20100420五粮液集团公司子公司监事会报告制度(修改4)

第一篇：20100420五粮液集团公司子公司监事会报告制度(修改4)

宜宾五粮液集团公司、股份公司

子公司监事会报告制度

第一章总则

第一条、根据《国有企业监事会暂行条例》以及宜宾市国资委《关于加强国有出资企业监事会报告事项的通知》（宜国资委（2010）36号文件）精神，为进一步完善集团公司监事会工作制度，规范子公司监事会工作报告行为，提高国有资产监督工作的有效运行与管理，特制定本制度。

第二条、本制度适用于五粮液集团公司、股份公司下属子公司监事会。

第三条、监事会应认真履行监督检查职责,对需报告的有关事项及时向集团公司、股份公司监事会报告。

第四条、监事会工作报告应坚持客观公正、实事求是、及时准确的原则。对报告中相关意见、建议等涉及保密要求的内容不得对外界泄露。

第五条、监事会工作报告分为定期报告和重大事项报告。

第二章定期报告

第一条、定期报告是指监事会的定期监管报告。定期报告分为季度工作报告和年度工作报告。季度工作报告于每季度结束后七个工作

日内提交，年度工作报告于次年1月20日前提交。

第二条、季度工作报告的主要内容：

（一）监事会日常开展监督工作情况。

（二）监事会会议情况：

1、列席公司董事会及经营会会议情况；

2、召开监事会会议情况：

(1)定期会议报告：监事会定期召开会议，在召开会议前七个工作日，将会议通知、会议议题、议题背景资料等书面材料报送监事会办公室。并于会议结束后七个工作日内将会议情况、监事表决情况、会议决议等内容报送监事会办公室。

（2）临时监事会会议报告：子公司因特殊事项，召开临时监事会会议，子公司监事会在会议召开前一天与监事办联系，报告会议议题、议题背景资料等书面材料。在临时会议结束后三个工作日内将监事会会议情况、监事表决情况、会议决议等内容书面报送监事办。

（三）公司财务情况。监事会定期查阅企业月（或季度）会计报告、会计凭证、会计账薄等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料的情况和完成公司生产经营指标及利税情况。

（四）领导班子履职情况。结合公司经营管理和发展的重要举措和成效，对领导班子履职情况进行评价，并提出奖惩建议。评价内容应客观、准确，公正。

（五）向职工了解情况，听取意见，监督检查职工工资、劳动保障、社会保险、福利等制度的执行情况；

（六）报告期内集团公司重点关注事项的落实情况，以及子公司执行集团公司决议和决定的情况；

（七）监督工作中发现的其他需要报告的问题和事项。

第三条、年度工作报告的主要内容：

（一）本年度《监事会工作计划》：应针对公司本年度具体情况，明确全年工作的主要内容、方式方法及时间安排等内容。

（二）上年度《监事会工作总结》：应对上年度监事会已经开展的工作全面、重点突出的进行总结，总结出工作特色，以及经验和不足，并提出对策和措施。

第三章重大事项报告

第一条、重大事项报告是以一事一报的方式及时提交的报告。重大事项报告应体现时效性要求，对紧急、突发事项可以先口头报告，再书面报告。书面报告应在事项结束后七个工作日内提交。报告务必做到主题鲜明，事实清楚，分析透彻，建议明确，文字简练。

第二条、重大事项报告的主要内容：

（一）对公司重大事项，如：企业合并、分立、改制、上市、增加或者减少注册资本、发行债券、进行重大投资、提供大额担保、转让重大资产、进行大额捐赠、分配利润、重大诉讼等展开专项调查、检查工作的情况；

（二）在监事会检查中发现的有可能危及资产安全的重大事项；

（三）公司董事、高级管理人员履行职务过程中发生或可能发生的重大损失和违法违规行为；

（四）监事会对董事会、经营层决议持不同意见的事项；

（五）监事会认为重大且应报告的其他事项。

第四章 报告处理

第一条、定期报告处理。监事办收到报告后负责登记并报集团公司、股份公司监事会。

第二条、重大事项报告处理。监事办收到报告后负责登记，报集团公司、股份公司监事会。根据集团公司、股份公司监事会意见，子公司监事会负责具体办理，办理结果及时反馈监事办。

