学校财务决算分析

第一篇：学校财务决算分析

xxx中心学校

xxxx年度财务决算分析报告

过去一年来，我中心校认真贯彻国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，积极落实上级部门有关财务会计政策和制度，紧紧围绕学校发展战略根据我县财政局关于xx年财政决算会议的精神，我校严格按照上级会议的决算要求，对我校各项收支项目、往来帐以及货币资金、固定财产等进行了一次全面的清查和核算，现报告如下：

一、本单位机构、人员和职责

xxx中心学校共有学校所，其中初中x所，小学x所，教职工总人数x人，学生数x人，其规模在全县居中。中心校长负责全面工作，一方面抓学校改革，一方面抓财务管理，是学校的第一责任人。副校长主管安全工作，教研主任一方面抓教学，另一方面对各小学的财务进行监督。

二、年收入、支出情况汇总

我中心校财政补助收入xxxxx元，收入总合计xxxxx元，总支出元，其中工资、福利支出xxxxx元，商品和服务支出

xxxxx元，对个人和家庭补助xxxxx元，同上年预算相比，稍有增长，基本平衡，只是工资、福利支出略有些增加。

三、基本支出

在中心校领导的统筹安排下，我校为了改变初中、柳家卓小学校舍严重不足的弊病，争取了两项工程资金，初中是两层教学楼一座，柳家卓学校平房两排，总计元，从中体现了党和人民政府对教育的支持，对广大师生的关心。

四、固定资产状况

本年固定资产新增元，其中初中xxxxxx元，小学元，固定资产情况表年底数与实物清查核算明细表、帐簿记载金额基本相符。

通过以上数字的比对，从中可以看出：财政预算拨款偏小，不足以维持基本支出，支出增长率增长的原因主要是工资增长费用支出开销增大，特别是信息化建设投资规模增大，人员支出偏大，应加强节约，强化资金的使用效益，今年支出的增加人员支出与商品和服务支出占基本支出比例基本合理，印刷费和业务招待费有所增长，应加强资金的使

用，强化经费监督力度，用好每一分钱，做到收支平衡。

经过对上年经费科目分类统计，以勤俭节约高效为原则，科学合理地对年经费计划进行详细的分析了解，从整体上有了统筹安排，在今后的具体工作中，依法有效地使用每一项资金，建立严格的资金支付流程，加快专项工程决算，做到先审后支，不审不支，支出必有来源，人员和公用经费实行先批后支，计划先行的报帐制度，全程监督预算执行，提高财务管理水平，保证收支平衡。

在学校党支部、校长的领导下，我校呈现出良好的发展势头，我们还须建造新的 教学大楼，增添部分先进的教学设备，进一步改善教育教学条件，我们每个教职员工都要为学校的发展努力工作、排忧解难。算好每一笔账，花好每一分钱，开源节流，出主意，想办法，节约每一张纸，每一度电、每一滴水，减少不不要的浪费。

让我们全体教职员工共同努力，把我们的校产管理的更加井井有条，把有限的资金用在刀刃上，群策群力，和衷共济，万众一心，齐心协力，努力拼搏，让学校的明天更加美

好！

第二篇：2007学校财务决算报告

2007学校财务决算报告

全校师生员工：

2007年的计划财务工作按预期顺利完成了年初的预算，有效地保障了学校教学、科研等各项工作的基本运行。全年学校各项收入资金总计8937万元，借贷资金3260万元，全部资金运转在1.2亿元以上，现将资金收支情况及年末财务概况通报如下：

一、全年掌控支配资金12585万元（资金来源）

（一）总收入8937万元

1、财政拨款3860万元

其中：教育事业费拨款3004.32万

国家助学金拨款227.9万

国家奖学金13.6万元

改善办学条件专项135万元

科研、重点学科、人文基地专项39万元科技三项7万元

财政职教课题20万元

省中职培训66万元

职教专项(转政府采购)60万元

医疗保障拨款150.41万元

住房改革拨款136.86万元

2、事业收入5030万元

3、横向科研收入33万元

4、代办考试费等其他收入14万元

（二）借贷3260万元

1、农行贷款1300万元

2、职工借款1960万元

（三）2006年末待支未支专项款388万元

二、各项资金支出及专项结转12585万元

（一）还借贷本金3493万元

1、还银行借款本金2600万元（学校自有资金）

2、还职工借款本金893万元（以职工借款归还）

（二）支出8925万元

1、教育事业支出8597万元

①人员支出4691万元（财政拨款3743万元，学校自有资金补充948万元）

⑴工资支出3499万元(财政拨款3264万元，学校自有资金补充235万元)

