第一篇:外贸进出口公司出口退税申报流程
外贸进出口公司出口退税申报流程
请教:外贸进出口公司在做外贸企业出口退税申报时,是报关单回来就申报,即一单申报一次,还是到月底汇总申报?我知道生产企业出口退税申报是月底汇总次月15日前申报,外贸公司该如何操作呢?如果是一单申报一次,那要收齐什么单据才能申报,是不是要有核销单和报关单才能申报。申报时应提交给税局什么资料?还有外贸企业出口退税申报系统10.0版如何操作?对外贸一窍不通,请各位多多指教,非常感谢!
外贸企业出口退税申报流程:
1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网,安装后通过系统维护进行企业信息设置。
2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。
3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。
4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。
5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。
6、网上预申报和察看预审反馈。
7、在申报系统中录入单证备案数据。
8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。
9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘,软盘中应该有12个文件,并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。
10、准备退税申报资料,到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。所需资料如下:
打印好的专用封面纸;
《外贸企业出口退税进货明细申请表》;
《外贸企业出口退税出口明细申请表》;
出口退税专用核销单;
税收(出口货物专用)缴款书;
增值税票抵扣联及专用货物清单;
代理出口证明(如属代理出口的);
出口退税专用报关单;
资料封底。
以上单据在装订时请按关联号排列,所有单据竖着放靠右侧在上方装订,装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。
企业到退税机关办理退税正式申报,退税机关审核软盘及报表和资料合格以后,企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关,退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。
11、税款的退还
税务局得到退税的批复之后,会将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件。
企业看到后,可以到“数据管理”―“退税批复”栏目中查看。
点击某条批复的数据,显示注意事项。点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”的内容,企业应仔细核对开户行与帐号是否准确,打印3份。
根据注意事项的相关内容,在打印出的表单中盖章,交到退税科,由退税机关办理退库。
第二篇:外贸一般贸易出口退税最新流程
外贸一般贸易出口退税最新流程
一
自货物出口后90天内必须向税务局申报出口退税 二 办理出口退税前需要收集的资料包括:
关单、增票、外管核销过的核销单退税联、Invoice、银行水单核销联
步骤: 收到增票后,在发票认证前将发票信息与报关单信息进行核对,品名、数量、单位必须完全一样; 将发票进行认证,认证后在发票抵扣联背面加盖“已认证”章,并写上日期; 3 收齐发票抵扣联和报关单后,对其分别进行进项和出口编号; 4 将进项和出口数据录入“外贸企业出口退税申报系统” 按照出口报关单情况自制Invoice,Packing List并加盖条形章; 按照要求将关单、外管核销后的核销单退税联、增票抵扣联、自制invoice、各种表格、情况说明装订成册(共4册); 将4册资料送至税务局,并将正式申报数据用U盘拷给税务局工作人员; 后期跟踪所申报退税的实际退税情况,和户管员紧密联系,对存在异常情况的,及时联系解决,如税务局要求函调的,及时提交相关资料,并跟踪处理进程。退税申报后,将当次申报数据进行分项目汇总入总统计表,且在15天做好退税资料的备案工作,备案资料包括:关单、Invoice、Packing List、提单、场站收据,且应自制目录。
第三篇:一般贸易出口退税申报流程
一般贸易出口退税申报流程
一、《生产企业收齐单证情况统计表》填写,得到当月的免抵退税额,以及因收齐单证需调整的外销收入和进项转出税额。
