中国铁建股份有限公司发票管理办法(试行)

第一篇：中国铁建股份有限公司发票管理办法(试行)

发票管理办法（试行）》的通知

所属各单位：

现将《中国铁建股份有限公司发票管理办法（试行）》印发你们，请结合工作实际，认真贯彻执行。

发票管理办法(试行)

第一章总则

第一条为进一步加强中国铁建股份有限公司（以下简称股 份公司）发票管理，强化基础工作，明确管理责任，完善管理流 程，防范涉税风险，依据《中华人民共和国发票管理办法》、《增 值税专用发票使用规定》及相关规定，结合股份公司实际，制定 本办法。

第二条本办法所称发票指公司在购销商品、提供或接受服 务、劳务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证。

（一）各单位在经营活动中从外部取得的发票，主要包括增 值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一 发票，下同)、增值税普通发票、通用机打发票、通用定额发票、农产品收购发票、农产品销售发票等。

各单位在经营活动中从外部取得的海关进口专用缴款书，税 收缴款凭证，财政部门监制的国家机关、事业单位或社会团体提 供的收费票据和军队收费票据等同发票管理。

（二）各单位在经营活动中对外提供的发票，主要包括增值 税专用发票、增值税普通发票、通用机打发票、通用定额发票等。

第三条本办法适用于股份公司及所属各单位。

第一节管理职责

第四条各单位各级主管领导是进项侧发票管理的第一责任 人，对本单位发票管理工作承担领导责任。

第五条外来发票接收部门是外来发票管理的直接责任部门，具体职责如下：

（一）及时取得发票；

（二）审核发票的真实性、完整性、有效性；

（三）更换不合规发票；

（四）妥善保管并在规定时间内传递给财务部门；

（五）配合财务部门对发票开展检查工作；

（六）负责本部门取得发票的其他管理工作。

第六条财务部门是进项发票管理的专业归口部门，具体职 责如下：

（一）负责建立发票管理制度；

（二）对接收部门提交的发票进行复核；

（三）对不合规发票退回接收部门进行更换；

（四）对增值税专用发票及时认证抵扣；

（五）对合规发票进行归档保管；

（六）负责本单位发票检查工作；

（七）对发票管理知识、真伪鉴别方法等进行培训；

（八）负责本单位发票管理的其他工作。

第七条各单位应加强对供应商（含供货商、服务提供商、其 他合作商等）准入的审核管理，以确保供应商提供合规发票。

第八条各单位应在合同协议中约定供应商开具发票的条件 及送达时限，确保及时取得发票。

第九条业务经办人员应根据实际发生的业务，主动向对方 单位索取合规发票，并对双方单位全称、纳税人识别号、开户银 行及账号、经营地址及电话、开票时间、经营项目、商品规格、数量、单价、金额、联次、签章等要素进行审核。

第十条业务经办人员应借助税务网站等渠道对非增值税专 用发票（单张面额500元及以上的定额发票，单张面额5000元 及以上的其他发票）的真实性进行验证，并打印网上验票结果作 为报账凭据。

第三节不合规发票处理

第十一条不合规发票包括以下情形：

(一)填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，未加盖 发票专用章；

(二)发票打印错格压线；(三)发票折叠损坏；

(四)客户名称填写有误（含未按全称填写）；(五)发票内容有涂改、挖补；(六)发票大小写金额不符；

七)发票联未经复写；(八)购买实物无对应清单；(九)假发票或已换版作废的发票；(十)白条或收据（含公司内部收据）；(十一)开具日期为以前年度；

(十二)国家政策规定的其他不合规情形。

第十二条如果发现不合规发票，必须由业务经办人员在 5 个工作日内进行更换。

第四节发票传递

第十三条业务经办人员对取得的增值税专用发票，应在开 票之日起 15天内连同其他资料提交给财务部门。其他发票的传 递按照各单位报销制度处理。

第十四条财务部门收到增值税专用发票以后，应对发票进 行复核，复核无误的，业务经办人员和财务人员应办理票据移交 手续，在《增值税专用发票移交登记表（进项税）》（附件1）上 签字确认。

第十五条业务部门传递给财务部门的发票，必须保持票面 干净、整齐, 发票的正反两面均不能留下任何脏、乱及签字的痕 迹。

第十六条对于超过开票日120天的增值税专用发票，应经 所属法人单位总会计师审批以后，方可提交财务，否则财务部门 不予受理。

第十七条财务部门收到增值税专用发票，应在2日内进行 认证。基本流程见《增值税专用发票认证报账流程》（附件 2）。

第十八条财务部门收到海关进口增值税专用缴款书，应在 15日内进行稽核比对。

第十九条符合《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵 扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)规定条件，由于客观原因造成增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书 逾期（超过开具日期 180天），应及时申请办理逾期抵扣手续，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比 对相符后，继续抵扣其进项税额。

第二十条如果增值税抵扣凭证超过认证期限（开具日期起 180天内），不能认证抵扣的，应经所属法人单位主管领导审批以 后，进项税金方可作为成本入账处理，并对相关责任人追责。

第二十一条当增值税专用发票出现信息错误等无法认证 情况，应当及时联系供应商，将发票退回，要求供应商重新开具 增值税专用发票。

第二十二条当发生合同变更、质量不符合要求等需要退货 或销售折让等情况，应当及时联系供应商，沟通开票事宜。如发 票未认证的，要求供应商重新开具增值税专用发票或按规定开具 红字专用发票；如发票已认证的，联系供应商开具增值税红字专 用发票。

质量不符合要求等需要退货或销售折让等情况，应当及时联系供 应商进行换票处理。

第六节发票丢失处理

第二十四条丢失增值税专用发票时，应根据不同情况处理:

（一）丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，丢失前已 认证相符的，凭发票记账联复印件及对方主管税务机关出具的 《丢失增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税的抵 扣凭证。