其中：在职2392万元，离休98万元，退休1009万元

⑵社会保障（各类保险）支出196万元（财政拨款150.41万元，学校自有资金补充45.59万元）

其中：医疗保险187万元（财政拨款150.41万元,学校自有资金

补充36.59万元）;其他保险9万元(学校自有资金补充)

⑶其他工资支出160万元（学校自有资金补充）

其中：临时工87万元（已扣除食堂临时工工资）；在职人员的特岗工伤兼职等补贴73万元

⑷助学金、奖学金支出586万元（国家及省财政拨专款242万元，学校自有资金补充344万元），⑸公积金、房补142万元(财政拨款86.76,学校自有资金补充55.24万元),⑹生活补贴67万元（学校自有资金补充），主要是国家、省级中职教师培训伙食费

⑺学生医疗费10万元（学校自有资金补充）

⑻离退休活动费9万元（学校自有资金补充）

⑼抚恤金15万元（学校自有资金补充）

⑽遗属补偿、探亲费、托儿费等其他支出7万元（学校自有资金补充）

②公用支出3906万元（财政拨款117万元，学校自有资金补充支出1422万元，借款支出2367万元）

⑴付息支出（含银行借款、日贷项目、职工借款）530万元 ⑵购置费等资本性支出1129万元

其中：购奋进村地及地上物920万元

设备、图书、车辆购置等支出206万元

⑶四项教学经费727万元

其中：重点学科、院管科研支出114万元

其他教学经费支出613万元

⑷水电费534万元。其中，水费270万元，电费264万元 ⑸职工采暖补贴211万元（含06年采暖补贴125万元）

⑹交通费85万元，含燃油费、修车费、保险费

⑺办公费351万元

⑻维修费107万元

⑼电话费32万元

⑽行政差旅费22万元

⑾租赁费（凯旋公寓）37万元

⑿日贷项目转贷手续费支出7万，⒀会议费26万元

⒁拨付工会经费43万元

⒂其他支出65万元，主要包括物业费、印刷费等。

注：上述第⑶-⑹项除财政拨款117万元外，均为学校自有资金补充支出；第⑴、⑵及⑺-⒂项均以借贷资金支出。

2、资助贫困生支出123万元——学校自有资金补充支出

其中，助学贷款风险补偿金65万元；贫困生奖学金45万元；勤工助学金13万元

3、科研事业支出47万元——横向科研经费支出

4、基本建设支出158万元——学校自有资金补充支出

（三）支取未报净增加26万元——学校自有资金补充

（四）2007年末待支未支专项款141万元

包含省级中职教师培训费、横向科研费、应缴税款、代扣工会会费、代扣收视费等。

三、财务收支分析

2007年维持学校事业发展运转资金总量12585万元，比上年的8693万元增长了46%，从资金来源渠道看，借贷资金3260万元，占总资金量的25.9%，自有资金占74.1%。

1、2007年学校总收入8937万元，比06年8525万元增加412万元，增长了4.8%。其主要原因是财政拨款比06年增加360万元（其中学生专项奖助学金242万元），增长了10%；事业收入和其他收入比06年增加52万元，增长了1%。

2、对资金的运用，从两个方面分析。

——从资金流出方向看（即指支出），因履行借款合同偿还借款本息支出4023万元，占资金支出总额的32%；各项事业支出及支取未报支出8421万元，占资金支出总额的67%；年末待支未支款141万元，占资金支出总额的1%。

