票据业务行为规范

第一篇：票据业务行为规范

票据业务行为规范

第一章总则

1.1为切实防范风险，促进集团加强对各经营单元票据业务的风险管理，根据《票据法》、《支付结算办法》，制定本制度。

1.2本制度所称集团是指XX股份有限公司。

1.3本制度所称各经营单元包括集团下属分公司、全资子公司、控股合资公司、参股公司等。

第二章票据行为

2.1出票

2.1.1出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

2.1.2汇票出票人（或出票申请人）必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2.1.3汇票出票人（或出票申请人）应当清楚、明确下列事项：

（一）表明出票申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）付款人名称、账号、开户银行；

（五）收款人名称、账号、开户银行；

（六）出票日期；

（七）出票需要的相关资料（包括但不限于产品购销合同、发票资料等）。

2.2背书

2.2.1背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

2.2.2汇票持票人以背书转让汇票权利授予他人行使时，必须与受让汇票的被背书人具有真实的委托付款关系。

2.2.3汇票持票人应当清楚、明确下列事项：

（一）表明背书转让申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）背书由汇票的背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

（五）汇票的背书人必须记载受让汇票的被背书人名称，且背书连续（背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接）。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。

（六）汇票付款提示期限小于30天的，不得背书转让。

（七）汇票的背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿。

2.3承兑

2.3.1承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

2.3.2持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示承兑（提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为）。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

2.3.3 汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）填写“托收凭证”，补齐汇票后背书栏，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴，送交开户银行办理委托托收。

（二）汇票到期后发出托收申请，必须出具书面“逾期证明”并加盖本单位公章和预留印鉴。

（三）持票人收到“退票理由书”时，必须依据退票事由出具相关书面证明并加盖公章和预留印鉴。

2.4付款

2.4.1汇票的出票人在票面到期日，将票据款项无条件划付给汇票持有人的行为。

2.4.2汇票的出票人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。

2.5追索权

2.5.1汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

2.5.2汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。

（二）持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。

（三）未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。

（四）持票人行使追索权，可以请求被追索人支付，汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；以及取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

第三章票据业务风险

3.1承兑行风险

开户行与企业联手，为企业超规定限额签发承兑汇票。开户行为了掩盖不良资产，对无力支付到期票据款项的企业继续为其签发承兑汇票，以承兑来吸引保证金，以贴现资金归还汇票款项或再续保证金，形成恶性循环。

3.2持票风险

依照前1.4条本制度所称票据是指《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”所以其持票风险主要来自于出票人的资信状况。

3.3转让风险

票据具有流动性和融资功能，又具有付款期限较长（6个月以内）的特点，这使票据持有人在需要资金时，采取转让手段成为可能。部分通过账外或非法经营活动中获得的汇票同样参与到正常渠道的转让与流通。从而造成背书不连续，依法追索举证困难。

3.4操作风险

在办理票据业务时，由于操作不慎或审查不严, 错误收取有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据的风险。汇票是要式证券, 只有具备了《票据法》规定的记载事项才是合法的票据, 任何票面或背书的瑕疵都会造成银行的支付结算风险。

3.5保管风险

票据因保管不善造成的票据毁损、遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风险伴随在票据业务的整个过程中,票据收取、票据转让、票据交接风险等。