（二）丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，丢失前未 认证的，凭发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭记账联 复印件及对方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报 税证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证，记账联复印件 和《丢失增值税专用发票已报税证明单》留存备查。

（三）丢失增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证 相符的，可使用专用发票联复印件留存备查；如果丢失前未认 证的，可使用专用发票联认证，专用发票联复印件留存备查。

（四）丢失增值税专用发票的发票联，可将专用发票的抵 扣联替代作为记账凭证，并以专用发票的抵扣联复印件留存备 查注明原件存放的档案号。

第二十五条丢失其他发票，应取得发票记账联复印件，经 原开具发票的单位注明“此件是我单位提供，与原件相符”，加

第七节发票保管

第二十六条各单位每月将认证相符的增值税专用发票抵 扣联、《认证结果通知书》和《认证结果清单》，分核算单位装订 成册。装订时，必须使用《增值税专用发票抵扣联汇总封面》（附 件3），按规定填写封面内容，审核签章。

第二十七条如果取消扫描认证（采用网络认证），核算单位 按月收集认证相符的增值税专用发票抵扣联，定期邮寄至汇总纳 税单位保管。

第二十八条增值税进项抵扣联、《认证结果通知书》和《认 证结果清单》作为会计凭证，保管期限为10年。

第三章销项侧发票管理

第一节管理职责

第二十九条各单位各级主管领导是销项侧发票管理的第 一责任人，对本单位发票管理工作承担领导责任。

第三十条业务部门是销项发票的使用部门，具体职责如下：

（一）负责交易的真实性；

（二）建立包括开票信息在内的客户档案资料，并对其真 实性、准确性负责；

（三）负责提供合同、结算单据等开票所需依据；

（四）负责发票对外传递工作；

（五）配合财务部门开展发票使用情况的监督检查工作；

第三十一条财务部门是销项发票管理的专业归口部门，具 体职责如下：

（一）负责建立发票管理制度；

（二）负责制定及细化开具发票的各项管理流程；

（三）负责发票领购、开具、保管、缴销等工作；

（四）负责组织开票使用情况的监督检查工作；

（五）负责本单位发票管理的其他工作。

第二节发票领购

第三十二条各单位应根据本单位实际情况向主管税务机 关申请领购发票，确认发票种类、发票数量和领购方式等。

第三十三条一般纳税人各级单位应根据本单位实际情况，向主管税务机关申请增值税专用发票最高开票限额和最高申购 数量。

第三十四条财务经办人员在购买发票时，应检查发票的类 型和数量是否正确，发票的字轨号是否连续，联次是否完整。

第三十五条建立发票使用登记制度，详细登记各种发票购 销存情况，对发票的结存数量进行检查、核对，并定期向主管税 务机关报告。

第三节发票开具

第三十六条按纳税义务发生时间开具发票，不得故意提前 或延迟开票。发票开具的基本流程参见《增值税专用发票开票流

4）。

第三十七条申请开具发票时，由经办业务人员填写《发票 开具申请单》（附件5），经相关领导审批后，连同合同、结算单 据、客户信息表、加盖公章的税务登记证明等资料提交财务部门。

第三十八条财务部门根据业务部门提供的资料核对无误 后开具发票。不得开具与实际经营业务不相符、与合同约定内容 不一致的发票。未发生的经营业务一律不准开具发票，同一经济 事项不得重复开票。

第三十九条对于兼营不同税率或征收率的业务，应按合同 区分不同税率或征收率，分别填开。

第四十条发票应由专人负责开具。开具发票应按照规定的 时限、顺序、栏目，按照号码顺序填开；填写项目齐全，内容真 实，字迹清楚，全部联次一次性如实开具，并在发票联和抵扣联 加盖发票专用章；开票后登记发票台账,并注明结算单据编号。

第四十一条任何单位或个人不得转借、转让、代开发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”章，并保存 完整。

第四十二条发票开具必须要素完整、内容准确，以下情况 属于未按规定开具发票的行为：

(一)单联填开或上下联金额、增值税销项税额等内容不 一致；

(二)填写项目不齐全；

三)购销单位名称简写；(四)涂改发票；

(五)转借、转让、代开发票；(六)虚构经营业务活动，虚开发票；(七)开具票、物不符发票；

(八)未经批准跨规定区域开具发票；(九)扩大增值税专用发票开具范围。

第四十三条下列情形不得开具增值税专用发票：(一)向消费者销售应税项目；(二)销售免税项目；

(三)销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；(四)将货物用于集体福利或个人消费；(五)向小规模纳税人销售应税项目。

第四十四条出现发票冲红字、丢失及作废的情况，应由业 务经办人员提出申请，财务人员审核，部门负责人签字，总会计 师审批。发票开具员应依据审批通过的申请单开具，不得私自开 具发票。

第四节发票领取

第四十五条业务经办人员领取发票时，应认真核对相关信 息，检查无误后，在《增值税专用发票移交登记表（销项发票）》（附件6）上签字确认，领取相应联次。

第四十六条业务经办人员领取发票后应妥善保管，不得在

第五节发票交付

第四十七条增值税发票开具后，原则上应由经办人员将发 票联及抵扣联当面、及时送交客户，并要求客户在《发票签收回 执单》（附件7）上签字确认。

第四十八条增值税发票如需邮寄给客户，应按照本办法第 四章“发票邮寄管理”相关要求处理。邮寄后，经办人员应登记 《增值税专用发票邮寄本》（附件8）

第四十九条发票寄出后应及时通知客户查收；要求客户收 到发票以后，填写《发票签收回执单》（附件 7），传真回公司。

第六节发票丢失、红冲和作废

第五十条各单位应当妥善保管空白发票，不得丢失。发生 发票丢失情形时，应填写《发票丢失报告单》（附件9），于丢失 当日书面报告主管税务机关，并登报声明作废。

第五十一条销项发票跨月退回，需开红字发票的，由业务 经办人员填写《红字发票开具申请单》（附件10），提供客户拒收 证明，按层级报批后，由财务部门向税务机关申请开具红字发票。

