社会工作的产生与发展

第一篇：社会工作的产生与发展

社会工作的产生与发展

现代意义上的社会工作至今已有一百多年的历史，了解社会工作的发展历史对于加深对社会工作发展规律的认识、发展我国的社会工作有重要的借鉴意义。以下将介绍西方发达国家社会工作的发展过程及其特点，并对我国的社会工作进行简要分析。

1、西方社会工作产生的历史背景

（1）资产阶级工业革命及其引发的社会问题。18世纪末至19世纪初不仅是资本主义发展的鼎盛时期，而且也是它的矛盾明显暴露的时期。这个时期始于英国（18世纪60年代）、相继于法国、德国等西欧主要国家（19世纪30年代）的工业革命，一方面促进了这些国家的经济发展，另一方面，日益加速的工业化、城市化也引发了大量社会问题，并对这些国家的社会结构带来了巨大冲击。正如马克思、恩格斯所指出的：资产阶级在它不到一百年的阶级统治中创造出巨大的生产力，但同时，资产阶级工业革命也对这些国家的社会关系、社会结构产生了深刻的破坏性的影响。这表现在：第一，整个社会被划分为两大阶级即资本家阶级和工人阶级。阶级的两极分化也是财富和贫困、特权和无权向两极的积累，这使资本家阶级和工人阶级日益尖锐地对立起来。第二，资本主义经济的高速发展打破了封建时代的封闭的农村经济，也迫使农业劳动力转化为工业生产劳动力的出卖者。他们走出农村进入城市，大规模的社会流动破坏了农村的社会结构和家庭结构。第三，资本主义经济的发展及追求个人利益价值的蔓延冲击着以往的社会关系，它使人与人之间的关系变为赤裸裸的利害关系，利己主义得到充分扩张。第四，社会问题大量出现，在资本主义发展中，自由竞争使得竞争中的失败者沦为贫困、无助的一群。贫穷、饥饿、失业、堕落等充斥着社会。这些不期而遇的社会问题引起了许多思想家、政治家及社会人士的关注，并致力于解决这些问题，以使社会摆脱病态，弱者免于痛苦。社会工作就是众多尝试中的一种。

（2）宗教改革与资产阶级人道主义的张扬。欧洲历史上的中世纪抬高神而贬低人，狂热的宗教意识使人的尊严受到损害，使人的发展受到压抑。以文艺复兴为先导的资产阶级思想革命，冲破了中世纪神学的黑暗统治，主张恢复古代世俗的思想文化，主张以人为中心。由此引发的欧洲宗教改革也恢复了人的尊严与价值。法国资产阶级革命进一步张扬了人道主义，主张天赋人权、自由、平等、博爱。资产阶级人道主义作为西方社会的一种意识形态与新的宗教伦理一起为后来兴起的慈善活动和广泛的助人活动奠定了思想基础。

（3）长期助人实践经验的积累。作为一种助人的活动，特别是针对社会弱势人群的帮扶，其实在世界各国自古有之。应该说，在社会变迁过程中产生诸多社会问题，人们总是采用在一定历史时期和特定条件下适用的方法去应对这些问题，然后人们不断探究更加有效、合理的解决问题的方法，并从中总结出一些经验。可以说，现代社会工作是长期以来助人经验积累的结果。无论社会工作的价值观念还是社会工作的方法都是在实践基础上形成和发展的。

总之，专业意义上的现代社会工作就是在迫切的社会现实需求、社会思潮的强烈影响和长期助人活动经验积累的基础上产生和发展起来的。

2、西方社会工作的实践

从欧美社会工作的发展来看，英国伊丽莎白济贫法（1601）、德国汉堡制（1788）与爱尔伯福制（1852）、慈善组织会社（1869）、睦邻组织运动（1884）等都是早期为社会工作的产生提供了直接前提的重要实践。之后，西方各国又逐步建立起社会保障制度，并产

生了福利国家思潮。

（1）英国的伊丽莎白济贫法（1601年）

英国是工业革命的先行国，也是遭遇近现代社会问题最早的国家。1601年英女皇伊丽莎白一世颁布《济贫法》（Poor Law，史称旧济贫法）。其内容有如下几个要点：①规定每一教区每周应向地方征收济贫税。②规定贫民救济应由地方教区举办，每一教区设立监察员若干人，中央政府设立监督人员。③规定凡有工作能力的贫民必须参加劳动，不得行乞游荡，以工作换取救济（这可看做以工代赈的发端）。教区设贫民习艺所，配给原料及工具，强迫有劳动能力者从事生产。④对不能工作的贫民，如患病者、老人、残疾人，实行救济。对有家庭者给予家庭补助，使其回家从事生产（outdoor relief“院外救济”）；对无家可归者设救济所收容救济，强迫他们在所内工作（indoor relief“院内救济”）。⑤规定人们对贫穷亲属负有救济的义务。教区即公共救济机构仅在贫民无法从其家人或亲属处获得帮助时，才给予救济。（李迎生，2010：37）

就与现代社会工作的关系而言，济贫法成为现代救济工作的开端，对专业社会工作影响很大。但也有不少严重缺陷：第一，可能养成贫民的依赖心理；第二，对贫民的自尊心注意不足；第三，干涉了贫民谋生的自由。

（2）德国的汉堡制（1788年）与爱尔伯福制（1852年）

德国也是工业革命开始较早的国家之一。为解决日益严重的贫民问题，1788年在汉堡市实施了由布希（Busch）教授起草的比较有特色的救济制度，史称“汉堡制”。它规定在该市设立中央办事处，综理全市救济业务。全市按救济需要设立若干区，每区设监察员一人，赈济员若干人。实施救济的原则是助人自助。其工作的内容或方式包括：①为失业者介绍工作；②将贫苦儿童送往职业学校习艺；③将患病者送往医院诊治；④对沿街乞讨者不予施舍，以取缔无业游民，使贫民不致依赖成习。（李迎生，2010：38）汉堡制使救济工作更趋组织化和科学化。虽然后来因城市人口增加太快，救济人员不足，趋于衰微，但在其施行的13年中，很有成效。

1852年德国的另一个小城市爱尔伯福市，也仿效汉堡制并加以改良，实施救济制度，史称“爱尔伯福制”。其具体内容为：①将全市划分为564段，每段约有居民300人，其间贫民不得超过4人。②每段设赈济员一人，由政府委派地方热心人士担任，为荣誉职。其工作有二：其一是发放赈济款。求助者必须与赈济员接洽。接案后，赈济员应首先赴求助者家庭做家境调查，经调查确实需要救济者方能给予帮助。救济实施后，每两星期再前往调查一次。发放赈济款依据法律所规定的最低标准，不许贫民养成依赖心理。其二是从事段内贫穷的预防工作，如介绍职业、训练与管理游民等。③全市每14段设一个赈济区，每区设监察员1人，领导区内各段赈济员，并由区内14段联合组成一个赈济委员会，由区监察员任主席，每两星期开会一次，讨论有关全区赈济工作。④全市设立由各区联合组成的中央委员会，由委员9人组成，作为全市最高救济机关，统一管理和支配全市济贫所、医院及院外救济事宜，每两星期开会一次。

总之，德国汉堡制和爱尔伯福制的精神与做法，为以后各国探索公共扶助和社会工作开创了一个新的里程碑。

（3）慈善组织会社（1869年）

针对英国当时济贫法实际效果的不尽如人意和不同目标的慈善组织的混乱与浪费，牧师索里（Reverend Henry Solly）参考汉堡制及爱尔伯福制的做法，于1869年在伦敦成立了第一个慈善组织会社（Charity Organization Society），致力于协调政府与民间组织的各种慈善活动。慈善组织会社认为，个人应对其贫穷负责；接受公共救济将损害贫民的自尊心、进取心与道德观念，致使他们依赖救济为生。因此，会社主张贫民应尽其所能以维持其本人的生活，外来力量只在必要时才介入救济。其具体实施方法为：①成立一个中央管理与联系

机构，并将伦敦全市划分为若干区，每区成立一个分支机构，主持救济分配工作。②各区办理区内所有救济机构受理申请救济案件的总登记，另特设咨询部，供济贫法执行人员、各慈善组织及个别慈善家搜集有关申请救济者的材料，使不少同时向多个救济机构“求助”的职业乞丐暴露其真面目。③各区派员对所有申请案件进行个别详细调查，其涉及的项目包括申请人的各种社会环境，如住房、健康、教育及工资等。④提高救济款物配额，使之能够满足申请人的生活需要。

“慈善组织会社”在英国及美国影响很大，其实践对社会工作的专业化有重要的贡献：第一，首创派友好访问员（friendly visitors）访问申请救济者，以了解其社会背景并确定应采取的措施。它强调依据调，按“个别化”处理。这种做法，促进了个案社会工作这一社会工作专业方法的产生。第二，促进各救济机构、慈善组织为解决社区问题，采取协调合作的步骤，也为社区组织工作的发展奠定了基础。

（4）睦邻组织运动（1884年）

“睦邻组织运动”（the Social Settlement Movement，Settlements and Neiborhood Centers）也被称为“社区改造运动”，是1884年英国牧师巴湿特（Samuel A.Barnett）为纪念亡友汤因比（Arnold Toynbee）而发起的。汤因比是牛津大学经济学讲师，一位虔诚的基督徒，为宣扬基督的博爱精神，消除人间不平，与贫民共同生活，并为他们服务。但汤氏不幸患肺病于1883年去世，年仅30岁。同为牛津大学毕业生的巴湿特，是东伦敦教区的牧师，在汤因比精神的感召下，发动当时就读牛津、剑桥大学的学生前往该区为贫民服务，与贫民同处，以便实际了解贫民生活情形，研拟对策。并于1884年在其教区建立了一个大学社区睦邻服务中心，取名“汤因比馆”（Toynbee Hall）。这实际上是一个“社区服务中心”，具有如下几个特点：①设于贫民区，备有宿舍，所有工作人员与贫民共同生活。他们的口号是“工作者与工作对象相亲相爱”。②没有既定的工作计划，视居民实际需要而工作。③尽量发动当地人才，培养其自觉的互助合作精神，为社区服务。④社区睦邻中心不仅是服务中心，而且也是文化中心，向居民介绍本国及国外文化。

“睦邻组织运动”不仅成为英国社会改良运动的一种新潮流，而且引发了世界上许多其他国家的社区改造运动。其对专业社会工作发展的意义在于：第一，社会工作的目的在于谋求个人与社会生活的改善，工作方式应从个人与社会双方入手。第二，社会工作应随时依社区实际需要而开展，应发动、组织或配合社会力量开展工作。第三，社会工作应以整个社区为对象，以促进社区福利的全面改善为目的。第四，社会工作进行的方法，不仅可运用个案社会工作方法，而且应运用小组社会工作、社区组织工作等方法。

（5）现代社会保障制度的建立

现代社会保障制度发端于英国，形成于德国，齐全于美国。各国社会保障制度的建立对专业社会工作的意义在于：第一，国家通过制定法案或政策，执行对社会福利的管理，使作为间接社会工作方法之一的社会工作行政开始登场。第二，社会保障制度的建立，也为社会工作者提供了新的、比较规范的活动空间，并在这一过程中验证、提炼和发展具体的专业方法。

特别是后来“福利国家”的出现，社会工作作为其中的一项基本制度受到空前的重视，其提供服务的专业方法得到认可和发展。此时的社会工作也由主要面向弱势群体的专业开始向面向全体国民的专业转变。

3、专业社会工作的发展

对于专业的理解，社会工作界比较认同格林伍德（E.Greenwood）的看法。1957年格林伍德在其《专业的属性》中指出，作为一门专业，其所应具备的基本特征是：①一套理论体系（a body of theory），即有一套系统的理论体系或专业知识、技术。②专业的权威（professional authority），专业人员对服务对象拥有判断的专利权，服务对象也可由这种

专业的权威获得安全感。③共同信守的伦理守则（code of ethics），即有一套共同信守的专业工作守则或信条，如客观、保密等。④社会或社区的认可（sanction of the community），社会人士或社区居民承认该专业在一定范围内的权利与特权。⑤专业的文化（professional culture），包括专业的价值观、象征符号、行为规范等。（李迎生，2010：48）

社会工作作为一个专业是在长期的社会服务实践、对实践经验的总结和不断借用其他学科的新的研究成果等多种因素的共同影响下形成的。这个形成过程就是社会工作的专业化。在专业化过程中，专业方法的发展、目标模式的变化、工作对象的拓展、理论派别的形成是社会工作发展的重要特点。

（1）专业方法的发展

社会工作是以助人的价值观为指导，运用科学方法帮助人、服务人的活动和职业，专业方法是其成熟和发展的重要标志。许多慈善活动开始是出于怜悯，其助人方法并不讲究。当这种助人活动需要大规模、有组织地开展时，助人方法的科学性、有效性就成为必要。在社会工作领域，十分注重科学方法的运用。在一段时间内也曾出现过将工作领域细分、强调某种专业方法的现象。后来，随着对社会问题复杂性的认识，社会工作者逐渐认识到，面对复杂问题应该综合运用多种方法。这样，社会工作者开始探讨将几种社会工作方法综合运用的可能性，这就是整合社会工作（综合社会工作）的出现。在社会工作实践中以问题为本、灵活运用多种方法已经成为新的趋势。

（2）目标模式的变化

社会工作针对社会中的问题而出现，并在解决各种问题的过程中不断发展。最初的社会工作任务是解决已出现的问题，通过诊治解决受助者的问题，在这里社会工作扮演的是补救的功能。比如，救助社会上的贫困、失业、老人、流浪儿童等困难群体。

