第一篇：关于xxxxxx质量审计整改情况的说明
关于xxxxxx质量审计整改情况的说明
Xx集团质量管理部：
Xxxx年xx月xx日由贵公司质量管理部主要负责同志到我公司进行了现场质量审计，并提出了多项中肯的整改建议，在此我公司十分感谢。我公司根据GMP要求及贵公司所提整改建议对所涉项目进行了整改，现将整改情况说明如下：
一、针对“xxxxx”我公司重新修订了此文件，使其可操作性增强；
二、“无产品质量年度回顾文件”因该品种是xxxx年xx月份通过GMP认证，产品质量年度回顾定在xxxx年xx月份进行，目前重新完善了产品质量年度回顾制度并按计划组织开展工作。
三、“无质量受权人及职责”此项是因为提供的质量审计资质中未附此文件，该文件已经制定并实施，会将本次整改情况附加此文件一并交于贵公司；
四、“玻璃量具无校验台帐”因本公司仪器、设备、量具等均由河北省计量院检定，故日常校验不够完善，现已制定了详细的校验操作规程并附有相应的记录；
五、“标准品xxx未按文件规定贮存”文件规定的对照品应在干燥器中保存，因当时正在使用该标准品，所以未及时按文件规定执行，在此基础上加强了对相关人员的培训；
再次对贵公司所提建议表示感谢，愿合作愉快！
Xxxxxxx有限公司
2011年x月xx日
联 系 人：
联系电话：、传真：
地址：
第二篇：审计情况说明
关于FBO、MRO项目情况说明
通航管委会与北京中航天宇公司签订协议，协议规定FBO、MRO项目由中航天宇公司投资建设，在建设工程中，中航天宇公司内部出现问题，无法继续建设FBO、MRO项目，由于第二届飞行大会的日益临近，通航管委会决定继续建设，同时管委会面临资金紧张的问题，因此强行压低了FBO、MRO项目的装修工程招标价，在建设过程中发现招标价格无法完成招标清单规定的内容，在这种情况下出现了配电柜安装工程、外墙装饰、塑钢窗安装及零散工程在招标范围外进行。考虑到资金工期等问题，所以决定招标范围外工程继续与中标单位合作。
特此说明。
关于2011-2014
县以上投资所有建设项目情况的说明
我单位的2011-2014县以上投资的所有建设项目均未办理施工许可证。经发改审批立项的有FBO项目，给排水管网及配套工程，10千伏配电工程，其余均未立项。做测绘的有：CBD土方平整工程、预留停机坪土方平整工程。有施工图设计的有：FBO项目、给排水管网及配套工程，其余均未做设计或者测绘。有监理的项目：FBO、MRO装修工程、CBD土方平整工程、给排水管网及配套工程、10千伏配电工程、特此说明。
关于与中航天宇投资管理有限公司 项目合作及土地置换等相关情况的说明
2011年12月9日，法库县人民政府与北京中航天宇投资管理有限公司签订《法库县人民政府与中航天宇投资管理有限公司合作框架协议》，协议约定双方合作中航天宇北方总部项目（包括通航机场基础设施建设、通航运营、航空地产及旅游等项目的开发）、航展及航空体育节的合作。中航天宇于2012年9月初建设完成了FBO综合服务楼、MRO航空服务中心的主体框架，这时候，中航天宇公司内部出现问题，没有进行后续建设。通航管委会接手进行了内部装修。2013年12月27日，通航管委会与中航天宇公司签订了《法库财湖机场项目置换开发用地协议》，双方约定：通航管委会用位于沈阳市法库县通航园区内财湖南侧，土地面积约为160000平方米的商业服务用地置换财湖机场综合办公楼（FBO）、机库、新建滑行道及C联络道等所有地上建筑物和MRO的部分建筑。中航天宇用于置换的资产无详细的资产清单，无评估价格。
特此说明。
关于FBO综合服务楼、MRO 航空服务中心装修工程情况说明
2013年4月12日，辽宁建工集团有限公司在《沈阳通用航空产业基地FBO综合服务楼、MRO航空服务中心装修工程》的公开招标中中标。中标内容为沈阳通用航空产业基地FBO综合服务楼、MRO航空服务中心装修工程，FBO综合服务楼约5539平方米，MRO航空服务中心约220平方米。中标金额为1930402.39元。2013年4月27日，沈阳通用航空产业基地管理委员会与辽宁建工集团有限公司签订《建设工程施工合同》，约定由辽宁建工集团进行该项目的施工。在项目的施工过程中，辽宁建工集团发现该中标金额进行全部施工明显不足，故陆续与通航管委会签订了一系列合同。包括配电柜安装、外墙保温及涂料粉刷、消防管网及消防栓、电源线铺设、检查井、电缆沟砌筑、分线箱、室内电气改造、楼内外楼梯白钢扶手、围栏、室内上下水改造工程、洁具卫具、采暖工程、塑钢窗安装工程。合同价款共323.334万元。
关于合同签订及结算审核情况说明
在通航管委会的2011-2014年政府投资建设项目中，管委会与施工单位签订的施工合同中约定的合同价款为双方大致认可的金额，未编制相应的工程预算。后期在提交给造价中介机构编制结算审核时的预算为工程建设完成后补做。
特此说明。
关于门卫房及应急 公厕建设及拆除情况说明
2013年5月，沈阳通用航空产业基地管理委员会与辽宁建工集团有限公司签订《补充协议书》，双方约定进行门卫房制作安装，合同总造价为193122.09元。该门卫房建成后由于机场大门向外移，于2013年9月份拆除。由于飞行大会需要，2012年7月14日，沈阳通用航空产业基地管理委员会与沈阳富生建筑安装工程有限公司签订《建筑工程施工承包协议书》，建设飞行大会期间应急公厕建设，设计蹲位100个，材料为钢构。合同金额为9.5万元，飞行大会结束后，于2012年8月末拆除。2013年5月，沈阳通用航空产业基地管理委员会与辽宁昌泰建筑安装工程有限公司签订《协议书》，建设飞行大会期间临时厕所7处，合同金额为26万元。飞行大会结束后，陆续拆除4处，目前还有3处在用。
