平衡表”对话框。5)若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“退出”按钮。实验四是进行总帐管理系统日常业务处理。包括 1.以会计的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

（1）填制凭证。执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。选择凭证类型、输入制单日期、附单据数。摘要、科目名称、借方金额、回车后摘要自动带到下一行，输入科目名称和贷方金额。单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。

（2）查询凭证。执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。选择输入查询条件，单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。

2.以出纳的身份进行现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。输入查询条件单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。

3.以账套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。双击要审核的凭证或单击“确定”按按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。检查无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。审核完全后最后单击“退出”按钮。

4、以账套主管执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口进行记帐。注意第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。

5、进行账簿查询（总帐，明细帐）

实验五及实验六是自动转帐和期末处理。

1、转账生成 自定义转账生成。（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。（2）单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。（3）单击“确定”按钮，生成转账凭证。（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

以会计身份进行期间损益结转生成。（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。（2）单击“期间损益结转”单选按钮，选择损益类型“支出”。（3）单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。2.对账

以账套主管身份重新注册总账系统。（1）执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。（2）将光标定位在要进行对账的月份“2008.01”，单击“选择”按钮。（3）单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。（4）单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。（5）单击“确认”按钮。3.结账

执行“期末”|“结账”命令，符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。实验七是编制资产负债表、利润表。

（1）启动UFO，建立报表。执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表，单击报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“格式”状态。

（2）设计报表格式，设置报表尺寸、定义组合单元、画表格线、输入报表项目定义报表行高和列宽、设置单元风格、定义单元属性、设置关键字、调整关键字位置

（3）根据个报表项目的数据来源，运用系统提供的引导公式定义各类公式。（4）在“数据”状态下进行报表数据处理。（5）查询和打印报表（6）退出UFO 经过这几周的上机练习经验，我总结出以下操作要点，在以后的学习中要多加注意： 第一，进行账套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启用账套将不能修改。第二，设置各操作员时要牢记口令密码。

第三，要在以下几个阶段需要进行系统数据备份。分别是在启用账套前，基础设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、过账前、结帐前。

第四，填制凭证时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。科目编码必须是末级的科目编码。金额不能为“零”;红字以“－”号表示。可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

第五，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。可以执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。

第六，审核凭证时，作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

第七，转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。以账套主管身份将生成的自动转账凭证审核、记账。

第八，结帐时只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。

总之，通过上机练习，基本掌握了会计电算化的上机操作要点和技巧，大大提高了我的谨慎性和责任感，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。明确了自己的专业学习目标和努力方向，我会将在这段时间的练习操作中总结经验教训，为将来的工作学习中铺下坚实的理论和实践基础，获得更大的进步。

会计电算化操作心得体会2 实习内容：

1．设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置基础档案，设置结算方式，并在老师的教导下学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。

2.总账系统的主要业务操作和流程：首先了解公司的性质及主要业务。其次根据经济业务填制凭证、掌握出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账、查询各科目的总账、明细账、余额表等。在期末业务中，学会自定义结转的方法、期间损益的结转、定义生成转账分录等对机制凭证进行审核、记账，最后对账、结账。

3.进入UFO报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，利用套用格式自动生成模板，并结合新会计准则对模板中的旧会计科目进行修改，掌握资产负债表和利润表关键字的设置、录入、消除，填写公式及了解报表下的格式窗口和数据窗口的区别，并通过设定公式进行计算。

二、学习中遇到的困难及解决方法： 1．应注意：

（1）账套设立由admin在系统管理下进行，账套参数可由账套的账套主管在系统管理下进行修改；（2）录入个人档案时一定先输入部门档案；（3）先设置科目再设置凭证类别。

2．涉及到库存现金和银行存款账户时要经出纳人员签字，才能确保工作的责任制。可以指定科目，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中。同时也可以解决刚填制的凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，不能记账的凭证问题。3．凭证类别设置。利用收付转凭证在填制凭证中会出现“不符合凭证”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的选定。

