酒店餐饮收银管理条例

第一篇：酒店餐饮收银管理条例

餐饮收银管理条例

1、餐厅收银员应提早到岗，搞好收款台的卫生，备好零找现金，并了解当日预定情况。

2、餐厅人员必须按标准开列帐单收费，每日的结算款及营业款不得拖欠，客离帐清。

3、散客收款：

(1)收银员收到服务员送来的“订菜单”，客人用完餐，由值台服务员通知收银员结帐，收银员拿出点菜单后打印消费账单，由值班服务员向客人收款，客人交款后，服务员持“帐单”和票款到收银台交款，收银员点清后再在系统里面对该台号进行结账付款、需找零的应退款给服务员转给顾客;

(2)收银员应将“帐单”第一、二联与“点菜单”第一联订再一起。

4、宴会收款：

(1)宴会及包桌酒席，一般都需要提前（时间）到餐厅提前预订，预订时需交付预订押金。

(2)预定员按预定要求开具宴会订单，并在订单上注明预收押金数额，然后将宴会订单和预

定押金一起交收银员，收银员按宴会订单核价，一联收银员留存，二联交厨房据以备餐。

(3)宴会开始后，客人需增加酒水和饭菜，由值班服务员开具订单交收银员，一联收银员留

存，与宴会订单订在一起，二联交厨房据以增加饭菜或交酒吧据以领取酒水;

(4)宴会结束后，值班服务员通知客人到收款台结帐，收款员按宴会订单开具发票，收取现

金(注意扣除预订押金)或输信用卡;

(5)将发票存根和宴会订单订在一起。

6、会议客人收款

(1)会议客人用餐应由负责人提前与餐饮部经理商定就餐标准和结算方式;

(2)餐饮部订餐处填写“会议就餐通知单”，分送厨师长和餐厅收银领班，收银员结算时按通知进行;

(3)客人提出的超标准服务要请负责人签字，开具通知单结算。

7、汇总日结

(1)收银员将当日营业收入整理清点后，填好缴款单并与领班或主管一起再次清点现金，检查票据的填写情况;

(2)打印当班“营业日报表”一份，确定无误后将营业款装入“缴款袋”封包，通知保安人员投款签字后放入财务部设置的投款箱。

第二篇：酒店餐饮收银工作流程

酒店餐饮收银工作流程

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的工作基础，内容主要包括：

(一)班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

(二)正常操作工作程序

1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员，服务凭开点菜单一式四联，第一联给收银员录入电脑、第二联厨房、第三联传菜、第四联服务员，酒水单：第一联吧台留存，第二联收银员，第三联服务员。

2、收银员收到点用单和酒水单后应在单据上签字并及时准确的录入电脑。点菜单的号码不要录入，以便审核。若没有收银员签字，厨房有权拒绝出菜品。

3、收银员需熟记各类菜式的编码。

4、如遇没有电脑名称的菜品或酒水，应先问其价格，再录入电脑作临时加菜，并记录在交班本上。

5、遇到客人退菜或退酒水，应让服务员开退单并由餐厅主管级以上人员签字，方可操作。

6、如收银员操作失误造成退菜或酒水，应由收银主管级以上人员签字，方可操作。

7、以上两种情况原因须在帐单上注明。

8、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。

(三)结帐工作流程

1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，请客人签字认可，然后凭帐单与客人结帐。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员帐结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

(1)、客房挂帐：如客人要求挂入房帐内，首先请客人出示房卡，查看该房间客人可挂帐余额。若宾客在总台帐户内的余额的所消费金额内，总台收银员可以办理挂帐并报明收银员姓名，客人房号及消费金额，如可挂帐应请客人在帐单上签字认可。

(2)、外来挂帐：与酒店有协议可结外来挂帐的，必须按协议所规定的有效签单，请保留此标记人签字方可挂帐;如无协议客人要求挂帐的、必须请经理级以上人员签字做担保方可。

5、收银员必须保证每一笔帐单都以帐单暂结状态，请客人结账，请客人看一下帐单消费金额是否正确，并询问客人付款方式是否需要开发票。

6、让客人在结帐单签字确认。

7、结帐时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求折时，厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。

8、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单(两联)交收银员关财务部审计审核。

9、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收账款。

10、酒店总经理、副总经理招待客人或销售部人员经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后按内部款待结帐。

11、收银员在本班次营业结束后应做当班结帐;在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况。

(四)单、总班结帐

在每班结束后，要做当班总结;在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“当、总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。(当班缴款表、收入明细表)