随着社会问题的不断涌现和复杂化，社会工作者愈发感到单纯的治疗型社会工作十分被动，而且治疗型社会工作把服务对象看得过于被动也不利于问题的解决。于是，如何激发和发展服务对象的能力，使其与社会工作者一起去解决问题就成为社会工作者考虑的重要问题。此外，社会工作者也希望通过工作和服务对象的发展去预防问题的再度出现，于是，预防也成为社会工作者的一个工作取向。这样，社会工作就走出了单纯的治疗、救助的旧框框，治疗-预防、救助-发展就成了社会工作的基本思路。社会工作不但关注现有问题的解决，而且特别注重从预防和发展的角度开展工作，这就将社会工作的目标追求提高到一个新水平。社会工作的最初目标是救助穷人和弱者，后来变成不但“授之以鱼”，而且“授之以渔”。强调发展、增能取向都反映了社会工作目标模式的变化。

（3）工作对象的拓展

随着社会问题的变化和人们对人类生存问题认识的变化及社会的不断进步，社会工作的服务对象也在不断拓展。起初，英美国家的政府部门和民间组织只把无家可归的流浪者、失依儿童和老人及残疾人、失业者和贫困家庭作为自己的工作对象。这些人基本上是不能适应工业化、城市化的剧烈社会变迁，基本生活（特别是物质生活）陷入极度困境的人群。或者说，社会工作的早期对象是由于生理、心理原因，或者由于个人无法抵御的社会和自然原因而陷于生活极度困难的群体。后来，社会工作除了依然关注这些最困难群体之外，也关心在非物质生活领域遇到困难的人。比如，在人际关系方面遇到重要障碍的人，在职业生活中遭受沉重压力而心理上、精神上处于亚健康的人士等。这样，社会工作的对象就扩展为所有“有需要”的人士。

（4）理论派别的形成现代社会工作不是只靠个人经验而开展的专业活动。它需要理论的指导，理论知识在社会工作的发展中具有重要的意义。最初，社会工作只是实干家的领地，缺乏对理论的关注。社会工作关心的主要是细致的、帮助人的方法，而对指导这些方法的理论缺乏重视和认识。

这一方面是因为对社会工作的务实品格的误解，另一方面是对实际工作缺乏理论化的总结。社会工作对理论的关注来自于系统的教育培训和对自己的专业性的证明。最初，社会工作的理论只是被动地借用其他学科的理论，特别是社会学、心理学的理论。后来，社会工作也特别注意发展自己的理论，包括实践理论和一般理论。这样，社会工作的理论体系就包括社会哲学层次的宏观理论、针对某一类问题的中观理论和实践层次的微观理论。这些理论吸收了社会哲学、社会学、心理学等学科的理论，结合社会工作的实践，形成了多样化的理论，也形成了多种理论派别和工作模式，并对社会工作实践给予解释和指导。这表明社会工作对问题的认识不断深化，表明社会工作在不断走向成熟。

4、社会工作在中国的发展

在中国，自古以来，有关社会福利的思想和实践都很丰富的。但现代意义上的专业社会工作则开始于中华民国时期。

（1）中国历史上缺乏专业社会工作

专业意义上的社会工作是工业化、城市化、现代化的产物，我国传统社会缺乏产生社会工作的条件。传统的中国一直是个农业国家，其经济基础是自给自足的小农经济。其社会结构特征是以生活和生产相重合的家庭为单位，以家族、亲友、邻居为生活共同体，而形成的家族集团式结构。在文化价值方面，我国传统上崇尚儒家思想，同时又受道家、佛教思想的影响，形成以儒家思想为主，儒、释、道相融合的生活文化。一个世纪之前，中国仍然是典型的、成熟的农业社会。虽然这种农村社会也不乏贫困和社会问题，但是人们主要是靠家庭、家族、亲朋来解决问题。社会的低度分化和低流动性不可能育化出现代社会工作。这样，虽然我国历史上有丰富的社会福利思想，但是却没有专业意义上的社会工作。

（2）20世纪上半叶社会工作在中国的萌生

19世纪中期以来，受外国资本主义列强入侵及本国民族工业发展的影响，我国开始进入近代社会。19世纪末以来，我国社会发生了巨大变化。国内政治局势动荡、社会危机长期持续，严重威胁着人民生活，国家和民族的命运也不时处于危急状态。同时，由于西方帝国主义列强的经济、军事和文化侵入以及中国人自觉向西方寻求民族自救的道路，西方文化也以各种方式进入我国。20世纪初至20~30年代，一些传教士在我国开办社会服务，并在我国的大学讲授社会服务课程（这与西方社会工作的发展有一定联系的），一些大学开始从事社会服务教学并从事服务实践活动，这样，现代意义上的社会工作开始出现。1925年燕京大学建立社会学与社会服务系可视为我国社会工作发展的重要标志。

在社会服务方面，一些上层人士开展了具有现代意义的孤儿救助、贫民救济等活动。另外，一些在西方受过正规教育同时受西方文化影响的知识分子，为了救国救民也从事乡村建设运动，其中以晏阳初倡导并极力推行的华北平民教育运动最为典型。这是我国知识界施行的、具有一定专业性质的社会工作实践活动。虽然因战争等原因，这些实践活动的效果都是有限的，但它对我国社会工作的发展仍具有重要意义。20世纪40年代，当时政府将社会工作引入我国，对我国社会事业（社会工作）的发展有一定推动作用。

（3）1949年以后的中国社会工作

①改革开放以前中国的社会工作

中华人民共和国成立之后，我国选择了社会主义制度。出于对社会学、社会工作的错误认识和理解，1952年的“院系调整”取消了社会学、社会工作学科和相关教育，社会工作专业教育中断。

为了加速发展工业化和加强对社会的组织动员，国家实行了计划经济体制。为了加强社会管理，我国逐渐形成了城乡分割的二元体制。在城市，普遍实行“单位制”，政府不但成为全部社会资源的占有者，也成为解决各种社会问题的责任人。在农村，除了对“五保户”的救助和救灾，政府没有其他的社会福利制度安排，农民基本上靠家庭和村集体来解决困难。这

样，在计划经济时期，我国就没有专业社会工作生存的基础。如果说我国城市中的某些福利服务具有一定程度的社会工作性质的话，那么这种社会工作可称为行政性、非专业化的社会工作，它与国际上通行的社会工作有明显差别。

②改革开放以来中国社会工作的恢复与发展

中国共产党十一届三中全会以来，我国实行改革开放，开始重新步入现代化进程。1979年国家决定恢复社会学学科建设，社会工作课程作为应用社会学也逐步在一些大学恢复起来。随着“政企分离”改革政策的推行和政府及群众团体的职能由管理型向服务型的转变，加之民政部门对干部知识化、专业化的要求的提出，社会工作作为一个专业的要求被提上议事日程。1988年，国家教委决定在部分高校试办社会工作与管理专业，在制度上开启了社会工作专业教育的进程。1991年中国社会工作者协会成立，1994年中国社会工作教育协会成立，推进了我国社会工作发展的进程。在此后进程中，民政部门在社会工作职业化方面做了不懈努力，高等学校则在社会工作专业教育方面矢志不渝，并探索社会工作本土化的道路。近几年来，随着社会的快速转型，我国的经济体制深刻变革，社会结构深刻变动，利益格局深刻调整，思想观念深刻变化。在这种背景下，随着建设社会主义和谐社会战略任务的提出，政府部门在推动社会工作职业化方面有了新举措。2004年6月15日，劳动和社会保障部颁布了《社会工作者国家职业标准》，并首先在上海试点；2006年7月20日，民政部和人事部联合发布了《社会工作者职业水平评价暂行规定》和《助理社会工作师、社会工作师职业水平考试实施办法》；2007年2月15日，民政部发布了《关于开展社会工作人才队伍建设试点工作的通知》；2008年6月28、29日，我国举行了首次助理社会工作师、社会工作师职业水平考试。另外，2007年下半年开始，国务院学位办组织专家就MSW（社会工作硕士）专业学位设置问题进行论证，2008年年底通过，2009年通过答辩正式实施，中国人民大学等33所高校获得首批试点资格，于2010年正式招生。所有这些直接推动了我国社会工作和社会工作人才队伍建设的步伐。

第二篇：第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

现代意义上的社会工作发端于西方社会，至今已有一百多年的历史，了解社会工作在西方国家的发展历史，对于发展我国的社会工作有着重要的借鉴意义。这一章我们要从社会工作的历史起源说起，一方面考察社会工作作为一个专业在西方国家的发展历史，另一方面还要考察影响社会工作专业发展的相关因素在中国社会的发展过程。

第一节 社会工作的历史起源

关于社会工作的起源和形成有着不同的观点，但是在学术界，多数人认为社会工作起源于中世纪教会所举办的慈善事业，形成于资本主义时期。

一、社会工作产生的思想萌芽和思想基础

在原始社会，多数情况下，当人们遇到问题时，主要是由当事人自己来解决，各种社会关系也主要靠习俗来进行调节。在这一时期，只有朴素的社会自治性事务，而没有专门的社会工作。进入阶级社会以后，阶级剥削和阶级压迫造成了各种社会问题。剥削阶级最初所采取的是压制手段，比如对流浪、乞讨者实施幽禁、鞭打、烙印、切耳、挖鼻等刑罚，或者对社会问题不闻不问，任其自由发展、蔓延泛滥。当然最终的结果就是当人们无法忍受这些社会问题的时候，便起来造反，推翻旧的统治，建立新的王朝。到了后来，虽然也规定了一些解决的办法，但却很少真正实行。劳动人民憧憬着一个各种社会问题能够得到圆满解决的社会，古代的一些思想家在他们的思想中就反映了劳苦大众的这种愿望。

（一）思想萌芽

在中国，早在春秋战国时期，儒家就提出了“大同”的思想。《礼记〃礼运》就有这样的记载：“大道之行也，天下为公，选贤与能，讲信修睦，故人不独亲其亲，不独子其子，使老有所终，壮有所用，幼有所长，鳏寡孤独废疾者，皆有所养”。墨家提出“兼爱”思想，主张“有力者疾以助人，有财者勉以分人，有道者劝以教人，若此，则饥者得食，寒者得衣，乱者得治”（《墨子〃尚贤下》）。法家则提出了“实利”思想，主张调节贫富悬殊，富民以富国，实行“九惠之教”（参见李P51或资料），即“老老、慈幼、恤孤、养疾、合独、问疾、通穷、赈困、接绝”等（《管子〃入国》）。道家提出了“无为”思想，反对上“多为”，主张下“有为”（《庄子》），并以“甘其食，美其服，安其民，乐其俗”（《老子》）为理想社会的内容。在西方，古希腊宣扬的是“幸福论”，认为幸福是与别人共享而得来的，富人要幸福，要控制穷人，就要为穷人提供财富，使穷人有机会获得幸福。而古罗马提倡的是宗教责任观，他们认为富人为穷人解除痛苦，是教义中所包含的一种责任，要使受救济的穷人不因受到救济而丧失尊严，而富人则因为救济穷人才更加显得尊贵。希伯莱人则认为，人们公平地享有社会物质财富是一种正义的观念。公正就是个人按其功劳获得应有的财富，每个人都应公平地享有社会财富。

以上这些在当时的社会、政治、经济条件下所不可能实现的愿望以及各家各派对理想社会憧憬的思想之中，包含和蕴涵着不同动机的慈善事业以及社会工作的思想萌芽。

（二）思想基础

现代意义上的社会工作发端于西方社会。从思想上看，这与基督教的广泛传播以及它所提倡的博爱思想，另外还有资产阶级所宣扬的人道主义的价值观直接相关。在前面我们也已经说过，资产阶级的人道主义作为西方社会的一种意识形态与宗教伦理一起为后来兴起的慈善活动和广泛的助人活动奠定了思想基础。

人道主义作为一种思潮和理论发端于14－16世纪欧洲文艺复兴时代，并在启蒙运动中得到新的发展。资产阶级的人道主义价值观主要有六个方面的内容：

(1)反对神学，提倡人学【神学→人学】(2)反对神权，提倡人权【神权→人权】

-----------------------

第 1

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

(3)反对神性，提倡人性【神性→人性】(4)反对愚昧，提倡理性【愚昧→理性】(5)反对迷信，提倡科学【迷信→科学】(6)反对神道，提倡人道【神道→人道】

从这六个方面的内容我们可以看出，资产阶级人道主义的价值观主张的是以人为中心，一切为了人的利益。资产阶级的思想家强调的是天赋人权，他们认为一切享有天然能力的人在人格上都是平等的，都有追求幸福和自我发展的权力。

资产阶级这种人道主义的价值观主要由四大部分组成：一是哲学上的人本主义，它主要确定的是以人为本位，而不是以神或别的什么为本位；二是经济上的自由主义，因为人道主义是自由经济发展的思想基础；三是政治上的民主主义，这是民主政治发展的理论基础；四是伦理上的人道主义，这是指在伦理的层面上承认人与生俱来的一切权利，包括经济、政治、社会、文化等各个方面的全部权利。这四个部分就构成了资产阶级人道主义的价值观。在当时，提倡人道主义的进步意义主要就在于（简单提一下）：首先，它直接触发了16世纪的宗教改革，动摇了中世纪封建统治的基础；第二，人道主义和新教伦理为资本主义的发展奠定了思想基础；第三，它以抽象的形式提出了“人”、“人权”、“人性”和“人道”等概念；第四，它弘扬了科学和理性的光辉，促进了科学和社会的进步。

二、社会工作的实践基础 — — 慈善事业对社会工作的贡献

（一）慈善事业的出现

在奴隶社会后期和封建社会，由于奴隶和农奴反抗奴隶主和封建主的斗争加剧，这使得剥削者、统治者意识到，单靠镇压不足以维护其统治和社会生产，应该适当的辅之以对穷苦人的恩赐性救济施舍。这个时候，一些社会人士出于对弱者、不幸者的同情怜悯之心，或从不同的宗教观念出发，便开始举办各种不同的慈善事业。