——从支出结构上看，各项支出中，教育事业支出占96.3%，资助贫困生支出占1.4%，科研事业支出占0.5%，基建支出占1.8%。

在教育事业支出8597万元中，人员支出所占比重较大，全年人员支出4691万元，大于公用支出，占教育事业支出的55%。

（人员支出4691万元中，主要内容有工资支出占78%，助学金支出占12%，医保支出占4%，房改支出占4%，其他支出占2%）

（公用支出3906万元中，主要内容有购地支出920万元占24%，水、电、暖、交通、电话等刚性支出862万元占22%，直接教学、科研支出占19%，付息支出占14%，其他各项支出占21%）

四、年末资产状况

1、截止2007年12月31日，资产总值30297万元，其中，固定资产总值21210万元，流动资产9087万元。

2、截止2007年年末，在账面上反映的负债8319万元（不含未进财务账目的欠款）。其中：

——各项借款7460万元

——已报账未付款254万元

——代管款项336万元

——其他应付款269万元

以上是我校2007年资金收支情况和年末的财务概况。计划财务处

2008-2-25

第三篇：关于2006市干休所财务决算分析

文章标题：关于2006市干休所财务决算分析

一、基本情况

市干休所根据市编委核定数为：事业编制8人，在职职工8人，临时工2人，退休1人。

主要工作职责是做好离休老干部服务管理工作。管理范围是：安置在干休所（含自建点）离休干部有八十六人，住户一百三十六户（分布在三个不同地段）。老干部宿舍楼和办公活动

楼共有8幢的水电、房屋维修等管理。

干休所内设有：两个活动室、两个阅览室、两个医疗室、一个理发室，服务车辆6部。

二、财务开支情况

由于干休所结构复杂、情况特殊，2006年在执行中按年初预算指标218500元，经费严重不足。年终决算财政拨款238085元，其他收入5831.70元，文章版权归xiexiebang.com作者所有!收入合计243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。

市财政2006年拨入经费238085元，与上年财政拨入经费259856元相比减少了8.38，2006年经费支出决算数是243916.70元，与上年同期支出265427.69元相比，少开支21510.99元。其中2006年水电费开支23555.13元，比上年水电费支出30520.70元，少开支6965.57元；2006年车辆费用开支39937.30元，比上年同期支出数44294.05元，少开支4356.75元。

由于现在干休所老干部高龄化，发病率高，造成看病、生活用车多，个别重病号老干部年均用车次数高达二百八十次。收老干部坐车费每公里仍按七十年代有关规定0.16元，至今不变。而每辆车每年经费核定数7000元，但实际每辆车每年养路费1800元，保险费4000元（按部份保），车辆和驾驶员年检费1500元，车辆维修保养费3000元，汽油费4000元，每辆车每年至少超支7300元。

三、存在问题

老干部宿舍楼房多，且都是上世纪70年代修建，加上公共场所大，公用下水道、化粪池、自来水管道严重老化，年久失修，经费困难，无法维修，给老干部生活带来极大不便。

四、建议要求

为了加强管理，提高服务质量。我们要求：

1、尽快解决干休所土地证的问题以防国有资产流失，需经费2万元；

2、解决自来水管道改装问题需经费8万元。(以上两项预算经费经有关部门测算)

市干休所

二OO七年元月十三日

《关于2006市干休所财务决算分析》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读关于2006市干休所财务决算分析。

第四篇：财务决算

2012财务决算会议宣传报道学习总结

12月25日至27日，集团公司2012财务决算工作会议在甘肃国际会议中心召开，会议总结了2012财务管理工作情况，分析了面临的形势和任务，谋划了2013年工作。集团公司总经理、党委书记李宁平出席会议并讲话。会议上充分肯定了2012年财务管理工作。并指出2013年财务管理工作紧紧围绕集团公司全年奋斗目标，以支持保障能力、资源配置能力、风险防范能力建设为重点，集约化水平进一步提高，充分发挥了财务在企业管理中的核心作用。

元旦收假后，财务部全体职员在祁志辉的组织下认真学习了“财务决算工作会议”的精神。座谈会上祁志辉就财务部2012年财务决算工作进行了安排部署，并指出大会对于明年及今后几年煤电公司财务管理工作的六个方面的工作要求重点：

