关于翻译学毕业论文参考文献

第一篇：关于翻译学毕业论文参考文献

关于翻译学毕业论文参考文献

以下是关于翻译学毕业论文参考文献;马利 第二语言习得的学习策略上海：上海外语出版社，2001

陈保亚 20 世纪中国语言学方法论 济南：山东教育出版社，1999

丁言仁 英语语言学纲要 上海：上海外语出版社，2001

费尔迪南 德 索绪尔 普通语言学教程 长沙：湖南教育出版社，2001 冯翠华 英语修辞大全 北京：商务印书馆，1996

桂诗春，宁春言主编 语言学方法论 北京：外语教学与研究出版社，1998 桂诗春 应用语言学长沙：湖南教育出版社，1998

何兆熊 新编语用学概要 上海：上海外语教育出版社，2000

何自然 语用学与英语学习上海：上海外语教育出版社，1997

侯维瑞 英语语体 上海：上海外语教育出版社，1988

胡壮麟 语言学教程(修订版)北京：北京大学出版社，2001

黄国文 语篇与语言的功能 北京：外语教学与研究出版社，2002

黄国文 语篇分析概要长沙：湖南教育出版社，1988

李延富主编 英语语言学基本读本 济南：山东大学出版社，1999

李运兴 语篇翻译引论 北京：中国对外翻译出版公司，2000

刘润清 西方语言学流派北京：外语教学与研究出版社，1999

刘润清等 现代语言学名著选读(上下册)北京：测绘出版社，1988

刘润清等 语言学入门 北京：人民教育出版社，1990

陆国强 现代英语词汇学(新版)上海：上海外语教育出版社，1999

戚雨村 现代语言学的特点和发展趋势上海外语教育出版社，1997 秦秀白 文体学概要长沙：湖南教育出版社，1990

孙志 外国语言研究论文索引(1995—1999)上海外语教育出版社，2001 索绪尔 普通语言教程 北京：商务印书馆，1999

王德春 语言学概论 上海：上海外语教育出版社，2001

王寅 语义理论与语言教学上海：上海外语教育出版社，2001

王宗炎 语言学与语言的应用上海：上海外语教育出版社，1998

王佐良等 英语文体学引论北京：外语教学与研究出版社，2000

伍谦光 语义学导论长沙：湖南教育出版社，1988

伍铁平普通语言学概要 北京：高等教育出版社，2001

熊学亮 语言学新解 上海：复旦大学出版社，2003

扬自俭 语言多学科研究与应用(上下)南宁：广西教育出版社，2002

张国扬，朱亚夫 外语教育语言学 南宁：广西教育出版社，1996

章振邦 新编英语语法教程上海：上海外语教育出版社，2000

周考成 英语语音学引论 成都：四川大学出版社，1980

Clark,J.et al.语音学与音系学入门 北京：外语教学与研究出版社，2000 Gimson,A.C.and Arnold,E.An Introduction to Phonetics and Phonology

北京：外语教学与研究出版社，2000

Halliday,M.A.K.An Introduction to Functional Grammar,2nd edition

北京：外语教学与研究出版社，2000

Leech,G.N.Principles of Pragmatics.Longman,1983

Lyons, J.Linguisti Semantics.An Introduction.北京:外语教学与研究出版社,2000 Peccei,J.S.Pragmatics.北京:外语教学与研究出版社,2000

Radford,A.Syntax.A Miniminalist Introduction.北京：外语教学与研究出版社，2000 Robin,R.H.General Linguistics.北京教学与研究出版社，2000

Quirk,Randolph,et al.A Grammar of Contemporary English.Longman,1927

第二篇：毕业论文 英文文献翻译

_______ 学 院

毕业论文文献资料翻译

原文名称: “Goldilocks” Liberalization: The Uneven Path Toward Interest Rate Reform in China

课题名称:利率市场化对我国商业银行的影响分析

学生姓名:号:

指导老师:

所在系部:专业名称:

年月

译文

“金发”自由化：中国利率市场化改革的不平之路

Shih and Victor

中国政府的自由化

2003年，中国从亚洲金融危机进入到一段时间的持续增长后，利率市场化改革似乎终于在掌握之内。就如以前一样，中国人民银行的热衷者发布几篇报告以支持利率市场化，而四大银行的代表也提供放慢改革（成2002年）的理由。此外,中国在2003终于摆脱通货紧缩的威胁并恢复相对高速的增长，只有在2004年有中等程度的通胀（图3）。一些惊喜，在2004年10月29日，对贷款利率的上限被解除，允许银行以他们想要的高利息收费（人民日报2005）。此外，银行也可以给予储户低于存款基准利率的利率。类似总督戴显龙的几年前的时间表，中国人民银行发布了一份报告，奠定了完全利率市场化的具体计划。

尽管推行这种市场化，但金融体系的基本逻辑任然保持了一样。在存款方面，存款利率上下限的去除主要是象征性的，因为银行没有理由去不必要地降低利率，使其低于他们的竞争对手所提供的利率。因此，很少数的银行利用市场化的优势来给出低于存款基准利率的利率（2006年绿色）。关于贷款利率市场化，央行的理由是，它将使银行“根据客户不同风险的状况给予不同的贷款和利率”（2005年中国人民银行货币政策研究小组）。虽然这听起来像一个显著的效率增益，但这是发出了现实的信号，即银行继续提供廉价融资，给予有更低的官僚风险状况的国家资助项目和国有企业。在此期间，通过存款利率上限和贷款利率的下限，银行之间的“毁灭性竞争”仍然受到严格的限制。因此，银行仍然不能通过提供更高的存款利率互相竞争。同样，银行无法通过提供给借款者更低的利率来相互竞争，因为银行能提供的最低利率为基准利率的90％。中国人民银行的一份报告显示，整个国有银行全部贷款的27％，被设臵于法定最低利率，这表明银行将会通过给出法定最低利率来竞争（中国人民银行货币政策的研究团队 2005）。为了给中国人民银行信贷，促使城市商业银行和农村信用社贷款利率的市场化，通过提供更多高利率的贷款给在私营部门的高风险的的借款人，提供融资给原先被冻结的正规银行系统分部（中国人民银行货币政策的研究团队 2005）。

进入2008-2009年的经济衰退，对利率的再次控制促进了大规模的反周期投资驱动器。如图2所示，中国人民银行在全球经济低迷时继续保证银行业稳健的利率传导。移

除贷款利率的上限，银行通过贷款赚更多的钱。因此，当中央要求银行于2008年11月为4万亿人民币经济刺激方案提供融资，银行以极大的热情回应。导致2009年中国的贷款向上急速膨胀，比上年增长了惊人的30％。中国人民银行在2009年原本设臵信贷配额是5万亿人民币向上一点点。到今年年底，银行已经做出了历史上最大量的新增贷款，总额近10万亿人民币（潘克赫斯特,郑,和王 2009）。银行持有的存款利率低于基准利率而贷款利率高于基准利率，实际上可收获可观的利润，即使在经济衰退期间（汉2009）。因此，贷款利率上界的自由化得益于所有有关的政治人物。高层的技术专家保留为最大的反周期投资驱动凑集资金的能力，这在中国的历史上是相对容易的。银行仍然防止“毁灭性竞争”，并继续享有稳健的贷款利率传导。由于银行为经济刺激计划提供资金的意愿，财政部不需要发行很多的债务，从而限制财政赤字的规模。虽然一些大型国有企业由于释放出的贷款利率可能付出更高的借贷成本，银行急于提供大量的融资额给他们，使他们向其他实体转贷资金而赚取利润。随着世界逐步摆脱经济危机，由于前两年的快速信贷扩张，通货膨胀的压力在中国建立的非常迅速。2011年初，通货膨胀调转进入危险的境况。然而中国领导人在危机模式下，利率进一步自由化的任何谈话被搁臵。另一位金发的时刻必须在下一轮利率自由化之前提出，使其可以被理解。

结论

虽然中国并没有回应外部强加给我们的政策改革压力，但是它已经开始自身的重大经济改革。在城市里，许多规模较小的国有企业被私有化或关闭了，而私营部门被允许自由成长（诺顿1996）。大多数商品和服务价格已经被放开（韦德曼2003）。尽管中国经济发生了翻天覆地的变化，但是国家将继续以控制社会的宏观的经济杠杆，允许它通过重要的途径影响经济效果。中央级的技术专家可以通过控制资金的流动和投资方向，确保通胀不上升至无法控制的地步，而增长依然强劲。同时，这些手段也允许他们购买被其他政治局成员保护的利益支持，包括当地官员和国有企业管理人员，特别是在经济停滞的时候。为了保持这些手段的有效性，他们需要储户在中国的国家金融体系的抵押品。如果私人银行出现为存款人提供更高的利率，国有银行必须匹配上更高的利率，从而增加了成本，为大规模的经济刺激计划提供资金。尽管强大的激励促使顶级技术专家保持现状，但是利率市场化改革在中国已经取得了一些进展。即使在20世纪80年代，非正式的银行也提供着很高的存款利率。进入20世纪90年代，央行行长感受到西方关于货币政策以及中国人民银行政治性角色的担忧，开始认真的推行利率市场化。他们在通货膨胀低，经济增长强劲的时候推进自由化改革。