（二）中国的慈善事业

中国的慈善事业起于周朝。在《周礼〃司徒》中就有这样的记载：“以保息六政养万民”，保息六政即“慈幼、养老、赈穷、恤贫、宽疾、安富”，这六种措施类似于现代的儿童福利、老年福利、社会救助、医疗服务、住宅和就业服务等各种福利服务工作。另外，“荒政十二”这样的救荒应急措施也是从周朝开始的（参见李P51）。在历史上，我国慈善事业的类型有5种：①官办的慈善事业。如乞丐收容所、疯人院、济良所（收容妓女）、感化院（改造罪犯）、残废人习艺场等；②宗教团体办的慈善事业。如由基督教、天主教教会主办的孤儿院、育婴堂等；③同乡会馆办的慈善事业。主要管理外地到京城应考或办事者的食宿生活，资助那些因贫困而流落京城或其他城市的同籍人返乡，为那些客死异乡的同籍人募捐集资，举行殡葬等；④宗法性的慈善事业。由祠堂、宗庙救济贫穷族人，开办义学，资助办理婚姻丧葬等等；⑤私人办的慈善事业。多数以地主、官僚、富商集资举办的善堂、山庄等救济机构为主要形式。中国近代慈善事业很多，有些全国性慈善团体，它们在各地设立四五百个分会，发展会员几十万，在各大城市举办养老院、残废院、教养院、医院、学校等。

（三）西方国家的慈善事业

西方国家的慈善事业最初主要是由教会发起或举办的。一些宗教教义中就明文规定应救助贫民，认为教士保护孤儿，照顾寡妇，帮助老弱病残者，这些行为不但是教士本身的义务，也是死后免遭天谴而使灵魂得救的一种方法。因此，这种宗教观念便引导着那些宗教信徒们去从事各种各样的慈善活动。西方社会比我们国家更有慈善的传统，我想这跟人们所信仰的宗教也有一定的关系。正是基于这样一些思想萌芽和基础以及慈善事业活动，社会工作才逐渐衍生出来了。

第二节 欧美社会工作的发展历史

-----------------------

第 2

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

从欧美社会工作的发展历史来看，英国的伊丽莎白“济贫法”（1601年），德国的“汉堡制”（1788年）和“爱尔伯福制”（1852年），“伦敦慈善组织会社”（1869年），睦邻组织运动--伦敦“汤恩比馆”（1884年）等，都是早期为社会工作的产生提供了直接前提的重要实践。之后，西方国家又逐步建立了社会保障制度，并产生了福利国家思潮。下面我们对这些内容做一介绍。

一、英国的伊丽莎白“济贫法”（“The Elizabeth Poor Law”）

我们知道，英国是资本主义起步较早的国家。16世纪初的时候，由于城市中羊毛工业的兴起，资产阶级为了实现资本的原始积累，一方面在农村中大量发展畜牧业，变农田为牧场；另一方面，又通过行政手段，实行圈地运动，将大批农民赶出家园。那么，圈地运动所造成的一个后果，就是大量的自耕农和佃农失去了赖以生存的土地。摆脱了土地的束缚后，许多人开始流入城镇，成为不受法律保护的无产者，进而被抛向了劳动力市场，其中一些人甚至沦为了城镇贫民和乞丐。因而，随着资本主义生产方式的发展，无产者的失业、流浪和贫困问题，成了一个严重的社会问题。为了稳定社会秩序，消除失业、流浪和贫困现象，英国政府将以往各种有关贫民救济的法规加以编纂合并，制定了1601年由英国女王伊丽莎白一世颁布的《济贫法》（又称旧《济贫法》），也称为“伊丽莎白第43号法”。《济贫法》做了这样一些规定，它规定了政府要利用税收举办公共救济事业，确定了教区要为所在地之居民充实救济经费，为不能工作的人和儿童准备粮食，为体力健全的人准备工作，救济那些无力自理生活的人。济贫法将这些救济的对象分为三类：一是体力健全、有劳动能力的贫民（强迫他们入“感化所”或“习艺所”工作），二是无劳动能力、不能工作的贫民，包括病患者、老人、残废者、精神病者以及须抚育幼小子女的母亲等（令其进入“救济院”或施以“院外救济”），三是无依无靠的儿童，包括孤儿、弃儿或父母无力抚养的儿童（设法领养或寄养）。《济贫法》采取的救济措施主要有以下一些方面的内容：（1）规定每一个教区每周应向地方征收济贫税，明确了政府在救济贫民问题上的责任。（2）规定贫民救济应由地方教区举办，每一教区设立监察员若干人，中央政府亦设臵监察人员。首创国家设立机构、建立制度进行救济的先例。（3）规定凡有工作能力的贫民，必须参加工作，以工作换取救济。这是最早的工赈法。教区设有贫民习艺所（Work House）供男女儿童学艺，教区还义务为有工作能力的贫民介绍工作，或配给原料及工具，强迫其进行工作自救。（4）禁止无家可归者及无业游民行乞游荡，设济贫所收容救济，强迫其在济贫所里工作。有家者给予家庭补助，使其仍在家居住。将救济工作分为“院内救济”（indoor relief）与“院外救济”（outdoor relief）两种，首创了机构救济和家庭式社会工作的先例。（5）规定亲属必须首先负起赡养贫民的责任，教区即公共救济机构仅在贫民不能从其家人或亲戚那里获得救济时，才能给予救助。而且救助对象仅限于在该区出生的人，或在该区居住满三年的人。这种以居留权作为接受公共救助的条件，即所谓“亲属责任”或家属责任，到今天还是公共救济中的争论问题。到了1834年，英国议会对济贫法案进行了三点修改：（1）救济设施必须全国一致，各区应分别联合成立协会，每个协会最少设立一个济贫所，由驻伦敦的委员下乡进行监督，负责拟定章程规则和监督审核账目；（2）济贫所内给予被收容者的待遇应当较一般工作低；（3）原则上只进行院内救济，废除院外救济。这里所做的修改，使得贫民救济工作更加系统化和规范化了。此项法案后来几经修订，直到1948年根据《贝弗里奇报告》的建议制定《国民扶助法》之后才宣告废止。

济贫法历经了三百多年，就与现代社会工作的关系而言，它成为了现代救济工作的开端，对英国、欧洲乃至世界社会救济事业、社会工作专业的发展都具有巨大的影响。它对社会工作发展的意义主要体现在以下几个方面：首先，政府负起了社会救助的责任，并直接参与了社会救助活动的组织工作。这在某种意义上为社会工作的诞生创设了一个合法性前提，使社-----------------------

第 3

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

会工作专业的诞生有了良好的社会基础。其次，伊丽莎白《济贫法》从立法的角度确立了助人自助的观念（这既是一个救助原则，又是一个救助理念）。《济贫法》还对于不同情况的贫民施以不同的救助，使社会资源得以更有效的利用，同时要求有劳动能力的乞丐要从事劳动，这样也可以避免刺激一些人的“懒汉”思想。第三，对于社会工作专业的发展来说，伊丽莎白《济贫法》最重要的作用还在于它确定由专门人员从事济贫救助活动。从某种意义上来说我们可以将救助人员的专门化视作社会工作职业化的开端。第四，伊丽莎白《济贫法》所实施的院外救济也是社会工作提供服务的一种基本形式。总而言之，伊丽莎白《济贫法》对现代社会工作专业的形成产生了极其重要的影响。

但它同时也存在着不少严重缺陷：(讨论)（1）可能养成贫民的依赖心理；（2）对贫民的自尊心注意不足；（3）干涉了贫民谋生的自由（参李P36）。另外，济贫法还以其“惩诫性”、“恩赐性”著称于世。济贫法普遍实施之后，不但没有使有劳动能力的贫民自力更生、自食其力，反而使他们沦为永久的贫民。当然，济贫法的问世，还是有它的进步意义，它奠定了英国乃至欧美各国现代社会救助立法的基础，开创了用国家立法推动社会保障事业的先例。

二、德国的“汉堡制”和“爱尔伯福制”

德国的“汉堡制”（1788年）和“爱尔伯福制”（1852年），标志着有组织的社会工作的迅速发展。

（一）“汉堡制”

汉堡为德国的一个工业重镇，自工业发达以来，居民生活悬殊，乞丐和贫民人数日益增多，成为了汉堡市最为严重的问题。汉堡市居民在1765年的时候组织了一个团体，这个团体的主要目的就在于改良市政管理制度，其中有一部分计划就是有关救贫的行政方案。为了解决日益严重的贫民问题，1788年汉堡市实行了一种比较有特色的救济制度，这一制度规定，将整个汉堡市分为若干个社区，每个社区设监督员1人，赈济员若干人，并设中央办事局，综合管理全市所有救贫的行政事务。它的实施救济的原则就是助人自助，它的宗旨就是设法帮助贫民自力更生，为失业者介绍工作，将贫苦儿童送往职业学校习艺，将病患者送往医院诊治，对沿街乞讨者不准施舍，以取缔无业游民，对贫穷者予以救济，并且还募捐资金，建立统一的慈善金库，这种社区型的救助工作被后人称之为“汉堡制”。“汉堡制”实施了13年，很有成效。但到后来，因城市人口增加太快，救济人员不足，逐渐趋于衰微。“汉堡制”被奉为现代社会工作和社会救助的先驱。

（二）“爱尔伯福制”

1852年的时候，德国的另一个小市镇爱尔伯福（Elberfeld），仿照“汉堡制”进行工作，并予以改进，实行结果，成效显著。爱尔伯福实施的这种救济制度，史称“爱尔伯福制”。这一制度把爱尔伯福全市分为564段，每段约有居民300人，每段贫民不得超过4人。每段设赈济员一人，综合管理全段救济工作。赈济员的主要任务就是负责审核求助者资格发放赈济款，并办理段内有关贫穷的预防工作，如介绍职业、训练与管理游民等。同时在全市将每14段分为一个赈济区，每区设监察一人，以领导赈济员，每两周开会一次，报告工作概况。此外还设有中央委员会作为全市的总赈济机关，委员会由九名委员组成，是全市最高的赈济机关，统一支配和管理全市济贫所、医院以及院外的各种救济事项，每两周开会一次。总的来说，爱尔伯福制主要有以下优点：（1）行政权集中，督导严密，有助于提高行政效率；（2）赈济员由当地热心于公益事业的志愿工作者担任，且可连任，这样既可以节省经费，又能提倡志愿服务精神；（3）赈济员所管区域不大，能对贫民进行周详地照顾；（4）在爱尔伯福制中，消极的救助与协助相结合，可以促使受助者自立，同时也重视预防工作；（5）爱尔伯福制注重家庭访视，这是一种个案工作方法，而划段、区,由地方人士志愿服务，这也很符合社区工作的精神和做法。

（三）新汉堡制

-----------------------

第 4

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

由于人口的增多，“汉堡制”与“爱尔伯福制”渐渐不能适用，于是便促成了1892年的“新汉堡制”的问世。我们在这里简单提一下。“新汉堡制”的特点就是中央比以往更能独立行使职权，废除了分段制度，长期发给赈款，并将受救济者分类，以便处理。总的来说，德国的“汉堡制” 和“爱尔伯福制”的精神和做法，为以后各国探索公共扶助和社会工作开创了一个新的里程碑。

三、英美的“慈善组织会社”

19世纪末20世纪初，慈善组织会社在英美盛行。在英国，一方面由于济贫法不能有效地发挥作用；另一方面由于工业革命的影响，失业与贫困问题日益严重。社会开始特别关心贫民问题，各种具有不同目标的慈善组织纷纷成立。但是，这些慈善组织间缺乏联系与协调，步调不一，重复浪费甚至互相冲突的现象严重。

为了解决这一问题，索里（Reverend Henry Solly）牧师参考“汉堡制”及“爱尔伯福制”的做法，于1868年建议成立一个组织，来协调政府与民间组织的各种慈善活动。因此，1869年，伦敦成立了第一个慈善组织会社（charity organization society）：“组织慈善救济暨抑止行乞会社”，后改名为“伦敦慈善组织会社”。该会社认为：个人应对自己的贫穷负责，接受公共救济将摧毁贫民之自尊心进取心及道德意识，终使贫民依赖救济为生。它主张贫民应尽其所能维持其本人的生活，反对扩大公共贫穷救济，特别强调以道德的影响来改变贫民的生活方式，鼓励私人慈善会社的建立及私人对贫民的救济行为。（实施救济的方法可参李P38）

此后，英国和苏格兰的其他城市也纷纷效仿，建立了慈善组织协会。另外，在1877年的时候，美国的布法罗市（Buffalo）也成立了美国第一个慈善组织协会，此后六年，美国共有25个城市成立了“会社”。

慈善组织会社对于社会工作专业化的建立做出了极大的贡献：

一方面，会社促使了社会个案工作的产生。“会社”首创派“友善访问员”（friendly visitors）访问申请救济者，以了解其社会背景并确定应采取的措施。它强调依据调查，按照个别情况的不同，对每一案件分别做出处理，这其实也是社会个案工作中强调“个别化”原则的做法。

另一方面，会社采取了协调合作的方式使得各个救济机构的作用得以有效发挥，促进了各救济机构和慈善组织为社区解决问题，这也为社区组织工作的发展奠定了基础。

四、英美的睦邻组织运动------伦敦“汤恩比馆”

继慈善组织会社之后，19世纪80年代，英美两国又兴起了睦邻组织运动（the social settlement movement，settlements and neiborhood centers），或者叫社区组织或社区改良运动。睦邻组织运动以社区睦邻服务所的建立为标志，以知识界人士的广泛深入地参与社区生活，调动并利用各种社会资源服务于社区居民为特色，它是社会工作萌发时期最有影响力的事件之一，为社区工作方法奠定了基石。