(五)发票管理

1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。

2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称)，其客人消费单要贴附发票存根联的后面、如客人要求开发票迅速准确按客人消费金额开发票，交将所开发票的金额及发票编码抄在帐单上。

3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书面通知附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。

4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费由经管人负责。收银员必须保证每一笔帐单都以帐单暂结状态，请客人结帐，请客人看一下帐单消费金额是否正确，并询问客人付款方式是否需要开发票。

5、让客人在结帐单签字确认。

6、开发票：如客人要求开票，迅速准确按客人消费金额开发票，交将所开发票的金额及发票编码抄在帐单上。

(六)作废帐单的管理

收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。

(七)现金、支票、信用卡的收款程序

1、现金

1)收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。

2)除人民币外，其他币别的硬币不接收。

2、支票

收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，并在背书留下联系人姓名和联系电话。

3、信用卡

收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内。

第三篇：酒店餐饮管理

餐饮

随着酒店行业的竞争力加剧，酒店餐饮业也遇到了前所未有的挑战，酒店餐饮要想得到可持续发展，就必须要具备餐饮的核心竞争力。我们都知道，餐饮的灵魂是既要具备不容易令竞争对手在短时间内效仿的特色餐饮产品组合和独有的经营个性，还要通过优质的服务才能实现“顾客忠诚”，进而实现稳定发展。那么怎样才能保持酒店餐饮的特色和个性呢？怎样才能实现“顾客忠诚”呢？怎样才能把酒店餐饮打造成“可持续发展型”的呢？下面我将从以下几个方面对酒店餐饮的可持续发展进行探讨。

看目前酒店餐饮行业的经营状况，供不应求已经成为历史，投资小回报率高的社会现象已基本不复存在。审视国内酒店餐饮市场，其原因一是消费者的消费观念已趋于成熟，二是行业竞争更加激烈。

在这样的市场环境下，酒店餐饮要想拥有源源不断的利润，就必须通过各种营销活动，花费大力气与顾客建立、保持并发展长期的互惠关系，使顾客成为酒店的忠诚者。忠诚的顾客会给酒店带来很多好处。调查发现，两次光临的客人可以为餐饮企业带来25—85%的利润。吸引他们再次光临的首先是服务质量的好坏，其次是产品本身，最后才是价格。使顾客成为酒店的忠诚者，首先可以降低酒店为顾客支付的服务、促销费用。根据美国营销协会的估计，1位

满意的客人会引发8位潜在的生意；一位不满意的客人会影响25个人的光顾意愿；争取一位新客人所花的成本是保住一位老顾客所花费用的6倍。一家饭店只要比以往***持5%的客人，则利润可增加25%以上。（全员营销）

其次，可以使市场份额增加。因为，忠诚的顾客会对酒店餐饮做非常有利的宣传，积极发动其关系范围内的人前来购买，从而形成“一传十，十传百”的口碑效应，使酒店极大地 增加餐饮营业收入。所以，酒店应该将重点放在建立、保持并发展与顾客的长期关系，以期形成顾客的忠诚感。具体来说，酒店餐饮部门应做好以下工作，才能成功地留住顾客，从而获得可持续发展

抓住顾客的消费心态

研究顾客的需求酒店餐饮部门只有推出得到顾客认可的菜肴和服务，才能在市场上立足。目前，顾客对餐饮的消费已不仅仅是满足口腹的需要，而是想得到全身心的享受。因此，酒店餐饮部门的 管理者必须通过周密、科学的市场调查或者是顾客投诉分析，摸清顾客的各种需求，不仅要 掌握顾客的现实要求，还应了解他们的潜在需求，同时要预测饮食消费的发展趋势，从而在 经营中根据消费需求的变化，不断调整菜肴的花色品种和服务项目，改进服务方式，为顾客提供更满意的服务。研究顾客的需求应该贯穿于

酒店餐饮经营活动的始终，这是因为市场变化很快，顾客需求变化也很快，酒店必须跟上顾客的变化，才能取得长久的竞争优势，获得可持续发展。比如，北京鱼翅皇的创办者在对市场进行调查后，根据日渐富裕起来的顾客“吃营养餐”这一需求，建成了改革开放以来中国第一家鱼翅酒楼，并很快在市场占有一席之地。鱼翅皇在打开市场后，没有停滞不前，又根据消费需求的变化，陆续推出“极品蟹黄”、“金牌佛跳墙”等新品种，并根据四季的特点推出了不同口味的鱼翅。这种研究消费需求，满足消费需求的做法，使该企业受益不浅，正象它总经理说的，“我们要跟着时代变换和客人的需求来变，只有不断推出新的品种，才能吸引消费者”。对于餐饮人员编制统计，宁缺毋滥，（前厅迎宾气质最为重要）优秀的员工要不一切代价招进来，混日子的员工或者工作态度不好，积极性不高的员工予以劝退。