虽然方便政策制定者制定政治目标，但是中国的利率管制将继续使中国的储户以及一些国外的制造商肩负重但。只要银行争夺存款被禁止，数以百万的储户将继续被人为压低存款利率，来补贴国有银行的盈利能力。国家以较低的成本调动大量资金的能力，也有对世界的负面影响。大部分剩余的国有企业主要集中在重工业和大宗商品部门。因此，就如中国政府智囊团指出的那样，通过宽松的信贷政策，使他们得以保留，而在全球经济衰退的时候，或者在某些情况下，他们甚至扩大自己的能力（国际金融研究中心2009年）。这加剧了全球的产能过剩，并导致中国某些行业的商品，特别是钢材，在世界市场上引起倾销。因此，政府的持续努力以操纵利率，这种行为的一个重要受害者是中国国有企业的全球竞争者。

第三篇：9.毕业论文英文文献翻译

Audit Office Size, Audit Quality, and AuditPricing Jong-Hag Choi, Chansog(Francis)Kim, Jeong-Bon Kim, and YoonseokZang SUMMARY: Using a large sample of U.S.audit client firms over the period 2000–2005,this paper investigates whether and how the size of a local practice office within anaudit firmhereafter, office size is a significant, engagement-specific factor determiningaudit quality and audit fees over and beyond audit firm size at the national level andauditor industry leadership at the city or office level.For our empirical tests, audit qualityis measured by unsigned abnormal accruals, and the office size is measured in twodifferent ways: one based on the number of audit clients in each office and the otherbased on a total of audit fees earned by each office.Our results show that the officesize has significantly positive relations with both audit quality and audit fees, even aftercontrolling for national-level audit firm size and office-level industry expertise.Thesepositive relations support the view that large local offices provide higher-quality auditscompared with small local offices, and that such quality differences are priced in themarket for audit services.Keywords:audit office;office size;audit quality;audit pricing.Data Availability:Data are publicly available from sources identified in the paper.The way we think about an accounting firm changes dramatically when we shift the unit of analysisaway from the firm as a whole, to the analysis of specific city-based offices within a firm.In termsof DeAngelo’s1981b argument, a Big 4 accounting firm is not so big when we shift to theofficelevel of analysis.For example, while Enron represented less than 2 percent of Arthur Ander-sen’s national revenues from publicly listed clients, it was more than 35 percent of such revenues in the Houston office.INTRODUCTION

As alluded to in the above quote, the size of a city-based audit engagement office could bea more crucial determinant of audit quality and thus audit feesthan the size of anational-level audit firm because the city-based office is a semi-autonomous unit withinan audit firm with its own client base.It is an office-based engagement partner or audit team, notnational headquarters, who actually administers and implements individual audit engagement con-tracts, including the delivery of audit services and the issuance of an audit opinion.In this regard,Wallman(1996)and Francis(2004)argue that the assessment of auditor independence needs tofocus more on the individual office level rather than the entire firm level because most of the auditdecisions with respect to a particular client are made within each individual office.The anecdotalevidence on the collapse of Enron, which was audited by the Houston office of Arthur Andersen,is a good example that demonstrates the importance of office-level audit quality.However, much of extant audit research has focused its attention on two national-level audit firm characteristics asfundamental determinants of audit quality, namely: audit firm size(e.g., Simunic and Stein 1987;Becker et al.1998;Francis and Krishnan 1999;Kim et al.2003;Choi and Doogar 2005), andauditor industry leadership(e.g., DeFond et al.2000;Balsam et al.2003;Krishnan 2005).These studies find, in general, that large audit firms with international brand names(i.e., Big4 auditors)or industry expertise provide higher-quality audit services than small audit firms which lack such brand names or industry expertise.Implicit in this line of research is the assumptionthat audit quality is homogeneous across offices of various sizes located in different cities withinthe same audit firm.As a result, we have little evidence on cross-office differences in audit quality,and in particular, whether and how the size of a local engagement office has an impact on auditquality and/or audit pricing.A natural question

to

ask

is:

Is

the

office

size

an additionalengagement-specific factor determining audit quality and thus audit pricing over and beyond auditfirm size and industry leadership? We aim to provide direct evidence on this unexplored question.Several recent studies provide indirect evidence suggesting that audit quality may differacross different engagement offices within an audit firm.For example, in the first U.S.study thatuses each engagement office as the unit of analysis, Reynolds and Francis(2000, 375)find thatwhen client size is measured at the office level using office-specific clienteles, “Big 5 auditorsreport

more

conservatively

for

larger clients.”Further,Ferguson et al.(2003)and Francis et al.(2005)find that city-specific, office-level industry leadership, when combined with the national-level leadership, generates the highest audit fee premiums and thus, by inference, higher auditquality in the Australian and U.S.audit markets, respectively, while national-level industry lead-ership alone has no effect.Subsequently, Francis et al.(2006)document that client earningsquality proxied by abnormal accruals is higher when auditors are city-level industry leaders alone,or they are both city-level and national-level industry leaders.Put differently, their results indicatethat national-level industry leadership alone has no significant impact on audit quality.Morerecently, Choi et al.(2007)show that the geographical proximity of the city-based engagementoffice to clients’ headquarters is positively associated with the accrual quality of clients, suggest-ing that the geographical location of the auditor’s office is an important engagement-specificdeterminant of audit quality.The above findings, taken together, suggest that city-based, office-level characteristics may play an important role in determining audit quality and thus audit pricing.It should be pointed out, however, that none of these studies has paid attention to the question ofwhether the size of a local engagement office is systematically associated with audit quality andfees paid to auditors.To bridge this gap in our knowledge, we investigate a hitherto under-researched question ofwhether, and how, the size of a local engagement office hereafter, office sizeis associated withaudit quality and audit pricing.We first hypothesize that office size is systematically associatedwith audit quality even after controlling for audit firm size at the national level and auditorindustry expertise at the office level.As will be further elaborated in the next section, one would observe a positive association if the audits by large offices are of higher quality than the audits bysmall offices.Second, we also examine the association between the office size and audit fees.Previous research shows that audit quality is priced in the market(Choi et al.2008;Craswell et al.1995;Ferguson et al.2003;Francis et al.2005).To the extent that the office size is positivelyassociated with audit quality, one can predict that the larger is the office size, the higher is theaudit quality, and thus the greater is the audit fee.Therefore, a positive association between theoffice size and audit fees could be viewed as evidence corroborating the positive associationbetween the office size and audit quality.In testing our hypotheses, we assert that biased earnings reporting can be used to drawinferences about audit quality, and we use the magnitude of abnormal accruals as a proxy for auditquality.To measure abnormal accruals, we rely on two alternative models developed by Ball andShivakumar(2006)and Kothari et al.(2005).In addition, we estimate the size of a local engage-ment office using the Audit Analytics database, which provides the identity of audit engagementoffices for all SEC registrant clients.We measure office size in two different ways: one based onthe number of audit clients in each office, and the other based on a total of audit fees earned byeach office.Briefly, our results reveal that in the U.S.audit market, both audit quality and audit fees arepositively associated with office size after controlling for audit firm size at the national levelproxied by a Big 4 dummy variable , industry leadership at the local office level proxied by anindustry specialist dummy variable), and other relevant factors.These results are robust to abattery of sensitivity checks we perform.Our study contributes to the existing literature in several ways.First, our paper is one of fewstudies which document that audit quality is not homogeneous across local offices within an auditfirm.To our knowledge, our paper is one of the first studies that provide direct evidence that thesize of an