睦邻组织运动始于1884年英国伦敦东部圣犹太教区的牧师巴涅特创设的汤恩比馆。巴涅特（Samuel A.Barnett）是英国牛津大学的毕业生，毕业后任东伦敦教区牧师，当时该区是伦敦最贫困的教区之一。汤恩比（Arnold Toynbee）是牛津大学经济学讲师，是一位虔诚的基督教教徒，满怀热情志愿为贫民服务，立誓消除贫困以宣扬基督的博爱精神，消除人间的不平等。两人志趣相投，尽心尽力于共同的事业。但不幸汤恩比年届30岁便因病去世。巴涅特为纪念亡友的伟大牺牲精神，并为号召知识青年为贫民服务以继承汤恩比的遗志，1884年，他在伦敦东区建立了一个大学社区睦邻服务中心，取名“汤恩比馆”，鼓励学生为贫民服务，并与贫民共同生活，了解贫民生活情形，努力从事经济、生活、文化改革活动。

汤恩比馆实际上就是一个“社区服务中心”，其特点有四：（参李P39）

-----------------------

第 5

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

（1）设于贫民区，备有宿舍，所有工作人员与贫民共同生活；（2）没有既定的工作计划，视居民的实际需要而工作；

（3）尽量发动当地人才，培养其自觉的互助合作精神，为社区服务；

（4）社区睦邻中心不仅是服务中心，也是文化中心，向居民介绍本国及国外文化。这些具体做法所取得的成绩以及所表现的精神很快成为了许多地方争相效仿的对象。汤恩比馆成立以后，睦邻组织运动迅速推广，它不但成为了英国社会改良运动的一种新潮流，而且也引发了世界上许多其他国家的社区改造运动，其中尤以美国最为发达。美国最有名的社区服务中心是1889年由琼〃亚当斯（Jane Addams）女士在芝加哥创立的“霍尔馆”（Hull house），它对芝加哥市民生活的改良做出了重大的贡献，对美国的社会工作的发展也有很大的影响。到1939年，全美社区睦邻服务中心已经达到500多所。

可以说，睦邻组织运动是一种全新的服务方式，它以整个社区为工作对象，由工作者深入社区，发现社区需要，了解社区居民，发动社区力量，为社区服务。它对于现代社会团体工作和社区组织工作的发展有重大贡献。

五、德国的社会安全（社会保障）制度

随着资本主义工业化所产生的社会问题的日益严重，那些局部的、地方的、补救性的措施已渐渐不能有效的解决问题。为了稳定社会秩序，西方国家政府举办了系统的社会福利事业，并在此基础上创立了全国性的社会保障制度。社会保障制度为现代社会工作奠定了组织制度基础。

德国是资本主义发展起步较晚的国家。但德国的工业化进程很快，在第一次世界大战前的约40年内，就完成了从农业社会向工业社会的转变。

19世纪下半叶，在马克思主义广泛传播的形势下，社会主义政党出现在德国政治舞台上，无产阶级组织的力量相当强大，而新兴资产阶级的力量则相对软弱。首相俾斯麦采取了“胡萝卜加大棒”的做法，他希望通过社会保险立法拉拢工人队伍，借以赢得工人对国家政权的支持，阻止工人运动的进一步发展。因此，在19世纪80年代，他积极推动议会通过了一系列的社会保险法案，并颁布实施。

1883年，创立强制劳工保险和疾病保险，颁布了《疾病社会保险法》，规定由雇主负担1/3，雇员负担2/3的费用，用以支付雇员在生病期间的各种医疗费用。

1884年，创立职业灾害保险，颁布了《工伤事故保险法》，规定雇员因工受伤，由雇主负担其全部医疗费和生活费。

1889年，创立残疾与老年保险，颁布《老年和残障社会保险法》，规定雇员因年老不能劳动，其老年的生活费用，由雇主和雇员平均负担。

这三项法令的颁布，标志着世界上第一个最完整的社会保险体系的建立，社会保险制度从此产生了。德国则因而成为世界上第一个实行社会保险制度的国家。之后，德国又在这一制度的基础上采取了一系列新的社会保障措施。此后，欧美很多国家也先后纷纷效仿，相继建立起了以社会保险为核心的工人社会保障体系。

各国社会保障制度的建立对专业社会工作的意义主要表现在以下两个方面：

（1）国家通过制定法案或政策，执行对社会福利的管理，使作为间接社会工作方法之一的社会福利行政开始登场。

（2）社会保障制度的建立，也为社会工作者提供了新的、比较规范的活动空间，从事福利服务的提供，并在这一过程中验证、提炼和发展具体的专业方法。

总的来说，世界各国社会保障和社会福利制度的建立，可以说是为无数处于困境中的人们带来了福音，而新的制度的有效运作又需要有相应的组织、机制和方法，这就使得社会工作脱颖而出，在社会生活中发挥着越来越重要的作用。可以这样说，随着社会保障和社会福-----------------------

第 6

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

利制度的建立，社会工作就已经成为了一种维持社会正常运转、造福于民的不可或缺的职业。

六、“福利国家”的兴起与发展

“福利国家”（welfare state）这个词最早出现于1941年英国大主教威廉〃邓普（William Temlpe）所出版的一本小册子《公民与教徒》（Citizen and Churchman）中。他创立了“福利国家”这个概念来取代“权力国家”（power state）。而“福利国家”的总设计师是英国著名的经济学家与社会活动家威廉〃贝弗里奇（W.Beveridge）。早在一战爆发前，贝弗里奇就曾帮英国政府设计起草过失业保障法案，该法案于1911年颁布实施。1942年11月，贝弗里奇向英国内阁提交了《社会保障及有关服务》的长篇报告，在报告中，他提出了全面实施社会保障措施以重建家园。这便是后来人们所称的“贝弗里奇报告”。报告提出了要在战后重建英帝国，必须铲除“五害”（疾病、贫穷、愚昧、怠惰和匮乏），同时，须建立“从摇篮到坟墓”的一整套社会福利措施，包括失业、老年、职业伤害、遗属等保险项目和家庭津贴等。报告中最引人注目的建议是，英国应首先推出面向城乡全体国民的社会保障制度，不分种族、信仰、财产状况，只要达到规定的年龄，就有权享受一份退休金，安享晚年。

总体上看，“贝弗里奇报告”为二战后的社会保障体系做了理论上的架构，也为福利国家描绘出了初步的模型。1948年，英国首相艾德礼宣布英国已成为“福利国家”。此后，瑞典、法国、丹麦、挪威、联邦德国、奥地利、比利时、荷兰、瑞士、意大利（直升飞机救援，没有暂住证也可以看病）等先进工业化国家也纷纷按照“福利国家”的模式重建并扩大社会保障项目，先后成为“福利国家”。除西欧、北欧国家外，美国、澳大利亚、日本、新西兰也效仿“福利国家”构建了本国的社会保障体系。

二战后，西方社会保障制度的特点有四个：（1）项目齐全；（2）标准较高；（3）国际化；（4）全民化。（可参李P44）在1945年至1973年这段被西方称为“辉煌的30年”中，西方各国的社会保障事业取得了长足的发展，达到了历史最高水平。但我们也应当看到，西方各国普遍实施的“从摇篮到坟墓”的福利普遍化政策，也潜伏着种种深刻的经济与社会危机。1973年席卷整个西方世界的石油危机之后，各国的社会保障事业潜伏的危机日益明显地暴露了出来。为此，各国都开始对其福利体系进行改革，目前还在进行中。

“福利国家”的出现，对专业社会工作的主要意义表现在三个方面：第一，它使得社会福利行政得到空前的发展；第二，社会工作作为其中的一项基本制度受到空前的重视，其提供服务的专业方法得到认可和发展；第三，社会工作由主要面向弱势群体的专业开始成为面向全体国民的专业。

七、专业社会工作的产生与发展

（一）专业社会工作的产生

在英国工业革命和法国大革命之后，慈善事业开始向社会工作转变。社会生产力的迅速发展，使得资本主义的基本矛盾进一步加深。农民破产、工人失业，贫穷、流浪、盗窃、卖淫、赌博等社会问题日益增多，社会本身已经提出了对治理这些病态现象的责任要求。在这种情况下，单靠慈善事业显然是不能适应客观要求的，这就需要有专业的知识和技能来解决这些社会问题。

1862年由英国社会人士所组成的伦敦赈济会，超出了纯粹个人慈善的范围，摆脱了传统宗教的施舍观念。他们和其他一些民间慈善机构开始共同考虑通过专业教育，建立专业体制。此后，美、英、德、法等国由举办慈善学校转变为创建社会工作专门学校，这一现象的出现成为慈善事业转变为专业社会工作的标志。

发生这样的转变，在本质上是以解决各种社会问题的实践为基础的。英、美等国的睦邻组织运动，德国首相俾斯麦社会保险制度的推出，美国罗斯福“新政”中社会安全法案的颁布和实行，英国贝弗里奇社会保障计划的实施和推广，这些都在很大程度上促进了社会工作-----------------------

第 7

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展 的发展和扩大。

相对于慈善事业来说，社会工作是社会文明更大的进步，它在一定程度上体现了社会责任感和人道主义思想。在社会工作中，既包含了社会救济事业，又包括了更富有积极意义的社会福利事业，其中不但有各种补救性的援助措施，还发展了改善社会生活、预防社会问题的专门技术和专业管理方法。社会工作虽然起始于资本主义社会，但它是现代社会生活的产物，是人类文明历史中带有规律性的现象，同时也是人类社会管理的一大进步，它为不同制度的社会在解决和预防社会问题上积累了经验。

19世纪末20世纪初，社会工作在西方已经进入专业化发展阶段，具体表现为社会工作专业培训和教育的发展以及社会工作的科学化。1917年，美国学者玛丽〃E〃芮奇蒙德（Mary E.Richmond）出版了《社会诊断》（Social Diagnosis）一书，该书主要从社会学的观点出发，强调社会因素在了解个人行为时的重要性，把医学知识也应用到了社会工作专业中来，使得社会工作向多学科的方向发展。这本书的基本宗旨就是要促使社会工作的方法成为一门独立的知识体系，使社会工作的技术成为一种可以传递的技术。该书的出版无疑是社会工作专业的一个正式起点，也是社会工作专业发展史上的一个新的里程碑。

（二）专业社会工作的发展

1.专业方法的发展（个案、小组、社区）

在1917年，玛丽〃E〃芮奇蒙德出版了《社会诊断》一书以后，她又发表《什么是社会个案工作》一书，社会个案工作作为一种专业的社会工作方法开始被社会工作者普遍接受。在30年代中期（1936年）以前，个案工作一直是社会工作界普遍承认的唯一的工作方法，社会工作主要就是指“社会个案工作”。随着弗洛伊德精神分析心理学的发展及其向社会工作领域的渗透，社会工作者开始关注案主个人经验的意义和价值，特别是案主早年生活经验对当前行为的影响。这个时候的社会工作者不再只是关心贫民的慈善布施者了，而同时也成为了关注并能解决个人心理问题或心理病症的“社会医师”了。

就社会工作专业知识的发展而言，芮奇蒙德的思想是个案工作诊断派的起源。而汉密尔顿的思想（G.Hamilton）也为个案工作心理分析奠定了学理基础。在个案工作中颇具影响力的功能派也在这一时期形成。个案工作中另一重要派别即问题解决派的形成则相对较晚，形成于20世纪50年代。关于这些派别的具体内容在个案工作方法中有详细的叙述。在个案工作方法得到不断发展的同时，20世纪20年代，团体工作也就是小组工作，开始被纳入社会工作训练课程，同时团体工作的理论构建也在积极地进行之中。到30年代时，小组工作开始形成并逐渐受到重视。柯义尔（Grace L.Coyle）在1930年出版了《群体的社会过程》（Social Process in Organized Groups）一书，奠定了团体工作的学理基础。直到40年代中期（1946年），团体工作才作为社会工作的专业方法之一开始被当作和个案工作同样重要的方法看待。

另外，社区工作作为一种专业工作方法也是逐步发展起来的。起初它只是一种服务于个案工作的间接方法，后来社区工作者形成了自己的专业团体，并运用自己的专门知识去解决社区中的问题，但其方法的形成以及获得社会工作专业方法的地位相对要晚些。1939年莱恩领导的研究小组在美国社会工作会议上提出研究报告（即著名的“莱恩报告”），认为社区组织这一有着悠久历史发展背景的概念代表着社会工作的一种基本形式，这样，到了1950年的时候，社会组织正式被列为了社会工作的专业方法之一。直到60年代，社区工作才正式得到普遍认同，被承认为社会工作专业与个案工作、团体工作同样重要的一个基本方法。这样，社会工作三大传统方法的地位正式得以确立。此外，社会福利行政以及社会工作研究也开始逐渐受到社会工作界的重视。社会工作正日益走向高度专业化。

2.目标模式的变化（治疗－预防，救助－发展）

-----------------------

第 8

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

我们知道，最初，社会工作是为解决已出现的社会问题而存在的，也就是说它主要扮演的是补救者的角色，其任务就在于诊治受助者的问题。这在个案工作占主导地位的阶段表现得尤其明显。随着社会问题的不断涌现和复杂化，社会工作者愈发感到单独的治疗型的社会工作是十分被动的，于是预防问题的出现开始成为社会工作的一项重要的工作内容。这是社会工作的目标模式变化的一个方面：由治疗到预防。

另一方面，社会工作最初关心的是眼前问题的解决，通过实践，社会工作者逐渐认识到，不但应该帮助受助者解决当前所面对的问题，而且还要从长计议，尤其要注意发展受助者的能力，以避免其再次陷入困境。这就是：由救助到发展。

