资金预算管理制度

第一篇：资金预算管理制度

资金支出预算管理制度

一、总则

（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。

（二）本制度适用于公司全体职能部门。

二、上报预算的具体要求

（一）上报时间

各部门于每月1号报次月《资金支出明细账》至总公司管理部，管理部审核后于每月8日前将审核后表格及票据交至财务部,由财务部负责统一审核出财务报表。

（二）上报内容依据

预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：

1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。

2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。

3、尚未进行商务谈判类：填写资金拨付申请表的同时必须填写备注说明资金用途与计划分配。

4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。

5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时

作为附件上报至财务部。

（三）各部门建立台账

要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。

各部门新签订合同，需将电子版传至管理部，管理部负责将合同存档管理。

三、上报费用分类及流程

（一）项目分类

营销费用类、前期费用类、日常费用类，人员费用类，共4项。

1、营销费用类由采购部和销售部上报，由管理部统一审核。

2、日常费用类预算在上报前，需填写《物品申购单》，每月26日前上报至办公室，办公室则根据各相关领导签批的《物品申购单》统一汇总制表。

4、人员费用类由办公室负责上报。

（二）上报签批流程

1、营销费用类：经办人部门负责人财务部审核

4、预算资金类：经办人 部门负责人财务部总经理审核

5、固定资产类、日常费用类、人员费用类：经办人部门负责人财务部审核

四、处罚措施

（一）迟交

各部门每月上报预算如有迟交现象，经办人、部门负责人每人、每天分别处以100元罚款。

（二）错报、漏报

每月《资金支出预算表》上报后，根据合同付款条件，由审核领导审核出的预算与合同条款不符、漏报等情况，则经办人、部门负责人每人每项罚款100元整；如发现重大错报、漏报问题，则经办人、部门负责人、审核领导、总经理每人、每项罚款500元。办公室负责下发处罚通知。

二○一一年十二月十日

第二篇：资金预算管理制度

资金预算管理制度

第一条为了建立、健全公司内部约束机制，规范公司预算行为，依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和公司管理章程等法规政策，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度规定了预算的内容、编制方法、执行与控制等方面的内容。

第三条本制度适用于公司所属各部门。

第四条公司实行全面预算管理体制，所有资金支付行为均应列入公司预算进行管理。其基本内容为：

1、资金预算管理是利用预算对公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司确定的经营目标的有效管理方式。

3、公司资金预算以公司发展规划为依据；以资金收入预算、资本预算为基础；以经营利润为目标；以现金流为核心进行编制，并主要以预算表格形式予以充分反映。

4、资金预算是公司对各单位制定、落实内部经济责任制的依据。公司资金预算采取分级归口方式进行管理。

第五条资金预算编制的基本原则：实行全面预算管理原则；坚持成本费用适度从紧原则；加强财务风险控制原则；确保经营目标实现原则。

第六条预算编制管理及机构职责

1、公司董事会是公司预算管理的最高领导机构，负责公司预算方案的审定及预算方案重大变动及调整审定工作。

2、公司财务部在公司董事会的领导下，具体负责组织公司资金预算的初步审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督资金预算的执行情况，分析资金预算与实际执行的差异及原因。

3、公司所属各部门具体负责本级业务涉及的资金预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合公司做好总资金预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作。

4、公司所属各部门是公司主要的资金预算单位，在公司经理办公室的指导下开展预算的编制工作。

第七条预算编制的主要内容

1、销售资金收入预算：

（1）、由销售部依据目标利润、预测的市场需求及提供的产品情况编制。

2、资金筹措收入预算：

（1）、由总经理办公室、综合办公室、财务部根据融资贷款情况编制。

3、工程成本预算：

（1）、由工程部根据工程完工进度、合同付款执行情况，按照直接人工、直接材料、其他直接费，分项目编制

4、销售成本支出预算：

（1）、根据现市场情况、公司近期将进行广告、销售活动所需资金支出，分项目，按合同付款进度编制。

5、资产、材料采购支出预算：

（1）、由采购部门根据工程完工情况、结合期初存货情况、市场物价水平编制，其中金额较大的采购项目要做明细预算。

6、期间费用预算：

（1）、由综合办公室按照变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和公司降低成本、费用的要求，分项目、分责任单位进行编制。