特此说明。
关于《沈阳通用航空产业基地FBO综合服务楼、MRO航空服务中心装修工程》招标情
况的说明
2013年4月12日，辽宁建工集团有限公司在《沈阳通用航空产业基地FBO综合服务楼、MRO航空服务中心装修工程》的公开招标中中标。中标内容为沈阳通用航空产业基地FBO综合服务楼、MRO航空服务中心装修工程，FBO综合服务楼约5539平方米，MRO航空服务中心约220平方米。中标金额为1930402.39元。在该项目招标中，未进行网上公告，在招标文件中，也未编制工程量清单。
特此说明。
关于邀请招标的情况说明
通航管委会在2011-2014年的工程项目中，CBD土方平整项目预留停机坪土方平整项目采用邀请招标。原因是招标价格低，管委会资金紧张无法按时支付工程款，导致基本无人愿意投标，所以没有采用公开招标。
特此说明。
关于北机库内房装修工程及机库大门改型
工程情况说明
北机库内房装修工程完成同时，机库大门也安装完毕，后发现大门开关不够方便实用，因此进行了大门改型，所以两个工程没有一起进行，由于管委会资金紧张，无法立即支付工程款，所以没有公司或个人愿意施工，同时飞行大会马上开幕，时间紧迫，在这种情况下找到之前有合作关系的施工单位来完成这个工程。单独合同谁干的？147万合同，机库大门
特此说明。
MRO项目情况说明
2011年12月9日，法库县人民政府与北京中航天宇投资管理有限公司签订《法库县人民政府与中航天宇投资管理有限公司合作框架协议》，协议约定双方合作中航天宇北方总部项目（包括通航机场基础设施建设、通航运营、航空地产及旅游等项目的开发）、航展及航空体育节的合作。MRO项目是通航机场基础设施建设中的一项，由中航天宇公司投资建设，该项目于2012年9月初主体框架建设完成，这时候，中航天宇公司内部出现问题，没有进行后续建设。通航管委会进行了内部装修。2013年5月20日，通航管委会与辽宁锐翔通用航空有限公司签订了《MRO厂房出让合同书》，将MRO厂房及其东侧土地整体出售给辽宁锐翔通用航空有限公司，出让项目包括机库、辅楼及土地7944平方米。出让金额为450万元，该出让金额找谁估算的，该出让价款包括征地成本 元，建设成本 元。该资产出售未进行审批。截至审计时止，共收到辽宁锐翔通用航空有限公司出让价款425万元，该笔收入未上缴财政。
特此说明。
航空产业基地机场停车场土方平整工程
情况说明
2012年6月4日，沈阳通用航空产业基地管理委员会与沈阳云华建筑安装有限公司签订《航空产业基地机场停车场土方平整工程》，合同工程价款为：343,322元，审定金额为：431，311元，该工程在施工过程中挖到泉眼，导致积水淤泥，因此为了排水和清理淤泥增加了工程量，超出了合同价款范围，因此出现审定金额高于合同金额的情况。
特此说明。
第三篇：审计说明汇总
目录
一、资产类 1．货币资金
2．交易性金融资产 3．应收票据 4．应收账款 5．预付款项 6．应收利息 7．应收股利 8．其他应收款 9．存货
10．可供出售金融资产 11．持有至到期投资 12．长期应收款 13.长期股权投资 14.投资性房地产 15.固定资产 16.在建工程 17.工程物资 18.固定资产清理 19.无形资产 20.开发支出 21.商誉
22.长期待摊费用 23．递延所得税资产
二、负债类 1．短期借款
2.交易性金融负债 3.应付票据 4.应付账款 5.预收账款
6.应付职工薪酬 7.应交税费 8.应付利息 9.应付股利 10.其他应付款 11.长期借款 12.应付债券 13.长期应付款 14.专项应付款 15.预计负债 16.递延所得税负债
三、权益类 1.实收资本（股本）2.资本公积 3.盈余公积 4.未分配利润
四、损益类 1.营业收入 2.营业成本
3.营业税金及附加 4.销售费用 5.管理费用 6.财务费用
7.资产减值损失
8.公允价值变动损益 9.投资收益 10.营业外收入 11.营业外支出 12.所得税费用
一、资产类
（一）货币资金 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、监盘现金，取得现金盘点表。
3、编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符。
4、函证银行存款，回函确认无误。
5、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（二）交易性金融资产 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制交易性资产明细表。
3、获取交易中心结算作证，与账务核对处理。
4、测试原始凭证，未见异常。
（三）应收票据
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、检查年末应收票据原件。
3、应收票据均为中国网通（集团）天津市分公司开出，无贴现情况。
4、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
经审计无调整事项，余额可以确认。
（四）应收账款 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制其他应收款明细表，检查发生额记余额，分析应收账款账龄。