4．在设账套时，设好会计科目的明细账是很重要的，设好了到期末时可以通过自定义结转进行工资、福利费、工会经会等应付职工薪酬的计提以及其他科目的自定义结转，便可简便会计工作人员的工作量。5．在电算化会计实训中，采用一次加权平均计算单价的实际成本法时，平时材料的发出是不做账，也不记录发出的数量，只能等到期末算出单价才能一次性做账；而手工做账时可以记录发出的数量。6．往来科目设置明细账时，可以利用手工直接录入或利用辅助核算（客户往来或供应商往来），但不能同时设置，否则平时做账时系统会默认其中一项导致期未计坏账时系统出现错误数据。

三、通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始；同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处 共同点为：（1）无论是传统手工会计和电算化会计其最终目标仍是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经济决策，提高经济效益。（2）传统手工会计和电算化会计都是遵守会计法规，会计法规是会计工作的重要依据。

（3）传统手工会计和电算化会计都遵循基本的会计理论与会计方法及会计准则。

（4）传统手工会计和电算化会计基本功能相同，基本功能为：信息的采集与记录、信息的存储、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。（5）保存会计档案。（6）编制会计报表。

2、不同点为：

（1）运算工具不同。传统手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，计算过程每运算一次要重复一次，由于不能存储运算结果，人要边算边记录，工作量大，速度慢。电算化会计的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果，人只要输入原始数据便能得到所希望的信息。

（2）信息载体不同。传统手工会计所有信息都以纸张为载体，占用空间大，不易保管，查找困难。电算化会计除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，它占用空间小，保管容易，查找方便。（3）账薄规则不同。传统手工会计规定日记帐、总帐要用订本式账册，明细账要用活页式账册；账薄记录的错误要用划线法和红字法更正法；账页中的空行、空页要用红线划消。电算化会计不采用传统手工会计中的一套改错方案，凡是登记过帐的数据，不得更改（当然还是要辅以技术控制），即使有错，只能采用输入“更改凭证”加以改正，以留下改动痕迹。对需要打印的账页的空行、空页可以用手工处理。（4）账务的处理程序（会计核算形式）不同。传统手工会计处理账务的程序都避免不了重复转抄与计算的根本弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多。成熟的电算化会计的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，从会计凭证到会计报表的过程都由计算机处理完成后，而任何要求的输出都能得到满足。

（5）人员结果不同。传统手工会计中的人员均是会计专业人员，其中的权威应是会计师；电算化会计中的人员由会计专业人员、电子计算机软件、硬件及操作人员组成，其中权威应为掌握电算化会计中级的会计师。

（6）内部控制不同。传统手工会计对会计凭证的正确性，一般从摘要内容、数量、单价、金额、会计科目等项目来审核；对账户的正确性一般从三套账的相互核对来验证；还通过账证相符、账账相符、账实相符等内部控制方式来保证数据的正确，堵塞漏洞。电算化会计由于账务处理程序和会计工作组体制的变化，除原始数据的收集、审核、编码由原会计人员进行外，其余的处理都由计算机部门负责。内部控制方式部分被计算机技术替代，由手工控制转为人机控制。

以上种种区别，集于一点，就是由于电算化会计数据处理方式的改变，引起了传统手工会计各个方面的变化，这一变化将使得系统功能更为加强，系统结构更为合理，系统管理更为完善。

四、实习心得：

做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，我认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。

半年的手工实训和半年的电算化实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训开始时是那样的茫然、忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。

同时，在实训过程中，和同学一起解决出现的问题，这也构成每次实训中必不可少的部分，通过相互之间提出的问题，使我们可以学到更多的知识。譬如：有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。一年的实训结束了，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向，我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的明天！

第二篇：电算化操作心得体会2

会计电算化操作心得体会1

在这个学期，继续围绕本专业所提出的知识要求和能力要求，我参加了《会计信息系统教程》的专业课程学习，并在第10－18周进行了会计电算化计算机上机练习。现对本人这个学期的上级练习情况和教训经验总结如下：