第三条、监事会成员及相关工作人员应做好工作报告的保密工作，不得泄露需保密的内容。

第四条、集团公司、股份公司监事会将各子公司监事会报告事项作为对子公司监事会工作考评的一项重要指标。对逾期不报者，将进行通报批评，对造成严重后果的，将追究相关人员的责任。

第五章附则

本制度自发文之日起施行。

附件：重大事项报告表

第二篇：20100420五粮液集团公司子公司监事会报告制度(修改4)

宜宾五粮液集团公司、股份公司

子公司监事会报告制度

第一章 总则

第一条、根据《国有企业监事会暂行条例》以及宜宾市国资委《关于加强国有出资企业监事会报告事项的通知》（宜国资委（2010）36号文件）精神，为进一步完善集团公司监事会工作制度，规范子公司监事会工作报告行为，提高国有资产监督工作的有效运行与管理，特制定本制度。

第二条、本制度适用于五粮液集团公司、股份公司下属子公司监事会。

第三条、监事会应认真履行监督检查职责,对需报告的有关事项及时向集团公司、股份公司监事会报告。

第四条、监事会工作报告应坚持客观公正、实事求是、及时准确的原则。对报告中相关意见、建议等涉及保密要求的内容不得对外界泄露。

第五条、监事会工作报告分为定期报告和重大事项报告。

第二章 定期报告

第一条、定期报告是指监事会的定期监管报告。定期报告分为季度工作报告和工作报告。季度工作报告于每季度结束后七个工作日内提交，工作报告于次年1月20日前提交。

第二条、季度工作报告的主要内容：

（一）监事会日常开展监督工作情况。

（二）监事会会议情况：

1、列席公司董事会及经营会会议情况；

2、召开监事会会议情况：

(1)定期会议报告：监事会定期召开会议，在召开会议前七个工作日，将会议通知、会议议题、议题背景资料等书面材料报送监事会办公室。并于会议结束后七个工作日内将会议情况、监事表决情况、会议决议等内容报送监事会办公室。

（2）临时监事会会议报告：子公司因特殊事项，召开临时监事会会议，子公司监事会在会议召开前一天与监事办联系，报告会议议题、议题背景资料等书面材料。在临时会议结束后三个工作日内将监事会会议情况、监事表决情况、会议决议等内容书面报送监事办。

（三）公司财务情况。监事会定期查阅企业月（或季度）会计报告、会计凭证、会计账薄等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料的情况和完成公司生产经营指标及利税情况。

（四）领导班子履职情况。结合公司经营管理和发展的重要举措和成效，对领导班子履职情况进行评价，并提出奖惩建议。评价内容应客观、准确，公正。

（五）向职工了解情况，听取意见，监督检查职工工资、劳动保障、社会保险、福利等制度的执行情况；

（六）报告期内集团公司重点关注事项的落实情况，以及子公司执行集团公司决议和决定的情况；

（七）监督工作中发现的其他需要报告的问题和事项。第三条、工作报告的主要内容：

（一）本《监事会工作计划》：应针对公司本具体情况，明确全年工作的主要内容、方式方法及时间安排等内容。

（二）上《监事会工作总结》：应对上监事会已经开展的工作全面、重点突出的进行总结，总结出工作特色，以及经验和不足，并提出对策和措施。

第三章 重大事项报告

第一条、重大事项报告是以一事一报的方式及时提交的报告。重大事项报告应体现时效性要求，对紧急、突发事项可以先口头报告，再书面报告。书面报告应在事项结束后七个工作日内提交。报告务必做到主题鲜明，事实清楚，分析透彻，建议明确，文字简练。