audit

engagement

office

is

an

important engagement-specific determinant of auditquality in the U.S.The results of our study suggest that future research on audit quality differentiation needs to pay more attention to office-level auditor behavior as the unit of analysis and tothe size of a local engagement office.Second, this paper is the first to consider office size as acritical factor in audit pricing.Given that no previous research has examined whether audit feesare influenced by the size of a local office, our evidence helps us better understand the nature ofauditor-client relationships in the context of audit pricing.Finally, the findings in this study provide both regulators and practitioners with useful insightsinto what determines audit quality and thus audit fees.Our results suggest that regulators wouldhave a better assessment of audit quality if they shift the level of quality comparison to smallversus large auditors at the office level, and away from Big 4 versus non-Big 4 auditors at thenational level.Economic theory on quality premiums claims that producing goods and services ofa uniform quality for various markets and consumers over time is crucial for maintaining qualitypremiums(e.g., Klein and Leffler 1981;Kreps and Wilson 1982;Shapiro 1983).Similarly, ourevidence suggests that large, Big 4 auditors should take care to maintain a similar level of auditquality across offices of different sizes because a systematically poor-quality audit service per-formed by a local office could potentially cause damage to the reputation for the entire audit firm.HYPOTHESIS DEVELOPMENT Office Size and Audit Quality A growing body of audit research emphasizes the importance of analyzing the behavior ofauditors in city-based, local engagement offices.However, none of these studies has paid atten-tion to the size of a local office in the context of audit quality.Why does the office size matter inaudit quality over and beyond two well-known audit firm characteristics, i.e., audit firm size orbrand name(Big 4 versus non-Big 4)and industry expertise? In DeAngelo’s(1981b)framework, an auditor’s incentive to compromise audit quality withrespect to a particular client depends on the economic importance of the client relative to theauditor’s client portfolio.Her analysis indicates that large auditors are likely to provide higher-quality audit services to a particular client than small auditors because an auditor’s economicdependence on that client is negligible for large auditors, and large auditors have more to lose(i.e.,bear higher reputation loss)in case of audit failures, compared with small auditors.DeAngelo’s(1981b)theory can also be applied to the analysis of audit quality differentiationbetween large versus small offices, because a local engagement office can be viewed as a semi-autonomous unit in terms of its audit decisions, client base, revenue sources, and other factors(Francis 2004;Francis et al.2006;Wallman 1996).Large local offices are less likely to depend ona particular client than small local offices because the former have deeper office-level clientelesand thus are less economically dependent on a particular client.In other words, large offices areless likely to acquiesce to client pressure for substandard reporting than small offices.Further, local offices, whether small or large, may not bear the full amount of reputationlosses associated with an audit failure because a substantial portion of the reputation losses arelikely borne by the national-level audit firm itself.While the reputation losses in the event of auditfailures are likely to be greater for large audit firms(DeAngelo1981b), the losses are not necessarily greater for large local offices than for small local offices, because these costs are morefirm-wide in nature rather than office-specific.This means that local offices may be more concerned with the economic importance of a particular client than a potential litigation risk fromaudit failures, in particular, when the offices are small in size.The above arguments lead us topredict that large local offices with relatively deep local clienteles are less likely to compromise audit quality with respect to a particular client, and thus that they are likely to provide higher-quality audit services, ceteris paribus, compared with small local offices with relatively thin localclienteles.In such a case, one would observe a positive association between office size and auditquality.We call this prediction the economic dependence perspective.SUMMARY AND CONCLUDING REMARKS While previous auditing research has examined whether and how audit fees and audit qualityare influenced by audit firm size at the national level and auditor industry leadership at both thenational level and the city level, this line of research has paid little attention to the effect of thesize of a local engagement office within an audit firm(i.e., office size)in the context of auditquality and audit pricing.Unlike previous research, the focus of this paper is on whether the officesize is an additional, engagement-specific factor determining audit quality and audit pricing overand beyond national-level audit firm size and office-level industry leadership.Our results can besummarized as follows.First, we find that the office size is positively associated with audit quality proxied by un-signed abnormal accruals.Our finding is consistent with what we call the economic dependenceperspective: large(small)local offices with deep office-level clienteles are less(more)likely to depend on a particular client, and thus are better(less)able to resist client pressure on substandardor biased reporting.Second, we find that large local offices are able to charge higher audit fees totheir clients than small ones, which is consistent with the view that large offices provide higher-quality audits than small offices, and this quality differential is priced as a fee premium in themarket for audit services.However, the above finding is at odds with the view that large officeshave a cost advantage in producing audit services of similar quality and thus are able to chargelower billing rates compared with small offices.Taken together, our results highlight that officesize is one of the most important engagement-specific determinants of audit quality and auditpricing.Last, while we use two alternative, advanced accrual models to alleviate a concern overthe limitations inherent in the Jones(1991)model estimates of abnormal accruals, our measures ofaudit quality, namely unsigned abnormal accruals, may suffer from nontrivial measurement errors.We therefore cannot completely rule out the possibility that the estimated coefficients on our testvariables are biased.However, given that a contemporaneous study of Francis and Yu(2009)documents the same positive association between audit quality and audit office size using twoadditional proxies for audit quality, i.e., auditors’ tendency to issue going-concern opinion andclient firms’ likelihood to meet earnings benchmarks, we believe that our results are unlikelydriven by possible measurement errors.Overall, our results suggest that both regulators and audit firms should pay more attention tothe behavior of small offices because they are more likely to be economically dependent on aparticular client, and thus to compromise audit quality.In particular, Big 4 audit firms may need toimplement strategies for providing a more homogenous level of audit services across offices ofdifferent sizes because a poor-quality audit by a small office could significantly damage thereputation of the entire firm.In today’s global business environment, the issue of maintaining“uniform quality” should be an even more important concern to reputable auditors because theirbusiness becomes increasingly internationalized in terms of locations and client profiles.Forexample, it may be more difficult for Big 4 audit firms to maintain uniform quality of service atthe office level across different jurisdictions around the world.Further, local offices in differentjurisdictions(e.g., European Union and China)have their own client bases and are likely to bemore autonomous in making audit-related decisions than those within the U.S.It is thereforepossible that the size of a local practicing office plays a more significant role in determining thequality of audit services in other non-U.S.jurisdictions than in the U.S.Given the scarcity ofinternational evidence regarding the effect of audit office size on audit quality and audit pricing,we recommend further research on the issue using international samples from different jurisdic-tions.审计办事处规模，审计质量与审计定价

Jong-Hag Choi, Chansog(Francis)Kim, Jeong-Bon Kim, and YoonseokZang 摘要：此论文使用2000-2005年间对美国审计事务所大量取样的所得数据，以此调查审计事务所中当地办事处规模大小对审计质量和审计价格。实证检验中，审计质量是由异常应计来衡量的，办事处规模则有两种衡量方法：一个是基于每个办事处的审计客户数量，另一个是基于每个办事处挣得的审计费用总额。调查结果显示，办事处规模大小对审计质量与审计费用都有着明显的正相关关系，即使控制了国家级审计公司的规模以及办公水平行业，结果也是如此。这正相关关系印证了规模大的本土办事处相对规模小的办事处来说，能过提供更高质量的审计。质量上的差异在审计市场中有价码的差别。关键字：审计事务所，办事处规模，审计质量，审计定价 数据可用性：数据皆为公开可用，论文中有指明数据来源。

当我们把对事务所整体的分析转变为对特定的城市中的办事处的分析时，我们对审计事务所的看法同时也有了剧烈的变化。根据迪安哥罗在1981年的论证，当分析办事处规模时，四大会计师事务时也就没有那么大了。举例来说，如果安然公司代表安达信会计事务所上市客户小于2%的收入，那他代表的就是休斯敦办事处大于35%的利润。

简介

正如前文所说，相对于国家级办事处来说，市级审计办事处的规模对审计质量有着更为重要的决定作用。因为市级办事处是半自治的单位，在审计公司中有他专属的客户群。真正管理和执行审计委托合同（包括审计服务的交付和审核意见的发表）的并不是全国总部，而是办事处合作伙伴。就这点而言，威廉与弗兰西斯提出观点，审计独立性的评估需要更多地关注办事处的程度而不是整体公司的程度。因为特定客户的大多数的审计决定都是由单独的办事处制定的。由安达信会计师事务所休斯敦办事处所审计的安然集团的倒闭便是一个很好的例子，证明办事处级别的审计质量的重要性之高。然而，现在许多审计研究都把焦点集中于国家级审计公司的特点，认为两个审计质量基本的决定性因素是审计公司规模和审计行业领导。

研究发现，一般而言，拥有国际知名商标的大审计公司（比如四大）或是有行业专长的公司比非有名及缺乏行业专长的小公司拥有更高质量的审计服务。这个研究隐含的假设是同一公司在不同城市的不同规模的办事处的审计质量是平均的。因此，我们几乎没有收集到不同办事处的审计质量的差别，特别是本土办事处的规模是否影响到审计质量或是审计定价。所以有一个问题：办事处规模是不是决定审计质量的另一个因素因此审计定价比审计公司规模和行业领先地位的高。我们只在为这个还没解决的问题提供直接的证据。最近有几项研究都提供直接证据证明同一公司的不同办事处的审计质量有所不同。例如，最初美国的雷诺和弗朗西斯使用单独的办事处作为研究的单位，他们发现当用具体办事处的客户来衡量客户规模时，“五大审计师对大客户更为谨慎。”此外，弗格森和弗朗西斯等发现，在澳大利亚和美国审计市场中，当市级行业领先水平与国家级领先水平联合时，审计收费是最高的。而单独国家级行业领先水平则没有这样的效果。随后，弗朗西斯等证实如果审计师是市级行业领导者或同时为国家级与市级领导水平时，非正常应计所代理的客户收益相对较高。换句话说，研究结果表明单独的国家级领先水平对审计质量没有特别显著的影响。最近，崔等人指出办事处与总部的地理集中程度和客户的应计质量成正相关，说明审计办事处的地理位置对审计质量是有决定性影响的。整合以上的发现，说明本地办事处规模对审计质量以及审计定价的决定起很重要的作用。这里需要指出的是，尽管如此，却没有研究者关注过本地办事处的规模是否与审计质量以及审计收费有系统性联系这个问题。

为了填补这一知识空缺，我们决定调查这个迄今还未被研究过的问题，即办事处规模是否与审计质量和定价有关系以及如何联系。首先我们假设办事处规模与审计质量有系统性关联，即使控制了国家标准的审计公司规模和行业专长这两个变量。如果大公司的审计质量比小公司高，则说明是正相关关联，这我们在下文会做进一步阐述。接着，我们还检验了办事处规模与审计定价之间的关系。之前有研究指出审计质量在市场上被标价。办事处规模与审计质量正相关，以此来看，我们可以推测，办事处规模越大，审计质量越高，因此审计费用也会越多。所以，我们可以由办事处规模和审计定价的正相关关系推出办事处规模和审计质量的正相关关系。

为了检验之前的假设，我们用有偏向性的收益报告来作关于审计质量的推论，另外我们用非正常应计的级数来代表审计质量。衡量非正常应计时，我们使用由保尔和库玛和科萨里等人开发的两个备择模型。此外，我们用审计分析数据库来估量本地办事处的规模，此数据库为美国证券交易委员会注册的客户提供审计办事处的身份认证。