上机使用的是用友ERP－U8系统。在课程上听了老师关于用友财务软件的特点和上机操作要点的讲解之后，开始我们的上机练习。

实验一是系统管理。实验内容为：1.建立单位账套2.增加操作员3.进行财务分工4.备份账套数据5．修改账套数据。根据内容要求，我进行了操作。

首先启动系统管理。执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8〖系统管理〗”窗口。

然后登录系统管理，执行“系统”|“注册”命令，打开“注册〖系统管理〗”对话框。输入：服务器（默认）；操作员：admin；密码：（空）。单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。

其次增加操作员，执行“权限”|“用户”命令，进入“用户管理”窗口。单击工具栏中的【增加】按钮，打开“增加用户”对话框，按上机练习所示资料输入编号、姓名、口令、所属部门、角色等用户信息，单击【退出】按钮结束，返回“用户管理”窗口。

再次，建立新账套。执行“账套”|“建立”命令，打开“创建账套”对话框。输入账套信息：账套号、账套名称、账套路径、启用会计期，输入完成后，依次单击【下一步】按钮，分别进行单位有关信息设置、核算类型设置、基础信息设置、确定分类编码方案、数据精度定义和系统启用。

随后执行“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。从所需账套的操作员列表中选择操作员进行财务分工。

最后备份账套数据。以系统管理员的身份注册进入系统管理。执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套，单击【确认】按钮。系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。

实验二进行基础档案设置，包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。

（1）启动企业门户。执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“企业门户”命令，打开“注册〖企业门户〗”对话框。输入：操作员、密码。选择账套，输入会计和日期。单击“确认”按钮。

（2）进行基础设置。打开“控制台”页签，执行“基础信息”|“基础档案”命令，在“基础档案”窗口中，双击要设置档案项目，即进入相应项目的设置界面。

（3）按所给实验资料依次输入基础档案数据。

实验三进行总账管理系统初始设置。

以账套主管进登陆账套，首先是基础档案设置：

1、建立会计科目。（1）增加明细会计科目。执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度” 预置的科目。单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。单击“确定”按钮。继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。全部输完后，单击“关闭”按钮。（2）修改会计科目。在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目，单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目——修改”窗口。单击“修改”按钮，进行修改后单击“确定”按钮。注意已有数据的科目不能修改科目性质。（3）删除会计科目。在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。单击“确定”按钮，即可删除该科目。（5）指定会计科目。执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。单击“确认”按钮。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

2、按照资料设置凭证类别。

然后录入期初余额。

1)执行“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。

2)直接输入末级科目（底色为白色）的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。

3)双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。

4)输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初余额试算平衡表”对话框。

5)若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“退出”按钮。

实验四是进行总帐管理系统日常业务处理。包括

1.以会计的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

（1）填制凭证。执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。选择凭证类型、输入制单日期、附单据数。摘要、科目名称、借方金额、回车后摘要自动带到下一行，输入科目名称和贷方金额。单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。

（2）查询凭证。执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。选择输入查询条件，单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。

2.以出纳的身份进行现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。输入查询条件单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。

3.以账套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。双击要审核的凭证或单击“确定”按按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。检查无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。审核完全后最后单击“退出”按钮。

4、以账套主管执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口进行记帐。注意第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。

5、进行账簿查询（总帐，明细帐）

实验五及实验六是自动转帐和期末处理。

1、转账生成自定义转账生成。（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。（2）单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。（3）单击“确定”按钮，生成转账凭证。（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

以会计身份进行期间损益结转生成。（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。（2）单击“期间损益结转”单选按钮，选择损益类型“支出”。（3）单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

2.对账

以账套主管身份重新注册总账系统。（1）执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。（2）将光标定位在要进行对账的月份“2008.01”，单击“选择”按钮。（3）单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。（4）单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。（5）单击“确认”按钮。

3.结账

执行“期末”|“结账”命令，符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。

实验七是编制资产负债表、利润表。

（1）启动UFO，建立报表。执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表，单击报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“格式”状态。