第五十二条销项发票出现作废重开，导致作废发生的当事 人填写《发票作废申请单》（附件11），按层级报批后，由财务部 开票员重新开具。

第七节发票保管与缴销

第五十三条各单位应将每月开出的增值税专用发票记账

须使用《增值税专用发票记账联汇总封面》（附件12），按规定填 写封面内容，审核签章。

第五十四条增值税发票保管要求：

（一）专人保管。增值税发票应由专人负责保管，原则上发 票领购人员为发票的保管人员，并应配备必要的防潮、防火、防 霉等设施，存放在专门的保险柜中。

（二）岗位分离。各单位应当建立增值税发票管理的岗位责 任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相分离，增值 税发票的领购、保管与开具不能为同一人，开具与盖章不能为同 一人。

（三）月度盘存。各单位应建立增值税发票领、用、存盘点 制度，财务或税务部门应于每月末对发票的领、用、存进行盘点，编制《增值税发票盘点表》（附件13），并经财务或税务部门负责 人和发票保管人签字确认。

第五十五条以下情况属于未按照规定保管发票的行为。(一)丢失发票；(二)损（撕）毁发票；

(三)丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿；(四)未按规定缴销发票；

(五)发票保管、开具为同一人员；(六)未按规定建立发票保管制度。

限为30年。

第五十七条各单位发生以下业务时，应当及时向主管税务 机关缴销增值税发票：

（一）在变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领 购簿的变更、缴销手续；

（二）税务机关发票换版时，应及时缴销尚未填开的空白发 票。

第四章发票邮寄管理

第五十八条各单位开具或取得的增值税发票在开票人员 和经办人员之间、经办人员和财务人员之间、开票单位和受票单 位之间均会发生邮寄行为。各单位应办理邮寄登记手续，对每一 张发票的流转和去向做到可追溯查询。

第五十九条各单位应与专门的快递公司(EMS、顺丰)签订 协议，保证增值税专用发票快速、安全传递。

第六十条业务经办人员办理增值税发票邮寄时，应注意如 下事项：

(一)用塑封包装，防止发票在邮寄过程中污损。(二)在快件单上“内件品名”栏中注明“增值税发票及 份数”

(三)在快递单备注栏注明“重要物品由收件人亲自签收”。(四)发票寄出后应及时通知客户查收；要求客户收到发票

(五)邮寄后，经办人员应登记《增值税专用发票邮寄本》（附件6）。

第五章检查与责任追究

第六十一条各单位应积极配合税务机关等监管机构对发 票进行的检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。

第六十二条各单位应建立健全发票管理监督检查机制，定 期对所属单位发票管理情况进行检查，确保发票管理合法合规。

第六十三条各单位应建立不合规发票的定期通报制度。在 日常发票审核中，对不合规发票进行分类统计，定期通报发票审 核情况，提高外来发票的合规性。

第六十四条各单位应建立供应商黑名单制度，将历史年度 多次提供不合规发票的合作方，或当年提供不合规发票2次以上 的合作方，列入供应商黑名单，并停止合作。

第六十五条未及时传递扣税凭证（超过开具日期起180天），造成无法认证抵扣，给公司带来直接经济损失的，应对相关责任 人给予处罚。

第六十六条对于故意虚开发票、故意取得虚开发票，以及 私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发 票监制章的行为，一经发现，视情节轻重给予相关责任人警告、通报、记过，直至开除等纪律处分，给企业造成损失的，相关责 任人要赔偿。