3.6贴现风险

已贴现汇票因票面要素不全或记载要式瑕疵，票据到期后被延期承兑时，贴现行行使追索权利的风险。

第四章附则

4.1识别真假汇票的方法,主要有以下五点：

4.1.1看用纸。

银行汇票和银行承兑汇票第三联为打字纸。银行汇票第二联采用印有出票行行徽水印纸。银行承兑汇票第二联统一采用人民银行行徽水印纸。

4.1.2看颜色。

银行汇票和银行承兑汇票的有色荧光行徽及标记在自然光下颜色鲜红纯正，在紫外线照射下显示鲜明。

4.1.3看暗记。

银行汇票和银行承兑汇票的无色荧光暗记以目视看不见为准，紫外线光下图案清晰。

4.1.4看规格。

银行汇票和银行承兑汇票的纸张大小标准，规格为100×175mm.4.1.5看填写是否规范。

4.1.5.1银行汇票和银行承兑汇票的小写金额必须是用压数机压数；

4.1.5.2必须有签发行钢印，且钢印的行号与出票行行号相符；

4.1.5.3出票日期年月日必须是大写；

4.1.5.4必须有签发行经办人员名单；

4.1.5.5银行汇票在“多余金额”栏上方有密押数字；

4.1.5.6银行承兑汇票还须有付款单位的财务专用章及法人名章。

第二篇：自查报告 - 票据业务

关于XXXX银行开展票据业务自查情况的报告

为贯彻落实《关于中国银监会办公厅关于排查农村中小金融机构违规票据业务的通知》（银监办发[2013]135号）和《河南银监局办公室关于切实加强全省村镇银行票据业务监管工作的通知》（豫银监办发[2013]137号）要求，我行领导高度重视，一方面组织全行员工开展学习，认真领会通知精神，充分认清当前金融环境，把握好当前局势，树立“依法合规”的经营理念，确保各项业务能够“持续、稳健”发展；二是组织业务部、风险部、营业部和财务部相关人员，迅速对我行自开业以来，所办理的票据业务进行逐笔检查。现将自查情况报告如下：

一、票据业务总体概况

我行的业务从开业之日起，逐步开展，但由于受人员数量及业务技能的限制，以及总体风险控制水平的制约，我行开办业务的品种极为有限。对于信贷业务，一方面加紧培养信贷队伍，创新自己的产品、搭建自己的信贷制度体系，适量的开展信贷业务。而对于票据业务，我行目前开办银行承兑业务，对于票据贴现业务，2012年仅办理XXXX万元，2013年6月份办理人民币XXX万元。

二、银行承兑业务

我行的银行承兑业务，自2012年4月5日开始签发办理，至2013年6月30日，累计签发XXX张，金额XXXX亿元，截

止2013年6月30日，已解付到期银承汇票XXX张，金额XXX万元；未解付承兑汇票XXX张，金额XXX万元。不存在垫款情况，客户付款率100%，并且我行均能做到，快速审核，在符合条件的情况下，尽可在到期当天或收到票据当天解付，维护了良好的金融秩序，遵守了结算纪行，同时也提升了我行的信誉。

承兑客户主要存在的问题：对承兑客户暂未进行客户评级；档案资料缺调查表。

三、票据贴现业务

我行的贴现业务自2012年4月5日开始办理，至2013年6月末，累计贴现票据XX张，金额XXX万元；转贴现X笔，金额XXXX万元；到期收回贴现票据X笔，XX万元。办理过程合规合法，风险可控。截止2013年6月末，我行贴现票据金额为XXX万元。

四、总结

通过此次学习和检查，我行领导和员工切实认识到，合规办理业务的重要性，并再次明确自身市场定位，加大信贷业务投放力度，做好做强传统业务，大力支持中小微企业发展，助力县域经济腾飞。慎审办理银行承兑业务，确保银行承兑余额占贷款余额的比例不超过40%，减少表外资产风险。在条件不具备时，暂时不涉及票据的贴现和转贴现业务。

XXXXX银行 2013年7月22日

第三篇：票据业务方案

针对对象：银行远期汇票（定日付款汇票，出票后定期付款汇票）方案一：票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？）利率：（同期存款基准利率上限）按借款金额算月利率； 还是根据票据到期日的长短一次性抽取点数