第四篇：2013酒店管理(餐饮管理)

酒店管理(餐饮管理方向)专业本科培养方案

一、培养目标

本专业培养具有良好职业精神和职业素养，既有餐饮管理专业的系统理论知识、又有餐饮专业的实际操作技能，能够能适应现代餐饮市场发展需求的有较强开拓与创新能力的应用型人才。

二、业务培养要求

本专业合格毕业生应获得以下几个方面的知识和能力：

1.掌握餐饮管理的基本理论和基本知识；掌握国内外酒店、餐饮市场发展最新动态和服务技能；

2.具有从事本专业工作需要的职业素养、职业技能、职业资格；

3.掌握英语、计算机的基础知识，能够熟练运用英语口语解决实际问题，能够熟练进行计算机办公软件操作。

4.具有较强的沟通交往能力，掌握人际交往与沟通应变原理及方法，具备与人共处能力、合作能力、公关能力、解决矛盾的能力及较好的心理素质；

5.熟悉餐饮经营的政策及法律法规，具有国际化视野，熟悉国际惯例。6.具有一定的科学研究能力与较强的实际工作能力。

三、主干学科：管理学

注：1.通识教育基础课中的形势与政策学分（2）没有统计到各学期最低学分中；

2.通识教育主干课开课学期为2—4学期，由学生自由选课（6）学分没有统计到各学期最低学分中； 3.专业任选课（10）学分没有统计到各学期最低学分中；

4.专业拓展课由学生自由选课（6）学分没有统计到各学期最低学分中；

5.实践体验与创新课中的军训（1学分）和创业与实践（2学分）学分没有统计到各学期最低学分中。

五、课程结构表

（一）公共必修课

1、文化体育课：剑桥商务英语、商务应用文写作、体育、经济应用数学。

2、工具技能课：计算机基础及应用。

3、思想政治课：马克思主义基本原理，中国近现代史纲要，思想道德修养法律基础，毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论，形势与政策。

（二）学科基础课

经济学基础、服务企业经营管理学、国际服务贸易、基础会计、统计学原理、经济法。

（三）专业课：

主要专业课（含专业主干课、专业方向课、专业任选课）有：

专业主干课：饮食文化概论、食材学、食品营养与安全、餐饮市场营销、餐饮专业英语、酒店服务与管理。

专业方向课：厨政管理、餐饮企业财务管理、餐饮设备维护与管理、餐饮服务与管理、餐饮人力资源管理、餐饮企业信息化管理、烹饪工艺学、面点工艺学、滇菜制作工艺、云南小吃制作工艺。

专业任选课：餐饮美学、餐饮连锁经营、中医食疗与保健、凉菜制作工艺、调酒与酒吧管理、职业形象与礼仪、宴会设计、西餐制作、电子商务、东南亚与南亚经济文化、第二外语、商务沟通与团队训练、茶艺与茶文化、咖啡品鉴。

（四）职业技能训练课

餐饮服务技能见习与提高、麦当劳餐厅领导实务、中式烹调（面点）技能见习与提高、普通话。

（五）全校性选修课

文化传承与经典导读、世界视野与文化交流、艺术审美与体验三类选修课。

（六）实践课

军训、生涯规划、岗位见习、顶岗实习、职业发展综合实习、毕业设计。

六、主要实践性教学环节

5月第二周～8月第二周，10月第二周～1月第二周(学年划分三学期，14周+14周+8周)

第一学期：10月第二周～1月第二周 第二学期：3～4月（顶岗实习）第三学期：5月第二周8月～第二周放假时间：8月第三周～10月第一周、1月第三周～2月第四周、七、学制：4—6年