第六十七条本办法由股份公司财务部负责解释。第六十八条本办法自2016年5月1日起执行。

第六十九条各单位应根据国家法律、法规和本办法有关规 定，结合自身实际，制定具体实施细则。

附件：1.增值税专用发票移交登记表（进项发票）

2.增值税专用发票认证报账流程 3.增值税专用发票抵扣联汇总封面 4.增值税专用发票开票流程 5.发票开具申请单

6.增值税专用发票移交登记表（销项发票）7.发票签收回执单 8.增值税专用发票邮寄本 9.发票丢失处理申请单 10.红字发票开具申请单 11：发票作废申请单

12.增值税专用发票记账联汇总封面 13.增值税发票盘点表

1：增值税专用发票移交登记表（进项税）

序号 发票代码

发票号码

开具时间

开具内容

供应商名称

发票金额

移交时间

移交人

接收人 备注

注：收到外来的增值税专用发票，必须提供发票联和抵扣联，否则拒收。制表人：

审核人：

2：增值税专用发票认证报账流程

一、流程概述

1.供应商提供发票联、抵扣联交至业务经办人员。

2.业务部门经办人员对收到的发票进行初审，经部门领导审批后，提单报账，将发票联、抵扣联、报账单交至财务部门。

3.财务部门审核人员对发票、原始附件进行合规性审核，将抵扣 联交至法人税务人员，发票联和报账单交至记账人员。

4.法人税务人员复核抵扣联是否合规，及时认证抵扣,并将认证 通过的信息传递至记账人员。

5.收到发票认证通过的信息后，记账人员根据各级领导审批通过 的报账单进行记账。

二、流程图

供应商

业务部门

项目/机关财务部门

法人税务专岗

开始

01供应商提供发票

联、抵扣联

02经办人员：对 发票进行初审，提单报账 发票联 抵扣联 报账单 03审核人员：对发 票、原始附件进行

合规性审核

抵扣联

04税务人员：复核抵 扣联是否合规，及时

认证抵扣

发票联 报账单

05记账人员：根据认 证、审核通过的凭证

记账

认证通过

结束

3：增值税专用发票抵扣联汇总封面

所属时期：年月

单位名称：

增 值 税 抵 扣 联 年 月 第 册

核算单位名称 本期抵扣联销售额 本期进项税额 本期抵扣联张数

纳税人识别号：

共 第

册 册

附注

财务主管： 制单人： 复核员：

4：增值税专用发票开票流程

一、流程概述

1.客户准备相关资料，提出开票请求。

2.业务经办部门准备开票申请相关资料（合同、结算单据、客户 信息表、加盖公章的税务登记证明等），并填写《发票开具申请单》。

3.业务部门主管领导对结算单据、客户信息等资料的真实性进行 审核。

4.项目/机关财务人员认真核对合同、结算单据、客户信息等税 务信息，核对无误后，交由上级领导审批。

5.各级领导审批。

6.领导审批后，法人税务人员核对资料。

7.法人税务人员核对资料无误后开具发票，并及时将专用发票抵 扣联和发票联邮寄给项目业务经办人员，记账联由法人机关统一保管。

8.经办人员收到发票后，认真核对发票信息。

9.经办人员及时将发票交付客户，并取得《发票签收回执单》。

二、流程图

客户

业务部门

项目/机关财务部门

法人税务专岗

开始

01客户准备资料、提 出开票请求

02经办人员：接受请 求,准备资料、填写 《发票开具申请单》

05各级领导审批 06税务人员核对资料

03部门领导审批

04财务人员复核提交 的资料 07税务人员开具发 票，及时传递

09客户接收发票、认 真核对、签字确认 08经办人员核对信 息，及时反馈

结束

5：发票开具申请单

项目名称：

申请人 联系电话

客户名称全称 纳税人类型

客 户 信 息 纳税人识别号 银行开户行 银行账号 地址 联系电话 应税服务名称

发 票 开 具 项 目 单位/规格型号 数量 单价 不含税金额 税率 销项税额 金额合计 经办人意见

审 批 意 见 业务部门主管意见 财务部门意见 主管领导意见

支撑附件资料

邮寄地址 领取签字

交通运输/建筑业/设计服务

申请日期：年

申请部门 QQ号码

月 日

交付方式

以下信息由发票开具人员填写 发票号码： 发票张数：

发票代码： 发票金额：

6：增值税专用发票移交登记表（销项税）

序号 客户名称 发票代码

发票号码

开具时间

开具内容

发票金额 移交时间

移交人

接收人 发票联次 备注

本表适用于财务人员与业务人员交接增值税专用发票适用。

7：增值税发票签收回执单

编号：

：

我单位于 年 月 日为贵单位开具了

份一式两联（发票联和抵扣

联）增值税专用发票，按照我公司《增值税发票管理办法》的相关规定，特 请贵单位复核签收，并将此回执签字盖章后传真或邮寄至我公司。序号 发票类别

发票代码+号码

发票金额

顺祝

商祺！

签收人： 签收单位签章： 接收日期：年

附：我司联系方式，如下 收件人： 联系电话： 地址及邮编：

单位传真（如不邮寄，可传真）：

月

日

8：增值税专用发票邮寄本

序号 发票代码 发票号码

单位名称

发票金额

邮寄公司 邮件编码

寄出日期

经办人

接收人 收到时间 备注

9：发票丢失报告单

编号： 发票代码 发票号码 丢失联次 丢失原因：

经办人意见：

发票管理员意见：

税务管理岗意见：

财务主管意见：

填表人：

年 月日

10：红字发票开具申请单

编号： 客户名称 纳税人识别号

发票代码 发票号码 发票开具项目

蓝字发票信息

发票开具单价 发票开具数量 发票开具金额（含税）

红字发票开具 理由

发票开具单价

红字发票信息 发票开具数量 发票开具金额（含税）

是否需要我方提供《开具红字增值税专用发票 通知单》

《开具红字增值税专用发票通知单》编号 红字发票开具材料：

经办人

业务部门主管

审核 税务专岗人员 财务部门主管

签收 发票联和抵扣联 存根联

发票代码： 填表人：

发票号码：

年 月 日

11：发票作废申请单

单位名称： 日 客户名称 纳税人识别号 发票开具日期 发票代码 发票号码 发票开具金额 作废原因：

申请时间：

年

月

经办人意见：

业务部门意见：

财务部门意见：

主管领导意见：

填表人：

联系方式：

12：增值税专用发票记账联汇总封面

所属时期：年月

单位名称：

增 值 税 记 账 联 年 月 第 册

核算单位名称 本期记账联销售额 本期销项税额 本期记账联张数

纳税人识别号：

共 册

第册

附注

财务主管： 制单人： 复核员：

附件13：增值税发票盘点表

单位名称：

盘点期间：

发票类型：□专票□普票 发票号码 起

上期结存发票

止

类型 份数

本期使用发票

本期使用发票合计

本期作废发票

本期作废发票合计 本期结存发票

起：

止：

监盘人员：

盘点人员：

财务部门负责人： 盘点日期：

第二篇：中国铁建股份有限公司文件（范文）

中国共产党 中国铁建股份有限公司委员会文件 中国铁建党宣〔2011〕41号

关于表彰建设学习型党组织

先进单位的决定

各集团公司、公司党委,党校、直属机关党委: 建设学习型党组织，是新时期加强党的建设的重大举措，是党中央对各级党组织和全体党员的共同要求。自去年4月股份公司党委印发《中国铁建股份有限公司党委关于推进学习型党组织建设的实施意见》以来，全系统各级党组织充分认识建设学习型党组织活动的重要意义，把推动企业科学发展上水平作为工作的出发点和落脚点，结合本单位实际周密部署。通过健全组织机构、改进学习方式、严格考核考评，营造和形成了重视学习、崇尚学

－1－

习、坚持学习、善于学习的浓厚氛围，实现了学习时间、内容、人员、效果四落实，为推动中国铁建的科学发展提供了动力源泉。为表彰先进，股份公司党委决定授予以下51个单位为中国铁建建设学习型党组织先进单位：