（2）设计报表格式，设置报表尺寸、定义组合单元、画表格线、输入报表项目定义报表行高和列宽、设

置单元风格、定义单元属性、设置关键字、调整关键字位置

（3）根据个报表项目的数据来源，运用系统提供的引导公式定义各类公式。

（4）在“数据”状态下进行报表数据处理。

（5）查询和打印报表

（6）退出UFO

经过这几周的上机练习经验，我总结出以下操作要点，在以后的学习中要多加注意：

第一，进行账套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启用账套将不能修改。

第二，设置各操作员时要牢记口令密码。

第三，要在以下几个阶段需要进行系统数据备份。分别是在启用账套前，基础设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、过账前、结帐前。

第四，填制凭证时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。科目编码必须是末级的科目编码。金额不能为“零”;红字以“－”号表示。可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

第五，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。可以执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。

第六，审核凭证时，作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

第七，转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。以账套主管身份将生成的自动转账凭证审核、记账。

第八，结帐时只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。

总之，通过上机练习，基本掌握了会计电算化的上机操作要点和技巧，大大提高了我的谨慎性和责任感，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。明确了自己的专业学习目标和努力方向，我会将在这段时间的练习操作中总结经验教训，为将来的工作学习中铺下坚实的理论和实践基础，获得更大的进步。

会计电算化操作心得体会2

实习内容：

1．设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置基础档案，设置结算方式，并在老师的教导下学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。

2.总账系统的主要业务操作和流程：首先了解公司的性质及主要业务。其次根据经济业务填制凭证、掌握出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账、查询各科目的总账、明细账、余额表等。在期末业务中，学会自定义结转的方法、期间损益的结转、定义生成转账分录等对机制凭证进行审核、记账，最后对账、结账。

3.进入UFO报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，利用套用格式自动生成模板，并结合新会计准则对模板中的旧会计科目进行修改，掌握资产负债表和利润表关键字的设置、录入、消除，填写公式及了解报表下的格式窗口和数据窗口的区别，并通过设定公式进行计算。

二、学习中遇到的困难及解决方法：

1．应注意：

（1）账套设立由admin在系统管理下进行，账套参数可由账套的账套主管在系统管理下进行修改；

（2）录入个人档案时一定先输入部门档案；

（3）先设置科目再设置凭证类别。

2．涉及到库存现金和银行存款账户时要经出纳人员签字，才能确保工作的责任制。可以指定科目，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中。同时也可以解决刚填制的凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，不能记账的凭证问题。

3．凭证类别设置。利用收付转凭证在填制凭证中会出现“不符合凭证”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的选定。

4．在设账套时，设好会计科目的明细账是很重要的，设好了到期末时可以通过自定义结转进行工资、福利费、工会经会等应付职工薪酬的计提以及其他科目的自定义结转，便可简便会计工作人员的工作量。

5．在电算化会计实训中，采用一次加权平均计算单价的实际成本法时，平时材料的发出是不做账，也不记录发出的数量，只能等到期末算出单价才能一次性做账；而手工做账时可以记录发出的数量。

6．往来科目设置明细账时，可以利用手工直接录入或利用辅助核算（客户往来或供应商往来），但不能同时设置，否则平时做账时系统会默认其中一项导致期未计坏账时系统出现错误数据。

三、通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始；同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处 共同点为：（1）无论是传统手工会计和电算化会计其最终目标仍是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经济决策，提高经济效益。（2）传统手工会计和电算化会计都是遵守会计法规，会计法规是会计工作的重要依据。

（3）传统手工会计和电算化会计都遵循基本的会计理论与会计方法及会计准则。

（4）传统手工会计和电算化会计基本功能相同，基本功能为：信息的采集与记录、信息的存储、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。

（5）保存会计档案。

（6）编制会计报表。

2、不同点为：

（1）运算工具不同。传统手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，计算过程每运算一次要重复一次，由于不能存储运算结果，人要边算边记录，工作量大，速度慢。电算化会计的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果，人只要输入原始数据便能得到所希望的信息。

（2）信息载体不同。传统手工会计所有信息都以纸张为载体，占用空间大，不易保管，查找困难。电算化会计除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，它占用空间小，保管容易，查找方便。