3、函证大额应收款，回函确认无误。
4、坏账准备均为以前计提，本增减为分公司并账转账及 款项收回形成。
5、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（五）预付账款
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（六）应收利息 暂无
（七）应收股利 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制应收账款明细表，检查发生额及余额。
3、本年减少的应收股利系收回邮电设计院分配的股利123，123，000.00
4、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（八）其他应收款 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制其他应收款明细表，检查发生额及余额，分析其他应收款账龄。
3、函证大额其他应收款，回函确认无误。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（九）存货 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制存货明细表。
3、监盘存货，取得存货盘点表。
4、存货跌价准备本期增减由分公司并账转入及存货处置形成。
5、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（十）可供出售金融资产
暂无
（十一）持有至到期投资 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、持有至到期投资系委托贷款，借款人网通集团天津分公司。
3、获取委托借款合同。
（十二）长期应收款 暂无
（十三）长期股权投资 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、获取长期股权投资明细表。
3、长期股权投资本期增加系分公司转账形成。
4、长期股权投资减值准备本期增加系收回长期投资形成。
5、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（十四）投资性房地产
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、监盘投资性房地产，取得盘点表。
3、测试原始凭证，未见异常。
4、投资性房地产累计折旧按直线法计提。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（十五）固定资产
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、取得固定资产明细表。
3、监盘固定资产，取得固定资产盘点表。
4、测试原始凭证，未见异常。
5、固定资产按直线法计提折旧。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。（十六）在建工程 暂无
（十七）工程物资 暂无
（十八）固定资产清理 审计说明
无
审计结论：
经审计无调整事项，余额可以确认。
（十九）无形资产
审计说明：
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、取得无形资产明细表。
3、取得土地使用证。
4、测试原始凭证，未见异常。
5、无形资产按直线法计提折旧。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。（二十）开发支出 暂无
（二十一）商誉 暂无
（二十）长期待摊费用 暂无
（二十三）递延所得税资产 暂无
二、负债类
（一）短期借款 暂无
（二）交易性金融负债 暂无
（三）应付票据 暂无
（四）应付账款 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制应付账款明细表，检查发生额及余额，分析应付账款账龄。
3、检查重要购货合同。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（五）预收账款 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制预收账款明细表，检查发生额及余额，分析应付账款账龄。
3、检查重要购货合同。
4、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（六）应付职工薪酬
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、获取应付职工薪酬明细表，检查发生额及余额。
3、检查应付福利费、工会经费、职工教育经费的计提，未见异常。
4、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（七）应交税费 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、获取应交税费明细表，检查发生额及余额。
3、检查营业税金、城建税、教育费附加的计算，未见异常。
4、测试原始凭证，未见异常。