第八条资金预算的执行与控制

1、公司资金预算制度经公司股东会批准下达执行。

2、各部门应当按公司的预算要求结合自身特点填制财务预算编制基础表格，统一预算指标计算口径。严格遵照预算管理流程，并按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

3、建立资金预算报告制度，各部门应于每月25日前将预算报表报财务部进行汇总。

4、财务部汇总各部门资金预算报表后，上报总经理办公室，并对上月执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，应及时向总经理办公室报告。

第九条预算外资金

1、对于无预算的支出项目，财务部门不得受理。

2、预算外重大、特殊、临时的项目支出，应由各部门报总经理办公室审查批准后方可执行。

第十条资金预算的分析

1、总经理办公室按月召开预算执行情况分析会，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题，采取相应的改进措施。

第十一条附则

1、本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准。

2、本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。

3、本制度由公司董事会审定后颁发实施。

4、本制度由公司资产财务部负责解释。

第三篇：3 资金预算管理制度

财务管理制度(三)资金预算管理制度

一、总则

(一)为提高公司整体经营绩效，健全经营管理体制，以充分发挥其经济效益，以达到资金运用的最高效益，结合本集团的经营特点和管理要求，特制定本办法。

(二)预算编制原则：以经营目标为前提、资金管理为中心、财务管理为目的，力求做到预算全面、正确、合理、科学。

(三)公司内各职能部门编制各类资金预算计划，必须遵循本制度。

二、预算内容

(一)资金收入预算分为： 销售及销售资金回笼收入、租金收入、筹融资收入及其他收入预算。

(二)资金支出预算分为： 开发成本、材料设备采购、经常性费用开支及其他支出预算。

三、预算要求

(一)各职能部门必须本着实质性、合理性、适度性的原则，客观、如实的编制项目资金总计划、计划、月度计划。

(二)根据公司总体经营目标和开发项目计划、进度，要求各职能部门在:(1)在项目施工进度确定后10日内完成项目资金总计划

(2)每年12月25日前，完成“资金收支预算计划”并报董事长审批，这计划包函下一12个月之预算。

(3)每个月28日前，根据“资金收支预算计划”及实际情况，完成“月度资金收支预算计划”并通过董事长审批，这计划需要包函:    当月起未来6个月内每个月的资金收支预算； 从一月份截至当月止已审批(最近期)的预算金额；

从一月份截至当月止的实际发生额。工程项目相关计划还需列明从开工至当月止的累计实际发生额。

(三)“临时资金支出预算计划” 只指经营上加急或突发性事项、预算外所需资金支出的款项，必须报董事长或其授权人批准。临时资金预算计划需在资金支出前3天内完成。

四、预算方法(一)资金收入预算

(1)销售及销售资金回笼收入预算：

负责销售的部门需依据公司销售目标，结合楼盘经营特点和销售方法，按各种销售条件及收款期限，预计可销售及销售资金回笼计划编制收入预算。

(2)租金收入预算：

负责租务的部门需依据公司已租出及即将出租单位，按其每月／季租金收入，预计及编制收入预算。

(3)筹融资收入预算：

财务部依据开发项目计划、进度情况及公司资金收支预算，预计及编制筹融资收入预算，定出金额、时间及所需办法。筹融资来源包括银行借款或股东增加投资款等。

(4)其他收入预算：

凡不属于上列三项皆属其他收入。

(二)资金支出预算

(1)开发成本预算：

相关部门依据公司项目开发计划、进度情况，结合具体要求并按有关合同的付款方式及合同外的款项预计所需资金分别编制。具体包括：土地支付款项、工程建造款项、设计费用、工程前期费用、配套费用、工程装修费用款项等。