中土集团公司福州勘察设计研究院

中土集团尼日利亚公司阿布贾城铁项目经理部 中国铁建十一局集团桥梁公司

中国铁建十一局集团公司湖北城际铁路工程指挥部 中国铁建十二局集团四公司

中国铁建十二局集团三公司贵广铁路第七项目经理部 中国铁建十三局集团四公司

中国铁建十三局集团公司兰渝铁路工程指挥部 中国铁建十四局集团四公司

中国铁建十四局集团公司成绵乐铁路工程指挥部 中国铁建十五局集团六公司

中国铁建十五局集团公司京沪高铁项目经理部 中国铁建十六局集团铁运公司

中国铁建十六局集团公司沪昆客专江西段站前工程HKJX-5标项目经理部

中国铁建十七局集团三公司

中国铁建十七局集团公司海南东环铁路项目经理部

－2－

中国铁建十八局集团隧道公司

中国铁建十八局集团公司石武客专河南段项目经理部 中国铁建十九局集团一公司

中国铁建十九局集团公司沪昆客专江西段站前工程HKJX-8标项目经理部

中国铁建二十局集团四公司

中国铁建二十局集团六公司天津西站项目经理部 中国铁建二十一局集团一公司

中国铁建二十一局集团公司南疆铁路库轮二线ZH1标工程三电工程项目经理部

中国铁建二十二局集团六公司

中国铁建二十二局集团公司津秦客专项目经理部 中国铁建二十三局集团三公司

中国铁建二十三局集团一公司宁道高速公路六标项目经理部

中国铁建二十四局集团上海电务电气化公司

中国铁建二十四局集团公司京福客专闽赣IV标项目经理部 中国铁建二十五局集团广州公司

中国铁建二十五局集团公司长湘高速公路六标项目经理部 中铁建设集团海南分公司

中铁建设集团铁路工程总指挥部长春西站项目经理部

－3－

中国铁建电气化局集团一公司

中国铁建电气化局集团公司石武客专河南段项目经理部 中国铁建房地产集团北京第六大洲房地产开发公司 中铁第一勘察设计院集团公司电气化处 中铁第一勘察设计院集团公司线路运输处 中铁第四勘察设计院集团公司电气化设计研究处 中铁第四勘察设计院集团公司昆明轨道交通项目经理部 中铁第五勘察设计院集团公司线路运输设计院 中铁第五勘察设计院集团公司郑州地铁项目经理部 中铁上海设计院集团上海先行监理公司宁启复线电化工程监理站

中铁物资集团公司北京五棵松饭店 昆明中铁大型养路机械集团结构分公司 中国铁建重工集团道岔分公司

中国铁建重工集团株桥公司混凝土制品分公司 中铁建（北京）商务管理公司物业管理公司

北京铁城建设监理公司厦深铁路监理联合体项目经理部 中国铁建党校党委办公室（办公室）

希望受表彰的单位再接再厉，在学习型党组织建设上取得更大成绩。各单位要学习借鉴先进单位的成功做法，继续深化对建设学习型党组织的认识，深入贯彻中央学习型党组织建设工作座－4－

谈会和国资委、股份公司建设学习型党组织工作经验交流视频会议精神，用学习型党组织建设带动学习型企业建设，为把企业做强做优提供坚强保证。

2011年8月26日

主题词：党务 表彰 决定

抄送： 国资委宣传工作局,股份公司领导,机关各部门,存档。中国铁建股份有限公司党委办公室 2011年8月26日印发

－5－

第三篇：股份公司党委-中国铁建股份有限公司

股份公司党委 股份公司 股份公司工会 股份公司团委 关于表彰“中国铁建杰出人物”的决定

中国铁建是一支历史悠久、业绩辉煌、英雄辈出的队伍，60多年来，一代又一代中国铁建人贯彻落实党的路线方针政策，牢记党的宗旨，为了国家和人民的利益，不畏艰险，勇攀高峰，为祖国的和平和建设事业作出了巨大的贡献；一批又一批中国铁建人以国家和企业的发展为重，积极探索，勇于创新，在平凡的工作岗位上爱岗敬业，忠诚奉献，不仅创造了一大批蜚声海内外的精品工程，而且成为时代和行业的楷模。

为弘扬铁道兵光荣传统，高扬新时期中国铁建精神，凝聚中国铁建人的意志和力量，展示中国铁建形象，扩大中国铁建影响，在纪念新中国成立60周年及中国铁建兵改工25周年之际，股份公司在全系统广泛开展了评选“中国铁建杰出人物”活动。

在各单位推荐上报的基础上，经广泛征求各方面意见、建议，按照评选原则及标准，严格筛选，并经股份公司党委常委审定，决定授予以下60名同志为“中国铁建杰出人物”：

杨连第原铁道兵一师一团一连副连长 史阜民

原铁道兵一师二团五连班长 李云龙

袁孝文

何为华

张春玉

龙均爵

李兴义

向旺坤

黄景学

邓云昌

刘光聪

陶成聚

梁忠孟

杨树礼

曹保刚

聂志娥

庞守献

吴爱良

史聪慧

赵西民

原铁道兵一师三团六连副班长 原铁道兵二师六团十一连副班长 原铁道兵二师六团汽车连战士 原铁道兵三师十三团十六连副班长 原铁道兵三师十三团四连职工 原铁道兵四师十七团三营教导员 原铁道兵五师二十二团二连副指导员 原铁道兵六师二十九团十五连战士 原铁道兵七师汽车营一连战士 原铁道兵八师三十六团七连副排长 原铁道兵九师二十七团三营七连战士 原铁道兵十师四十八团副团长 原铁道兵十三师后勤部装备科工程师 中土集团总经理助理