二、收集本月出口发票清单,填写《生产企业出口发票清单》,得到当月小计。将《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额填入本表对应栏次,得到当月最终外销收入和进项转出税额。
三、进行电子申报处理,进行预申报,收到预反馈信息后生成正明细数据,打印各类明细申报表。
四、核对要点:
1、《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏中对应栏次一致。如果有不一致情况,找出问题并解决; 如果有1分钱的误差情况,这是由于四舍五入造成的,以《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏为准修订《生产企业收齐单证情况统计表》。
2、《生产企业出口发票清单》本月合计栏的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》合计栏中对应栏次一致。
五、核对无误后以此数据为基准,1、进行帐务处理(外销帐、进项转出税额帐)
2、填制各种增值税报表。
A、进项转出税额填入《增值税纳税申报表附列资料(表二)》18栏;
B、将《增值税纳税申报表附列资料(表二)》13栏本期进项转出合计填入《增值税纳税申报表》14栏 C、将外销收入人民币填入《增值税纳税申报表》7栏
D、将上月审批免抵退税中的退税额填入《增值税纳税申报表》15栏
六、进行增值税其他会计业务帐务处理,产出《增值税纳税申报表》。
七、将《增值税纳税申报表》上数据录入出口退税申报软件,检查软件自动生成的应纳税额或期末留抵是否与纸制报表一致。
八、在数据全部一致情况下,打印汇总表,填写资料目录、《纳税人出口业务基本情况表》进行增值税纳税申报和免抵退正式申报。
一、先到税收管理员处进行初步审核,由税收管理员核实无误后在《纳税人出口业务基本情况表》上签字并报单位负责人签字盖章后留存一份、返出口企业一份、免抵退申报资料中留两份。
二、再到办税服务厅进行增值税纳税申报,窗口人员在两份增值税《增值税纳税申报表》上签字盖章。
三、再到综合业务股接单初审岗进行免抵退申报。接单初审岗审核无误、资料齐全情况下打印接单回执一式两份,与出口企业办税人员签字后返企业一份。
第四篇:最新外贸企业出口退税申报流程
最新外贸企业出口退税申报流程
这是最新出口退税申报系统申报退税的流程,希望大家多多指点给点宝贵的意见!
先在国税网上下载外贸企业出口退税申报系统,安装好后。1.进入出口退税管理系统--用户名:sa(暂时统一的)--登录,2.填好当月备案所属区。
3.如果第一次申请退税的话,要填好公司资料,先进入系统维护--系统配置--系统配置设置与修改(公司信息录入)-保存,4.再点向导-第一步不用做。5.第二步退税申报录入--出口数据申报录入
6.进入如下图,点“增加”-关联号自定20110901,按照中华人民共和国海关出口货物报关单填报,如果不知怎么填就参照数据项目说明填,--保存.: 7.保存后点筛选--如果是多条纪录就选“当前筛选下所有记录”,如果只有一条就选“当前纪录”--设置关联号如下图所示,确定后--点“审核认可”.-保存。
8.完成“出口申报数据录入”后再进入第二步的“进货明细申报数据的录入”,这个根据“增值税专用发票”来填,填完后再按第7点操作审核.: 9.第三步进入检查--关闭.换汇成本检查,预申报数据检查一样的方法。
10。第四步 生成预申报软盘--生成预申报数据。
(准备一个U盘,并在U盘建立“预申报”和“正式申报”两个文档,再插入电脑)a:关联号可以如图设置。
b:关闭。
c:点“浏览”—选U盘中的“预申报”文档。
11.第六步 确认正式申报数据--先选“出口明细申报数据查询”--选“扩展功能”--打印ECXEL明细表.再选“进货明细申报数据查询”--选“扩展功能”--打印EXCEL表.12.确认正式申报数据.第七步,生成正式申报软盘--“退税汇总申报表录入”
下图点“增加”数据会自动出来.保存,--打印报表.--打印到EXCEL.第七步--点“生成退税申报数据”
整个退税申报程序完成.最后把“外贸企业出口退税汇总申报表”,一式三联,“外贸企业出口退税进货明细申报表”一式二份,“外贸企业出口退税出口明细申报表”一式两份,盖公司公章.和要申报退税的那些“增值税专用发票”,“海关出口货物报关单”等退税资料和申报的U盘一并拿到市国税局先备案(出口日期90天内).比如报关单出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是备案期,先拿齐资料到市国税局预审,再返馈,到申报系统"第五步 预审信息处理--查询有没有错误,核对无误后再交单到市国税局预审窗口,等待结果.