衡量办事处规模大小的方法有多种，一种是基于每个办事处的审计客户数量，另一种是基于每个办事处所挣得的审计费用。

简单来说，研究结果指出在美国的审计市场，（控制审计公司规模为国家标准，行业领先水准为国家标准以及其他相关因素）审计质量和审计费用都与办事处规模呈正相关。这样的结果与我们所做的一连串灵敏度测试一致。

我们的研究完善了现存的文献，体现在几方面。第一，该论文论证了同一审计公司的不同办事处的审计质量并不是相同的。就我们所知，在美国，我们的论文是最先有直接证据证明审计办事处的规模是决定审计质量的重要因素。研究结果指出，今后有关审计质量差异的研究应多关注办事处审计师行为以及本地办事处的规模。其次，本文最先提出办事处规模是影响审计定价的关键因素。先前从未有研究验证审计费用是否被本地办事处规模所影响，我们的证据可以让人们更好地了解在审计定价下审计师与客户的关系。

最后，该研究结果为调查者和从业者提供了实用的关于审计质量和审计定价的见解。我们的研究结果建议调查者如果把质量等级比较改为大小公司审计员之分的比较，则该有一个更好的对于审计质量的评估。质量溢价的经济理论要求为不同的市场提供统一质量的产品和服务，消费者始终是维持质量溢价的关键。同样的，我们的证据显示，四大会计师行应该在不同规模的办事处维持相近水准的审计质量，因为一个当地办事处所犯的系统性低质量的服务错误能导致整个审计公司的名誉损失。

假说发展

越来越多的审计调查强调在本地公司或当地办事处工作的审计师的分析行为的重要性。但是，却没有一份调查是关注当地办事处规模大小背景下的审计质量。为什么公司规模对审计质量的影响超过另外两种著名审计公司的特征，也就是审计公司的品牌（四大和非四大）和工业的专门技能。

在迪安哥拉的体系中，一个审计师的动机对于审计质量的妥协是关于个别客户的经济意义决定并且和审计师的客户的投资组合有关。他的分析指出高级审计师比低级审计师更倾向于提供更高质量的审计服务给个别客户。因为对于审计师来说，他的经济观受客户的影响是可以忽略不计的，还有相比于低级审计师来说，高级审计师有更多可以去输（比方说，承受更高荣誉的损失）以防审计失误。迪安哥拉的理论还可以应用于造成大公司和小公司之间的审计质量的不同。因为当地的审计公司根据它的审计决定，客户群，收入来源还有其它事实可以看做是一个半自治的联盟。大的审计公司相对于小的审计公司来说更没可能依靠某些个别的客户因为前者有更为广泛的客户源，因此在经济上依赖个别客户的可能性更小。换言之，大公司更不可能像小公司一样在个别客户的施压下默认一些不符合标准的报告。

更进一步的说，本地审计公司，不管是大的还是小的，都不想因为审计失误而承受全部名誉的损失因为对于国家级别的公司来说它们只是更可能只是损失了一部分的名誉。万一因为审计失误发生荣誉损失，对于大公司来说更容易承受，这样的损失对大公司来说更好承担一些。因为这些代价对于特定的某些公司和一些大公司来说是不一样的。特别来说，这就意味着当地公司的规模比较小的时候会更多的考虑个别客户的经济的重要性而不是潜在可能造成官司的审计失误。上面的讨论可以让我们预测，在其它条件相同时，相对于客源小的公司，有一定的大范围的客户的大审计公司是更不可能对某些个别的客户在审计质量上由于尊重而妥协。因此他们更可能提供高水准的审计服务。在这种情况下，客户会对公司规模大小和审计质量产生乐观的联系。我们把这称之为经济信赖观点。

总结与评注

前面所述调研主要研究国家级审计办事处规模和市级或国家级的审计行业趋势是否对审计费用和审计质量造成影响，以及如何影响。此处声明，在审计质量和审计费用一定的情况下，此研究不考虑审计公司内部审计部门的影响。此论文主要探究办事处规模是否是除国家级审计公司规模和公司级审计行业标准外，影响审计质量和审计费用的一个额外的、有条件的因素。

首先，我们发现办事处的规模大小是与审计质量正相关,表现为无符号的异常收益。这个结果于我们所说的经济意义相一致；拥有忠实的公司级客户群的高级（或低级）办事处很少依赖于个别几个客户，因此，这些办事处就很少因为客户施压而虚假上报。其次，我们发现当地的高级办事处收费比小型的办事处要高。这也是和我们发现的高级办事处的审计质量普遍要高于小型办事处的结论，同时这种高质量的服务在市场上是作为审计溢价计算的。但是，以上结论却于另一种理论相矛盾。该理论认为大型办事处的优势在于提供与小型办事处相似的服务却有更高的收费，因而计费费率也较低。总而言之，我们的结论强调办事处规模是影响审计质量和审计费用的其中一个重要因素。最后一点，当我们使用这两种可互换的先进模型来减少在琼斯模型中对不正常收益的估计缺陷时，我们可能犯了一些很重要的计算错误。因此，我们无法排除在测试中所估算出的系数有偏差的可能性。但是，在根据Francis 和Yu的论述：审计质量和审计办事处规模成正相关，也就是说，审计师将越来越关注这两者的关系同时客户公司也将从中获取不少好处。我们自信这个结论没有任何破绽。

总的来说，我们的结论是：鉴于个别客户对小型审计办事处来说，经济意义更大，通常这类公司会更加注重审计质量。因此，审计监察部门和审计公司应该多加关注小型办事处的相关做法，从而提高自身的审计质量。特别是四大会计师事务所在处理相似的审计服务时，更应该实施跨规模的措施，因为任何一个审计部门的审计失误都将使公司名声扫地。在全球化的今天，各大跨国公司遍布全球各地，拥有国际化的客户，保障“始终如一的高质服务”是所有跨国公司的高级审计师越来越关注的问题。例如，由于各会计事务所所在国家或地区的不同，所需遵循的司法体系也有很大不同，如何在这样的环境中“保持始终如一的高质服务”对四大会计师事务所来说无疑是一种挑战。再者，处于不同司法体系下的事务所又拥有不同的客户群，这些事务所在制定审计方法方面需要比在美国当地的分公司有更大的自主权。因此，当地事务所对审计质量的影响可能要比在美国相同规模的事务所大。鉴于，国际上很少有人论证审计办事处规模对审计质量和审计费用的影响，我们希望大家能从这个角度共同来探究不同体系下的国际案例。

第四篇：文献翻译

单位代码

01 学

号

080110055

分 类 号 _

AX

密 级___ ______

文献翻译

传感器网络中针对移动目标的假设定位算法测

试

院（系）名称

专业名称

学生姓名

指导教师

信息工程学院 通信工程 刘中健 王缓缓

2012年3月15日

河科技学院毕业论文（文献翻译）

数字通信 引 言

在本书中,我们将介绍作为数字通信系统分析和设计基础的基本原理。数字通信的研究主题包括数字形式的信息从产生该信息的信源到一个或多个目的地的传输问题。在通信系统的分析和设计中，特别重要的是信息传输所通过的物理信道的特征。信道的特征-般会影响通信系统基本组成部分的设计。下面阐述一个通信系统的基本组成部分及其功能。

1.1数字通信系统的基本组成部分

图1.1 显示了一个数字通信系统的功能性框图和基本组成部分。输出的可以是模拟信号，如音频或视频信号;也可以是数字信号，如电传机的输出，该信号在时间上是离散的，并且只有有限个输出字符。在数字通信系统中，由信源产生的消息变换成二进制数字序列。理论上，应当用尽可能少的二进制数字表示信源输出（消息）。换句话说.我们要寻求一种信源输出的有效的表示方法,使其很少产生或不产生冗余。将模拟或数宇信源的输出有效地变换成二进制数字序列的处理过程称为信源编码或数据压缩。

由信源编码器输出的二进制数字序列称为信息序列，它被传送到信道编码器。信道编码器的目的是在二进制信息序列中以受控的方式引人一些冗余，以便于在接收机中用来克服信号在信道中传输时所遭受的噪声和干扰的影响。因此，所增加的冗余是用来提高接收数据的可靠性以及改善接收信号的逼真度的。实际上，信息序列中的冗余有助于接收机译出期望的信息序列。例如,二进制信息序列的一种(平凡的）形式的编码就是将每个二进制数字简单重复m次.这里m为一个正整数。更复杂的（不平凡的）编码涉及到一次取k个信息比特,并将毎个k比特序列映射成惟一的n比特序列，该序列称为码字。以这种方式对数据编码所引人的冗余度的大小是由比率n/k作来度擞的。该比率的倒数，即k/n，称为码的速率或简称码率。信道编码器输出的二进制序列送至数宇调制器，它是通信信道的接口。因为在实际中遇到的几乎所有的通信信道都能够传输电信号（波形）,所以数字调制的主要目的是将二进制信息序列映射成信号波形。为了详细说明这一点，假定已编码的信息序列以均匀速率R（b/s）―次一个比特传输,数字调制器可以简单地将二进制数字“0”映射成波形s0(t)而二进制数字“1”映射成波形s1(t)。在这种方式中，信 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）道编码器输出的毎一比特是分别传输的。我们把它称为二进制调制。另一种方式，调制器目一次传输b个已编码的信息比特，其方法是采用M = 2s个不同的波形ST(t)i=1,2，…，M,每一个波形用来传输2s个可能的b比特序列中的一个序列。我们称这种方式为M元调制（M〉2）。注意，每b/R秒就有一个新的b比特序列进入调制器。因此，当信道比特率R固定,与一个b比特序列相应的似个波形之一的传输时间量是二进制调制系统时间周期的b倍。