一是把融资作为重中之重，进一步加强银企合作与项目资金对接，保持集团公司低利率间接融资，继续争取公益单位的财政补贴，尽快落实税收优惠和相关规费的减免工作；二是强化全面预算管理，通过预算管理手段做好降本增效工作；三是强化财务内控制度和重大事项监控，加强廉洁风险防控和惩防体系建设，严肃财经纪律，强化财务重大事项管控，坚持勤俭办企业的原则，杜绝铺张浪费；四是规范上市

公司财务管理。严格遵守证券法律法规和证券市场规则，确保上市公司财务管理和信息披露符合监管要求；五是继续加强财务信息化建设。积极发挥财务信息化在全面预算管理、成本费用控制和重大事项监控方面的作用；六是加强财务人员的思想道德教育和业务培训，建设一支素质高、恪守执业操守的财会队伍。

祁志辉指出，在融资管理方面，通过发行短期融资券、中期票据、私募债券等方式广开融资渠道，积极应对了融资难的问题，全面完成了省政府国资委全年投融资任务，确保了项目建设的资金需求。融资问题是我们要长期面对并要切实解决好的课题。

目前，集团的整体盈利能力、资产运行质量、价值创造能力还不强，财务人员素质与集团公司快速发展的要求还存在差距，今年要采取进一步的措施，认真加以解决。2013年是全面贯彻落实十八大精神的开局之年，也将迎来集团公司成立二十五周年。我们要继续大力弘扬“艰苦创业，开拓创新”的电投精神，进一步破解发展难题，进一步推进项目工作力度，进一步强化管控能力，进一步优化产业格局，不断将“省内一流，国内领先”投资控股集团建设事业推向前进，为建设幸福美好新甘肃再立新功！

第五篇：XX公司20XX财务决算分析

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

XX公司20XX财务决算分析

XX公司20XX财务决算分析

一、企业基本情况：

XX工业设备安装有限公司于2003年11月14日取得XX工商局颁发的6590011099697号营业执照。主要经营范围有工业设备制作及安装、建筑机械设备吊装等。汇能公司目前共有员工250人，其中中级以上职称28人。

20XX年年底，XX公司总资产22174.13万元，其中非流动资产4472.09万元，流动资产17702.04万元；总负债17995.80万元，全部为流动负债；权益4178.33万元。

二、20XX年经济运行情况

1、生产情况分析

20XX年年末，XX公司累计实现总产值17147.09万元，销售产值13528.39万元，销售成本11893.90万元，销售毛利1634.49万元。去年同期累计实现销售产值10479.29万元，销售成本8787.91万元，销售毛利1691.37万元。

与去年同期相比，销售产值增加了3049.11万元，上升了29.10%；销售成本增加了3105.99万元，上升了35.34%；销售毛利减少了56.88万元，下降了3.36%。

2、经营情况分析

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

20XX年共实现营业收入13528.39万元，营业成本11893.90万元。发生的各项费用：管理费用375.51万元，财务费用361.52万元，利润总额811.39万元，比去年同期相比如下：

主要指标对比表：

单位：万元 项目 2009年末 2010年末 增减额

增减率

营业收入 10,479.29 13,528.39 3,049.10 29.10% 营业成本 8,787.91 11,893.90 3,105.99 35.34% 管理费用 310.72 375.51 64.79 20.85% 财务费用 152.33 361.52 209.19 137.33% 利润总额 1,108.75 811.39-297.36-26.82% 从上表来看，营业收入、营业成本、管理费用、财务费用均有所增长；而仅有利润总额有所下降。（1）营业收入

20XX年共实现营业收入13528.39万元，比去年同期10479.29万元增加3049.10万元，增加的主要原因有以下几个: 第一是非标设备制作收入的大幅度增加,由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品有几百万元一台的，如硫化床是每台680万元；也有几千元一台的，如分散剂加料罐TK-6C 每台9009元，所以对于非标产品来说，其销售价格就完全没有可比性了，基本上是依据招标价格进行单位售价的确认。故此，2010年汇能公司完工的非标产品的销售为6532.60万元，较2009年同期的4294.59万元，增加了2238.01万元。