中铁十一局集团三公司团委书记

中铁十一局集团原一公司副总经理、武九铁

路项目经理

中铁十一局集团公司原纪委副书记 中铁十二局集团公司副总工程师、汉宜铁路

指挥长

中铁十二局集团二公司副总经理、宜万铁路

齐岳山隧道指挥长 刘清华

中铁十三局集团三公司奉云项目书记 马振辉

中铁十三局集团三公司桂广第三项目部拌薛德成王守慧

周家资

何卫红

袁绪宏

李云贵

陈明庚

潘登华

黄昌富

黄菊生

马鸿臣

徐春光

邵尧霞

王宜强

肖德富

合站站长

中铁十三局集团原一处副处长

中铁十四局集团公司董事长助理、南京长江

隧道工程指挥部常务副指挥长

中铁十四局集团公司原高级工程师 中铁十四局集团原三处五队工人

铁道建筑公安局第十四公安处直属分处处

长、成绵乐客专工程指挥部副指挥长

中铁十五局集团公司原纪委副书记 中铁十五局集团原六公司副总经理 中铁十六局集团公司副总工程师兼五公司

董事长

中铁十六局集团公司副总工程师兼北京工

程指挥部指挥长

中铁十六局集团原四公司财务科副科长 中铁十七局集团公司原副总工程师 中铁十七局集团三公司副总经理 中铁十七局集团四公司副总工程师 中铁十七局集团公司原副总经济师 中铁十八局集团二公司原党委副书记、纪委 唐良杰

信长才

徐 英

潘从富

李令选

王扬善

卢长德

张家安

黄梅英

石长江

苏建斌

吴永红

陈建波

吴宏晋

李承根

梁文灏

书记

中铁十八局集团三公司巡视员 中铁十九局集团矿业公司总经理

中铁十九局集团公司中心医院主任医师、脑

五科主任

中铁十九局集团原二公司一队木工班长 中铁二十局集团公司副总经济师兼蒙古国

铁路工程指挥部指挥长

中铁二十局集团公司原新运大队财务科科

长

中铁二十一局集团四公司副总经理 中铁二十二局集团六公司董事长、党委书记中铁二十三局集团六公司工人

中铁二十四局集团福建公司钢筋工、高级技

师

中铁二十五局集团三公司董事长、总经理 中铁建设集团西安分公司经理

中铁建电气化局集团一公司通号分公司第二专业队党支部书记、副队长

中铁房地产集团公司中泓公司经理 中铁第一勘察设计院集团公司副总工程师 中铁第一勘察设计院集团公司副总工程师

顾湘生

中铁第四勘察设计院集团公司副总工程师 朱 丹

中铁第四勘察设计院集团公司副总工程师 张增勤

中铁第五勘察设计院集团公司教授级高工 尹 坚

中铁上海设计院集团公司线站处站场所所

长、安哥拉项目总工程师

张宝起

中铁物资集团东北公司董事长、总经理 董万春

原昆明机械厂厂长

这60名同志，有15名是铁道兵时期涌现的英模，有45名是改工后为企业发展作出突出贡献的代表。他们的英雄业绩、理想情操和价值追求在全军、全行业乃至全国都产生过重大影响，充分反映了中国铁建叱咤风云的时代特征和精神风貌，是中国铁建宝贵的精神财富和无形资产，更是我们学习的榜样。我们要以科学发展观为统领，以中国铁建杰出人物为榜样，深入开展学习英模活动，从他们的感人事迹和优秀品质中受到鼓舞、汲取力量，为做强做大中国铁建，为把中国铁建早日建成“中国建筑业的领军者，全球最具竞争力的大型建设集团”作出自己应有的努力！

中国铁建股份有限公司党委

中国铁建股份有限公司 中国铁建股份有限公司工会 中国铁建股份有限公司团委

2009年9月27日

第四篇：中国铁建工程项目管理办法

目 录

总 则 ……………………………………………………………1 第一部分

工程组织管理……………………………………………4 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章

附录1 附录2 附录3 第二部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附 表 第三部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章

概 述……………………………………………………4 项目管理目标责任书……………………………………5 项目经理…………………………………………………6 项目经理部………………………………………………8 项目管理实施规划………………………………………10 实施性施工组织设计……………………………………11 各阶段工程管理重点工作………………………………14 项目考核评价……………………………………………16 中国铁建优秀项目经理评选试行办法…………………17 实施性施工组织设计编制办法…………………………26 中国铁建工程项目考核评价指导意见…………………28 工程调度管理……………………………………………31 概 述……………………………………………………31 基本任务…………………………………………………31 组织领导…………………………………………………32 工作制度…………………………………………………33 工作关系…………………………………………………36 基本要求…………………………………………………36 调度报表…………………………………………………38 施工技术管理……………………………………………42 概 述……………………………………………………42 设计文件审核……………………………………………43 方案优化…………………………………………………44 技术交底、培训…………………………………………47 变更设计…………………………………………………50

１

第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 测量管理…………………………………………………58 试验管理…………………………………………………60 竣工文件管理……………………………………………64 技术总结和科技成果申报………………………………68 技术方案评审……………………………………………71 第四部分

施工布局与现场管理……………………………………73 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第五部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第六部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章

第十一章 概 述……………………………………………………73 临时房屋…………………………………………………73 临时交通工程……………………………………………75 拌合站设置、材料码放…………………………………77 隧道内风、水、电、设置与管线敷设…………………78 施工标牌…………………………………………………79 施工现场管理要点………………………………………80 工程进度管理……………………………………………91 概 述……………………………………………………91 进度计划的编制与审批…………………………………91 进度计划的实施…………………………………………93 进度计划的检查与调整…………………………………94 质量管理…………………………………………………96 概 述……………………………………………………96 工作方针与目标…………………………………………96 管理体系…………………………………………………97 质量职责…………………………………………………98 质量控制…………………………………………………105 质量检查…………………………………………………110 创优措施…………………………………………………114 分包工程质量管理………………………………………117 质量总结和报告…………………………………………118 质量事故报告和处理……………………………………119 奖 罚……………………………………………………124

２ 第七部分

安全管理…………………………………………………127 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章

第十一章第十二章附 表 第八部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附 表 第九部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章