第五篇:外贸企业出口退税申报流程
外贸企业出口退税申报流程
进行网上申报出口退税之前,收到税票,核对信息无误后,即可认证。先进行发票认证(将增值税专用发票抵扣联进行扫描认证),当每一票相对应的增值税专用发票抵扣联、海关出口货物报关单(出口退税专用)准备齐全之后,方可进行网上出口退税申报 打开桌面上的“外贸企业出口退税申报系统10.0版”,用户名:输入“sa”,无密码,直接点击“确定”,确认当前所属期:输入“报关单上的出口日期”(年月),如200903,点击“确定”,进入外贸企业出口退税申报系统,点击右上角的“出口退税网”,下载最新商品代码库---外贸企业税率库(若系统未更新,当前下载使用的已是最新版本,则无需下载)如果已申报的出口退税送交国税蔡科有错误退回,需要重新申报时,选中需要重新申报的条目,单击“认可申报”按钮,选择“当前关联号专为待申报”,单条单条的重复以上动作。该批次的所有关联都转为待申报之后,再进行对其修改、重新申报,送交于国税局。
通过“审核反馈处理”菜单下的“已申报出口明细数据查询”、“已申报进货明细数据查询”可以查看以前所提交申报的历史数据。插入U盘(1)“基础数据采集”菜单 → “出口明细申报数据录入”→点击“增加”按钮,输入下列内容:
关联号:----年--月--批--票(如:“2009030201” 为2009年3月第2批第1票)
“第--票”以报关单为准,有几张报关单就有几票,每一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票,需在每一票下面再分序号排列
申报年月:----年--月(如:“200903”)申报批次:对应“关联号”中的第--批(如:“02”)序号:0001、0002…….依次往下排序
出口发票号:发票和报关单右上角手写的发票号(如:“RY2009005”)
报关单号:报关单上“海关编号”的后9位数字+00?(当前输入的是报关单商品条目下的的第?条商品记录,后就+00?)
出口日期:报关单上的出口日期
美元离岸价:①若报关单上的成交方式为FOB价,则直接按“报关单商品条目下对应的美元总价”输入
②若报关单上的成交方式为C&F价,则按“报关单商品条目下对应的美元总价—运费”后的金额输入
(若运费金额为多种商品的运费之和,应将“运费金额 / 多种商品的数量之和”(计量单位须一致),得出运费分配率,再将“各自商品的数量*运费分配率”,计算得出各自商品所负担的运费金额,再将“各自商品对应的美元总价—各自商品负担的运费”后的金额为各自商品的美元离岸价)
核销单号:报关单上的批准文号(显示核销单信息为空时,可能是未知原因录入重复出口信息,把信息全部删除即可特别是空白信息也要删除)。
商品代码:报关单上的商品编号(应凑足10位数,不足10位数的,后添“0”补足),自动弹出“商品名称”,“单位”,出口数量:报关单商品条目下的“数量及单位”(单位要注意统一)
每输入完一条记录(一个序号)之后,单击“保存”按钮,再单击“保存并增加”,继续输入下一条记录,所有的出口明细记录输入保存完毕之后,再单击“审核认可”按钮,选择第2个单选按钮(当前筛选条件下所有记录)→点击“确定” →“退出”(2)“基础数据采集”菜单 → “进货明细申报数据录入”→点击“增加”按钮,输入下列内容:
关联号:----年--月--批--票(如:“2009030201” 为2009年3月第2批第1票)
“第--票”以报关单为准,有几张报关单就有几票,每一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票,需在每一票下面再分序号排列
申报年月:----年--月(如:“200903”)申报批次:对应“关联号”中的第--批(如:“02”)序号:0001、0002…….依次往下排序
进货凭证号:发票左上角的10位数字+右上角NO.后的8位数字 供货方纳税号:发票左下角销货单位的纳税人识别号
发票开票日期:发票右上角的开票日期
商品代码:报关单上的商品编号(应凑足10位数,不足10位数的,后添“0”补足),自动弹出“商品名称”,“单位”,数量:每一张发票上的数量(与报关单上的数量及单位须统一,相对应)
计税金额:发票上的不含税金额,自动算出征税率、征税税额、退税率、应退税额(与发票金额相核对,看征税率、征税税额是否一致,税额不一致时应修改为一致)