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

第二是设备安装收入的大幅增加。20XX年XX公司共实现设备安装收入达5935.42万元，较2009年同期的4743.53万元，增加了1191.89万元。设备安装收入的减少主要是由于安装收入是按照工程进度确认收入，故不管工程是否完工，都可以按照每个月安装的进度来确认安装的收入，与非标产品收入的确认截然不同，安装收入真实地反映了工程的进展情况。

第三是其他业务收入的大幅度增加。20XX年XX公司其他业务收入共计1060.37万元，较2009年的1441.16万元减少了380.79万元。

（一）20XX年累计实现吊装收入为763.98万元，较2009年的770.89万元，减少了6.91万元。

（二）20XX年材料零星销售收入为185.54万元，较2009年的449.11万元减少了263.57万元。主要是由于2009年销售转化器管板钻眼的铁屑和处理以前堆积的废铁，从而造成2009年的销售材料收入远大于2010年的零星销售收入。

（三）20XX年出租固定资产收入70.66万元以及电费收入40.19万元，以上两项合计110.85万元。而20XX年同期出租固定资产收入102.02万元以及电费收入119.13万元，以上两项合计221.15万元。出租设备和电费的差异是20XX年较20XX年减少了110.30万元，主要是由于20XX年确认了以前因未及时结算的收入而20XX年没有类似情况出现，只是正常发生的业务故相较之下有所减少。

以上原因使2010年营业收入比20XX年增加了435.50万元（2）营业成本

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

截止20XX年年末,营业成本为11893.90万元，比去年同期8787.91万元, 增加了3105.99万元。增加的主要原因有以下几个: 第一是非标设备制作的成本随着收入的增加而相应地增加。由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品其销售价格完全没有可比性，那么成本也就同样没有可比性可言了，只能是依据实际发生的成本进行结转，并且可予以销售。故此，2010年汇能公司共实现收入的非标产品的成本5532.49万元，较2009年同期的4277.22万元，增加了1255.27万元。

第二是设备安装成本也随着收入的增加而增加。2010年汇能公司实现设备安装收入的成本5680.49万元，较2009年同期的3810.01万元，增加了1870.48万元。设备安装成本的增加主要是由于安装成本是按照工程进度确认相应的安装成本，所以，不管工程是否完工，都可以按照每个月安装的进度来确认安装的收入的配比成本。

第三是其他业务成本的减少。2010年汇能公司的其他业务成本为680.92万元，较2009年全年的700.68万元减少了19.76万元。

（一）2010年吊装成本为507.35万元，较2009年全年的353.02万元增加了154.33万元。主要是由于外来车辆成本的增加，以前没有或外来车辆所占比例特别小，在2010年全年外来车辆的成本就达到195.12万元。

（二）2010年材料调拨成本89.08万元，较2009年全年的材料成本267.20万元减少了178.12万元，主要是因为2009年有大批的材料调拨引起的。

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

（三）2010年其他业务成本中的其他成本有：电费成本40.99万元和租赁成本43.49万元，两项合计84.48万元，较2009年全年的电费成本59.28万元和租赁成本21.18万元，两项合计80.47万元，略微增加了4.02万元。是由于正常的生产经营而引起的。

以上原因使2010年营业成本比去年全年增加3105.99万元。（3）管理费用

2010年累计发生的管理费用361.52万元，比去年全年的310.72万元增加了64.79万元，上升20.85%，主要项目对比如下： 项目 2009年 2010年 增减额

增减率

工资福利费 159.22 228.52 69.30 43.52% 税金 26.48 32.96 6.48 24.47% 折旧 40.61 23.54-17.07 工会及职教费 办公费