(2)材料设备采购预算：

采购部依据公司开发计划、项目进度情况制定采购计划，按合同付款方式及合同外的款项预计支付款项分别编制。

(3)经常性费用开支预算：

行政、人事等管理部门依据公司业务发展的实际情况及需要，参照以往实际数及测定依据预计支付数编制。具体包括：资产购置、租赁费、办公费、工资、四金、福利费等。

(4)其他支出预算：

财务部依据需偿还银行贷款本金及利息、上缴税款、融资过程中的各项费用等分别编列。

五、汇审与执行

(一)以上各职能部门编制资金收支预算计划经部门经理审核，报各分管副总审签，送

财务部汇总。

(二)财务部根据各职能部门编制的资金收入预算计划和资金支出预算计划，拟订及月度资金收支预算计划。经董事长审批后执行。

(三)经核审后执行的资金收支预算计划，各职能部门必须按资金收支预算范围内进行运作。

(五)计划内需要调整预算时，应由部门提出调整预算理由和调整意见，向董事长或其授权人提出申请，经审定后送财务部调整预算。

六、控制、反映、分析

(一)财务部严格按资金预算计划控制运用，对金额较大而未列入预算、超预算或与预算计划不符的款项，有权暂时拒绝支付，待查明后报董事长或其授权人审阅后再支付。

(二)财务部定期汇集与分析各部门各项资金预算的执行情况，对存在的问题，提出相应的解决措施和途径及合理化建议，并向董事长反映。

(三)各职能部门对资金预算执行情况揭示差异，应当充分、客观地分析产生的原因，研究采取有效措施纠正差异，以预算为目标，积极调整结构，确保预算目标的完成。

七、附则

(一)本制度经公司董事会批准，自公布之日起试行。(二)本制度由财务部负责解释和修改。

公布日期: 年 月 日

第四篇：资金预算管理

资金预算管理

⑴水利基本建设资金要实行预算管理：

建设单位在初步设计和工程概算获得批准后，要按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目预算的依据。在这里强调了基本建设资金要实行预算管理（与原若干规定的变化），也就是说，只有投资计划（概算），没有预算是申请不到资金的。

⑵ 项目支出预算的编制的依据：

① 投资计划以及筹资情况；

② 施工合同以及施工进度计划；

③ 合同（协议）价格、概算费用定额标准以及零星劳务的市场价格；

④ 其他合理预期因素。

⑶ 项目支出预算：一般按“编制上报、审查批准、下达执行”的程序执行。

⑷ 要加强对项目预算执行的反馈和考评，由于不可抗力等特殊原因引起、确需调整预算的，应按预算管理规定的权限办理调整手续，建设单位不能随意调整预算。

第五篇：资金预算方案（模版）

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资金预算方案

一．前期准备：

1、宣传：

迎新报纸：元；

传单：8000*0.1=800元

条幅：4*100=400元

海报：50*0.6=30元

彩喷：10*50=500元

展板：3*200=600元

2、前期培训：

场地使用费：2*300=600元

指导老师：1000元

3、资料费

参赛手册300元

报名表200元

合计：500元

4、开幕式：

场地使用费：2*300=600元

现场用品（包括条幅）：200元

请嘉宾：1000元

5．组队沙龙：400元

共计：6630 +报纸（）

二．中期工作：

1、宣传：

条幅：4*100=400元

海报：50*0.6=30元

彩喷：10*50=500元

2．复赛培训：场地使用费： 300元

现场用品（包括条幅）：200元请嘉宾：1000元

3．组队沙龙：400元

4．企业家家讲座：场地使用费： 300元

现场用品（包括条幅）：200元请嘉宾：3000元

5．专家讲座：场地使用费：300元

现场用品（包括条幅）：200元请嘉宾：1000元

6、老师中期评审：1000元

共计：8830元

三．后期工作：1.宣传：

条幅：4*100=400元

海报：50*0.6=30元

彩喷：10*50=500元

2、参赛团队评审答辩：场地使用费：2*300=600元

请评委：1500元

答辩现场用品：200元颁奖：一等奖： 1 *200=200元

二等奖：2*150=300元三等奖： 3 *100=300元共计：4030 +颁奖费用

四．校级比赛经费共计6330+8830+4030=19190