第二条、重大事项报告的主要内容：

（一）对公司重大事项，如：企业合并、分立、改制、上市、增加或者减少注册资本、发行债券、进行重大投资、提供大额担保、转让重大资产、进行大额捐赠、分配利润、重大诉讼等展开专项调查、检查工作的情况；

（二）在监事会检查中发现的有可能危及资产安全的重大事项；

（三）公司董事、高级管理人员履行职务过程中发生或可能发生的重大损失和违法违规行为；

（四）监事会对董事会、经营层决议持不同意见的事项；

（五）监事会认为重大且应报告的其他事项。

第四章 报告处理

第一条、定期报告处理。监事办收到报告后负责登记并报集团公司、股份公司监事会。

第二条、重大事项报告处理。监事办收到报告后负责登记，报集团公司、股份公司监事会。根据集团公司、股份公司监事会意见，子公司监事会负责具体办理，办理结果及时反馈监事办。

第三条、监事会成员及相关工作人员应做好工作报告的保密工作，不得泄露需保密的内容。

第四条、集团公司、股份公司监事会将各子公司监事会报告事项作为对子公司监事会工作考评的一项重要指标。对逾期不报者，将进行通报批评，对造成严重后果的，将追究相关人员的责任。

第五章 附 则

本制度自发文之日起施行。

附件：重大事项报告表

第三篇：监事会报告制度

XXX

监事会工作报告制度

（征求意见稿）第一章 总则

第一条 为进一步完善农村信用社旗县级法人机构监事会工作制度，规范监事会工作行为，根据《商业银行监事会工作指引》，特制定本制度。

第二条 本制度适用于XXX各旗县级法人机构（含农商行、农合行、农村信用社）监事会。

第三条 监事会应认真履行监督检查职责，对需要报告的事项应及时报告XXX自治区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）或本机构社员代表大会（股东大会）。工作报告应坚持实事求是、客观公正、及时准确的原则。监事会工作报告分为定期报告和专题报告。

第四条 监事会对报告事项要确保真实，相关内容可以要求相关机构予以核实，并按照保密制度要求做好保密工作。

第五条 监事会上报工作报告不必通过理（董）事会。

第二章 定期报告

第六条 定期报告分半年报告和报告。半年报告于7月底前提交，报告在终了后4个月内提交。

第七条 监事会除根据章程规定，每年向社员代表大会（股东大会）至少报告一次工作外，还应向自治区联社报送

半年报告和报告。

第八条 监事会向社员代表大会（股东大会）报告内容包括：

(一)对理（董）事会和高级管理层及其成员履职、财务活动、内部控制、风险管理的监督情况；

（二）监事会工作开展情况；

（三）对有关事项发表独立意见的情况；

（四）其他监事会认为应当向社员代表大会（股东大会）报告的事项。

第九条 监事会向自治区联社报告内容除向社员代表大会（股东大会）报告内容外，还应包括：

（一）资金运营、财务会计、重要合同、重大事件及案件、审计事项和重大人事变动等基本情况；

（二）对理（董）事会决策及执行、股东权益维护、薪酬管理、信息披露及维护存款人和其他利益相关者利益等情况发表具体监督意见；

（三）信贷管理活动中存在的问题及分析；

（四）对理（董）事会、经营班子及成员履职情况提出建议；

（五）其它需要报告的事项。

第十条 定期报告中反映的重大事项或重大损失须专题报告。

第三章 专题报告

第十一条 专题报告为一事一报，主要针对理（董）事会、经营管理层不作为、乱作为或高级管理人员本身存在的问题及时报送。对紧急、突发的重大事项，可以先口头报告，再书面报告。