-42.03% 3.62 4.62 1.00 27.62% 2.93 2.16-0.77-26.28% 小车费用 5.52 5.16-0.36-6.52% 五险一金 36.83 46.38 9.55 25.93% 排污费绿化费 差旅费 通讯费 8.27 0.62-7.65-92.50% 3.81 2.53-1.28-33.60% 5.4 5.12-0.28-5.19% 其他 18.02 9.91-8.11-45.01% 合计 310.71 361.52 50.81 16.35% 2010年管理费用上升的项目有工资福利费、税金、工会及职教费、精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

五险一金。主要增长的项目：工资福利性费用增加69.30万元，增长43.52%；税金的增加额为：6.48万元，增长24.47%，五险一金增加9.55万元,增长25.93%。工会经费及职工教育经费增加1.00万元,增长27.62%。管理费用中上升的项目中，工资福利费和五险一金以及工会经费及职工教育经费主要是由于职工人员的增加以及人员工资的大幅增加引起的；税金增加的主要原因是交了以前的土地使用税的原因造成的；管理费用下降的项目是折旧、办公费、小车费用、排污绿化费、差旅费、通讯费和其他累计共下降35.52万元，折旧费用下降的主要原因是2009年调整了小车的净值致使折旧大幅度的增加15.79万元而造成的，其他几项费用下降的幅度都比较小。（4）财务费用

2010年利息收入累计发生额为37.60万元，较2009年全年的67.33万元减少了29.73万元；利息收入减少的主要因为是结算中心存款的大幅度减少致使利息收入也随着大幅度减少。

2010年累计发生借款利息支出398.99万元较2009年全年的219.47万元利息支出增加了179.52万元，2010年利息支出的大幅度增加，主要是因为2009年11月向集团结算中心借款3亿元，在2010年发生的利息费用就高达318.60万元，2010年9月向结算中心借款的5000万元累计发生的利息费用为80.39万元；而2009年的利息支出：收到天辰公司1亿元承兑中5000万元到银行进行贴现，发生外部贴息33.29万元；全年向集团结算中心借款累计达3.25亿元，发生内部利息支出累计186.18万元，两项合计高达219.47万元；从而造成2010

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

年利息支出比2009年增加了179.52万元。

以上原因导致2010年财务费用累计发生361.52万元，较2008年同期的152.33万元，增加了209.19万元。（5）利润总额

2010年汇能公司共实现利润总额811.39万元，比去年同期

1108.75元减少了297.37万元，下降26.82%，利润下降的主要原因：其一主营业务利润较2009年全年下降了304.14万元；其二其他业务利润的较2009年全年下降了361.03万元；其三管理费用较2009年全年增加了64.80万元；其四财务费用较2009年全年增加了209.19万元： 从以上分析得出，总体来说利润总额较上年全年减少了297.37万元。

3、财务状况分析

2010年年末，汇能公司总资产22174.13万元，总负债17995.80万元，权益4178.33万元，资产负债率81.16%。

总资产较上年同期52632.59万元，减少30458.46万元，下降57.87%；总负债较上年同期48960.43万元，减少30964.63万元，下降63.24%；资产负债率较上年同期的93.02%，下降十一点八六个百分点；权益较上年同期3672.16万元，增加506.17万元，增长13.78%。主要指标对比分析

单位：万元 项目 2009年年末 2010年年末 增减额 总资产 总负债 52632.59 22174.13-30458.46 49082.23 17995.8-31086.43

增减率-57.87%-63.34% 权益 3550.36 4178.33 627.97 17.69%

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

存货 9,798.48 12,175.55 2377.07 24.26% 预付账款 375.32 281.64-93.68

-24.96% 非流动资产 4399.93 4472.09 72.16 1.64% 结算中心存款 38,055.57 4,717.98-33337.59

-87.60% 短期借款 30,000.00 5,000.00-25000.00-83.33% 应付账款 4,652.56 4,046.44-606.12-13.03% 其他应付款 29.97 54.3 24.33 81.18%（1）存货分析