这样，治疗—预防，救助—发展也就成了社会工作的工作思路。社会工作不但关注现有问题的解决，而且要特别注重从预防和发展的角度开展工作，这就使得社会工作的目标追求提高到了一个新的水平。当然，社会工作目标模式的变化不仅由其任务变化所引起，而且与心理学、社会学的发展密切相关。这种转变也反映了社会工作者对助人过程、对受助者的角色以及社会工作功能的新的理解。

第三节 中国社会工作的历史、产生和发展

一、我国古代与社会工作相关的思想与实践

（一）我国古代的社会福利思想

早在古代社会，人类思想史上就产生了对理想社会的追求。比如 1.《礼记*礼运》记述了孔子提出的“大同”社会的社会福利主张（略）2.孟子的“仁政”思想

孟子提出了“仁政”的思想，他主张对人民爱护，并采取保护措施。包括：

1)民本思想。孟子说：“民为贵，社稷次之，君为轻。是故得乎丘民而为天子，得乎天子而为诸侯，得乎诸侯为大夫。”（《孟子*尽心下》）从中可见“民为贵”的道理。孟子看到了人民的力量，认为社会安定的前提在于百姓的安居乐业，这一点在当时是具有积极意义的。

2)邦国的主权在民。孟子与梁惠王谈话，梁惠王问：“天下恶乎定？”孟子回答：“定于一。”梁惠王问：“孰能一之？”孟子回答：“不嗜杀人者能一之。”梁惠王问：“孰能与之？”孟子回答：“天下莫不与也。”在孟子看来，一个政权的建立是要通过百姓认可的。3)民对不施仁政的暴君是可以不服从的。孟子说：“君之视臣如手足，则臣视君如腹心；君之视臣如犬马，则臣视君如国人；君之视臣如土芥，则臣视君如寇仇”。

4)政事以民为归宿。孟子对梁惠王说：“王如施仁政于民，省刑罚，薄税敛，深耕易耨，壮者以暇日修其孝悌忠信，入以事其父兄，出以事其长上。”那么，“地方百里而可以王”。

5)国君应以保民为职分。孟子主张君王应做到“不扰民”，反复强调“不违农时”“勿夺其时”的重要性；君王只有“与民同乐”，才可以“王天下”。

6)反对不义的战争。孟子说：“春秋无义战”，又说：“得道者多助，失道者寡助”。他主张如果进行战争，也应“解民倒悬”。

3.墨子的“兼爱”思想

墨子指出人与人之间、统治者与人民之间，要互相爱护，社会才能向前发展。4.荀子的“富民”理论

荀子的“富民”理论，主张只有人民过着幸福安乐的日子，国家才能富强起来。他的主要观点有三：第一，思富而弃贫；第二，富民是反“均平”的必然；第三，富是人同自然长期斗争不断积累的结果。

5.管子的“九惠之教”（略）

-----------------------

第 9

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

以上这些思想在当时的历史条件下，仅仅是一种超时空的幻想，但这些美好的愿望和有价值的思想对我国后来封建社会各个朝代的慈善事业和救助工作产生了深远的意义和十分重要的影响。更进一步说，古人的这些思想可以被看成是现代的老人福利、儿童福利、社会救济、医疗保健、婚姻咨询、健康服务、贷款扶贫、就业服务、烈士祭祀、社会安全等思想在历史上的最初的萌芽。

（二）我国古代社会救助措施 1.周代的“保息六政”与“荒政十二”

在周代，曾提出过“保息六政”的治国安民方针，我们在前面也提过，即“一曰慈幼，二曰养老，三曰赈穷，四曰恤贫，五曰宽疾，六曰安富”，这类似于现代的儿童福利、老年福利、社会救助、医疗服务、住宅与就业等各种福利服务。

“保息六政”实际上是正常年份特别是升平时期的社会福利措施，而遇到荒年，则有另外一些救荒应急的措施。“荒政十二”分别是：（1）散财---给饥民以粮食；（2）薄征---减免租税；（3）缓刑---减免刑罚；（4）弛力---减除徭役；（5）舍禁---解除山林之禁；（6）去几---撤除关卡；（7）省礼---减少吉礼；（8）杀哀---节约凶礼；（9）畜乐---闭藏乐器而不作（10）多昏---不备礼而婚配者多，则男女相保；（11）索鬼神---祈求保护百姓；（12）除盗贼---为民除害，安定民心。

2.汉代的“仓储后备制”

从济贫制度来看，影响最为久远的是汉宣帝所设臵的“常平仓”。常平仓是“常持其平”的意思，这说的是，官府在谷贱时以较高价买入储存，谷贵时以低价售出，救济百姓，帮助百姓平安度过荒年。

常平仓正式确立了我国的仓储制度，在后来的隋、唐、宋、明等朝代还出现了“义仓”和“社仓”等不同形式的仓储制度。仓储制度是一种实行较有效的济贫制度，它与现代的社区发展工作的目标和原则相当契合。

3.宋朝的“乡规民约制”

在我国古代社区组织中还存在一种乡约制度。所谓“乡约”，就是指同住在邻近地区的人共同遵守的规约。我国的乡约始于北宋的“吕氏乡约”，明朝的王阳明先生也定有“南赣乡约”，从自动自发、组织教化以及结合政统等三方面来看，我国的乡约制度均符合现代社区发展的基本要求，所以可以称之为是现代社区发展的典范。

总的来说，在我国古代社会，历朝历代都有着一些不同形式的慈善工作的制度和措施，但是，早期的救济事业多以临时抢救的救荒事业为主，经常性的贫民救济及其他的社会福利事业很少，并未能够形成一种普遍的制度。

二、我国社会工作的曲折发展过程 1.社会工作的产生

20世纪20年代初，我国社会工作教育事业产生，这标志着我国的慈善事业、救济事业向科学的社会工作的过渡。中国现代意义上的社会工作产生于20世纪20年代末30年代初。2.20世纪二、三十年代的社会工作

在这一时期，与社会工作相关的专业团体相继成立，一些重要的理论研究成果也相继问世。在实践方面，乡村建设运动轰轰烈烈的展开。其中比较著名的有：晏阳初领导的定县平民教育实验区，梁漱溟领导的邹平村乡村建设实验区等。3.20世纪三、四十年代的社会工作

这一时期的社会工作实践我们分两部分来介绍：

国统区的社会工作：在社会行政方面取得长足进步，1938年成立了赈济委员会，接着在国民党中央委员会内设立社会组织部，于1940年改为社会部并改隶行政院，成为民国以来政-----------------------

第 10

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

府设臵最高社会行政管理机构的开始。在这一时期，国民政府除直接举办少数社会事业外，主要是监督和管理私人办理的福利事业。

苏区的社会工作：在共产党领导下的革命根据地和解放区，成立了解放区救济总会，在解放区救济总会指导下开展了拥军优属、拥政爱民、民工动员、支援前线、社会教育、社会改造、社会救济、社会福利、社会服务等方面的工作。4.在抗日战争时期及二战结束后的社会工作

在抗日战争时期，中国共产党还跟国民党合作，进行了大量的战地服务、救济难民、救亡宣传、慰问将士等方面的工作。一些进步组织如“保卫中国同盟”、“中国福利会”的社会工作十分活跃。二战结束后，中国人民解放区救济总会和国民政府行政院善后救济总署，共同接受联合国善后救济总署募集的大批救济物资，分别在所管辖的地区进行了大量的救济工作，这些都为新中国社会工作的发展积累了宝贵经验。5.新中国成立时期的社会工作

中华人民共和国成立以后，社会工作学的研究和教学虽然停止了近30年，但是，中国社会工作的实践从未间断。1949年开始，在全国范围内取缔存在了几千年的娼妓、流氓等游民活动，先后封闭了全国所有的妓院，瓦解了全国的流氓游民组织据点，在各地设立920所生产教养院，广泛开展了收容、救济、改造妓女和流氓等游民的工作（妓女们吃白面，老百姓吃粗粮，妓女们的生活还是降低了，为他们的性病花费了很多钱）。从1951～1953年，44万余名集中起来的妓女、流氓等游民，全部被改造成为新人，并得到安臵。人民政府在全国城乡普遍开展了禁烟禁毒的群众性运动，封闭烟馆，禁止种植鸦片，收缴毒品，组织吸毒者戒烟，在3年内各地400吸毒者陆续戒绝。人民政府还开展了对革命烈士及其家属、革命军人家属、革命残废军人、牺牲病故军人、伤亡的工作人员和民兵、民工等，分别给予表扬、抚恤、优待的活动，开展了对复员军人的安臵和群众性的拥军优属工作。同时，人民政府还担负了繁重的救灾任务，遣送、安臵城市中的灾民、难民，对城乡贫民开展社会救济、以工代赈、生产自救等工作；整顿、调整、改造了半封建半殖民地社会的1600多个救济福利团体和419所旧慈善机构，把它们纳入社会主义社会工作的轨道。1951年公布了《中华人民共和国劳动保险条例》，创建了企业职工社会保险制度，颁布了一系列方针政策，开展了多项职工福利工作。以城市的区、街、居民委员会和农村的乡、镇、村为基层社区，开展了各项社会服务。6.全面建设社会主义时期的社会工作

进入全面建设社会主义时期以后，社会工作具有了建设性的特色，更多地发挥出社会服务和社会管理的功能。突出的表现是依靠国家和集体经济组织的力量，在各地普遍开展多种社会福利事业。城市原有的各类生产教养院，在基本完成解决半封建半殖民地社会遗留的社会问题的历史任务以后，分别改为社会福利院、儿童福利院和精神病福利院。以安臵残疾人就业为任务的各类社会福利生产单位，在城市组织生产自救的基础上得到了普遍的发展。农村广泛地对鳏、寡、孤、残实行“五保”（保吃、保住、保穿、保烧、儿童保教或老人保葬）的福利制度。同时，开展了城乡的优抚安臵、防灾救灾、社会救济、婚俗改革、民间纠纷调解、对流浪人员的收容、遣送、安臵等工作。社会保险经过统一规定退休、退职办法，整顿了劳保医疗制度，规定了精简职工保险待遇，还规定了职业病范围和职业病患者处理办法等几方面的措施，得到了改进与发展。7.经济体制改革以来的社会工作

20世纪70年代末进行经济体制改革以来，我国的社会工作也相应地进行了改革与创新，集中表现为以多种社会服务的形式结合成社会工作的有机整体结构。主要内容有：70年代兴起的以个案工作为形式的扶贫工作，在很大程度上代替了社会救济；到80年代，形成了一种新的格局，即以社区发展为主要形式，结合有关部门、团体包干负责支援的形式，对革命老根据地、少数民族地区、边远贫瘠山区和其他贫困地区的经济开发与个体（结对子）的扶贫-----------------------

第 11

页--An Introduction to Social Work

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

相结合。社会福利由举办各种不同类型的事业单位，开始扩展为全市、全区、全乡的社会福利网络；或以社会福利事业单位、社会福利企业、各类扶贫经济实体和群众性自治组织为依托的社会福利网络，开展多项目、多层次的社会服务。另外还有很多其他的具体内容，我在这里就不一一叙述了。

当然，我国的社会工作发展至今，其中也存在着很多问题，如社会工作专业化程度不高，实施范围不广，与国情、国力和现代化要求不适应等，由于我国正处于剧烈的社会转型时期，必然会出现一些新的社会问题，所以这就更需要发展专业的社会工作，社会工作的专业教育、培训、研究和推广势在必行。

考察当今世界各国社会工作的发展，我们可以发现其中有两种并存的发展趋势，一是国际化发展趋势，是指社会工作走出国门，在世界范围内开展，各国在社会工作的理论、内容、方法上也趋于接近，国际社会工作交流更加频繁；二是本土化、民族化发展趋势，是指各国社会工作者，都在着力研究这个起源于西方社会，植根于社会化大生产方式的社会工作的理论、方法，以作为本国、本民族开展社会工作的借鉴，创造适合本国、本民族特点的社会工作。

从表面上看，这两种发展趋势，似乎相互矛盾，但从实质上看，这两种发展趋势展示了社会工作在当代的空前繁荣。在当代，社会问题、社会风险，对整个世界所有处在不同发展阶段、不同发展水平的国家、民族、地区所造成的震荡，较商品经济产生和发展的初期，要剧烈，要广泛，要深刻。正如奥雷利奥〃佩西所说：“这是历史上第一次，可能在自我实现和自我毁灭两极间的结果将影响的不仅是几个地区和几个民族的未来，而是全人类的命运”。现在是一个充满希望而又充满风险的时代。这样的时代，必然激励着社会工作的繁荣，而它的繁荣也证明了社会工作是一个和人类命运息息相关、为人类创造幸福、促进社会发展的专业。

因此，我们应当紧紧跟上形势，牢牢把握机会，加快我国社会工作的进一步发展。

第二章 社会工作的历史起源、产生与发展

-----------------------

第 12

页--

第三篇：审计产生与发展（本站推荐）

一、审计产生与发展：

审计是社会经济发展到一定阶段的产物，是在受托经营、受托管理所形成的经济责任关系下，基于经济监督的需要而产生的，受托经济责任关系的确立是审计产生的前提条件。只有当这种经济监督由授权委托者委培独立的机构和人员代行时，才会产生独立的审计活动

审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及相关资料的真实性、正确性、合规性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。

从实施审计的主体俩看包括：政府（国家）审计、内部审计、社会审计 政府审计是指由政府审计机关实施的审计，又称为国家审计，我国国务院审计署及派出机构和地方各级人民政府审计厅、审计局所组织和实施的审计均属于政府审计。政府审计主要是依法对国务院个部门和地方各级人民政府国家财政金融机构、国有企事业单位以及其他有国有资产的单位的财政财务收支和经济效益进行审计监督。内部审计是由各政府部门、企业主管部门和企事业单位内部独立的审计机构和专职的审计人员所实施的审计，包括部门内部审计和单位内部审计两类。