第十二条 专项报告的主要内容

（一）理（董）事会和高级管理层及其成员在重要经营决策和执行等履行职务过程中发生或可能发生的重大损失和违反法律、法规、规章及其他规范性文件的情况；

（二）大额贷款违规决策或操作行为；

（三）在监督检查工作实践中就某一问题形成的意见、建议；

（四）监事会对理（董）事会、经营层决议持不同意见或理（董）事会和高级管理层及其成员对监事会决议、意见或建议拒绝或拖延采取相应措施的情况；

（五）对当期监管机构关注和农村信用社面临的主要风险进行重点监督，调查评估风险管理情况，提出风险管理意见或建议；

（六）监事会认为需要报告的其他事项。

第十三条 重大损失是指单项资产损失50万元以上或后果严重的各类资产损失，主要包括：

（一）因被诈骗、盗窃等原因造成损失；

（二）因担保、抵押等情况须承担连带赔偿造成损失；

（三）对外投资或工程项目造成损失；

（四）企业改制、产权转让、臵换等交易过程中造成损失；

（五）因产权纠纷经有关部门裁决后发生损失；

（六）不良资产损失；

（七）因证券、信托、期货等投资造成损失；

（八）因其他原因造成的重大损失。

第四章 报告处理

第十四条 监事会报告是否经监事会研究，并经监事会成员签字，以区别监事长报告。

第十五条 定期报告和书面专题报告一律报自治区联社稽核监督委员会办公室，办公室指定专人根据《公文处理办法》有关规定，参照密件流程处理。

第十六条 自治区联社相关部室应做好工作报告的保密工作，不得泄密。

第五章 奖惩

第十七条 监事会报告制度的执行情况纳入自治区联社对旗县法人机构领导班子及班子成员考核内容，并兑现奖惩。

第十八条 监事会在监督过程中，认真履行监督职能，及时报告发现的问题。对应发现而未发现或发现问题隐瞒不报，导致农村信用社发生重大损失的，自治区联社将追究监事长责任，触犯法律的将追究法律责任；对发现及时、检查4

到位，成功避免或挽回农村信用社发生重大事故和重大损失的，自治区联社将予以嘉奖，并做为干部选用和评优的依据。

第十九条 自治区联社相关部门受理监事会报告后，对应处理的报告事项5个工作日内提交分管领导，分管领导提出处理或不处理意见，15个工作日内责成相关部门办理，相关部门5个工作日内拿出处理方案或根据需要反馈上报机构。对拖延、积压导致丧失最佳处理时机，造成农村信用社发生重大损失和重大事故的，相关部门负责人应承担相应责任。

第六章 附则

第二十条 本制度由XXX自治区农村信用社联合社负责解释。

第二十一条 本制度自发文之日起施行。

第四篇：集团公司下属子公司管理制度

****集团有限公司 子公司管理制度

总则

第一条 为加强对****集团有限公司(以下简称集团公司)子公司的管理和控制,确保子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《****集团有限公司章程》(以下简称公司章程)规定,结合公司实际,制定本制度。

第二条 本制度所称“子公司”系指****集团有限公司的全资、控股子公司及相对控股子公司，包括:(一)全资子公司,即公司持有100%股权的子公司；

(二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司；

1、绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的50%；

2、相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于50%,但因股权分散或其他原因,公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度,其财务报表应合并到公司财务报表之中。

3、参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序，也可参照本制度执行。

第三条 子公司的组织管理架构设置最少为二级结构，机构设置必须完善，董事长（含副职）、总经理（含副职）、总监为高级管理人员，总经理助理、各部门经理（含副职）为中级管理人员。

第死条 集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以及集团公司各职能部门须对本办法的有效执行负责,并按照本制度规定,有效地做好管理、指导、监督等工作。

第五条 子公司在集团公司总体方针目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效地运作企业财产,同时应当执行集团公司对子公司的各项制度规定。

第六条 子公司设经营管理委员会（以下简称经理会），子公司经理会成员由

集团公司直接任命。集团公司向子公司委派或推荐高级管理人员,并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人员作适当调整。

第七条 子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录,会议记录和会议决议须有到会经理会成员和会议记录人签字。