概 述……………………………………………………128 安全生产目标……………………………………………129 安全管理体系……………………………………………101 安全管理制度……………………………………………143 施工现场安全管理………………………………………145 教育和培训………………………………………………151 安全检查…………………………………………………153 分包工程安全管理………………………………………154 安全生产投入……………………………………………157 生产安全事故的应急求援………………………………158 事故报告和处理…………………………………………159 奖 罚……………………………………………………161 安全检查表………………………………………………164 施工设备管理……………………………………………201 概 述……………………………………………………201 前期管理…………………………………………………202 基础管理…………………………………………………204 使用管理…………………………………………………207 保养维修与安全管理……………………………………211 检查评比与奖罚…………………………………………213 设备管理表格……………………………………………216 工程物资管理……………………………………………220 概 述……………………………………………………220 机构、岗位与职责………………………………………221 前期管理…………………………………………………222 计划与采购供应…………………………………………222 现场管理与物资仓储……………………………………224 内业资料管理……………………………………………228 核算与统计………………………………………………229

３

第八章 第九章 工作纪律…………………………………………………230 奖 罚……………………………………………………231 第十部分 营业线施工管理…………………………………………232 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第十一部分第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十二部分第一章 第二章 第三章 第四章 第十三部分第一章 第二章

概 述……………………………………………………232 施工计划…………………………………………………233 施工等级与组织领导……………………………………236 施工安全保证体系………………………………………239 安全作业基本要求………………………………………240 安全作业方法……………………………………………241 施工过渡方案……………………………………………253 营业线工程的验收交接…………………………………255 合同管理…………………………………………………257 概 述……………………………………………………257 谈判与签订………………………………………………258 合同履行…………………………………………………259 变更和索赔管理…………………………………………261 风险管理…………………………………………………263 项目管理经济责任目标…………………………………264 分包管理…………………………………………………265 计量支付…………………………………………………266 计划统计…………………………………………………268 项目结算与收尾销号……………………………………269 工程成本管理……………………………………………271 概 述……………………………………………………271 成本计划…………………………………………………271 成本控制…………………………………………………273 分析与考核………………………………………………278 财务管理…………………………………………………280 概 述……………………………………………………280 管理体制…………………………………………………280

４

第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 制度建设…………………………………………………282 资金管理…………………………………………………283 成本费用管理……………………………………………285 预算管理…………………………………………………288 其他管理…………………………………………………289 第十四部分

劳动工资管理……………………………………………292 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第十五部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附件1

附件2 概 述……………………………………………………292 劳动用工和劳务分包管理………………………………293 工资管理…………………………………………………295 劳动保护与职业病防治…………………………………297 员工培训…………………………………………………299 社会保险、住房公积金和企业年金的上缴和管理……300 环境保护…………………………………………………303 概 述……………………………………………………303 工作职责…………………………………………………303 管理内容及控制要求……………………………………305 污染防治及处理…………………………………………307 施工区域植物、植被保护………………………………310 野生动物和植物保护……………………………………311 有关项目环境管理的主要法律法规和标准……………311 重要环境因素、环境影响和管理现状清单……………314

５

第五篇：收购发票管理办法(试行)

农业产品收购发票管理办法（试行）

(征求意见稿)

第一条为进一步加强对农业产品收购发票的管理，根据《税收征收管理法》、《发票管理办法》和《增值税暂行条例》及其有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称农业产品收购发票是指经工商行政管理部门批准从事农业产品收购的单位和个人，向农业生产者个人收购自产农业产品时，向收款方开具的收购发票。

农业产品是指《农业产品征税范围注释》（财税字[1995]052号）文中所规定的农产品范围及有关文件规定按农产品征税的农产品。

第三条 从事农业产品收购的单位和个人向其它单位和经营者发生收购业务时，必须向收款方取得增值税专用发票或普通发票，不得开具农业产品收购发票。

第四条 农业产品收购发票是由省国家税务局统一印制，名称为河北省XXX市收购发票。

第五条 从事农业产品收购的单位和个人是增值税一般纳税人可使用带有抵扣联的四联收购发票；其它从事农业产品收购的单位和个人使用无抵扣联的三联收购发票。

第六条 使用收购发票的农业产品收购的单位和个人领购收 购发票前，主管国家税务分局（所）应对其下列情况进行实地调查。

（一）基本情况；

（二）生产经营产品品名；

（三）生产型企业的年设计生产能力及消耗定额数量；

（四）预计月均收购产品品名、平均价格、总数量和金额；

（五）主要购销渠道；

（六）产品产量和收购农产品的投入产出比；

（七）购销结算方式。

第七条 农业产品收购发票实行按月限量供应。主管国家税务分局（所）应根据收购单位和个人的生产经营规模、收购业务规律，核定收购发票使用数量，初次领购收购发票最多限购5本。

收购单位和个人因收购业务量大确需增加收购发票使用量的，应提出申请，由主管国家税务分局（所）局长（所长）和主管副局长（副所长）共同审核后，报县（区）国家税务局发票管理部门批准。

月需供量超过50本（含）报县（区）国家税务局主管局长批准后准予领购，并将批准的发票供应情况要及时通报给税政和稽查部门；超过100本（含）报经县（区）国家税务局局长批准后准予领购，同时将批准发票供应情况向市国家税务局征管、税政、稽查部门备案。

县（区）国家税务局发票管理部门向收购单位和个人发售收 购发票采取限量不限次发售方式，在批准的月供票量范围内，每次供票量不超过批准的月供量一半数量。

第八条 使用收购发票的单位和个人应当建立收购发票使用登记制度，设置使用收购专用发票登记簿，并按月向主管国家税务机关报告收购专用发票使用情况。

第九条 农业生产者销售自产农业产品时，应出具身份证件。收购单位和个人开具收购专用发票时，应当认真核对、填写出售人的身份证号码、住址（具体到县、乡、村、组），并要求出售人签字或压印。

收购数量较大的，应留存出售人身份证复印件，以备核查。与出售人发生收购业务金额一次或年累计超过1万元时，主管国税机关应调查核实其收购的产品自产证明情况。内容包括：出售人种养植面积、产品种类、数量、年生产能力等。对于与出售人发生收购业务金额一次超过1万元的，要通过银行付款的方式结算货款。