风险点：票据真伪（人工鉴别，到开票行查询）

银行拒绝承兑

适用对象

从事生产经营活动，符合国家法律、法规及产业调整政策的企业法人、其它经济组织、个体工商户。

说明

一、贷款限额

根据票据金额具体确定（质押率最高不超过90%）。

二、贷款期限

自申请日至汇票到期日为止，最长期限６个月。

三、应具备的条件

（一）在银行开立基本账户或一般存款账户，并有稳定的现金流量；

（二）申请人与出票人（或直接前手）之间有真实合法的商品或劳务交易关系，并对票据贸易背景的真实性负责；

（三）申请人在设定质押背书时，必须在背书中载明“质押”字样，并签名盖章；

（四）持有尚未到期且合乎法定要式、要式完整且未载明不得转让以及禁止“质押”银行汇票。

四、应提供材料

（一）企业法人营业执照副本及正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；

（二）经办人身份证原件及经办人和法定代表人身份证复印件；

（三）经办人授权申办委托书和贷款申请书；

（四）贷款卡（原件或复印件）、密码以及划款账户证明；

（五）商业汇票及其正反面复印件；

（六）交易合同原件及其复印件；

（七）相关的税务发票原件及其复印件；

（八）上经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表；

（九）本公司要求的其他材料。

办理流程

一、客户申请

二、审核客户资料、贷款审查审批

三、办理质押手续

四、与客户签订借款合同

五、发放贷款

六、借款人按照借款合同约定偿还贷款本息。

方案二：产抵押加票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？）

第四篇：票据业务操作流程

票据业务操作流程

一、借款存保证金

1、获得足够证据证明业务真实可靠。(如银行流水，还款单据等)

2、客户征信系统查询，企业自行提供融资明细，开票行近期银行对账单等资料比对，判断开票日该行有无到期贷款、近期已到期贷款是否已足额偿还。如为偿还到期贷款，应重新考虑业务的可操作性。

3、视同借款签订完整的借款、担保合同，相关责任人或经办人提供担保（财务负责人、票据经办人、出纳员等）。

4、费用收取：

（1）全额银行承兑汇票按照2天（天数跟据实际情况及与客户的沟通程度灵活掌握）预收资金占用费、按照略高于贴现市场价格预收贴现息；

（2）差额银行承兑汇票，可按照以上方式收取，也可贴出后自行转出。

5、资金存入：与客户商定进款路径，控制客户汇款途径网银，注意转入资金前要查看账户的状态是否正常，索取拟贴现回款时所用网银（无论票据由客户或者我们联系贴现，我们均要索要客户的贴现资金回笼户网银（提前获得贴票方的资金回款行），票据贴出后我们自行将资金转出）。查看账户状态及现场确认可存入保证金时安排打款。一般情况，我们的资金汇入客户的个人账户，不直接针对企业户汇款，操作方式为：（1）、如在信用社等不要求资金为同户名转入的银行办理，我们的资金可以转入其在信用社的个人账户，通过个人账户直接转入公户；（2）、如银行要求同户名转入资金，则需要中间进行跨行转账处理，如东营银行开票，我们可以转入客户在农行的个人开户，再由个人卡转入农行公户，最后通过网银自农行公户转入东营银行公户。

二、出票

根据市场价格以及贴现渠道要求，与客户商定出票面额，以防出票后无法顺利贴现。

目前合作银行中，青岛银行单张票面要求小于等于1000万元，大于1000万元无法操作。农行暂无票面要求，招行要求单张2000万元以内；出票过程中，全程跟随客户办理人员，可代为保管其财务印鉴、密码器等，如不能则要与办理人员共同办理转保证金等转款手续，防止通过网银以外的手段将资金转出他用。

三、贴现（买断）

根据票据来源，与票据中介机构或通过银行渠道获得票据的，需根据市场需求报价。

定价原则：在底价基础之上，略低于市场利率1-2个小点； 额度：目前农行单户4000万元，共8000万元；青岛单笔单议，邮储单笔单议；招行单户2000万元；

手续：均要求签定银行承兑汇票协议、委托收款证明、证明（每张票面一份）；电票业务不用签定证明；

分工： 李民勇负责报价，各业务人员负责将所需求贴现银行及额度报群，胡云宁负责资金调度，张燕负责转款；张超、杜明明、高峰视工作安排负责在银行做业务；

四、转贴现

目前转贴现渠道：

1、青岛银行；

2、农行；

3、邮储

4、招行

5、普兰；

6、其他票据中介机构；

7、需要小票付货款客户（待开发）

五、小款兑付

票据买断或贴现过程中所需要打小款在买断前通过钉钉审批金额，具体打款账号由各业务人员提报。即在钉钉审批买断该票据时需审批按什么价格买断，按多少打款，中间差价视为小款，审批后财务支付。

第五篇：票据业务检查方案

为了进一步规范票据业务的合规发展，防范票据业务发展过程中潜在的信用风险、操作风险，内蒙古银监局决定对辖区重点地区、重点机构银行承兑汇票、贴现及转贴现等三项票据业务实施现场检查。现将具体事宜通知如下