每输入完一条记录(一个序号)之后,单击“保存”按钮,再单击“保存并增加”,继续输入下一条记录,所有的进货明细记录输入保存完毕之后,再单击“审核认可”按钮,选择第2个单选按钮(当前筛选条件下所有记录)→点击“确定” →“退出”(3)“基础数据采集”菜单→“企业经营情况” →“出口货物备案单证目录录入” →删除原来的记录→点击“增加”按钮,输入下列内容: 所属期:----年--月(如:“200903”)关联号:----年--月--批--票(如:“2009030201” 为2009年3月第2批第1票)
序号:0001、0002…….依次往下排序(以报关单为准,有几票报关单就有几个序号排列)出口发票号:发票和报关单右上角手写的发票号(如:“RY2009005”)每输入完一条记录(一个序号)之后,单击“保存”按钮,再单击“增加”,继续输入下一条记录,所有记录输入保存完毕之后,再单击“生成备案”按钮,输入“办税员:-------” →“确定” →“序号重排” →“确定” →“退出”(4)“数据加工处理”菜单 →“进货出口数量关联检查” →查看是否一致→“关闭”(5)“数据加工处理”菜单 →“生成预申报数据” →输入关联号:10个9(连按9)→“确定” →路径:(如H :20090302)→“确定”(6)“预审反馈处理”菜单→“确认正式申报数据” →查看,“关闭” →“是” →“是”(7)“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“出口明细申报数据查询” →单击“扩展功能”按钮→“打印到EXCEL” →弹出“出口退税出口明细申报表” →与报关单、发票金额核对,检查是否一致→点击“打印” →“退出”(8)“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“进货明细申报数据查询” →单击“扩展功能”按钮→“打印到EXCEL” →弹出“出口退税进货明细申报表” →与报关单、发票金额核对,检查是否一致→点击“打印” →“退出”(9)“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“退税汇总申报表录入”→ 先删除原来的数据→点击“增加”按钮,自动出现申报年月(如200903)点enter键后,后面内容自动弹出,核对、修改数据,应与“出口退税出口明细申报表”“ 出口退税进货明细申报表”数据一致→“保存” → 弹出“出口退税汇总申报表” →“打印报表” →“打印到EXCEL” →退出(10)“退税正式申报”菜单→“打印其他申报报表” →单击“打印预览” →弹出“出口货物备案单证目录” →单击“打印”(11)“退税正式申报”菜单→“生成退税申报软盘”→路径:(如H :20090302)→“确定” →“是” →“关闭”,退出系统,将U盘取出(12)“我的文档” →“赵娜” →“出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮” →“打印” →根据“出口退税汇总申报表”填写封皮内容(13)装订顺序
1.出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮
2.外贸企业出口退税汇总申报表(复印一份做凭证用)
3.外贸企业出口退税进货明细申报表(复印一份做凭证用)4.外贸企业出口退税出口明细申报表(复印两份做凭证用)5.出口货物备案单证目录 6.增值税专用发票抵扣联 7.报关单
8.空白A4纸封底
将以上单证左上方对齐,穿3孔线装订。
企业填表人、财务负责人、企业负责人签字并加盖公司公章 根据每一申报批次的“外贸企业出口退税汇总申报表”、“ 外贸企业出口退税进货明细申报表”、“ 外贸企业出口退税出口明细申报表”记账: 摘要注明:申报年月、申报批次、出口发票号 借:应收出口退税(“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合计数”)
主营业务成本(“出口退税进货明细申报表”中“征税税额合计数—应退税额合计数”后的差额)
贷:应交税金--应交增值税(出口退税)(“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合计数”)
应交税金--应交增值税(进项税额转出)(“出口退税进货明细申报表”中“征税税
额合计数—应退税额合计数”后的差额)
计算出口退税换汇成本高与否的依据:
出口退税换汇成本=出口含税进货金额 /(1 + 增值税税率)×(1 + 增值税税率 — 出口退税率)/ 美元FOB价 或=出口不含税进货金额 ×(1 + 增值税税率 — 出口退税率)/ 美元FOB价
如果计算的出口退税换汇成本大于7,说明换算成本偏高; 如果计算的出口退税换汇成本小于5,说明换算成本偏低.出口退税换汇成本在5—7之间较合理