第十条 收购发票不得汇总开具。

收购单位和个人使用收购发票时，开具的数量、金额必须真实、完整，并按发票序号顺序和全部联次一次如实开具。不得越号、拆本填开，不得虚开、转借、为他人代开或开具大头小尾发票。票、款、物必须相符。

收购单位和个人是增值税一般纳税人的还应附《收购入库单》申报抵扣。《收购入库单》根据实际入库的数量由保管员如实 填写。

第十一条 主管国家税务分局（所）应对生产经营规模较大的收购单位和个人对其大宗收购活动实行重点跟踪监控管理。应定期派员到收购规模较大的单位和个人进行库存盘点，实地核对，严格执行货物出入库制度，做到账账相符，账实相符。对核实情况与所开具的收购发票数量、金额进行核对，发现问题的要跟踪调查，及时处理。

第十二条 具有一般纳税人资格的收购单位和个人，有下列情行之一的，其开具的收购发票不得作为抵扣进项税额的凭证：

（一）未按规定领购的发票（包括异地收购农业产品时，未使用收购地发票的）；

（二）未按规定开具的发票

（三）超过工商部门批准收购范围的使用发票； 第十三条 收购发票只能在本县（市、区）范围内使用。收购单位和个人到本县（区、市）以外收购地收购农业产品时可持所在地国税机关开具的《外出经营活动税收管理证明》，申请使用收购地的收购发票；

收购农业生产单位和经营者的农业产品应向其取得普通发票，经主管国家税务分局（所）审核后可作为抵扣凭证。

第十四条 收购单位和个人购进大宗农业产品，收购金额一次在五万元（特殊行业限额由县、区国家税务局确定）以上的业务的，应告知主管国税机关派员到场核实。税收管理员应核实是 否属于收购发票开具范围，出售人是否属于农业产品生产者等，经查验符合规定后，方可开具收购发票。

第十五条 收购能力和规模较大的收购单位和个人应定期向主管税务机关将采购的农业产品品种、采购地、价格、数量、采购时间等报主管国税机关备案；主管国税机关在收购单位和个人将收购的农业产品入库前认真落实查验、登记制度，查验登记内容包括：运输车主、车号、发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、入库数量、金额、时间。

第十六条 主管国家税务分局（所）应每月对所辖使用收购发票的单位和个人的下列情况进行巡查。

（一）开具的收购专用发票是否是在收购业务发生时填开、是否有汇总填开情况；

（二）收购发票的购领、开具、保管、结存是否和发票购领簿相符；

（三）核对其收购的农业产品的购销存情况与资金收付情况是否相符；

（四）根据使用收购发票的单位和个人的设备数量、生产规模、生产能力进行分析，调查设备合理日生产能力，推算月生产能力、年生产能力，估算其最大年生产量，根据估算的月生产量、年生产量，检测其实现销售收入与其生产能力是否相匹配，合理的测算确定其投入产出比率，对其产量与收购数量进行比较分析，判断其收购数量是否异常，是否符合该类收购单位和个人的纳税 测算情况；

（五）比较使用收购发票的单位和个人申报的收购价格与同行业其他纳税人收购价格，判断其是否存在虚增收购价格问题；

（六）比较使用收购发票的单位和个人当期开票数量与其当期现金账、银行存款账，核对纳税人开具的付款凭证与银行付款记录，看其是否相符，判断纳税人有无虚开收购发票问题。

第十七条 国税机关应建立和完善收购单位和个人的纳税评估办法，加大纳税评税力度，实施有效监控。根据收购单位和个人生产经营的收购价、销售价情况，开具收购发票量和销售额变动率、税负率等情况进行纳税评估。

第十八条 主管国家税务分局（所）每月对收购发票使用情况的稽核不少于一次。

主管国家税务分局（所）在巡查巡管过程中要根据所辖收购单位业务量的多少，采取随机抽查的方法对各单位每月开具的收购发票进行稽核，抽查比例不得少于当月开具发票量的10%。

主管国家税务分局（所）对收购发票的稽核主要是根据收购单位和个人发生收购业务记载的出售人的有关情况，入户对出售人的身份、农业产品自产数量、销售数量、销售价格等情况进行核对。

使用收购发票的单位和个人有下列情形之一的，可扩大稽核范围。

（一）增值税税负率明显偏低的；

（二）投入产出比明显偏低的；

（三）收购价格明显偏高的；

（四）收购数额较大且同一出售人多次销售的；

（五）其他情形需要稽核的，由各市国家税务局确定。第十九条 巡查、稽核结束后要制作巡查、稽核报告，发现异常情况应及时报告市、县（区）国家税务局实施稽查。

第二十条 主管税务机关对使用收购专用发票的单位和个人进行巡查或稽核时，必须有详细记录，并作为日常征管资料，列入考核范围。

第二十一条 收购发票的单位和个人违反本办法规定的，根据《税收征收管理法》和《发票管理办法》及其实施细则以及有关税收法律、法规规定进行处理。

第二十二条 主管税务机关应结合当地实际建立收购发票管理预警机制。在对收购发票使用管理、日常税收管理、巡查巡管和纳税评估工作中，应及时对已掌握的收购单位和个人生产经营变化情况，收购发票使用变化和检查情况进行综合分析比对，发现异常问题的，及时上报预警报告。

第二十三条 税务人员在收购发票管理中徇私舞弊或者玩忽职守，致使收购单位和个人违反发票管理规定，造成税收流失的，视情节轻重对直接负责的主管人和其他直接责任人按照有关规定予以处理。构成犯罪的，移交司法部门处理。

第二十四条 各市国家税务局可根据本办法结合当地实际 情况，制定具体的实施办法。

第二十五条 本办法由河北省国家税务局负责解释。第二十六条 本办法自2005年5月1日起施行。