第八条 经理会形成决议后,应当在2个工作日内将其相关会议决议及会议纪要报集团公司存档。

第九条 由集团公司派出的高级管理人员在其被授权范围内行使职权,并承担相应的责任,对集团公司负责。集团公司派出的高级管理人员负责集团公司经营计划在子公司的具体落实,同时将子公司经营、财务及其他情况及时向集团公司反馈。

第十条 集团公司各职能部门根据集团公司内部控制的各项管理制度或办法,对子公司的经营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、管理及监督。

人事管理

第一条 子公司人事由集团公司人力资源部归口管理。

第二条 子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律和行政法规,并根据企业实际情况制订劳动合同管理制度 ,本着合理合法原则，规范用工行为。

第三条 非经集团公司委派的控股子公司部门主管以上管理人员,子公司应在其任命后的2个工作日内报集团公司备案。

第四条 子公司应结合企业经济效益,参照本地区、本行业的市场薪酬水平,制订有一定竞争性的薪酬激励制度,并报集团公司备案。

第五条 子公司应按照集团公司要求,及时将以下信息上报集团公司备案:(一)劳动力使用计划及上年执行情况；

(二)人工成本、工资总额计划及上年执行情况；(三)部门主管人员薪资实际发放情况；

(四)在公司定员范围内,子公司的机构设置和人员编制情况；(五)子公司应制定员工招聘录用、辞退及日常管理办法；(六)其他需要报备的人力资源管理相关信息。

第六条 集团公司委派到子公司的高级管理人员应维护集团公司利益,忠诚

地贯彻执行集团公司对子公司作出的各项决议和决策。

第七条 集团公司向子公司派出的高级管理人员,在经营管理中出现重大问题,给集团公司造成损失的,应承担赔偿责任和法律责任。

第八条 集团公司对子公司高层管理人员执行绩效考核机制，子公司高层管理人员每年须向集团公司人力资源部填报绩效考核表，以企业当年设定的战略经营目标为绩效考核标准。

财务管理

第一条 子公司财务由集团公司财务部归口管理，财务管理制度与集团公司并轨。

第二条 子公司应健全会计机构设置,并配备相应的会计人员。

第三条 集团公司对子公司的财务管理,实行集团公司财务部归口管理制度。上述归口管理的内容包括但不限于以下条款:(一)财务会计人员招聘与使用；

(二)资金统一调度。除预留日常生产经营周转资金之外,剩余资金全部上划到集团银行账户；

(三)财务会计岗位设置；

(四)对财务会计人员的监督与考评；(五)融资行为；

(六)集团公司规定的其他要求。

第四条 集团公司对子公司的财务主管(会计机构负责人)实行委派制,被派往控股子公司的财务主管(会计机构负责人)由集团公司财务部负责管理。控股子公司不得违反程序更换财务主管；如确需更换的,应向集团公司报告,经集团公司同意后按程序另行委派。

第五条 子公司在银行开设账户由集团财务部统一管制。原则上一正三辅,即一个基本结算账户,三个辅助结算账户。确因经营需要增设辅助账户的,必须书面申请报集团财务部批准后方可开设。

第六条 子公司应按照集团财务部统一要求,按时上报货币资金结存状况表。第七条 集团公司实行预算制度,全面预算目标每年编制一次,预算

与会计相同。子公司财务部门应按照全面预算管理规定,做好全面预算管理工作,对经营业务进行核算、监督和控制,加强成本、费用、资金管理。子公司超预算的费用支出,要严格履行追加预算手续,报集团公司经理会议审批。

第八条 子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等,应遵循集团公司财务会计制度及其有关规定。

第九条 子公司应根据自身经营特征,按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息要求,定期报送会计报表、会计报告以及提供会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师审计。财务报告分为月报、季度报告、半报告和报告。

(一)每月(季度)结束后10日内向集团公司财务部报送月度(季度)财务报表及分析(包括资产负债表、损益表、财务分析报告及其他内部管理报表等)。

(二)每半结束后15日内向集团公司财务部报送半财务报告(除前述财务报表、财务分析之外还应当包括现金流量表、会计报表附注等)。

(三)每结束后30日内(即每年1月30日前),向集团公司财务部报送上财务报告。

第十条 子公司应严格控制与关联方之间资金、资产及其它资源往来,避免发生任何非经营占用情况。因上述原因给公司造成损失的,集团公司有权依法追究相关人员的责任。

本制度所述关联方为:

1、集团公司及子公司的高级管理人员。

2、集团公司及子公司的关系密切的家庭成员(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。

3、前述1、2项人员直接或间接控制的,或担任董事、监事、高级管理人员的,除集团公司及集团公司的控股子公司以外的法人或其他组织。

第十一条 子公司应根据公司章程和财务管理制度规定,科学安排使用资金。子公司负责人不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用,不得越权进行费用签批。否则,子公司财务人员有权制止并拒绝付款,制止无效的,可以直接向集团公司财务部报告。

第十二条 未经集团公司批准,子公司不得提供对外担保,也不得进行互相担

保。集团公司为子公司提供借款担保的,控股子公司应按集团公司规定程序申办,并履行债务人职责,不得给集团公司造成损失。

第十三条 子公司不具有独立的重大资产处置权、预算外的对外筹资权、对外投资权和对外捐赠权。

经营管理

第一条 子公司经营由集团公司投资部归口管理。

第二条 子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律和法规,并根据集团公司总体发展规划、经营计划,制订自身经营管理目标,建立以市场为导向的计划管理体系,确保有计划地完成经营目标。

第三条 子公司要按现代企业制度要求,建立健全各项管理制度, 明确内部管理和经营部门职责。根据集团公司相关规定和国家有关法律规定,健全和完善内部管理工作,制定系统而全面的内部管理制度,并上报集团公司审查备案。

第四条 子公司应定期组织编制生产经营情况报告上报集团公司。报告主要包括月报、季报、半报告及报告,月报上报时间为月度结束后10日内,季报上报时间为季度结束后10日内,半报告上报时间为每年7月15日前,报告上报时间为结束后一个月内。

第五条 子公司的经营情况报告必须能真实反映其生产、经营及管理状况。报告内容除公司日常的经营情况外,还应包括市场变化情况, 有关协议的履行情况、重点项目的建设情况、重大诉讼及仲裁事件的发展情况,以及其他重大事项的相关情况。子公司主要负责人应在报告上签字, 对报告所载内容的真实性、准确性和完整性负责。

第六条 子公司应于每结束前由总经理组织编制本工作报告及下一的经营计划。由集团公司审核批准后实施。子公司工作报告及下一经营计划主要包括以下内容:(一)主要经济指标计划总表,包括当年执行情况及下一计划指标；

(二)当年生产经营实际情况、与计划差异的说明,下一生产经营计划、市场营销策略以及相关的管理工作措施；

(三)当年经营成本费用的实际支出情况及下一计划；

(四)当年资金使用及投资项目进展情况,下一资金使用和投资计划；(五)集团公司要求说明或者子公司认为有必要列明的其他事项。

第七条 子公司应依据集团公司的经营策略和风险管理制度, 接受集团公司督导,建立起相应的经营计划、风险管理程序。

第八条 在经营投资活动中,未按照集团公司相关规定和要求,给集团公司和子公司造成损失的,对子公司主要负责人给予批评、警告、直至解除职务的处分,并且可以要求其承担赔偿责任。