一、检查目的

本次检查旨在对辖内重点地区、重点机构开办的银行承兑汇票、贴现及转贴现三项票据业务进行全面的风险排查，主要检查各机构票据业务的管理体制、运营机制，评价其票据业务风险管理水平、政策程序的健全性和内部控制的有效性，通过发现和纠正被查机构票据业务管理中存在的问题和薄弱环节及违法违规行为，促进三项票据业务的审慎、稳健、持续发展。

二、检查对象及范围

本次票据业务检查的重点地区为呼市、包头和鄂尔多斯3个地区，检查对象为农业银行、交通银行内蒙古分行及所属分支机构，招商银行、中信银行呼和浩特分行及所属分支机构，包商银行（含区内各分行）、鄂尔多斯市商业银行、鄂尔多斯东胜农商行。

检查范围为截至2009年4月末有余额的银行承兑汇票业务（含未到期兑付的银行承兑汇票、表内未结清的银行承兑汇票垫款）、银行承兑汇票贴现及转贴现业务（含转入买断、转出回购），检查的余额数和客户量要同时达到30%以上。根据检查需要，对于已转入贷款的垫款或潜在风险损失的业务，可以向前追溯或向后延伸检查。

三、检查分工及时间安排

本次检查工作由内蒙古银监局统一组织，按属地原则进行，具体检查分工如下：现场检查一处负责农业银行、交通银行内蒙古分行呼和浩特地区分支机构现场检查工作，并负责2家银行按行别检查报告汇总以及全辖检查报告汇总工作；现场检查三处负责招商银行、中信银行呼和浩特分行呼和浩特地区分支机构现场检查工作，并负责2家银行按行别检查报告汇总工作；现场检查四处负责鄂尔多斯市商业银行现场检查工作，并负责城市商业银行检查报告汇总工作；现场检查五处负责鄂尔多斯市东胜农商行现场检查工作；包头和鄂尔多斯银监分局分别负责本辖区农业银行、交通银行、招商银行、包商银行各级机构现场检查工作，包头分局同时负责包商银行区内分支机构检查报告汇总工作。未安排检查任务的银监分局可根据辖区情况，自行确定检查机构进行现场检查。

检查时间为2009年5月26日至6月20日，局机关各现场检查处和相关银监分局按检查实施方案要求，分别深入各被查机构，按程序实施对三项票据业务的现场检查工作，完成检查取证、事实确认及检查事实与评价。各分局在6月20日前完成现场检查报告和现场检查意见书，对发现问题提出监管整改要求，对违规机构及责任人进行处理，整理归档检查资料，并向我局对应现场检查处报送分行别的现场检查报告（含附表、案例）。其中包商银行分支机构各属地监管分局要于6月17日前将现场检查报告（含附表、案例）报包头分局，同时抄报现场检查四处。局机关各现场检查处在6月25日前完成分行别汇总检查报并报现场检查一处，现场检查一处在7月5日前完成全辖现场检查报告汇总工作并报银监会。

四、检查内容及要点

本次检查重点内容是上述三项票据业务的风险状况、内部控制及风险管理机制建设情况、业务经营的合法合规性等。

（一）风险状况

主要包括：一是风险底数。银行承兑汇票的垫款数额（含已转入贷款的垫款）、预计垫款及贴现业务的五级分类状况、三项票据业务的压力测试情况；二是计提资本及拨备情况，如加权风险资产余额、拨备余额等；三是风险损失的影响因素分析，包括银行方面（如违法违规、内控不健全等）、客户方面（如经营不善、恶意套现等）、政策性或其他外部原因等；四是对于风险损失采取的保全清收或防控处臵措施及其效果等。（见表一）

（二）内控及风险管理机制建设情况

重点检查评估银行承兑汇票、贴现及转贴现业务的管理体制、运营机制和管理政策、程序是否健全完善。主要包括以下内容：

一是公司治理及激励约束。包括：是否制定覆盖上述三项票据业务的发展战略及经营计划，是否根据市场变化及时调整业务经营策略并传达至有关职能部门和分支行；是否定期对三项业务风险状况进行评估并确定适当的风险限额；三项业务的绩效考核办法是否存在偏差，激励与约束机制是否符合业务发展与风险管控需要等。