（3）账薄规则不同。传统手工会计规定日记帐、总帐要用订本式账册，明细账要用活页式账册；账薄记录的错误要用划线法和红字法更正法；账页中的空行、空页要用红线划消。电算化会计不采用传统手工会

计中的一套改错方案，凡是登记过帐的数据，不得更改（当然还是要辅以技术控制），即使有错，只能采用输入“更改凭证”加以改正，以留下改动痕迹。对需要打印的账页的空行、空页可以用手工处理。

（4）账务的处理程序（会计核算形式）不同。传统手工会计处理账务的程序都避免不了重复转抄与计算的根本弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多。成熟的电算化会计的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，从会计凭证到会计报表的过程都由计算机处理完成后，而任何要求的输出都能得到满足。

（5）人员结果不同。传统手工会计中的人员均是会计专业人员，其中的权威应是会计师；电算化会计中的人员由会计专业人员、电子计算机软件、硬件及操作人员组成，其中权威应为掌握电算化会计中级的会计师。

（6）内部控制不同。传统手工会计对会计凭证的正确性，一般从摘要内容、数量、单价、金额、会计科目等项目来审核；对账户的正确性一般从三套账的相互核对来验证；还通过账证相符、账账相符、账实相符等内部控制方式来保证数据的正确，堵塞漏洞。电算化会计由于账务处理程序和会计工作组体制的变化，除原始数据的收集、审核、编码由原会计人员进行外，其余的处理都由计算机部门负责。内部控制方式部分被计算机技术替代，由手工控制转为人机控制。

以上种种区别，集于一点，就是由于电算化会计数据处理方式的改变，引起了传统手工会计各个方面的变化，这一变化将使得系统功能更为加强，系统结构更为合理，系统管理更为完善。

四、实习心得：

做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，我认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。

半年的手工实训和半年的电算化实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训开始时是那样的茫然、忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！

在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。

同时，在实训过程中，和同学一起解决出现的问题，这也构成每次实训中必不可少的部分，通过相互之间提出的问题，使我们可以学到更多的知识。譬如：有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。一年的实训结束了，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向，我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的明天！

第三篇：会计电算化操作管理制度

会计电算化操作管理制度

一、上机操作运行规定：

系统管理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员及其他系统管理员批准的有关人员，有权上机操作运行系统；非指定人员不能上机运行系统；

系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员由系统管理员据业务需要确定；

与业务无关人员及脱离会计工作岗位的人员不得上机运行系统；各操作人员的操作密码应注意保密不能随意泄露；

操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作；不能使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防止计算机病毒的传入。

二、操作使用人员的职责：

由财务负责人或专人担任，对整个系统的运行总负责。

系统管理员：负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；协调系统各类人员之间的工作关系；负责组织和监督系统运行环境的建立，以及系统建立时的各项初始化工作；负责系统各有关资源的调用、修改和更新的审批；负责系统操作运行的安全性、正确性的检查；负责做好系统运行情况的总结，提出更新软件或修改软件的需求报告；负责规定机内使用人员的权限等级。

系统操作员：负责系统的数据登录和输出账表的打印；负责系统维护

操作，包括各环境库存的修改和更新操作；系统运行过程中发现故障，应及时报告系统管理员，并做好故障记录及上机记录等事项；打印系统所有的明细账、总分类账和会计报表。

数据录入员：可由操作员兼任，但不能由系统开发人员担任。检查专职会计人员提供的数据的审批手续，对非法数据不得录入；严格按照专职会计人员提供的数据进行录入，录入完毕进行自检核对，核对无误后交数据库审核员复核；在输入过程中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或有关专职会计人员反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证数据不符合时，应按凭证数据予以修改；注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露。

数据审核员：负责输入数据凭证的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性；负责输出数据正确性的审核工作；对不符合要求的凭证不正确的输出账表数据，不予签章确认。

系统维护员：负责系统运行管理与维护工作，其不能从事任何操作使用工作。定期检查软、硬件设备的运行情况；负责系统运行中软、硬故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完善性、适应性和正确性的维护。