5、增值税按17%计算，城建税按7%计算，教育费附加按3%计算。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（八）应付利息 暂无
（九）应付股利
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、测试原始凭证，未见异常。
3、编制明细表 审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（十）其他应付款 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制其他应付款明细表，检查发生额及余额，分析其他应付款账龄。
3、函证其他应付款回函确认无误。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（十一）长期借款 暂无
（十二）应付债券 暂无
（十三）长期应付款 暂无
（十四）专项应付款 暂无
（十五）预计负债 暂无
（十六）递延所得税负债
暂无
三、权益类
（一）实收资本（股本）审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、实收资本本期无变动。
3、获取验资报告。
审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（二）资本公积 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、资本公积本期增减系集团内部资产调拨形成。
3、检查资本公积的发生额。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（三）盈余公积 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、检查盈余公积的计提、结转，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
（四）未分配利润 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、检查未分配利润的形成、结转，未见异常。审计结论：
1、经审计无调整事项，余额可以确认。
四、损益类
（一）营业收入 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、检查收入的确认，未见异常。
3、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（二）营业成本 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制营业成本明细表。
3、检查营业成本的确认。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（三）营业税金及附加 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制营业税金及附加明细表。
3、检查营业税金及附加的计算。
4、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（四）销售费用 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制销售费用明细表。
3、检查销售费用的发生额。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（五）管理费用 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制管理费用明细表。
3、检查管理费用的发生额。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（六）财务费用 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制财务费用明细表。
3、检查财务费用的发生额。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（七）资产减值损失
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制资产减值损失明细表。
3、检查资产减值损失的发生额。
4、本期发生额主要为收回投资后冲减以前形成的减值准备。
5、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（八）公允价值变动损益 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制公允价值变动损益明细表。
3、公允价值变动损益系交易性金融资产-国债升值产生的公允价值变动收益。
4、测试原始凭证，未见异常。审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（九）投资收益
审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制投资收益明细表。
3、检查投资收益的发生额。