社会审计又称为独立审计，注册会计师进行的审计，独立审计是受托审计，接受各类资源财产的所有人或主管人的委托，依法对被审单位的财务收支和经济效益等承办审计鉴证、经济案件鉴证、注册资本验证和管理咨询服务等业务。独立审计的主要职能是鉴证。

按审计内容分：财政财务审计、财经法纪审计和效益审计（经济性、效率性、效果性、和合规性）

按审计范围：全部审计和局部审计

按审计时间：分事前审计、事中审计和狮吼审计

也可按审计周期分定期审计和不定期审计

我国审计机关分两级，国务院和地方两级。

二、审计目标和审计程序。

审计目标是审计行为的出发点，是审计要达到的境地，是目的具体化。目的具有全面性和长期性，目标具有局部性和阶段性，审计目的取决于审计授权人或委托人，审计目标取决于两个因素：一是社会的需求，而是审计的自身的能力和水平。

审计目标是审计的方向，他对整个审计过程都会产生影响。

审计目标分总体审计目标和具体审计目标，国家审计的总目标是评价各级财政财务收支的真实性、合法性和效益性和内部审计的目标一样，社会审计的总目标是合法性、公允性。具体审计目标是总体审计目标的细化。包括一般审计目标和个别审计目标。包括以下几方面：总体合理性、真实性、完整性、权利和义务、计价的正确性、截止正确性，过账和汇总正确性，披露的正确性、合法性

三、审计程序包括审计计划、审计实施、审计报告三个阶段。

1、审计计划：调查审计需求，初步确定审计项目，第二部对初选项目进行可行性研究，确定审计项目及优先顺序。第三步确定审计资源、审计项目，编制审计项目计划。首先确定审计风险、确定审计总体策略、了解被审计单位及其环境、确定审计重要性。

2、审计实施阶段;根据审计项目计划确定审计项目，选配人组成审计组，送达审计通知书，进行调查了解、编制审计实施方案，获取审计证据，进行审计记录。检查重大违法行为。审计通知书包括：被审计单位名称、审计起始时间、审计组长及其成员、和被审计单位配合审计工作。审计组要了解被审计单位及其相关情况。确定职业判断的实用的标准，评估被审计单位存在的重要问题及其可能性。确定审计应对措施，编制审计方案。审计人员了解被审计单位的情况办法：书面或口头询问被审计单位内部和外部相关人员、检查有关文件、报告、内部管理手册等有关资料、追踪有关业务的处理过程；分析相关数据等；获取审计证据的办法：检查（顺查和逆查），观察、询问、外部调查、重新计算、重新操作和分析等

3、审计报告，工作主要包括：编审、复核、审理、签发审计报告及审计决定；公布审计结果，检查审计整改情况。审计组长应当确认审计工作底稿和审计证据已经审核，并从整体上评价审计证据的适当性和充分性，按照重要性原则从真实性、合法性和效益型方面提出审计评价意见。审计组只对所审计的事项发表审计评价意见。对审计中未涉及、审计证据不充分或者不适当，评价依据或者标准不明确，不得发表审计评价意见。

三、审计标准是进行审计时判断审计事项是非、优劣的准绳，是提出审计意见、作出审计决定的依据。审计标准的特点

1、层次性，指审计依据因管辖范围和权威性大小不同而有不同的层次，如国家法律；国务院颁布的行政法规；地方性法律、法规；主管部门制定的规章制度；被审计单位制定的规章制度。

2、时效性，指审计依据不是永远有效的，它的效力受时间限制。

3、地域性，指有的审计依据受地域限制，只在一定地区内发挥效用。

审计标准的特点

1、层次性，指审计依据因管辖范围和权威性大小不同而有不同的层次，如国家法律；国务院颁布的行政法规；地方性法律、法规；主管部门制定的规章制度；被审计单位制定的规章制度。

2、时效性，指审计依据不是永远有效的，它的效力受时间限制。

3、地域性，指有的审计依据受地域限制，只在一定地区内发挥效用。审计标准的分类：

1、审计标准按来源不同，分为外部制定的审计标准和被审计单位内部制定的审计标准。

2、审计标准按性质、内容不同，分为法律、法规；规章制度；预算、计划、合同；业务规范和技术经济标准等。

审计证据：指审计人员获取的能够为审计结论提供合理基础的全部事实，审计证据是审计理论的重要组成部分，主要特征有(1)证据范围的广泛性。除了书证、物证、证人证言、勘验笔录等证据外，还可以是其他证据；

⑵证据用途的多样性；

⑶证据收集主体的特定性；⑷证据资源的特殊性；⑸审计证据是审计质量的主要保证。审计证据的分类：按照审计证据的形式，分为实物证据、书面证据、口头证据和环境证据。

（1）实物证据。是指通过实际观察或盘点所取得的，用以证实实物资产的真实性和完整性的证据。实物证据通常是证明实物资产是否存在的最有说服力的证据，但实物证据并不能

完全证明被审计单位对实物资产拥有所有权，而且实物证据有时还无法对某些资产的价值情况作出判断。

（2）书面证据。是指审计人员所获取的各种以书面形式存在的证实经济活动的一类证据。（主要证据）

（3）口头证据。是指被审计单位的有关人员对审计人员的提问所做的口头答复形成的一类证据。这类证据，一般可能会带有个人成见和片面观点，可靠性较差，证明力较小，但它具有一定的旁证作用。必要时还应获得被询问者的签名确认。

（4）环境证据。是指对被审计单位产生影响的各种环境因素所形成的一类证据。有助于审计人员在了解被审计单位及其经济活动所处的环境的基础上，合理地制定审计计划和审计策略，提高审计质量和审计效率。

2、按照审计证据的证明力，可分为基本证据和辅助证据。

（1）基本证据。是指能够用来直接证实被审事项的重要证据。它具有较强的证明力，是审计证据的主要部分。所以，也称主证。例如实物证据、书面证据，都属于基本证据。

（2）辅助证据。是指对基本证据起辅助证明作用的证据。它是用来从旁证明被审事项的真实性和可靠性的证据。所以，也称旁证或佐证。

3、按照审计证据的来源，可分为外部证据和内部证据。（注意：1区别内容2证明力强弱不同。）

（1）外部证据：由被审计单位以外的组织机构或人士编制的书面证据，一般具有较强的证明力，外部证据又可分为：a.直接递交的外部证据；b.被审单位持有并提交的外部证据；

（2）内部证据：由被审单位内部机构或职员编制和提供的书面证据。一般而言，内部证据不如外部证据可靠，但当内部证据在外部流转并得到印证时则具有较高的可靠性；或者在被审单位内部控制较为健全的情况下，内部证据的可靠程度也是较高的。

四、审计工作底稿：指审计人员在实施审计过程中形成的与审计有关的工作记录。一般来说，每张工作底稿必须同时包括以下基本内容：

⒈被审计单位名称；

⒉审计项目名称；

⒊审计项目时间或期间；

⒋审计过程记录；

⒌审计结论；

⒍审计标识及其说明；

⒎索引号及页次；

⒏编制者姓名及编制日期；

⒐复核者姓名及复核日期；

⒑其他应说明事项

底稿的主要作用：是编写审计报告、发表审计意见或作出审计决定的依据

货币资金的审计：

1、岗位分工及授权批准：出纳担任现金收付、银行结算及货币资金的日记账计算。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、授权批准制度、3、货币资金支付需申请审批复核、3对于主要资金应当实行集体决策。

第四篇：企业文化的产生与发展

21世纪工商管理特色教材 张国梁《企业文化管理》

第1章 企业文化的产生与发展

学习目标

通过本章的学习，重点理解企业文化的概念，掌握企业文化形成与发展的时代背景，以及企业文化的主要理论，了解企业文化理论和实践在我国发展的主要阶段。先导案例

日本本田汽车公司美国分公司

日本的本田汽车公司美国分公司，只有高层管理者来自日本，其余职工（包括中级管理人员与普通工人）都是美国人。这些美国人原本是在美国3家较大的汽车制造企业中工作的。该公司的生产率和产品质量，都超过了美国的同行。本田成功的秘诀在哪里呢？美国《华尔街杂志》于1983年对该公司的经验进行了报道：‚本田公司美国分公司突出的做法是缩小工人和管理人员在地位上的差别，把工人当做群体的一分子。每个人，不论是工人还是管理人员，同样都在本田的餐厅就餐，公司也没有为高级职员专设的停车场。职工被称作‘合伙人’.‛这就是说，本田公司美国分公司的成功，应归功于高层管理者‚重视人、尊重人、团结和依靠广大职工群众‛的管理思想和管理实践。而这一点，恰恰是优秀的企业文化的精髓，本田汽车美国分公司就是靠优秀的

2力于企业文化概念的讨论和界定，提出种种表述。

威廉〃大内认为，一个公司的文化由其传统和风气所构成。此外，文化还包含一个公司的价值观，如进取、守势、灵活性，即确定活动、意见和行为模式的价值观。

特雷斯〃迪尔和阿伦〃肯尼迪在《企业文化》一书中，对企业文化阐述得更为具体，认为企业文化是由5个方面的要素组成的系统。其中价值观、英雄人物、习俗仪式和文化网络是其四个必要要素，而企业环境则是形成企业文化唯一的而且又是最大的影响因素。

1985年，埃德加〃沙因出版了为企业文化研究‚画上句号‛的学术著作--《组织文化与领导》。在书中，沙因把企业文化描述为‚一套基本假设‛，即‚企业文化是企业（群体）在解决外在适应性与内部整合性问题时，习得的一组共享假定。因为它们运作得很好，而被视为有效，因此传授给新成员，作为遇到这些问题时，如何去知觉、思考及感觉的正确方法‛.在研究企业文化时，我国的许多学者对企业文化的定义与内涵也有自己的理解。

‚企业文化作为一种亚文化，是属于组织文化的一个子概念，它是在一定的社会历史条件下，企业生产经营和管理活动中所创造的具有本企业特色的精神财富和物质形态。它包括文化观念、价值观念、企业精神、道德规范、行为准则、历史传统、企业制度、文化环境、企业产品等。其中价值观是企业文化的核心。“（胡正荣，1995)‚企业文化是一种在从事经济活动的组织中形成的组织文化，它所包含的价值观念、行为准则等意识形态和物质形态均为该组织成员所共同认可。它与文教、科研、军事等组织的文化性质是不同的。”（刘光明，1999)‚企业文化是企业在各种活动及其结果中，所努力贯彻并实际体现出来的以文明取胜的群体竞争意识，并且表现为企业的总体风采和独特的风格模式。“（罗长海，2003)‚企业文化是指全体员工在企业创业和发展过程中，培育形成并共同遵循的最高目标、价值标准、基本信念及行为规范。它是组织观念形态、制度与行为，以及符号系统的复合体。”（张德，2007)从以上国内外学者给企业文化所作的定义来看，他们的侧重点各有不同，涵盖面也不尽一致，既有强调企业文化是一个包含了信念、价值观、理想、最高目标、行为准则、传统、风气等的精神复合体；也有强调企业文化是将企业的物质财富和精神财富统统包括在内的混合体。

1.1.3 正确理解企业文化

那么究竟应如何理解企业文化呢？我们认为，企业文化是社会文化的一个子系统。企业通过自身生产经营的产品及服务，不仅反映出企业的生产经营、组织和管理的特色，更

61.日本经济奇迹的启示

日本是第二次世界大战的战败国，但在二战以后，日本经济却在短短30年左右的时间里迅速崛起，一跃成为世界第二大经济强国。贴着‚日本制造‛的工业品在20世纪七八十年代以迅猛之势影响着全球几乎所有的市场，改变了世界经济竞争的大格局。比如，日本在汽车生产方面胜过了美国和德国；在摩托车方面令英国黯然失色；在手表、照相机和光学仪器生产方面超过了传统强国德国和瑞士；在钢铁生产、造船、电子产品方面结束了美国的统治地位。日本经济崛起的秘密何在？

从宏观的角度看，日本经济的成功无疑与日本政府强有力的工业政策，重视技术引进和产品出口，重视教育投入有直接关系。但从微观角度分析，日本经济增长源于企业的活力和竞争力，这种活力和竞争力依赖于独特的管理模式。美国的一些经济学家和管理学家在深入考察后发现，在日本企业获得成功的多种因素中，排在第一位的既不是企业的规章制度、组织形式，更不是资金、设备和科学技术，而是独特的‚组织风土‛，即企业文化。日本企业界普遍认为，管理的关键是企业通过对员工的教育和领导者的身体力行，树立起大家共同遵循的信念、目标和价值观，培育出全体员工同心协力共赴目标的‚企业精神‛。由于这种‚企业精神‛是管理中的‚软‛因素，与社会文化有着密切的联系，但又不是整个社会文化，而仅仅是一个企业的传统风貌的‚亚文化‛或‚微观文化‛，因此被称为‚企业文化‛。在日本企业的影响下，世界范围掀起了第一次企业文化热潮。

2.美国经验的总结和实践的发展

与此相适应的是美国受到来自日本成功的启示，对自身的管理模式进行了反省与经验总结。20世纪70年代后的美国，虽然仍然是世界经济中心之一，但是相对实力下降。日本人的成就，使美国人震惊，他们不得不放下架子，开始认真研究和学习日本的企业管理经验，并反思美国企业的成败得失。企业文化研究领域的四本早期经典著作： 威廉〃大内的《Z理论--美国企业界如何迎接日本的挑战》、理查德〃帕斯卡尔和安东尼〃阿索斯的《日本企业管理艺术》、特雷斯〃迪尔和阿伦〃肯尼迪的《企业文化--现代企业的精神支柱》和托马斯〃彼得斯和小罗伯特〃沃特曼的《成功之路--美国最佳管理企业的经验》都是在这个时期出版的。美国人通过对日本管理经验的研究，得出了以下几条重要的结论：