汇能公司存货中大部分是生产成本中的成本,主要包含机械加工成本和安装成本.机械加工成本是各种在产品的归集科目,待各机械加工产品完工后,结转到库存商品再予以销售.而安装成本中的余额,是由于无法完全按照工程进度确认收入,但其相应的成本已经发生,故会有余额。2010年年末，各项成本合计11441.71万元，比去年同期7519.46万元，增加了3922.25万元，上升了52.16%。主要原因是截止2010年年末，外部吊车年末开来发票发生成本470.76万元未能及时对外结算，而2009年同期无外部吊车成本；机械加工成本中未完工的设备成本年末余额为7263.13万元较去年同期的4002.72万元增加了3260.41万元；而期末存货中存货余额为733.84万元较2009年年末的2279.02万元减少了1545.18万元；以上几项构成了2010年存货较2009年增加了2377.07万元。上升24.26%（2）预付账款分析

2010年年末，汇能公司预付账款余额为281.64万元，与去年同期余

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

额375.32万元相比减少了93.68万元，下降24.96%。主要原因是在2010年汇能公司大力催要发票，致使年末大量的原材料预付款减少而形成的。

（3）非流动资产分析

2010年年末，汇能公司非流动资产净额4472.09万元，较去年同期的4399.93万元，增加了72.16万元，上升1.64%；主要是因为：一是新购入的设备导致非流动资产增加401.74万元；二是2010年计提了固定资产的折旧达340.26万元；三是在建工程略有增加。总的来说，在2010年非流动资产增加了72.16万元是折旧小于投资造成的。（4）结算中心存款分析

2010年年末，汇能公司结算中心存款余额4717.98万元，相较于去年年末的38055.57万元，减少了33337.59万元，下降87.60%，形成结算中心存款大幅度减少的原因主要有：归还了集团结算中心贷款3亿元；大量的对外支付工程和材料款，以上两个原因导致结算中心存款大幅度下降。（5）短期借款分析

2010年年末，汇能公司短期借款金额5000万元，相较于去年的同期的3亿元，减少了2亿5000万元，下降83.33%，形成短期借款大幅度减少的原因主要是由于资金紧张情况得到了缓解而引起的。（6）应付账款分析

截止2010年年末，汇能公司应付账款余额4046.44万元，较2009年年末的4,652.56万元减少了606.12万元，下降13.03%。主要是因为

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

整个2010年相较于以前来说，对施工队和供应商的付款力度比较大而引起的。（5）其他应付款分析

截止2010年年末，汇能公司其他应付款余额54.30万元，比去年同期的29.97万元，增加了24.33万元，上升81.18%。主要原因是其他应付款中的食堂费用2010年年末余额18.03万元，较2009年的15.27万元增加了2.76万元；董事长奖励基金2010年年末余额14.15万元，而2009年同期无董事长奖励基金；代扣个人承担诬陷2010年年末余额4.68万元，而2009年同期金额为0，总而言之，2010年年末其他应付款较上年增加了24.33万元。

4、现金流量分析

2010年，汇能公司主要的现金流：累计收到货款或工程款款项7560.98万元，收到其他与经营活动有关的现金98.39万元，支付钢材或工程劳务款支出现金14167.30万元，支付职工工资等945.56万元，支付各项税费209.64万元，购建固定资产支付2.31万元，收到借款5000万元，收到存款利息37.60万元，偿还借款3亿元，共计支付利息和股东红利398.99万元。

5、税金情况

2010年汇能公司累计应交各项税金合计348.16万元，比去年全年的1172.55万元减少了824.39万元，下降70.31%。2010年全年应交税金中企业所得税183.41万元、营业税88.44万元、城建税6.19万元、教育费附加1.04万元、个人所得税26.48万元、印花税4.17万元、精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！

演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案

房产税19.75万元、土地使用税8.82万元、车船税2.01万元等； 2010年汇能公司累计实际缴纳各项税金合计209.64万元，比去年同期1376.16万元减少了1166.52万元，下降84.77%。2010年累计实际缴纳税金中营业税77.72万元、企业所得税0.82万元、城建税37.10万元、教育费附加15.87万元、个人所得税25.23万元、印花税2.82万元、房产税29.54万元、土地使用税8.82万元、车船税2.01万元等；

XX有限公司 20XX年X月X日

精心收集

精心编辑

精致阅读

如需请下载！