4、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（十）营业外收入 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制营业外收入明细表。
3、检查营业外收入的发生额。
4、营业外收入主要为固定资产处理及盘盈收益。
5、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
（十一）营业外支出 审计说明
1、明细账汇总与总账、报表核对一致。
2、编制营业外支出明细表。
3、检查营业外支出发生额。
4、营业外支出主要为固定资产清理损失。
5、测试原始凭证，未见异常。
审计结论
1、经审计无调整事项，发生额可以确认。
第四篇：整改说明
关于慧泽教育培训部8月19日检查中存在问题的整改说明
我慧泽教育培训部由魏文品举办，按法定程序和要求向主管机关合肥市教育局申办办学许可证，并于2009年8月19日接受了教育局领导和专家组的检查，在检查过程中，专家组对我校的办学情况给予了一定的肯定，但也就我校举办过程中存在的一些细节问题提出了整改意见，详细意见如下：
1，消防及安全方面：本校办学场所虽然有整栋大楼的消防验收意见书，但缺少关于本层房产举办培训学校的专门验收意见，消防器材也需要检修和增加；教室虽然安装了护栏，但是不够牢固。
2，资料方面：部分资料不准确，如教职员工情况的简表中的学历和附件中的学历有出入。3，教学计划不够详细，只有学校整体的教学计划，没有细化到专业。4，图书数量不足，且没有合理有序的摆放。
5，教师办公区还有以前公司个别员工在此办公，需尽快清出。
经过专家们的批评指正，我校全体上下高度重视，立即进行了全面的整改，现将整改情况汇报如下：
1，我校在此之前虽多次向包河区消防大队提出消防检查申请，但对方表示没有关于培训学校消防验收的行政许可，因此没有前来消防验收。本次经专家提出整改意见后，我方与消防队进行全面的沟通，详细阐述了办学需要单独消防验收的利害关系，消防队终于同意对我校进行专项消防检查，并提出了关于消防安全方面的相关建议。我方按消防相关法规要求对相关消防器材进行了补充和完缮，消防队也于9月27日对我方此处房产举办培训学校专门出具的同意的意见书。另外我方教室的护栏也在消防队的指导下进行了加固和完善，达到相关安全要求。
2，我方前期因流程不熟悉，资料多次申报及退回，导致后期提交资料的相关数据不准确，对此我方进行了仔细的整改，所有资料重新进行全面检查，有误之处一律进行了勘正，现新的资料已经重新提交。
3，针对教学计划方面，我校也组织了相关专业教学组开会研究，群策群力，按我校的实际情况制订了详细的教学计划并细化到专业，教学计划也已随申报资料同时提交。
4，关于图书方面，我校立即着手行动，购置了书架等必备物品，对图书的数量和种类也进行了补充，现图书的数量、种类及摆放已达到相关要求。
5，关于教师办公区我方也下定决心，进行了严格的清理整顿，对暂借于此办公地非我校人员限期搬出，并于8月25日前完成了搬迁，目前所有办公区场所均为我校所用，为我校以后的扩大规模也创造了有利条件。
综上所述，我校针对专家组提出的需整改问题态度重视，行动迅速，整改效果达到了标准要求，经我方自检，已具备了申办学校的必备条件，先特将相关情况向主管部门汇报，尽情审查。
合肥慧泽教育培训部
2009-09-07
数学教学组
杜凤丽 数学教学组
数学教学组
数学教学组
黄
玲 方
倩 吴小玲 英语教学组
英语教学组
英语教学组
朱玉芬 何劲松 封玉梅
告
知
安徽世纪星机电有限公司已于2009年8月10日整体搬迁至新办公地点，留守值班人员也于8月26日全体搬迁至新办公区，请往来办理相关业务的新老客户和合作供应商前往新办公区办理业务。因本公司搬迁对您造成的不便敬请谅解。
新办公区地址：望江路278号门面房1-4号（望江路与合作化路交叉口）联系电话：0551-3630999 传
真：0551-3444085
安徽世纪星机电有限公司
2009年8月27日
英语竞赛班 专用教室
第五篇：整改情况说明格式
关于公司治理专项活动整改情况的说明
2007 年，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字200728 号）和广西证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》（桂证监字200714 号）及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件精神，开展了公司治理专项活动，活动分自查阶段、公众评议阶段和整改提高阶段。
截止 2007 年 10 月 31 日，公司治理专项活动三个阶段的主要工作已基本完成，限期整改问题已在限期内整改完毕，并于 2007、年 11 月 1 日，通过《证券时报》《中国证券报》及深圳证券交易所巨潮资讯网站披露了整改报告。根据中国证券监督管理委员会200827 号《公告》及广西证监局《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》的有关规定，为进一步巩固公司治理专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，公司对 2007 开展的治理专项活动整改报告的落实情况及持续改进性问题的整改效果重新进行了审慎评估，现对截至 2008 年 6 月 30 日公司治理活动的整改情况说明如下：
一、限期整改问题及整改情况说明