图1.1 数字通信系统的基本模型

通信信道是用来将发送机的信号发送给接收机的物理媒质。在无线传输中，信道可以是大气（自由空间）另一方面，电话信道通常使用各种各样的物理媒质，包括有线线路、光缆和无线(微波)等。无论用什么物理媒质来传输信息，其基本特点是发送信号随机地受到各种可能机理的恶化，例如由电子器件产生的加性热噪声、人为噪声（如汽车点火噪声）及大气噪声（如在雷赛雨时的闪电）。

在数字逋信系统的接收端,数字解调器对受到信道恶化的发送波形进行处理，并将该波形还原成一个数的序列，该序列表示发送数据符号的估计值〔二进制或M元〕。这个数的序列披送至信道译码器，它根据信进编码器所用的关于码的知识及接收数据所含的冗余度重构初始的信息序列。

解调器和译码器工作性能好坏的—个度量是译码序列中发生差错的频度。更准确地说，在译码器输出端的平均比特错误概率是解调器-译码器組合性能的一个度量。一般 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）地，错误概率是下列各种因素的函数:码特征、用来在信道上传输信息的波形的类型、发送功率信道的特征（即噪声的大小、干扰的性质等)以及解调和译码的方法。在后续各章中将详细讨论这些因素及其对性能的影晌。

作为最后一步，当需要模拟输出时，信源译码器从信道译码器接收其输出序列并根据所采用的信源编码方法的有关知识重构由信源发出的原始信号。由于信道译码的差错以及信源编码器可能引入的失真,在信源译码器输出端的信号只是原始信源输出的—个近似。在原始信号与重构信号之间的信号差或信号差的函数是数字通信系统引入失真的一种度量。

通信信道及其特征

正如前面指出的，通信信道在发送机与接收机之间提供了连接。物理信道也许是携带电信号的一对明线；或是在已调光波束上携带信息的光纤；或是水下海洋信道其中信息以声波形式传输；或是自由空间，携带信息的信号通过天线在空间辐射传输。可被表征为通信信道的其他媒质是数据存储媒质如磁带、磁盘和光盘。

在信号通过任何信道传输中的一个共同的问题是加性噪声。一般地，加性噪声是由通信系统内部组成元器件所引起的，例如电阻和固态器件。有时将这种噪声称为热噪声。其他噪声和干扰源也许是系统外面引起的，例如来自信道上其他用户的干扰。当这样的噪声和干扰与期望信号占有同频带时，可通过对发送信号和接收机中解调器的适当设计来使它们的影响最小。信号在信道上传输时可能会遇到的其他类型损伤有信号衰减、幅度和相位失真、多径失真等。

可以通过增加发送信号功率的方法使噪声的影响最小。然而，设备和其他实际因素限制了发送信号的功率电平，另一个基本的限制是可用的信道带宽。带宽的限制通常是由于媒质以及发送机和接牧机中组成器件和部件的物理限制产生的。这两种限制因素限制了在任何通信信道上能可靠传输的数据量,我们将在以后各章中讨论这种情况。下面描述几种通信信道的重要特征。2.1 有线信道

电话网络扩大了有线线路的应用，如话音信号传输以及数据和视频传输。双绞线和同轴电缆是基本的导向电磁信道，它能提供比较适度的带宽。通常用来连接用户和中心 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）机房的电话线的带宽为几百千赫(khz)另一方面同轴电缆的可用宽带是几兆赫（Mhz）。信号在这样的信道上传输时，其幅度和相位都会发生失真，还受到加性噪声的恶化。双绞线信道还易受到来自物理邻近信道的串音干扰。因为在全国和全世界有线信道上通信在日常通信中占有相当大的比例，因此,人们对传输特性的表征以及对信号传输时的幅度和相位失真的减缓方法作了大量研究。在第9章中，我们将阐述最佳传输信号及其解调的设什方法。在笫10章和第11章中，我们将研究信道均衡器的设计,它是用来补偿信道的幅度和相位失真的。2.2 光纤信道

光纤提供的信道带宽比同轴电缆信道大几个数量级。在过去的20年中，已经研发出具有较低倌号衰减的光缆，以及用于信号和信号检测的可靠性光子器件。这些技术上的进展导致了光纤信道应用的快速发展，不仅应用在国内通信系统中，也应用于跨大西洋和跨太平洋的通信中。由于光纤信道具有大的可用带宽，因此有可能使电话公司为用户提供宽系列电店业务，包括话音、数据、传真和视频等。

在光纤通信系统中，发送机或调制器是一个光源.或者是发光二极管（LED）或者是激光。通过消息信号改变（调制）光源的强度来发送信息。光像光波一样通过光纤传播，并沿着传输路径被周期性地放大以补偿信号衰减（在数宇传输中，光由中继器检测和再生）。在接收机中，光的强度由光电二极管检测，它的输出电信号的变化直接与照射到光电二极管上的光的功率成正比。光纤信道中的噪声源是光电二极管和电子放大器。2.3 无线电磁信道

在无线通信系统中，电磁能是通过作为辐射器的天线耦合到传播媒质的。天线的物理尺寸和配置主要决定于运行的频率。为了获得有效的电磁能量的辐射，天线必须比波长的1/10更长。因此,在调幅（AM）频段发射的无线电台，譬如说在f=1MHz时（相当于波长= C/f=300m）要求天线至少为30m。无线传输天线的其他重要特征和属性将在第5章阐述。

在大气和自由空间中，电磁波传播的模式可以划分为3种类型，即地波传播、天波传播和视线传播。在甚低频（VLF）和音频段，其波长超过10km，地球和电离层对电磁波传播的作用如同波导。在这些频段,通信信号实际上环绕地球传播，由于这个原因，这些频段主要用来在世界范围内提供从海洋到船舶的导航帮助。在此频段中可用的带宽 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）较小（通常是中心频率的1% ~10%）因此通过这些信道传输的信息速率较低，且一般限于数字传输。在这些频率上，最主要的一种噪声是由地球上的雷暴活动产生的，特别是在热带地区。干扰来自这些频段上的用户。

在高频（HF）频段范围内，电磁波经由天波传播时经常发生的问题是信号多径。信号多径发生在发送信号经由多条传播路径以不同的延迟到达接收机的时侯，一般会引起数字通信系统中的符号间干扰。而且经由不同传播路径到达的各信号分量会相互削弱，导致信号衰落的现象.许多人在夜晚收听远地无线电台广播时会对此有体验。在夜晚，天波是主要的传播模式。HF频段的加性噪声是大气噪声和热噪声的组合。

在大约30MHZ之上的频率,即频段的边缘，就不存在天波电离层传播。然而，在30~60MHZ频段有可能进行电离层散射传播，这是由较低电离层的信号散射引起的。也可利用在40~300MHZ频率范围内的对流层散射在几百英里的距离通信。对流层散射是由在10mile或更低高度大气层中的粒子引起的信号散射造成的，一般地，电离层散射和对流层散射具有大的信号传播损耗，要求发射机功率大和天线比较长。

在30MHZ以上频率通过电离层传播具有较小的损耗,这使得卫星和超陆地通信成为可能。因此,在甚高频(VHF)频段和更高的频率，电磁传播的最主要模式是LOS传播。对于陆地通信系统这意味着发送机和接收机的天线必须是直达LOS,没有什么障碍。由于这个原因VHF和特高频(UHF)频段发射的电视台的天线安装在髙塔上,以达到更宽的覆盖区域。

一般地LOS传播所能覆盖的区域受到地球曲度的限制。如果发射天线安装在地表面之上H米的高度,并假定没有物理障碍(如山)那么到无线地平线的距离近似为d=15H KM，例如电视天线安装在300m高的塔上.它的覆盖范围大约67km另一个例子，工作在1GHZ以上频率，用来延伸电话和视频传输的微波中继系统将天线安装在离塔上或高的建筑物顶部。

对工作在VHF和UHF频率范围的通信系统限制性能的最主要噪声是接收机前端所产生的热噪声和天线接收到的宇宙噪声。在10GHZ以上的超髙频（SHF)频段，大气层环境在信号传播中担负主要角色。例如,在10GHZ频率，衰减范围从小雨时的0.003 dB/KM左右到大雨时的0.3dB/KM；在100GHZ,衰减范围从小雨时的0.1dB左右到大雨时的6dB左右。因此，在此频率范围,大雨引起了很大的传播损耗，这会导致业务中断(通信系统完全中断)。黄河科技学院毕业论文（文献翻译）在极高频(EHF)频段以上的频率是电磁频谱的红外区和可见光区，它们可用来提供自由空间的LOS光通信。到目前为止,这些频段已经用于实验通信系统,例如，卫星到卫星的通信链路。2.4 水声信道

在过去的几十年中.海洋探险活动不断增多。与这种增多相关的是对传输数据的需求。数据是由位于水下的传感器传送到海洋表面的,从那里可能将数据经由卫星转发给数据采集中心。

除极低频率外，电磁波在水下不能长距离传播。在低频率的信号传输的延伸受到限制，因为它需要大的且功率强的发送机。电磁波在水下的衰减可以用表面深度来表示,它是信号衰减l/e的距离。对于海水,表面深度 250/f，其中f以HZ为单位。例如，在10 khz上,表面深度是2.5m。声信号能在几十甚至几百千米距离上传播。