第一，美国的生产率和经济发展缓慢，其重要的原因在于： 美国的管理不重视人的作用，企业文化没有搞好。相反，日本的生产率提高和经济发展速度之所以能在资本主义世界中排名第一，在于日本的管理重视人的作用，企业文化搞得好。

第二，企业价值观是企业文化核心内容之一，日本的集

10可以说，二战后‚以人为中心‛的管理思想的发展和实践探索，促成了企业文化的兴起；加之随后出现的全球经济文化一体化和知识经济兴起的趋势，更使企业文化的实践得以迅速发展。

1.2.2 文化管理的蓬勃发展

管理大师克雷格〃R.希克曼指出： “21世纪是文化管理的世纪，是文化制胜的世纪，每一个追求卓越的企业家，都必须学习文化管理。‛我国著名管理学家、国家自然科学基金委员会管理科学部主任成思危也认为： ‚如果说20世纪是由经验管理进化为科学管理的世纪，则可以说21世纪是由科学管理进化为文化管理的世纪。‛在面临更加激烈的市场竞争环境时，科学技术可以学习，制度可以模仿，但是像企业全体员工内在的追求这样的一种企业文化层面上的东西却是很难移植、很难模仿的。从这个意义上说，21世纪企业的竞争也是企业文化的竞争。

企业文化的兴起，是20世纪后半期这个历史时代的产物。进入21世纪，公司经营的国际化、世界经济文化的一体化以及知识经济的兴起，这三大趋势孕育着‚文化制胜‛时代的来临。

1.公司经营的国际化趋势

随着知识和经济之间相互渗透、相互作用、相互交融的趋势越来越强劲，公司经营国际化的趋势越来越明显，资源配臵冲破国别限制，产品纷纷销往国外市场，资本也在国际市场上寻找更好的机会扩张。在这种经营环境下，竞争已不再局限于一个国家或地区，企业纷纷实施全球化战略，子公司或分支机构遍布各国。在这种跨国公司中，越来越多的具有不同国籍、不同信仰、不同文化背景的人为同一家公司工作，同时也使得管理面临着新的问题，如来自不同民族、国家与文化背景的员工之间的文化冲突，这种由文化的差异所导致的文化障碍很容易造成集体意识的缺乏，职责分工不清，信息不能充分交流与共享，从而引起企业运转低效、反应迟钝，不利于全球化战略的执行。如何构建企业共同的经营观，使每一位员工能够把自己的思想与行为同企业的经营目标与宗旨结合起来，促进不同文化背景的人之间的沟通与理解，仍然离不开以人为本的企业文化的管理。

2.世界经济文化一体化的趋势

由于现代交通运输工具和通信设备的出现，世界各国、各民族相对缩短了地理上的距离，文化得以迅速而广泛的传播与交流，出现了趋同的倾向。这种世界各国文化的趋同现象，对各国的传统文化结构产生深远的影响，尤其是发达国家的强势文化对比较落后国家的文化冲击越来越大。人们的价值观、道德观、风俗习惯发生巨大的改变，视野更加开阔，思想更加开放，而生活水平和文化教育水平的提高更是促成人们渴望尊重和自我实现等更高需要层次的满足，人们在不

314应该采用文化管理的办法，而不是以往的理性管理。

3)虚拟企业的运作需要企业文化的支撑

伴随着互联网的普及，世界上出现了一种新型的企业组织--虚拟企业。虚拟企业是一种区别于传统企业组织形式的以信息技术为支撑的人机一体化组织。其特征以现代通信技术、信息存储技术、机器智能产品为依托，实现传统组织结构、职能及目标。在形式上，没有固定的地理空间，各个公司、部门、员工可能分散在各处，工作时间也没有统一的要求。那么，如何管理虚拟企业？在分散化、虚拟化的组织中，几乎互不见面的员工认同的是企业的共同目标、共同愿景，维系他们的是群体价值观，组织成员通过高度自律和高度的价值取向实现组织的共同目标；在快速的内外环境变化中，学习与创新成为企业的活力，企业精神、企业风气对于创新的促进作用必然减少制度化、标准化的制约；面对越来越多的个性化需要，企业宗旨、企业道德更有利于引导企业去尽最大的努力满足顾客。文化管理对于虚拟企业而言，可谓恰到好处。

1.3 企业文化理论的发展

伴随着企业文化实践的发展，企业文化的理论研究孕育而生并不断发展。企业文化理论的产生是现代企业管理科学逻辑发展的必然结果。在知识经济时代，又兴起了知识管理，给企业文化理论注入了新的活力。

1.3.1 现代管理科学理论的演进

企业文化是一种以人为中心的管理理论。既然如此，追根溯源，要了解企业文化的产生与发展，首先应该了解现代企业管理理论的产生和发展。

1.古典管理理论

现代管理科学理论发展的第一阶段就是所谓的‚古典管理理论‛阶段（20世纪初到30年代）。古典管理理论主要包括三大部分： 一是美国的泰勒创立的‚科学管理理论‛；二是法国的法约尔创立的‚管理要素或管理职能理论‛；三是德国的韦伯创立的‚古典组织理论‛.1)科学管理理论

1911年，泰勒的著作《科学管理原理》问世。该书提出的科学管理理论被认为在历史上第一次使管理从经验上升为科学，成为现代管理理论形成的一个重要标志。泰勒本人也因此被誉为‚科学管理之父‛.按照科学管理的方法，企业家不再靠个人经验和直觉来指挥下属，而是开始用调查研究、数学模型、数学工具等社会科学和自然科学的方法来代替个人经验；‚时间和动作研究‛提供了精确的计算定额的方法，使企业家的工作不必再为生产定额而争吵；生产工具、操作工艺、作业环境、原材料的标准化，为生产率的提高开辟了广阔前景；‚工作挑选工人‛的原则和系统的培训，为各种生产岗位提供了一流的

718企业组织得像军队一样，严守纪律、步伐整齐。第三，古典管理理论不重视人的感情，采取的是非人情味的管理措施，重点考虑的是工作效率。第四，古典管理理论把机械学原理引入管理，力求把管理科学建设得如同机械力学那样精确。应当肯定的是，古典管理理论总结了历史上古老组织（国家和军队）高效率运转的经验，满足了当时条件下的企业发展的需要，取得了很大的成功。但是对人性的探索仅仅停留在‚经济人‛的范畴之内，没有把人作为管理的中心，没有把对人的管理和对其他事物的管理完全区别开来。

2.行为科学管理理论

现代管理科学理论发展的第二个阶段是行为科学管理理论阶段（20世纪30～60年代）。从古典管理理论阶段向本阶段发展的转机，是霍桑试验的结果。这一阶段的主要工作就是把心理学的研究成果引入企业管理，建立了管理心理学；同时，社会学的研究成果也被应用于企业管理，建立了管理社会学。这个阶段产生了两个管理学派： 一个是人际关系学派；另一个是社会系统学派。

1)人际关系学派

人际关系学派主要研究工人在生产中的行为，分析这些行为产生的原因，以便通过调节企业中的人际关系来优化人的行为以提高生产效率，‚行为科学‛的名称即由此而来。人际关系学派的主要理论有： 梅奥和罗特利斯伯格的有效管理理论、马斯洛的需求层次论、赫兹伯格的双因素理论、麦格雷戈的Y理论和阿吉里斯的成熟与不成熟理论、卢因的‚群体动力论‛、‚场论‛与‚守门人‛理论。

行为科学的基本观点有：

(1)要重视人的因素，搞好对人的管理就是搞好管理的核心，主张建立以人为中心的管理制度。

(2)动机决定行为，需要引启动机；需要是有层次的，它因人、因时、因地而异，要把满足个人需要与实际组织目标结合起来。

(3)影响人们动机的因素有激励因素和保健因素，既要重视外在激励，又要重视内在激励。

(4)只有当个人目标、团体目标与组织目标一致时，组织才能获得最高的生产效率。

(5)领导者的影响力分为强制性影响力和自然性影响力，前者来自领导者的地位和权力，后者来自领导者的品德、知识和才能；要实现有效的领导，需要强制性影响力，更要靠自然影响力。

行为科学理论的基本特征是： 第一，行为科学克服了古典管理理论中把人视为机器的缺点，把心理学的研究成果和研究方法引进到企业管理中来，主要从人的心理来解释人的行为。第二，行为科学是‚以人为中心‛的管理理论。但是行为科学所研究的人，主要是单个的人，或是组成群体的

122地考虑到了各种外部力量对组织内部活动的影响。着力于解决企业在多变环境中求得生存和发展的问题。这一阶段的主要代表人物是西蒙、约翰逊、德鲁克、卢由斯、伯法等。

西蒙是1978年诺贝尔经济学奖获得者，他是决策理论学派的代表人物。他认为管理就是决策，而决策是由许多阶段、许多步骤组成的系统，这个系统中的每一个步骤，都是建立在搜集到足够丰富的信息资料的基础上，并且通过信息反馈来加以调节和控制。其重点是要解决决策本身的科学性问题，它告诉决策者怎么处理信息（数学模型、可行性分析），怎样根据计算机结果做出选择等。

德鲁克提出了‚目标管理理论‛。德鲁克认为，并不是有了工作才有目标，而是相反，有了目标才能确定每个人的工作。所以‚企业的使命和任务，必须转化为目标‛，如果一个领域没有目标，这个领域的工作必然被忽视。因此管理者应该通过目标对下级进行管理，当组织最高层管理者确定了组织目标后，必须对其进行有效分解，转变成各个部门以及各个人的分目标，管理者根据分目标的完成情况对下级进行考核、评价和奖惩。

其他学者也提出了不同的管理理论。总体而言，在这一阶段的管理理论中仍然主要以理性管理为主，认为只有数字资料和数学模型才是可信的，只有正式组织和严格的规章制度才是符合效率原则的。在这种管理理论上出现了若干需要解决的问题，主要表现在： ①偏重吸收自然科学研究成果，忽视吸收社会科学研究成果。②重视物的因素，忽视人的因素。③过分强调理性因素，忽视了感性因素；崇拜逻辑与推理，贬低了直觉和感情的作用。④过分依赖解析的、定量的方法，片面地以为只有数据才是过硬的和可信的。

正是上述这些需要克服的问题引起了人们的注意，人们发现很多管理问题仅仅依靠数据分析和严格的外部监督是无法做到的，还必须要依靠在长期的生产经营活动中形成一种共同价值观、一种心理环境、一种良好的传统和风气，这就导致了下一阶段即企业文化理论的出现。

1.3.2 企业文化理论的发展历程

20世纪80年代初，日本企业的生产率大大超过美国，并夺走了大量原属于美国企业占领的市场。日本在战后仅仅用了不到30年的时间，就成为世界第二大经济体。日本企业的实践，既给美国政府和企业界以极大的震撼，同时也对管理丛林阶段的管理科学理论给予沉重的打击。美国的一些管理学家在总结日本企业的实践之后得出结论： 必须克服管理科学三个发展阶段上的某些错误倾向，保留其科学的精华部分，重新创立新的管理理论。这就是企业文化理论产生的背景。

虽然企业文化的实践始于日本，日本运用企业文化之道指导企业经营管理，取得了许多成功经验。但企业文化理论

526获得了‚7S管理框架‛的名称，如下图所示。

7S管理框架图

7S管理框架图中的七个变量，又称管理七要素。按照帕斯卡尔等人的解释： ‚战略（strategy)‛是指一个企业如何获得和分配它的有限资源的行动计划。‚结构（structure)‛是指一个企业的组织方式是分权还是集权，重视一线人员还是重视参谋人员。‚制度（system)‛是指信息在企业内部是如何传送的，有些制度是正式的如电子计算机的打印输出和计划执行情况报表等，有些制度是非正式的如会议。这三者是硬管理要素。其余四个是软管理要素： ‚人员（staff)‛不只是指一线和参谋人员，而是指企业内部整个人员的组成状况。‚技能（skills)‛是指企业和它的关键性人物的特长以及其竞争对手所没有的卓越能力。‚作风（style)‛是指最高管理人员和高级管理人员队伍的行为形式，也可以指企业的作风。至于‚共同的价值观（shared values)‛是指能将职工个人的目的同企业的目的真正结合在一起的价值观或目标，是决定企业命运的关键性要素。共同的价值观处于‚7S管理框架‛的中心地位，把其他六个要素连接成一个整体。”7S管理框架‛为企业的软化管理提供了理论依据。

3.特雷斯〃迪尔和阿伦〃肯尼迪的《企业文化--现代企业的精神支柱》

这是企业文化理论诞生的标志性著作。两位作者认识到，每个企业都有一种文化，区别只在于： 有些企业的文化支离破碎，职工分成不同的派别，各有各的目的动机，可称之为‚弱文化‛；有些企业的文化很有内聚力，每个职工都知道企业的目标，并且为这些目标而努力工作，可以称之为‚强文化‛。他们认为‚杰出而成功的公司大都有强有力的企业文化‛，因为企业中最大的资源是人，‚是人在推动企业的发展‛。而管理人的最好办法，并不是利用计算机来进行监视，而是运用文化的微妙影响。文化能‚把人团聚到一起，并使他们的日常生活充满了意义和目的‛。强文化是一套非正式的规章体系，它为职工提供了行为的框架、标准和价值体系，从而明确地告诉人们一言一行应该如何自律，还使人对工作感到舒畅而更努力工作。企业管理人员必须很清

930的共同目标的观念并实际行动的能力;④团队学习（team learning)，学会进行‚深度会谈‛(dialogue)，进入真正一起思考的能力;⑤系统思考（systems thinking)，运用系统论的完备知识体系和实用工具养成对系统整体深入地加以思考的习惯。