行政事务管理

第一条 子公司行政事务由集团公司行政办公室归口管理。

第二条 子公司的重大合同、重要文件、重要资料等,应及时向集团公司报备、归档。

第三条 子公司公务文件需加盖集团公司印章时,应根据用印文件涉及的权限,按照集团公司《公章使用管理制度》规定的审批程序审批后,方可盖章。

第四条 子公司的企业视觉识别系统和企业文化,应与集团公司保持协调一致。在总体精神和风格不相悖的前提下,可以具有自身的特点。

第五条 集团公司相关部门协助子公司办理工商注册、年审等工作,子公司年审的营业执照等复印件,应及时交集团公司存档。

内部审计监督管理。

第一条 子公司内部审计监督由集团公司财务部归口管理。

第二条 集团公司定期或不定期实施对子公司的审计监督。由集团公司各职能部门按审计事项组织内部审计工作。

第三条 子公司除应配合集团公司完成因合并报表需要的各项外部审计工作外,还应接受集团公司根据管理工作需要,对子公司进行的财务状况、制度执行情况等内部或外聘审计。

第四条 内部审计主要包括:经济效益审计、财务收支审计、工程项目审计、重大经济合同审计、制度执行审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。

第五条 子公司在接到审计通知后,应当做好接受审计的准备。子公司必须配合对其进行的审计工作,全面提供审计所需资料,不得敷衍和阻挠。

第六条 经集团公司批准的审计意见书和审计决定送达子公司后,子公司必须认真执行。

重大事项报告

第一条 子公司重大事项报告由集团公司投资部归口管理。

第二条 子公司有义务及时向集团公司报告重大业务事项、重大财务事项、重大合同以及其它可能对集团品牌形象产生重大影响的信息(以下统称重大事项),由集团公司履行相关信息披露义务。在重大事项尚未公开披露前,相关当事人负有保密义务。所有重大事项由集团公司统一对外发布。

第三条 子公司所提供信息必须以书面形式,由子公司领导签字、加盖公章,并要确保所提供的信息内容真实、准确、完整。

第四条 子公司以下重大事项应当及时如实报告集团公司:

1、购买或出售资产；不含购买原材料、燃料、以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产,但资产置换中涉及收购出售此类资产的,仍包含在内；

2、重大诉讼、仲裁事项；

3、重要合同(借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与或受赠、承包、租赁、担保等)的订立、变更和终止；

4、大额银行退票；

5、重大经营性或非经营性亏损；

6、遭受重大损失(包括施工质量,施工安全事故等)；

7、重大行政处罚；

8、债权、债务重组；

9、签订许可使用协议；

10、监管部门和公司章程规定的其他事项。

第五条 上述子公司需报告集团公司的重大事项,由集团公司行政办公室另行制订办法,进行具体规定。

绩效考核和激励约束

第一条 子公司绩效考核和激励约束由集团公司投资部归口管理。第二条 为更好地贯彻落实集团公司发展战略,逐步完善子公司的激励约束机制,有效调动子公司高层管理人员的积极性,促进公司可持续发展,集团公司建立对子公司的绩效考核和激励约束制度。

第三条 集团公司对子公司实行经营目标责任制考核办法。经营目标考核责任人为子公司的负责人。

第四条 集团公司每年根据经营计划与子公司签订经营目标责任书,并建立健全目标指标考核体系,对高层管理人员实施综合考评,依据目标完成的情况兑现奖惩。

第五条 子公司中层及以下员工的激励考核和奖惩方案,由子公司自行制订,并报集团公司相关部门备案。

投资管理

第一条 子公司投资由集团公司投资部归口管理

第二条 公司未经集团公司批准不得开展任何形式的对外投资活动。经集 团公司批准的子公司投资项目应遵循合法、合规、审慎、安全、有效的原则,严格控制投资风险,注重投资效率。投资决策必须制度化、程序化。

第三条 本制度内所称的投资，是指子公司用现金、实物、有价证券或无形 资产等实施投资的行为，包括对外投资（含设立下一级全资子企业或全资、控股、参股子企业；受让股份；收购兼并；合资合作；对出资企业追加投入等）；固定资产投资（含基本建设、技术改造、）；金融投资（含股票投资、证券投资、期货投资、委托理财等）；对外担保；经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。

第四条 子公司在报批投资项目前,应当对项目进行前期考察和可行性论证, 在确定符合集团公司发展战略和经营方向的前提下，向集团公司投资部提交以下材料:(一)项目建议书或投资方案；(二)项目论证意见书或项目审查报告；(三)投资事项基本情况说明；