1、监事会的监督作用有待进一步提高 整改情况说明：为了使监事会的监督作用得到充分发挥，公司已于 2007 年 6 月 30日前强化了监事的职责，对监事进行了培训，在限期内完成了整改。
2、经理层特别是总经理人选的产生、招聘，不是通过竞争方式选出，还没有形成合理的选聘机制 整改情况说明：2007 年 6 月 30 日前，董事会提名委员会已制定了经理层的选聘标准及程序，在限期内完成了整改。
3、董事会四个专门委员会未能定期全面开展工作： 整改情况说明：2007 年 6 月 30 日前，公司董事会已对四个专门委员会实施细则进行修改和完善，并
已将实施细则发送给各位委员，让他们了解自己的职责，董事会专门委员会已正常运作及发挥作用，在限期内完成了整改。
4、对分支机构的管理有待进一步加强 整改情况说明：由于业务发展需要，公司在异地设立多个分公司。为了降低经营风险，公司于2007年6月30日前，已采取措施加强对分公司的管理和控制，如对公司公章的管理和使用等方面进行规范。同时，将针对分公司的管理，制订了更为切实可行的财务管理规章制度和管理人员考核制度、实行经理离任审计等，在限期内完成整改。
二、持续改进问题及整改情况说明
1、公司运作存在不规范的情况
（1）公司董事、监事、高管存在缺席股东大会的情况。
（2）公司董事会对下属专门委员会重视不足，专门委员会的委员对自己职责亦不了解掌握，专门委员会没有真正运作和发挥作用。
（3）公司章程第一百三十五条关于董事会召开时的会议通知对象未包括监事，违反了《上市公司章程指引（2006 年修订）》第一百一十四条董事会召开时会议通知对象包括监事的规定。
（4）公司章程第一百三十五条把董事办公会议增加为董事会会议的一种形式，不符合《上市公司章程指引（2006 年修订）》第一百一十四条和第一百一十五条规定的董事会召开会议时只有董事会会议和董事会临时会议两种会议形式的规定。
（5）公司章程允许职工代表担任董事，却没有明确职工代表担任董事的名额，违反了《上市公司章程指引（2006 年修订）》第九十六条的规定。整改情况说明：
①公司董事会已严格按照《公司章程》的规定召开股东大会，敦促公司董
事、监事及高管人员出席公司股东大会。
②公司董事会已于 2008 年 1 月 16 日召开会议，审议通过了对下设四个专门委员会实施细则的修订，专门委员会的委员已充分了解掌握专门委员会的实施细则，明确自己的职责，正在运作和发挥作用。
③公司已于2008 年 1 月 16 日召开临时股东大会，对公司章程第四十四条、第一百条及第一百三十五条内容进行了修改，有关董事会会议的通知对象、会议形式及职工代表担任董事的名额等条款已符合《上市公司章程指引（2006 年修订）》的有关规定。
2、内部控制制度不健全，内部控制机制不完善。
（1）公司市场总监陈谨先生违规买卖本公司股票。
（2）内部控制制度不够健全。公司未制定内部审计制度，也未配备专职审计人员，违反了公司章程第一百九十七条和第一百九十八条的规定。整改情况说明：
①公司董事会已于2007年9月13日向所有董事、监事、高管及相关人员通报了市场总监陈谨违规买卖公司股票的情况。董事会今后将进一步加强对公司董事、监事、高管及相关人员法律法规的教育和培训，从即日起要求董事、监事、高管以此为鉴，认真学习并严格遵守各项法律、法规和本公司章程等有关规定，勤勉尽责，忠实履行自己的职责和义务，杜绝此类行为的再次发生。陈谨先生已于2007年9月13日将此次买卖本公司股票获得的收益全额上缴公司。
②公司已于2007年11月2日配备了专职审计人员，于2008年1月16日制定了内部审计制度并获董事会审议通过。公司将根据中国证券监督管理委员会200827 号《公告》及广西证监局的要求，把持续推进公司治理活动做为下
一阶段的重点工作，积极发挥董事会专门委员会的作用，不断提高规范运作的意识和水平，深刻认识到完善公司治理结构是规范上市公司运作、提升上市公司质量的基础，公司在持续深化并提高治理水平与制度建设方面仍要做好以下几个方面的工作：、1、不断完善《公司章程》《关联交易》等内部控制制度，规范公司运作、增强公司独立性，重点增加制止股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施。
2、加强公司资金的管理，杜绝股东或者实际控制人占用公司资金行为的发生，严格控制对外担保，明确董事、监事及高级管理人员维护上市公司资金安全的责任和法定义务。
3、进一步修订公司《信息披露管理制度》的相关条款，细化定期报告的条款内容，增加对股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度，增加敏感信息排查、归集、保密及披露条款。
4、引进人才、强化和健全公司治理组织机制。公司计划用半年时间，全方位引进适应现代企业管理需要、熟悉上市公司法律法规及相关运作要求的行政、销售、财务、投资、法律、人事等高级管理人员，建立一支适应公司治理持续改进工作需要、能够规范管理公司、不断为股东、为社会创造财富的管理团队。公司将以此次专项治理活动为契机，继续以提高上市公司质量为中心，严格规范自身经营活动，提高公司诚信度，同时进一步完善公司法人治理结构、规范运作和内部控制制度，努力促进公司透明度、竞争力和赢利能力以回报投资者。
索芙特股份有限公司董事会
二○○八年七月十九日
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