水声信道可以表征为多径信道,这是由于海洋表面和底部对信号反射的缘故。因为波的运动,信号多径分量的传播延迟是时变的，这就导致了信号的衰落。此外,还存在与频率相关的衰减，它与信号频率的平方近似成正比。声音速度通常大约为1 500m/s，实际值将在正常值上下变化,这取决于信号传播的深度。

海洋背景噪声是由虾、鱼和各种哺乳动物引起的。在靠近港口处，除了海洋背景噪声外也有人为噪声。尽管有这些不利的环境，还是可能设计并实现有效的且高可靠性的水声通信系统,以长距离地传输数字信号。2.5 存储信道

信息存储和恢复系统构成了日常数据处理工作的非常重要的部分。磁带（包括数字的声带和录像带）、用来存储大量计箅机数据的磁盘、用作计箅机数据存储器的光盘以及只读光盘都是数据存储系统的例子,它们可以表征为通信信道。在磁带或磁盘或光盘上存储数据的过程，等效于在电话或在无线信道上发送数据。回读过程以及在存储系统中恢复所存储的数据的信号处理等效于在电话和无线通信系统中恢复发送信号。

由电子元器件产生的加性噪声和来自邻近轨道的干扰一般会呈现在存储系统的回读信号中，这正如电话或无线通信系统中的情况。

所能存储的数据量一般受到磁盘或磁带尺寸及密度（每平方英寸存储的比特数）的限制，该密度是由写/读电系统和读写头确定的。例如在磁盘存储系统中，封装密度可达每平方英寸比特(1 in=2.54cm)。磁盘或磁带上的数据的读写速度也受到组成信息存储系 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）

统的机械和电子子系统的限制。信道编码和调制是良好设计的数字磁或存储系统的最重要的组成部分。在回读过程中，信号被解调。由信道编码器引入的附加冗余度用于纠正回读信号中的差错。通信信道的数学模型

在通过物理信道传输信息的通信系统设计中，我们发现，建立一个能反映传输媒质最重要特征的数学模型是很方便的。信道的数学模型可以用于发送机中的信道编码器和调制器，以及接收机中的解调器和信道译码器的设计。下面，我们将简要的描述信道的模型，它们常用来表征实际的物理信道。3.1 加性噪声信道

通信信道最简单的数学模型是加性噪声信道，如图1.3所示。在这个模型中，发送信号s（t）被加性随机噪声过程n（t）恶化。在物理上，加性噪声过程由通信系统接收机中的电子元部件和放大器引起，或者由传输中的干扰引起（正如在无线电信号传输中那样）。

如果噪声主要是由接收机中的元部件和放大器引起，那么，它可以表征为热噪声。这种模型的噪声统计地表征为高斯噪声过程。因此，该信道的数学模型通常称为加性高斯噪声信道。因为这个信道模型适用于很广的物理通信信道，并且因为它在数学上易于处理，所以是在通信系统分析和设计中所用的最主要的信道模型。信道的衰减很容易加入到该模型。信号通过信道传输而受到衰减时，接收信号是

r(t)s(t)n(t)

式中，是衰减因子。

图1.2 加性噪声信道 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）

3.2 线性滤波器信道 在某些物理信道中，例如有线电话信道，采用滤波器来保证传输信号不超过规定的带宽限制，从而不会引起相互干扰。这样的信道通常在数学上表征为带有加性噪声的线性滤波器，如图1.3所示。因此，如果信道输入信号为s（t），那么信道输出信号是

r(t)s(t)c(t)n(t)

 c()s(t)dn(t)

式中，是信道的冲激响应，表示卷积。

图1.3 带有加性噪声的线性滤波器信道

3.3 线性时变滤波器信道

像水声信道和电离层无线电信道这样的物理信道，它们会导致发送信号的时变多径传播，这类物理信道在教学上可以表征为时变线性滤波器。该线性滤波器可以表征为时变信道冲激响应c（τ；t），这里c（τ；t）是信道在t-τ时刻加入冲激而在τ时刻的响应。因此，τ表示“历时（经历时间）”变量。

上面描述的三种数学模型适当的表征了实际中的绝大多数物理信道。本书将这3种模型用于通信系统的分析和设计。

数字通信发展的回顾与展望

值得注意的是，最早的电通信形式，即电报，是一个数字通信系统。电报由S•莫尔斯研制，并在1837年进行了演示试验。莫尔斯设计出一种可变长度的二进制码，其中英文字母用点划线的序列（码字）表示。在这种码中，较频繁发生的字母用短码字表示，不常发生的字母用较长的码字表示。因此，莫尔斯码是第三章所述可变长度信源编码方 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）

法的先驱。差不多在40年之后，1875年，E博多设计出一种电报码，其中每一个字母编成一个固定长度为5的二进制码字。在博多码中，二进制码的元素是等长度的，且指定为传号和空号。

虽然莫尔斯在研制第一个点的数字通信系统（电报）中起了重要的作用，但是现在我们所指的现代数字通信系统起源于奈奎斯特的研究。奈奎斯特研究了再给定带宽的电报信道上，无符号间干扰的最大信号传输速率。他用公式表达了一个电报系统的模型，其中发送信号的一般形式为

s(t)ang(tnT)n

式中，g（t）表示基本的脉冲形状，是以速率1/T bit/s发送的二进制数据序列。奈奎斯特提出了带宽限于W Hz的最佳脉冲形状，并且在脉冲抽样时刻Kt(k=0，1，2。。)无符号间干扰的条件下的最大比特率。他得出结论：最大脉冲速率是2W脉冲/s，该速率称为奈奎斯特速率。

黄河科技学院毕业论文（文献翻译）

Digital Communications 1 INTRODUCTION

In this book, we present the basic principles that underlie the analysis and design of digital communication systems.The subject of digital communications involves the transmission of information in digital form from a source that generates the information to one or more destinations.Of particular importance in the analysis and design of communication systems are the characteristics of the physical channels through which the information is transmitted.The characteristics of the channel generally affect the design of the basic building blocks of the communication system.Below, we describe the elements of a communication system and their functions.1.1 ELEMENTS OF A DIGITAL COMMUNICATION SYSTEM Figure 1.1 illustrates the functional diagram and the basic elements of a digital communication system.The source output may be either an analog signal, such as audio or video signal, or a digital signal, such as the output of a teletype machine, that is discrete in time and has a finite number of output characters.In a digital communication system, the messages produced by the source are converted into a sequence of binary digits.Ideally, we should like to represent the source output(message)by as few binary digits as possible.In other words, we seek an efficient representation of the source output that results in little or no redundancy.The process of efficiently converting the output of either an analog or digital source into a sequence of binary digits is called source encoding or data compression.The sequence of binary digits from the source encoder, which we call the information sequence, is passed lo the channel encoder.The purpose of the channel encoder is to introduce, in a controlled manner, some redundancy in the binary information sequence that can be used at the receiver to overcome the effects of noise and interference encountered in the transmission of the signal through the channel.Thus, the added redundancy serves to increase the reliability of the received data and improves the fidelity of the received signal.In effect, redundancy in the information sequence aids the receiver in decoding the desired information sequence.For example, a(trivial)form of encoding of the binary information sequence is 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）simply to repeat each binary digit m times,where m is some positive integer.More sophisticated(nontrivial)encoding involves talcing k information bits at a time and mapping each k-bit sequence into a unique n-bit sequence, called a code word.The amount of redundancy introduced by encoding the data in this manner is measured by the ratio n/k.The reciprocal of this ratio, namely k/n, is called the rate of the code or,simply, the code rate.FIGURE 1.1 Basic elements of a digital communication system The binary sequence at the output of the channel encoder is passed to the digital modulator, which serves as the interface to the communications channel.Since nearly all of the communication channels encountered in practice are capable of transmitting electrical signals(waveforms), the primary purpose of the digital modulator is to map the binary information sequence into signal waveforms.To elaborate on this point, let us suppose that the coded information sequence is to be transmitted one bit at a time at some uniform rate R bits/s.The digital modulator may simply map the binary digit 0 into a waveform s0(t)and the binary digit 1 into a waveform j,(i).In this manner,each bit from the channel encoder is lransmitted separately.We call this binary modulation.Alternatively, the modulator may transmit b coded information bits at a time by using M = 2s distinct waveforms j.(r), i = 0,1