二是管理政策及授权授信。包括：是否健全三项业务的授信政策、管理规章、操作规程及会计核算、统计等制度办法，是否依据业务流程变化及时予以完善，已实施的制度规定是否存在控制缺失、控制不足问题；是否健全三项业务授权管理体系，是否有明确的超授权处罚规定；是否将三项业务纳入统一授信管理，是否能够科学合理地确定客户授信额度并根据市场变化及时予以调整；是否按照风险管理要求，健全三项业务授信“三查”制度等。

三是组织架构及岗位职责。包括：是否按照内部控制要求，对三项业务设立相应的经营管理部门；是否明确相关经营、管理部门的职责和权限；三项业务的组织管理流程及业务流程是否清晰，是否存在管理盲区或职责边界不清的问题；三项业务的岗位职责描述是否健全，岗位职责与权限是否匹配，不相容岗位是否实现有效分离等。

四是风险定价及监测报告。包括：是否制定三项业务的定价原则、程序和方法，收费是否符合相关规定及市场原则，是否与经营风险相匹配；是否健全三项业务风险监测制度，是否有清晰的风险报告线路，能否确保管理层及时掌握三项业务的经营和风险状况；是否建立并实施三项业务突发事件报告制度和应急措施等。

五是会计统计及资本、拨备管理。包括：是否建立并严格落实对账制度，定期核对三项业务的台账与统计报表、会计核算数据；是否准确、及时地对三项业务计提风险资本和进行资产质量分类；是否为形成风险的三项业务或转表内垫款的风险资产及时、足额计提贷款损失准备等。

六是计算机系统支持。包括：三项业务的计算机系统功能是否健全，运行是否稳定，权限管理是否完备有效，是否实行数据备份管理；三项业务的计算机数据修改是否有严格的审批控制程序；是否建立计量、监控三项业务风险的信息管理系统等。

七是内部审计、监督及整改。包括：是否对三项业务定期开展内部稽核审查与监督，内审和监督的覆盖面及频率是否符合要求；2007年以来内审及外部监管部门对三项业务检查的违规问题查处、整改情况，是否存在未整改或整改不到位或屡查屡犯的问题；违规责任追究制度是否得到有效落实等。

（三）业务经营合法合规情况

重点检查对银行承兑汇票、贴现及转贴现业务的管理制度和业务流程执行是否合法合规。主要包括以下内容：

1、基础交易。包括是否对商业汇票的承兑、贴现、转贴现业务的贸易真实性进行严格审查，是否健全尽职调查与审查的记录；承兑、贴现的申请书及商品交易合同、增值税发票复印件和年检合格的工商营业执照、财务报表等资料是否齐全、真实；是否存在办理无真实贸易背或背景不清的融资性票据业务等。

2、申请人资格及授权授信。包括承兑申请人的资格、资信、条件是否符合国家产业政策、信贷政策及有关规定；是否对支付能力差、无力支付到期票据款项的客户滚动签发银行承兑汇票；是否存在未纳入客户统一授信或超授信签发银行承兑汇票的情况；承兑总量、承兑期限是否符合有关规定；是否存在超授权、逆程序、化整为零办理承兑等。

3、保证金及担保。包括保证金比例是否符合规定，保证金来源是否合规，是否存在信贷资金充抵保证金现象；保证金账户是否实行专户管理，是否存在提前支取、挪用和串用保证金的情况；风险敞口部分是否落实了有效担保措施，抵质押物管理是否规范等。

4、票据审查及管理。包括是否按规定开立存款账户，查询、查复制度是否落实，票据要素是否真实、完整，事项记载是否完整准确；承兑的票据是否存在缺陷，内容和背书是否合法合规和有效；是否存在压票或拖延付款现象；是否按要求保管空白银行承兑汇票凭证和银行汇票专用章，废票管理是否审慎，“印、押、证”管理是否符合规定要求等。

5、收费、核算及计提资本和拨备。包括手续费的定价和收取是否符合有关规定；是否存在收费不入账的情况；办理业务是否及时、完整、准确地进行会计记录与核算；业务统计、核算等相关数据是否一致；是否及时、足额计提有关的风险资本和损失专项准备等。

6、资金用途监控。包括贷后跟踪检查制度是否落实，是否开展贷后检查并予以记录；三项业务项下的资金用途是否符合国家产业政策及信贷政策等有关规定；是否存在关联交易方相互承兑贴现套取银行信用现象；是否存在贴现资金流入股市或流回出票人（前手）的现象等。