八、授予学位：管理学学士

九、旅游管理(餐饮管理)专业专业教学计划进度表

第五篇：酒店前台收银管理方案

前台收银管理方案

前台合并，可能出现的风险，相应的检察控制办法及预防措施：

一、当日入住，当日离店结账，客人以现金结账后。前台人员不立即在系统中退房结账，待新的客人入住后，在原房间账号内办理入住。以收取一天租金，给酒店造成飞单损失。在前台收银和接待分开的状态下，前台人员作弊需通过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能完成。在此过程中，财务审计将有较多途径获取此类信息并给以查处。前台合并后，将缩小了作弊范围和获取信息的途径增加了财务审计人员的稽核难度。防范及控制办法：

1、客房部手工编写房态变更表、换房表。由财务审计对当天房态出现二次变更的房间账目做为重点检查。

2、严格控制系统操做员权限，对已退房结账的账目不得无故返结账。如确因业务需要做返结账的，需由大堂副理或前台主管授权方可进行返结账处理。

3、财务审计需逐笔核查每日各班冲账报表、房态变更表。

4、所有收银账单、宾客入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收发。前台人员需对账单、宾客入住单和押金单据连号使用，不得跳号、断号，不得私自做废单据。如有做废单据，也需连号保存，财务审计需不定期对相关单据连号进行检查。

二、加收半日租或整租，前台收到款后不录入电脑，将所收半日租或整租套取现金据为已有。酒店加收租金一般是在14点之后退房的操作，但在部分较大客户、或相关管理人员同意减免半日租的情况下，前台经批准后不再收取半日租。但在日常操作中，可能存在前台人员收取租金后，在账单上伪冒注明XX公司客人请XX领导审批免收加租，以收取加租的款项。前台合并前，此类作弊只限与前台收银，而每日前台接待人员需对当班收入及收银当班收款进行核对。如出现作弊当班就能发现，且审计人员也会结合当日收入、收款及宾客账余额进行核查。合并后，收入、收款及宾客账余额将由同一人核对完成，增加了此类作弊风险和稽核难度。防范及控制办法：

1、在12点、14点、18点三个关健时点前台主管必须在总台，以保证每位客人付费得到有效监控。

2、除酒店文件规定有权限管理人员可签免半天房费外，其他任何人员对无权要求减免，对销售人员要求减免的也需通过相关管理人员进行控制。

3、财务审计每日核对冲帐明细表。

4、财务审计定期核对发票，并要求前台员工开发票时在发票右下角签名。

三、客人电话退房或客人预离未离店自动退房后，应退回客人押金的款项，前台人员未将房间账退房结账的款项转入后台由财务部统一管理而将房间账转到临时房间账内。将款项退结后据为已有。防范及控制办法：

1、此类账在日常操作中较为常见，财务审计需编制未退款登记表格，前台在发生此类账目时，应及时在未退款登记表中进行登记，由前台每班交接。

2、前台主管和财务审计定期检查盘点未退款项。定期（一般是1个月）将此类未退款及相关单据上交财务部，并和财务审计做好相关交接登记。如在上交未退款后，客人持押金单前来退款时，前台人员根据未退款登记表上记载的账目进行退款，并根据退款押金单到财务部办理退款手续。如客人未能出示有效押金单据退款时，需留下客人有效身份证件复印件，由客人签署退款声明由大堂副理或高值人员签字生效后退款并到财务部办理退款手续。

3、财务审计定期（每周）对前台临时账目和未退款项进行检查盘点。

四、在大型团队入住时，前台人员可能会将散客入住按团队入住价进行办理，赚取团队和散客差价。此类风险同第一条。防范及控制办法：

1、每次大型团队入住时，前台人员需查看接待任务通知单，确定团队入住房数和房价。条件允许时，由团队接待方提供入住客人清单以便前台人员办理入住登记和财务人员核对。

2、当团队需要临时加房或加床时，需有团队接待负责人、酒店销售人员签字确认。

3、财务审计需对实际入住的团队房间数、房价与团队接待通知单进行逐一核对。

五、在过夜审前前台人员通过提前打印账单，然后修改房价再正常过夜审赚取房费差价。由于目前前台收银和前台接待员是处在分离状态，如前台收银通过这种方式，则需通过前台接待修改，因收银没有修改房价的系统操作权限。如前台收银和接待协做修改，则会在当班的修改记录中体现出来，财务审计人员较容易发现问题。前台合并后，收银和接待操作权限将综合在一起，任何一名前台人员均可修改房价。防范及控制办法：

1、关注前台每日房价修改记录，对房价变更修改财务审计人员需做出重点核查，对房价修改核查是否有相关领导授权审批。对修改房价频率较高的前台人员所做的修改做出重点核查。