M1 MHz(corresponding to a wavelength of A = cffr = 300m).requires an antenna of at least 30m.Other important characteristics and attributes of antennas for wireless transmission are described in Chapter 5.Figure 1.2 illustrates the various frequency bands of the electromagneticspectrum.The mode of propagation of electromagnetic waves in the atmo-sphere and in free space may be subdivided into three categories, namely,ground-wave propagation, sky-wave propagation, and line-of-sight(LOS)propagation.In the VLF and audio frequency bands, where the wavelengths exceed 10 km, the earth and the ionosphere act as a waveguide for electromagnetic wave propagation.In these frequency ranges, communication signals practically propagate around the globe.For this reason, these frequency bands are primarily used to provide navigational aids from shore to ships around the world.The channel bandwidths available in these frequency bands are relatively small(usually 1-10% of the center frequency), and hence the information that is transmitted through these channels is of relatively slow speed and generally confined to digital transmission.A dominant type of noise at these frequencies is generated from thunderstorm activity around the globe,especially in tropical regions.Interference results from the many users of these frequency bands.黄河科技学院毕业论文（文献翻译）Ground-wave propagation, as illustrated in Fig.1-2-3, is the dominant mode of propagation for frequencies in the MF band(0.3-3 MHz).This is the frequency band used for AM broadcasting and maritime radio broadcasting.In AM broadcasting, the range with groundwave propagation of even the more powerful radio stations is limited to about 150 km.Atmospheric noise,man-made noise, and thermal noise from electronic components at the receiver are dominant disturbances for signal transmission in the MF band.Sky-wave propagation, as illustrated in Fig.1-2-4 results from transmitted signals being reflected(bent or refracted)from the ionosphere, which consists of several layers of charged particles ranging in altitude from 50 to 400 km above the surface of the earth.During the daytime hours, the heating of the lower atmosphere by the sun causes the formation of the lower layers at altitudes below 120 km.These lower layers, especially the D-layer, serve to absorb frequencies below 2 MHz, thus severely limiting sky-wave propagation of AM radio broadcast.However, during the night-time hours, the electron density in the lower layers of the ionosphere drops sharply and the frequency absorption that occurs during the daytime is significantly reduced.As a consequence, powerful AM radio broadcast stations can propagate over large distances via sky wave over the F-layer of the ionosphere, which ranges from 140 to 400 km above the surface of the earth.A frequently occurring problem with electromagnetic wave propagation via sky wave in the HF frequency range is signal multipath.Signal multipath occurs when the transmitted signal arrives at the receiver via multiple propagation paths at different delays, tt generally results in intersymbol interference in a digital communication system.Moreover, the signal components arriving via different propagation paths may add destructively, resulting in a phenomenon called signal fading, which most people have experienced when listening to a distant radio station at night when sky wave is the dominant propagation mode.Additive noise at HF is a combination of atmospheric noise and thermal noise.Sky-wave ionospheric propagation ceases to exist at frequencies above approximately 30 MHz, which is the end of the HF band.However, it is possible to have ionospheric scatter propagation at frequencies in the range 30-60 MHz, resulting from signal scattering from the lower ionosphere.It is also possible to communicate over distances of several hundred miles 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）by use of tropospheric scattering at frequencies in the range 40-300 MHz.Troposcatter results from signal scattering due to particles in the atmosphere at altitudes of 10 miles or less.Generally, ionospheric scatter and tropospheric scatter involve large signal propagation losses and require a large amount of transmitter power and relatively large antennas.Frequencies above 30 MHz propagate through the ionosphere with relatively little loss and make satellite and extraterrestrial communications possible.Hence, at frequencies in the VHF band and higher, the dominant mode of electromagnetic propagation is linc-of-sight(LOS)propagation.For terrestrial communication systems, this means that the transmitter and receiver antennas must be in direct LOS with relatively little or no obstruction.For this reason, television stations transmitting in the VHF and UHF frequency bands mount their antennas on high towers to achieve a broad coverage area.In general, the coverage area for LOS propagation is limited by the curvature of the earth.If the transmitting antenna is mounted at a height h m above the surface of the earth, the distance to the radio horizon, assuming no physical obstructions such as mountains, is approximately dr Thus,r represents the “age”(elapsed-time)variable.The three mathematical models described above adequately characterize the great majority of the physical channels encountered in practice.These three channel models are used in this text for the analysis and design of communication systems.4 A HISTORICAL PERSPECTIVE IN THE DEVELOPMENT OF DIGITAL COMMUNICATIONS It is remarkable that the earliest form of electrical communication, namely telegraphy, 黄河科技学院毕业论文（文献翻译）was a digital communication system.The electric telegraph was developed by Samuel Morse and was demonstrated in 1837.Morse devised the variable-length binary code in which letters of the English alphabet are represented by a sequence of dots and dashes(code words).In this code, more frequently occurring letters are represented by short code words, while letters occurring less frequently are represented by longer code words.Thus, the Morse code*was the precursor of the variable-length source coding methods described in Chapter 3.Nearly 40 years later, in 1875, Emile Baudot devised a code for telegraphy in which every letter was encoded into fixed-length binary code words of length 5.In the Baudot code, binary code elements are of equal length and designated as mark and space.Although Morse is responsible for the development of the first electrical digital communication system(telegraphy), the beginnings of what we now regard as modern digital communications stem from the work of Nyquist(1924), who investigated the problem of determining the maximum signaling rate that can be used over a telegraph channel of a given bandwidth without intersymbol interference.He formulated a model of a telegraph system in which a transmitted signal has the general form where g（t）represents a basic pulse shape and is the binary data sequence of {±1} transmitted at a rate of 1/Tbits/s.Nyquist set out to determine the optimum pulse shape that was bandlimited to W Hz and maximized the bit rate under the constraint that the pulse caused no intersymbol interference at the sampling time klT.k =0, ±1, ±2 ……His studies led him to concludc that the maximum pulse rate is 2W pulses/s.This rate is now called Nyquist rate.22

第五篇：文献翻译（推荐）

关于ITSW对海关效率的影响：墨西哥案例研究

作者：América I.Zamora-Torres, César Navarro-Chávez, Oscar Hugo Pedraza-Rendón 摘要

国际贸易的演化和发展使得分配给海关服务的任务更加重要和复杂。现在一天的海关管理是国际贸易中相关监管操作者相当于贸易的调解人和加速器。然而，在公共部门的效率研究比私营，利润为导向的行业的效率研究更加复杂;因为事实是公共部门的效率可以被定义为实现目标，而不是感知利润的能力。这项研究的目的是研究那些从电子服务体系国际贸易单一窗口（ITSW）的实施取得最大的成本/效率的提高的地区，并注意作为一个研究案例出现在墨西哥的实施ITSW的障碍或缺点。研究结果指出，根据ITSW实施的第一个结果，墨西哥取得了良好的进展关系到国际贸易程序的效率，简化在商人和海关总署之间的信息流动，降低了20％的通关时间。关键词：效率;海关;公共服务;电子系统;ITSW;国际贸易;墨西哥

1、介绍

在过去的二十年中，国际贸易增长比GDP快两倍。许多经济体确保国际贸易在经济增长中的重要作用。

国际贸易涉及的货物是为了什么过境是需要一些隐蔽的程序。其中的一些程序，涉及到安全和标准问题，而另一些则要应对海关。通关对一个国家的竞争力的影响是上促使贸易商和政治领导人去寻求方法，使他们的海关组织更加有效和高效的国际贸易的有力的一步。

然而，这并不是一个简单的任务，由于不断变化和充满挑战的全球贸易已变得越来越困难，贸易政策也由于区域和国际协定的扩散不断增长它的复杂性，更大的复杂交易，并强加海关的多重转移目标。在另一方面，在政府的审查已经要求公共机构利用他们所管理的资源提高效率。许多国家，包括墨西哥，实施电子系统国际贸易单一窗口（ITSW）以提高与国际贸易有关海关的效率。单一窗口是由世界海关组织（WCO）和世界贸易组织（WTO）定义为“跨界智能设备，允许从事贸易和运输方提出标准化的信息和文件用单一入口点来满足所有的进口，出港和过境的相关监管要求“或”让交易者一次只能通过一个电子接口提交的一个平台，从而就每一笔交易国际贸易进口，出口或转口的数据满足所有政府部门或机构需要的监管要求的 “。

这项研究的目的是研究那些从电子服务体系国际贸易单一窗口（ITSW）的实施取得最大的成本/效率的提高的地区，并注意作为一个研究案例出现在墨西哥的实施ITSW的障碍或缺点。2.海关，效率概念和文献综述

每一个组织想要脱颖而出，或在过去的时间存货就是寻求高效。当我们谈论效率从不同的概念里蹦出来。效率定义为相关资源使用所获得的最优化结果的程度。效率作为商品和服务的消费和生产的商品和服务之间的关系;或同样的，提供（输出）的服务相对于资源用于这样的效果（输入）。而在私营部门的输入和输出都表示在财政方面，然而在公共部门确定输入或输出，特别是输出要复杂得多。观察公共部门，效用，它可以定义为产能达到目标，获得比效率更大的重要性。在公共服务存在的收入和支出之间没有直接的相关性。政治制度是面向主要为了在政治进程中实现确定的目标，无论是成本效益比例。

公共部门的绩效考核长期以来一直是经济学家，公共管理学者和管理学家感兴趣的一个话题。一些研究分析了政府的工作效率和比较不同国家的整个公共部门的效率。这是Afonso, Schuknecht and Tanzi都在 公共部门的业绩（PSP）和效率（PSE）指标的基础上开展了公共部门的效率国际比较的情况。这些指标包括一个复合和七个分项指标。这些指标包括一个复合和七个分项指标。他们中四个都是“机会“分项指标考虑到管理员，教育和健康结果和公共基础设施的质量和那些支持法治和公平场在市场经济。其他三个指标反映了标准的“Musgravian”政府的任务：分配，分发和稳定性。定义后的指标，效率是通过非参数前沿技术测量。

其他的研究集中于公共部门的效率测量也可以发生在组织水平，从“自下而上'或服务用户的角度。世界银行已经采用了这种方法对于评估调控效果的某些方面与他们营商环境报告的数据库的发展，其中从数据库中三个指标是特别相关的公共管理质量和生产率的评估。

相对海关等部门，大部分欧洲也都正在开发一些系统来衡量效率。欧盟委员会已经为成员国的海关部门建立了结果衡量项目。成员国进行海关活动成果的衡量工作正在进行中，所取得的成果使成员国自己的表现在必要时向社会标准和行为进行比较，以提高海关业务。