(四)项目的可行性研究报告；

(五)合作方的基本情况说明和相关证明文件；(六)拟签订的相关协议文本；(七)项目投资概算；

(八)财务意见书和法律意见书；

(九)项目涉及的其他专业报告（如审计报告、评估报告）；(十)集团公司认为需要提供的其他相关材料。第五条 子公司投资项目的申报审批程序为:(一)子公司对拟投资项目进行可行性论证；

(二)子公司经理会讨论、研究，子公司董事会审批通过；

(三)将子公司经理会决议、董事会决议会同书面报告及集团公司所需材料报送集团公司投资部。

(四)集团公司投资部认为必要时可要求子公司聘请审计、评估及法律服务机构出具专业报告,费用由子公司支付。

(四)集团公司投资部认为可行的,提交集团公司按《****集团有限公司对外投资管理制度》履行相关决策程序得到批准后,由子公司负责实施。

第六条 子公司应确保投资项目资产保值增值,对获得批准的投资项目,申报项目的子公司应在每季度结束后10日内，对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、资金使用状况、存在问题和建议等每季度汇制报表报送集团公司投资部。

第七条 子公司在具体实施投资项目过程中，必须按批准的投资额进行控制,因项目实施需要，项目预算超过集团公司批准投资概算，子公司必须上报集团公司投资部，由集团公司投资部分析审核后上报集团公司经理会审批。

第八条 子公司应在完成该投资项目全部投资工作后三十个工作日内，将实施结果报集团公司备案。

第九条 投资形成的产权或固定资产，由产权持有单位按法律、法规及集团公司相关管理制度进行管理，并将相关文本证件正本报集团公司投资部留存备案。

第十条 子公司未经集团公司董事会批准不得进行委托理财、股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品的投资。

第十一条 经集团公司董事会批准的股票、证券投资项目，必须执行严格的 联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。

第十二条 出现或发生下列情况之一时，集团公司可以经清算程序后收回对外投资或转让对外投资：

(一)该投资项目经营期满；

(二)由于发生不可抗力事件而使项目无法继续经营；(三)合同规定投资终止的其他情况出现或发生时；(四)投资项目已经明显有悖于集团公司经营方向的；(五)投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

(六)由于投资项目需要追加投资，对追加投资部分未能通过审批的或自身经营资金不足急需补充资金时；

(七)转让投资符合集团公司的经济利益的；(八)集团公司认为有必要的其他情形。

附则

第一条 本制度将根据集团公司的发展、组织架构设置的变化以及在执行过程中遇到的问题，适时进行修订。

第二条 本制度未尽事宜按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。

第三条 本制度自集团公司股东会审议通过之日起生效。

****集团有限公司

2014年9月15日

第五篇：监事会制度

监事会工作制度

一、监事会是合作社的监督机构，代表全体社员监督合作社的财务和业务执行情况。

二、监事会由3人组成，设监事长1人。监事会成员由社员（代表）大会在本社社员中选举产生，每届任期3年，可连选连任。合作社理事长、理事、经理和财务人员不得兼任监事。

三、监事会职责

1、监督理事会对社员（代表）大会决议和本社章程的执行情况；

2、监督检查本社的生产经营业务情况，负责本社财务审核监察工作；

3、监督理事长或者理事会成员和经理履行职责情况；

4、向社员（代表）大会提出监察报告；

5、向理事长或者理事会提出工作质询和改进工作的建议；

6、提议召开临时社员（代表）大会；

7、代表本社负责记录理事与本社发生业务交易时的业务交易量(额)情况；

8、履行社员（代表）大会授予的其他职责

四、监事会会议由监事长召集，监事长因故不能召集会议时，可以委托其他监事召集。

五、监事会会议的表决实行一人一票。监事会会议须有三分之二以上的监事出席方能召开。重大事项的决议须经三分之二以上监事同意方能生效。

六、监事会所议事项要形成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事个人对某项决议有不同意见时，其意见也要记入会议记录并签名。