7、垫款及风险损失。包括承兑垫款是否及时、准确转入不良贷款核算；是否存在承兑到期日未及时扣划申请人账户资金导致垫款或损失的情况；是否对已形成的垫款进行积极催收、清理；是否存在隐瞒垫款的现象等。

五、检查工作要求

（一）加强领导，精心组织。各现场检查处及各银监分局要高度重视，切实加强组织领导，认真做好此次检查工作。分局主要负责人要亲自负责布臵，并指定一名局领导组织实施检查工作，确保检查工作顺利进行。

（二）严格程序，保证质量。本次检查采取调查问卷、银行自查、调阅有关资料凭证、与相关银行及其人员谈话、业务抽样检查等方法。检查组要严格按照本检查方案，遵循现场检查规程的要求实施检查，对于被查机构存在的重大违规和风险问题，要一查到底，查深、查透。

（三）加强沟通，及时反馈。检查过程中，各现场检查处、各分局要加强信息沟通，并及时反馈检查中遇到的困难、问题，特别是对于重大风险情况和案件线索要按规定快速上报。

（四）遵守纪律，维护形象。检查过程中，检查组全体人员必须认真办理与被检查单位的资料调阅手续，严格遵守保密规定，不得擅自对外泄露。同时，检查人员要严格执行银监会“约法三章”，遵守检查工作纪律，依法办事，做到廉洁自律，客观公正，自觉维护银监局的良好形象。

六、检查报告要求

检查结束后，各现场检查处和相关银监分局要按时、保质报送检查报告、附表及案例，检查报告包括四方面内容：

一是基本情况。主要是：（1）组织实施概述，包括检查工作量、检查方法和技术等；（2）被查机构概况及总体评价，包括业务发展、风险状况；主要政策程序的健全性；业务合法合规性及发现问题的种类、笔数和金额的综述。

二是检查发现的主要问题分析。要求按照三项业务类别，结合填报附表二至表四，概述发现的主要问题和分析主要成因。问题分析要以典型事例支持（不同问题避免使用同一事例）。

三是检查整改要求及处理意见。要针对检查发现的问题，有针对性地提出整改要求及处理意见，对违法违规机构及有关责任人依法提出处理建议和意见（见表四）。

四是下一步监管政策建议。要针对被查机构三项业务存在的问题及检查中遇到的新情况，对相关监管政策和制度提出具体可行的改进建议。

检查报告要求观点明确，定性准确，事实清楚，文字精炼。检查附表（表一至表五）要求填报要素齐全、数据准确，并注意核对表间勾稽关系，由填表人和复核人“双签”完成。检查案例（1至2个）要求反映的问题具有典型性及不同业务种类，案例描述要求清晰简炼，至少包括违规事实、风险状况及原因、整改意见等内容。检查报告（含附表一至表

五、1至2个案例）要以纸质和电子版方式同时报送，电子版文件要于2009年6月25日前发至内蒙古银监局现场检查一处王璐内网邮箱，联系电话：0471—4345391。

七、检查依据

1、《中华人民共和国银行业监督管理法》

2、《中华人民共和国商业银行法》

3、《中华人民共和国票据法》

4、《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释[2000]32号）

5、《商业银行统一授信指引》（银发[1999]31号）

6、《商业银行授信工作尽职指引》（银监发[2004]51号）

7、《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）

8、《有价单证及重要空白凭证管理办法》（银发[1997]163号）

9、《商业银行资本充足率管理办法》（银监会2004年第2号令，2006年修订）

10、《商业银行内部控制指引》（银监会令[2007]第6号）

11、《支付结算管理办法》（银发[1997]393号）

12、《票据管理实施办法》（人行令[1997]第2号）

13、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（银发[1997]216号）

14、《关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知》（银发[2001]236号）

15、《关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知》(银发[2002]63号)

16、《关于完善票据业务制度有关问题的通知》（银发[2005]235号）

17、《金融违法行为处罚办法》

18、其他有关法律、法规及规章制度

附表：

表一：三项票据业务风险状况统计表

表二：银行承兑汇票业务发现问题情况统计表 表三：贴现、转贴现业务发现问题情况统计表 表四：三项票据业务检查发现问题及处理情况一揽表 表五：三项票据业务检查工作量统计表