2、客人结账账单需有客人签名，账单打印时间和退房结账时间相差过大的，财务审计人员需核查原因。

六、多开、套开发票，收取手续费。所收的手续费不入账据为已有。防范及控制办法：

1、酒店所有发票由税管员统一购买，由财务审计集中管理。对发票号码进行进、出、存进行逐号核销。

2、前台人员对各份开出发票的账单加盖发票已开章。发票记账联订在结账单上，存根联在前台集中管理，换置新发票时，财务审计进行对号核销。发票不得跳号、断开使用。对于作废发票需由大堂副理或前台管理人员审核签字。

3、财务审计人员对开票时间、日期与账单进行核对，对于开票时间与账单结账时间不一致的，财务审计人员需查明原因，防止前台人员开“空心票”。

七、修改房态，将净房改为脏房、维修房用来销售，所得收入据为已有的操作。防范及控制办法：

1、财务部严格控制房态修改权限，修改权限仅授权到前台主管级以上人员。

2、财务审计不定期不定时结合管理系统中房态图与各楼层实际入住情况进行突击检查。

八、前台将已结账在客人离店后转为待结账，将结账款据为已有。一定时间后形成死账或坏账。目前，前台收银定期（每月）将待结账清理，不给操作员有此类作弊空间。合并后，财务审计将加大此类控制 防范及控制办法：同上面第三条关于待结账及未退款的管理办法

九、前台制房卡，不通过酒店管理系统直接入住，所得收入据为已有。在前台收银和接待分开的状态下，前台人员作弊需通过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能完成。在此过程中，财务审计将有较多途径获取此类信息并给以查处。前台合并后，将缩小了作弊范围和获取信息的途径增加了财务审计人员的稽核难度。防范及控制办法：

1、前厅部建立房卡使用记录，对房卡未归现象及时跟进。对房卡丢失及时开出客赔单或报损单及时将实际结余房卡数与账面数相符，财务审计不定期、不定时对房卡进行抽查盘点。

2、财务审计不定期、不定时结合管理系统中房态图与各楼层实际入住情况进行突击检查。

3、财务审计需逐笔核查每日各班房态变更表。

4、所有收银账单、宾客入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收发。前台人员需对账单、宾客入住单和押金单据连号使用，不得跳号、断号，不得私自做废单据。如有做废单据，也需连号保存，财务审计需不定期对相关单据连号进行检查。

十、前台人员利用大堂副理可签免客赔的权限（100元/单，300元/日）收取客人赔偿不入账，对收取的赔偿款据为已有。防范及控制办法：

1、建立客人赔偿报表，财务审计对每日客赔情况及大堂副理签免情况进行复核。

2、对于免赔频率较高的前台操作人员，财务审计需做出重点稽核。

3、财务审计配合成本人员对客房迷你吧定期进行盘点，防止房务中心少报或漏报。

十一、备用金及营业现金的保管。防范及控制办法：

1、在不影响前台退房结账退款的前提下，降低前台备用金额度。

2、不得未经财务负责人批准，前台人员擅自支取前台营业款。

3、各班次按规定时间将当班营业款投入指定的投款箱内，投款时需有指定人员鉴证。

4、坚持营业点备用金及营业款长缴短补的原则。财务总出纳和财务审计定期或不定期抽查盘点。

十二、陪同房审批。通常情况下，在接待团队时，需开地陪房间的，需要销售部事前下预订单，如临时增加，需要销售部次补单。防止操作按高价收款，地陪价结账，赚取差价。

十三、小业主预订房需通过预订部下单，经总经理审批后方可受理。前台直接登记的，需前台次日补单由总经理审批。

十四、酒店内部管理人员因工作需要在酒店使用自用房，需总经理批准。如临时增加，需通过当日高值签字确认，次日报总经理批准。综合上述，前台收银与前台合并，改变了部分前台人员的分工，操作流程没有改变，但是也加大了财务审核难度。在日常管理和风险控制过程中，更重要的是操作人员及审核人员对操作流程及管理制度的理解及遵守情况。虽然制定了相对规范的操作流程及风险控制制度，但是对于风险控制及监督、制度的执行情况是取决于工作人员的责任心及管理人员的监管力度。同时，虽然列举了各类风险控制办法，但在日常运作过程序中，无论是否合并，还都将会出现各类新的风险，只要管控人员加强监督管理，不断的完善监管制度，则会最大可能的降低风险。同时，酒店将加大此类培训力度和管理力度。