第四篇：会计电算化操作心得

会计电算化操作心得

会计电算化狭义是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用，具体来说，是用计算机代替人工记账、算账、报账，以及替代部分由人脑完成的对会计信息的处理、分析和判断的过程，即计算机技术在会计工作中的应用;广义是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计核算软件的开发和应用，会计电算化人才的培养,会计电算化的宏观规划,会计电算化的制度建设,会计电算化软件市场的培育与发展等。

此次我们使用的是用友erp-ufs系统，对于我此次的操作情况和收获总结如下：

一、实习内容

1、总账系统的初始化设置。包括建立会计科目及其编码、外币汇率的设置、凭证类别的设置、结算方式的定义、部门档案设置、人员档案设置、客户档案设置、供应商档案设置、录入期初余额、自定义项目设置、明细权限设置、选项设置。

2.、凭证的填制和审核。包括填制记账凭证、修改凭证、作废凭证和恢复凭证、快速制作红字凭证、生成和调用红字凭证、查看凭证的其他信息、打印和输出记账凭证、记账凭证的录入、科目汇总、审核记账凭证。其中，生成和调用红字凭证、查看凭证的其他信息、打印和输出记账凭证在操作中略微跳过。

3、记账。包括记账和取消记账。

4、账簿查询。包括总账查询，发生额及余额表查询、账簿打印。其中，账簿打印的操作跳过。

6、报表系统。包括报表格式的定义、报表公式的定义、报表数据管理、报表输出。

着计算机在企业管理活动中的应用，越来越多的企事业单在使用会计电算化软件进行账务、购销存、财务分析、决策支持等处理。与上学期开展的手工会计课程相比，会计电算化实用性更强。比如在手工会计中需要会计人员花费大量时间的数据汇总，交由计算机就能快速和精确无误的完成;能让手工会计中简单重复、枯燥乏且耗时耗力的登帐、记账、算账、结账工作，在瞬间就能处理完毕等等的优越性。

通过此次上机练习，让我基本掌握了会计电算化的上机操作要点和技巧，大大提高了我的谨慎性和责任感，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。另外，在这个过程中也让我产生了对会计工作的激情，让我更坚定了成为一名优秀会计工作人员的决心。

以上这篇是 会计电算化操作心得，就为您介绍到这里，希望它对您有帮助。如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友。

第五篇：会计电算化操作技巧

会计电算化操作错误分析如下：

错误一：

总账初始化输入期初余额时，“其他应收款”科目设置了个人往来辅助核算，其个人往来明细项录入的期初余额无错误，但在总账期初余额中显示的“其他应收款”的期初余额等于个人往来明细项余额(即正确余额)的两倍，从而导致期初余额的不平衡。

分析原因：一般是因在总账系统中录入“其他应收款”期初余额后发现，该科目没有设置个人往来辅助核算，于是进行会计科目修改，选定“其他应收款”科目为个人往来，然后补录个人往来明细项的余额，从而导致错误的发生。

更正方法：先将个人往来明细项的期初余额全部删除，然后进入“总账一设置一会计科 目”，对“其他应收款”科目进行修改，取消其“个人往来”的选项，再回到总期初余额的输入界面删除“其他应收款”期初余额，最后进行正常的设置“个人往来”及录入期初余额。错误二：

总账系统中已对应收账款及应付账款科目分别设置了客户往来和供应商往来辅助核算，但在录入期初余额时，只能录入应收账款及应付账款总账余额不能录入客户及供应商明细项余额，即在总系统期初余额输入界面中双击应收账款及应付账款科目不能进入客户及供应商明细项余额的输入界面。

分析原因：在总账系统初始化设置中，客户往来科目中将银行存款科目指定为总账，客户往来款项及供应商往来款项被选定在应收系统和应付系统核算。

更正方法：在应收系统和应付系统中录入客户及供应商往来明细项的期初余额。如果不启用应收系统和应付系统，则加以修改：进入“总账系统一设置一会计科目”，对应收账款和应付账款进行修改，分别取消该两科目的“客户往来”和“供应商往来”选项，然后在“总账系统一设置一选项”中将“客户往来”及“供应商往来”选择“总账系统核算”。最后进行正常的应收账款及应付账款辅助项的设置、期初余额的输入。