几年前海关的作用是能够执行规定的关税，非关税以及进入和离开该国的所有产品的行政法规，尊重国际贸易协定。然而，消费者的需求一直在变化与其作为国际贸易。因此，在这种趋势下海关应该是外贸通过税收和监管简化促进者。

总体而言，海关服务的作用是做一个业务推动者，政策顾问，实施者和安全性提供者。这些功能的正确执行可以营造公平的市场，保证及时交货，降低国际贸易的成本，从而带领企业和国家在全球价值链中的竞争优势。目前，海关正面临一个迅速变化的环境：生产和消费模式的不断变化加剧的国际贸易，新的全球性威胁...在这种情况下，海关在确保社会保护和贸易简化之间的恒定平衡起了重要作用。

海关效率，对减少贸易和业务绩效管理相关的成本有显著的影响，因此可以认定在国际贸易和海关竞争力之间的密切联系。在另一方面，海关管理的功能较差可能确实影响已在国际贸易有关的其他方面的改善。

在这种情况下海关管理，是相关监管运营商在国际贸易和货物移动中，接受更为重要和复杂的任务。开始，海关总署预计将促进和加快国际贸易和运输。3.全球国际贸易单一窗口发展

所述ITSW是已经在过去几年以多种方式在不同的国家实施的一个概念。从历史上看，单一窗口的概念由联合国欧洲经济委员会和其他司法管辖区的国家如韩国，新加坡，泰国，智利,日本和蒙古制定的。

该ITSW实施的主要目标是实现贸易便利化和国际贸易程序简化和统一。

各国政府和进口/出口，航运，物流和运输的共同体建立了一系列的国际贸易的机构以及国家具体的监管和操作要求。但是，这些群体之间，在国家和国际层面受到了协调限制。因此，交易商正面临着一个令人困惑的一整套严格的，重叠和繁重的报告要求，通常包括冗余，重复和过时或取代的规定。这些要求进来的形式，系统，数据组，数据模型和电子信息的幌子，更不要说个人的语音通信和不成文的非正式要求。各国政府和业界必须制定并不断维护不同的系统来满足这些众多的要求。这增加了各方面繁琐的成本和开销，无论是在财政资源和数据的及时性和准确性方面。这个问题已经变得越来越严重，近年来随着更快速信息传递的要求，往往提前出货，出于安全和其他目的，和在国际供应链数据统一的扩展需求。有效并迅速地处理数据的能力，事实上，成为国际竞争力的关键因素，尤其是在国际供应链。

为了克服这种复杂的数据提交和管理控制的系统，单一窗口被设计出来。该ITSW实施的主要目标可根据国际贸易参与者如下划分： 1）对于政府

-更高效和富有成效地利用资源;更全面地，简化和自动化业务合规性，对政府立法和监管要求，包括国际贸易条约的条款;减少腐败和非法贸易活动，增强透明度和问责制。2）对于贸易商

-降低成本，通过最小化文职人员工作，降低时间花费，并消除延迟，更可预测，可靠和权威性的决定;减少面对面的会议，更大的透明度和减少寻租和腐败的机会。3）对于物流操作者

-通过手续和贸易交界更快的货物流动，从而更好地，更高效地利用资源;更高产，更灵活地运用人力资源;更好的端到端审计操作。

值得一提的是，每个地区正在通过ITSW窗口实现具体的目标，例如，欧盟试图在欧洲贸易社会优化边境口岸的效率，而西非经共体关注的是控制走私，劫持等非法活动。东盟正试图推出东盟十国之间的进出口效率通过在各成员国部署通用格式的文件。APEC关注的是安全和可靠的供应链的执行。它包括端到端的供应链跟踪和追踪系统的概念，使监管机构追查危险品制造商，或来源，一直到最终的最终使用者。ITSW之前在墨西哥的国际贸易程序

ITSW对墨西哥的实际价值，只能判断就当时而言显著有别于其他ITSW已经交付量化的好处的国家的情况，所以这将是不明智的推定可以实现类似的收益。然而由海关管理方面取得的进展仍然是一个大问题，健康和安全控制，因此数据必须提供给当局和装船需要进行检查，因此交易者填写各种表格，有时以不同的格式填写常常重复信息。（详见图1）

如今在墨西哥的国际贸易所涉及约30角色（货运代理，报关代理，出口商，进口商...）其中使用40种不同的文件，在供应链，海关，非关税壁垒和限制法规还有等等。海关通关过程需要至少五天经过165个书面工作，其中有大约200个不同的数据被捕捉60%-70％的次数是不止一次捕捉。

图2显示了从事外贸的过程中不同的墨西哥政府机构颁发的许可证。

4.在墨西哥实现电子系统ITSW的预想

假装实施ITSW的主要目标是减少腐败和偷漏税，提高物流过程和法律确定性，以有助于成为一个绿色的星球。根据营商环境报告大部分在进出口过程中的延误是由于把时间花费在文件准备。直到2011年墨西哥花费在准备的文书工作的时间是14天的出口和17天的进口，平均成本分别为1470美元和2050美元。ITSW在墨西哥的执行的目标之一是减少在过程中的这些部分的延误和费用，为了促进和加速了政府文件的准备，以及私营企业的窗口之间的互连（运输服务和在其他金融机构等）。因此ITSW实施的目标之一就是把墨西哥在世界银行贸易便利化指数从第74位升到第54位。

把过去用于通过海关检查的时间估计为约165分钟。海关检查的时间是假设减少到11.3％认为在移动设备中验证时的结果。

由于时间减少的结果，运输业务可能会增加50％和通关过程优秀地减少到80％（1天）。实现这些目标，导致了人力资源的优化，在海关总署优化了21％，相当于约1219806美元。5.第一个结果

即便如此，许多国家已经在过去几年实行ITSW，墨西哥仅2012年过去一年实施这个电子系统。

实施ITSM阶段分为：

（一）单点接入技术，可以促进其他系统部门之间的通信，但用户必须有专用的接入点，就像访问一个电子邮件服务提供商;

（二）单一用户ID和密码签字的使用。

（三）单一提交的数据，这样不管是谁，有多少不同的用户使用原先提交的数据，它只有一个指定的用户输入到系统中;防止重复几种类型的错误和失误转录，多相互矛盾的版本信息和相关的错误发生。

（四）决策关键是允许每个登录点使用户申请，并接受，执照和许可证，制造，并获得批准，海关申报，跟踪和追踪货物的进展和位置，估算时间，货物到达和可用性点集合，预订，确认运输和获得商品发布...（五）一种网关网上银行设施，通过单点支付相关的出口/进口手续，如海关，港口，货主的任何服务的实现所有操作全天候交易与支付的实时确认，集装箱处理，运输，货运代理，报关行和一系列使者和中介机构都纷纷将在某个阶段由货物进口商和出口商支付。（见图3）

从2012年6月1日至2013年1月30日通过ITSW进行了7700000操作。在ITSW注册的是所有进口注册的96.4％（约70000记录）。

初步结果表明，使用ITSW实施通关手续的时间减少20％，即使在尚未完成的进出口程序的数字化进程。

即通过海关查验比以往减少了30分钟的时间，代表了比ITSW实施前至少减少了20％。同时简化了40种文件，165种书面工作和200种不同的数据。

不过不是所有的企业参与国际贸易的好处同样来自ITSW，对于那些业务已经在北美自由贸易区(NAFTA)内自由流通的商品或者通过墨西哥在一个国际贸易框架下签署，允许这些动作的ITSW现实意义是最小的;鉴于那种有些商品比另一些可控;所以交易商和现有程序的复杂性之间有ITSW的好处的相关性。

另一个方面要考虑的是微型和小型企业的实施成本，根据JASO所说，由于收购电脑设备，互联网网络以及为了电子系统的一部分培训的必要性的，大约花费7000美元。有关的法律框架，必须予以面对，以实现ITSW在墨西哥的情况下的主要问题之一是调整了一些法律和规则的必要性，涉及到使用电子签名，要求的消除，电子通知，法人代表，股东等等。6.结论 从这个第一的分析作出结论衍生仅仅是初步的，因为该计划的实施是相当近的，它要通过时间的考验和突如其来的任务来变成措施。尽管有这些话的缩写结论是，墨西哥国际贸易程序的效率取得了良好的进展，简化商人和政府信息的流通，减少通关时间（减少20%）。

非常重要的指出ITSW电子系统即使已经在许多国家实施，但是在各个国家多变的情况下定义程序的效率是困难且复杂的，作为金融和资源的能力，目前的法律法规，商业惯例，贸易格局和需求，经济规模，地理图形化的因素，稳定的结果......这导致了个别案例相关的研究。7.建议

在这项研究的开始，它被认为是最显著衡量一个ITSW的利益很可能会在其提供数据和消除重复的协调的潜在力。不过在时间和金钱在这一领域的交易员和海关总署（和参与过程中的任何其他政府机构）的存款必须在其控制机构的最有效的运作上，通过信息共享和协调活动增加效果，其中允许通过各种控制系统货物移动，具有更大的速度和透明度。

电子系统甚至还存在一些功能问题，操作的实施，特别是微型和小型企业进入全球市场无法接受ITSW的成本。这些提高对的ITSW的利益被边缘化和经济增长的差距可能扩大的问题。