错误三：

已建立会计科目名称及代码表，但在填制会计凭证等操作时，输入的会计科目名称无误，但电脑显示“科目不合法”。

分析原因：在输入会计科目名称时输入的汉字、符号为全角或半角，与原建立的会计科 目名称及代码库输入时的状态不一致，导致计算机无法辨认。

更正方法：输入会计科目时，通过输入会计科目代码或通过会计科目参照按钮参照选择输入。错误四：

“在总账系统一设置一选项”中已选择了“出纳凭证必须经出纳签字”，填制凭证后进人出纳签字时，显示：“没有符合条件的凭证”，出纳无法进行签字。

分析原因：在总账系统寝化中未指定现金科目及银行存款科目。

更正方法：进入“总账系统一设置一会计科目一编辑一指定科目”，分别将现金科目指定为现金总账科目，将银行存款科目指定为银行总账科目。

错误五：

进行凭证审核时，无法进行审核，电脑显示：“无符合条件的凭证”。

分析原因：一般是因在审核时，审核人选项中选择了某一操作员，而此时凭证库中并无该审核员签名的凭证，故计算机无法找到该凭证。

更正方法：进行凭证审核时，审核人不作选择，为缺省。

错误六：

已进行了出纳对凭证的签字，但在进入“支票登记簿”时无法进行操作，显示：“请先指定银行科目”。

分析原因：在指定银行存款会计科目时，将其错指定为现金总账，导致出纳能够签字，但“支票登记簿”无法进行操作。

解决方法：在“设置一会计科目一编辑一指定科目”中将银行存款科目指定为银行总账。错误七：

期末在进行汇兑损益转账生成时，生成的机制凭证上的数据是错误的(与手工计算出来的正确的数据不一致)。

分析原因：对计算机显示的数据进一步分析，发现在进行汇兑损益转账生成时显示的“汇兑损益试算表”中的外币余额比实际的外币余额少，从而导致计算出错误的数据。通过对期初余额及本月输入的凭证查找分析，发现在期初余额表或凭证中对外币账户只输入了人民币的金额，而没有输入外币的金额，从而导致漏输的外币金额不能汇总到“汇兑损益试算表”中。

更正方法：先将错误的该张机制凭证删除，然后反记账，最后对期初余额表修改；对外币账户补充其外币余额；凭证有错误的，则先取消其审核人及出纳员的签名，然后对错误的凭证修改：补充其外币金额。以上工作完成后，按正常的程序：凭证审核、出纳签名、记账、汇兑损益转账生成。

错误八：

无法进行结账，计算机显示：“未记账的转账凭证若干张”。

分析原因：该情况往往是学生在利用“月末一结转设置一转账生成”功能生成的机制转账凭证没有经过记账，而直接结账。

更正方法：将进行了“转账生成”操作而产生的机制凭证先审核、记账，然后再进行结账。错误九：

已通过“系统管理一账套一输出 功能进行了账套备份，但通过“系统管理一账套一引入功能恢复账套时，发现原备份的目标文件夹中没有所备份的文件 Uferpact。

分析原因：备份时，只是选中了目标文件夹，而没有将该文件夹双击打开，备份文件没有装入目标文件夹中，而是存放在上一级文件夹中。

更正方法：在原备份 目标文件夹的上一级 目录下寻找，可以找到丢失的备份文件 Uferpacts正确的备份方法是在备份账套时要选定并双击打开目标文件夹，再点击“确定”。错误十：

利用UFO表编制会计报表时，报表格式、公式全部成功设置，但运算结束后没能产生数据。原因：此类错误一般是因录入的关键字，如年月、日等与总账系统不符(总账系统中无报表中所指定的月份的账簿数据)或公式中会计科目代码与总账系统不一致或总账系统还没记账。

更正方法：进入总账系统确认正确的年、月、日 或会计科目代码，再在会计报表中录入正确的年、月、日及会计科目代码。如果是因未记账，则记账后再编制报表。