在《第五项修炼》之后，很多学者相继对学习型组织的理论进行了深入的研究，提出了许多不同的观点，但是学者们在学习型组织建设中的一个共同观点就是企业文化是组织学习成败的关键，企业管理者的重要责任之一就是努力营造出一种学习型的企业文化氛围。

6.知识管理理论

对企业而言，其知识构成大致可以分为四种存在形式： ①物化在机器设备上的知识；②体现在书本、资料、说明书、报告中的编码后的知识；③存在于个人头脑里的意会知识；④固化在组织制度、管理形式、企业文化中的知识。知识管理是对一个企业集体的知识或技能的捕获，然后将这些知识与技能分布到能够帮助企业实现最大产出的任何地方的过程。

知识管理要对企业的知识资源进行全面和充分的开发以及有效的利用，这是知识管理区别于其他管理的一个主要方面。知识管理将通过创造和建立一个有利于知识资源能动地发挥作用的环境，使知识不断地得以交流和共享，新的知识不断地产生，企业的知识资源不断地得到积累和扩张，企业的知识资源不断地得到充分开发和有效利用，所有这些都将大大增强企业的创新能力。因此，知识管理是整个企业管理中一个极其重要的组成部分。

在强调知识管理的企业中，企业文化的特征主要表现为： ①管理目标不受传统的资源概念的约束，强调可持续发展和目标的可延伸性；②强调信息、知识、人才、企业理念、企业内驱力、企业环境等软件要素的主导作用；③管理系统和组织系统明显打破了传统的企业边界和等级制结构，系统界限趋于模糊，组织结构趋于网络化；④柔性管理、模糊控制，管理创新、机制创新将成为新时期企业文化的实质内容。知识管理理论的兴起，为企业文化理论注入了新的血液，赋予其更强的生命力。1.4 企业文化在中国的发展

‚企业文化‛兴起后，在20世纪80年代中期传入中国，迅速得到中国管理学界和企业界的认同和响应。在改革开放后，顺应国际企业文化兴起的时势，吸收国外一些企业文化建设的先进经验，根据中国企业的具体实际情况，开展了各具特色的企业文化理论研究与建设实践工作，形成了中国企业文化发展的潮流。

1.4.1 中国企业文化理论的引进与发展

在我国，企业文化的理论研究主要经历了以下三个阶

334建立社会主义市场经济体制的若干问题的决定》，在关于建立现代企业制度一节中明确提出： ‚加强企业文化建设，培育优良的职业道德，树立敬业爱厂、遵法守信、开拓创新的精神。" 1997年，党的十五大重新明确了‚建设有中国特色社会主义文化‛这一概念，使之同建设有中国特色社会主义的经济、政治一起，构成党在社会主义初级阶段的基本纲领，为企业文化的发展再次注入了强大动力，企业文化的理论研究也进入了繁荣发展时期。

在这一时期中，国内研究机构、大学以及一大批专家、学者对企业文化建设的研究逐步深入，中国企业文化建设的理论探讨风气越来越浓，形成了一批具有中国特色的研究成果。如王进主编的《中国社会主义企业文化概论》(1991)，张德、刘冀生著的《中国企业文化--现在与未来》(1991)，范国兰著的《走出困境的选择--论中国特色的现代企业文化》(1999)，魏民洲主编的《中国企业文化小辞库》(1999)，等等。

中国企业文化促进会（由中国文学艺术界联合会主管）1994年成立，先后举办了中国企业文化节、中国企业文化调研、企业文化高层研讨会等活动，2002年创办《中国企业文化》杂志。

随着国外资本的大量引进，世界500强企业大量落户中国，由它们带来的国外先进企业文化理论与中国本土企业文化理论相融合，又进一步推动了中国企业文化建设的理论发展。

3.中国企业文化理论的日趋成熟（21世纪初至今）党的‚十六大‛以后，党中央在继承邓小平理论和‚三个代表‛重要思想的基础上，又提出了以人为本的科学发展观、建立社会主义和谐社会等一系列重大战略思想。所有这些都为进一步发展和完善企业文化理论提供了有力的条件。

这一时期，国内相关的企业文化著作、刊物和文章日渐丰富。企业文化学的课程体系日益成熟与完善，企业文化教材不断推陈出新。2005年北京交通大学首开全日制企业文化硕士班，开高校之先河。不少院校工商管理和财经类专业中陆续开设了企业文化课程。与此同时，顺应企业的需要，中国企业文化研究会、中国企业联合会、中国企业文化促进会等学术及社会团体，在高校学者和企业专家的配合下，总结优秀企业文化制胜的经验，建立企业文化示范基地，出版了各种企业文化的案例集，如刘光明著的《中外企业文化案例》(2001)，李笑天主编的《中国企业文化建设优秀案例丛书》(2002)，中国企业文化促进会推出的《中国特色企业文化建设案例》(2005)，罗长海等编著的《企业文化建设个案评析》(2006)，等等。另外，对中国传统文化如何促进中国现代企业管理的研究更加深入，例如中国儒家学说、法家学说、道家学说、兵家学说等，都在企业文化理论中有相当

738有资产监督管理委员会下发了《关于加强中央企业企业文化建设的指导意见》，要求国有企业加大企业文化的建设力度。同年，在国家劳动和社会保障部向社会发布的第三批新职业中，企业文化师被正式确认为国家认可的从业资格，由此国内关于企业文化师的培训如雨后春笋般地快速发展起来，不仅使企业文化的实践探索更加深入，也推动了企业文化理论研究向着更加实用的方向发展。

分析案例

索尼的企业文化特色

索尼公司创始人之一盛田昭夫说：‚我们真正的资本乃是我们的知识、独创性和热情，我以为这些品质至今仍是办大事业的前提。‛这就是索尼文化的基本体现，可以从盛田昭夫写的《日本造》一书中看出来。索尼的企业文化可以概括为以下几点。

1.重视科学技术

索尼的创建人深知科学技术的重要性，该公司创立宣言确定，‚公司的宗旨是迅速地将战时各种非常进步的技术应用到国民生活中去‛, ‚及时地把各大学和研究所等最有应用价值的优秀研究成果变成产品和商品‛。此外，他们还大力引进国外先进技术，如引进美国技术，在日本率先生产出半导体收音机和磁带录音机，花了2.5万美元（当时是一笔巨款）购买了美国半导体晶体管的专利权。索尼公司每年用于科学技术开发的资金，要占到销售总额的6%～12%。每月召开一次研究与发展汇报会议，由高级管理人员和部门经理参加。每次会议都听取五六个关于重要领域中最新研究成果的报告，然后深入讨论这些成果的商业化、市场化前景，无前途的研究项目下马，有前途的继续投入。

2.人尽其才

索尼公司为了充分发挥科技人才的积极性和首创精神，他们推行一种独特的用人制度，即允许并鼓励科技人员根据自己的兴趣、爱好和特长，‚毛遂自荐‛去申请各种研究课题和开发项目，允许他们在公司各部门、各科研组之间自由流动，各部门领导不得加以阻拦。索尼公司认为，一个人老在一个地方，会因为成功、过于自信而失去创造力，而那些不安于现状、不墨守成规、敢于在各科研组跳来跳去的人，最具创造精神，能激发竞争，增强科技队伍的活力，很多新产品都是他们开发出来的。例如，笔记本式电脑就是34岁的工程师平山‚毛遂自荐‛到英国考察后开发成功的。这种灵活的用人机制，使许多年轻科技人才脱颖而出，成为课题负责人，或担任了公司重要职务。

3.不断创新

创新是索尼企业文化的重要内容，也是成功的要诀。公司创建人曾说： ‚索尼成功的关键是在科学技术、管理、142营的国际化、世界各国经济文化的一体化以及知识经济的兴起更加使得企业管理实践进入‚文化制胜‛阶段。

3.现代管理科学理论发展分为三个阶段，即古典管理理论、行为科学管理、管理从林阶段。主要以理性管理为主，认为只有数字资料和数学模型才是可信的，只有正式组织和严格的规章制度才是符合效率原则的，但是人们发现很多管理问题仅仅依靠数据分析和严格的外部监督是无法做到的，使得人们开始重视‚软要素‛的管理，由此产生了企业文化理论。而知识管理的兴起，更是将企业文化理论的研究推向一个新的高度。

4.企业文化理论在中国的发展主要可以分为三个阶段： 第一阶段以‚引进、传播与评价‛为主，大量介绍西方企业文化的研究成果；第二阶段以‚比较、特色研究‛为主，形成一大批中国自己的研究成果；第三阶段以‚理论推广、特色案例研究‛为主，企业文化学习、培训、案例成果大量出现。与这三个阶段相伴随的是企业文化实践在中国的蓬勃发展。复习思考题

1.阐述企业文化的内涵。

2.为什么说日本经济和企业管理的成功为企业文化理论的诞生奠定了重要的实践依据？

3.知识管理与企业文化的关系是什么？

4.企业文化的理论研究在中国主要经历了哪些阶段？

第五篇：投资银行的产生与发展范文

投资银行的产生与发展

一、投资银行的概述（于静静）

第一页：什么是投资银行

投资银行是证券和股份公司制度发展到特定阶段的产物，是发达证券市场和成熟金融体系的重要主体，在现代社会经济发展中发挥着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源配置等重要作用。第二页：投资银行的体制 一：分业模式

分业经营（Separate Operation）就是指对金融机构业务范围进行某种程度的“分业”管制。分业经营有三个层次：第一个层次是指金融业与非金融业的分离，第二个层次是指金融业中银行、证券和保险三个子行业的分离，第三个层次是指银行、证券和保险各子行业内部有关业务的进一步分离。

典型代表：美国、日本和英国等。二：综合模式 所谓综合模式，是指在法律上和银行业的实际运作中，对银行可经营的业务范围没有严格的界定，各种隐患都可以全盘经营存贷款，证券买卖，租赁，担保等商业银行与投资银行业务。这一模式又被称为“全能银行制度”。

典型代表：德国，瑞士，比利时等欧洲国家。第三页：当前世界的投资银行主要有四种类型： 一：独立的投资银行

这种形式的投资银行在全世界范围内广为存在，美国的高盛公司、美林公司、摩根·史丹利公司、第一波士顿公司、日本的野村证券等均属于此种类型，并且，他们都有各自擅长的专业方向。二：商人银行

这种形式的投资银行主要是商业银行对现存的投资银行通过兼并、收购、参股或建立自己的附属公司形式从事商人银行及投资银行业务。这种形式的投资银行在英、德等国非常典型。三：全能型银行

这种类型的投资银行主要在欧洲大陆，他们在从事投资银行业务的同时也从事一般的商业银行业务。

四：大型跨国财务公司

随着2008年金融危机的爆发，美林、雷曼倒台，而高盛和摩根史丹利也转型为金融控股公司。

二、投资银行的起源与发展历程（矫英杰）

第一页：投资银行的起源

1、投资银行萌芽于15世纪的欧洲。早在商业银行发展之前，一些欧洲商人就开始通过承兑贸易商人们的汇票为他们自身和其他商人的短期债务进行融资。

2、欧洲的工业革命极大地促进了商人银行的发展，将其业务范围扩大至帮助公司筹集股本金、资产管理、协助融资、投资顾问等等。逐步发展成了今天的投资银行。第二页第三页：投资银行的发展历程

1、金融管制下的投资银行

对投资银行的法律管制是从1929年大危机后开始的。从美国开始的金融危机波及全球主要资本主义国家，为了防止危机的再度爆发，美国对金融业进行了严格管制。

2、放宽限制下的投资银行

1975年，证券和交易委员会放弃了对股票交易手续费的限制，实行手续费的完全自由化，此举改革成为美国证券市场自由化的象征，对后来美国证券市场的发展产生了实质性的影响。

3、从分业经营到混业经营

20世纪80年代以来，随着世界一体化的发展，分业型的金融体制无法适应国际市场竞争的需要，投资银行和商业银行分业管理限制了美国投资银行的发展。

三、投资银行的业务(张晓明）

第一页：投资银行的业务：

主要包括证券承销、证券交易、证券私募、资产证券化、收购与兼并、基金管理、风险资本投资、衍生金融工具的创造与交易和咨询服务等。

投资银行业务的特点：

创造性、专业性、道德性、周期性、风险性 第二页第三页：

投资银行与商业银行的比较：

（一）本源业务不同

资金存贷业务是商业银行业务的本源和实质，其他业务则是在此基础上的延伸和扩展。投资银行业务最本源的业务是证券承销以及在此基础上形成的证券经纪业务，其他投行业务都是在此基础上的延伸和发展。

（二）融资功能存在明显差异 商业银行是间接融资的媒介，它对资金提供者来说是资金需求者从事的是负债业务，对于资金短缺者来说又是资金供给着从事的是资产业务。

投资银行可以向投资者推介发行股票或债券的筹资者，也可以为投资者寻找合适的投资机会，是直接融资。（三)从业务活动来看

投资银行主要是在资本市场开展业务，而商业银行主要是在货币市场开展。

（四）从利润来源看

投资银行是靠收取客户支付的佣金，而商业银行是主要在货币市场开展的。

（五）从经营理念上

投资银行的投资理念是在控制风险的前提下，稳健与开拓并重。而商业银行追求的是安全性盈利性的结合，坚持稳健性原则。

（六）从监管机构来看：投资银行只要是证券监督委员会之类的机构。二商业银行主要是瘦中央银行的监督管理。

四、我国投资银行的作用及地位（李文雪）

第一页，第二页：我国投资银行的作用 1.融资方式上 促进直接融资

发展直接融资离不开投资银行。从融资方案的选择，融资渠道的拓展，融资市场的构建到交易主体的寻找，交易工具的作用，交易原则的达成，投资银行都在其中发挥了重要的作用。

2，金融市场上，发展证券市场

参与承销业务，投行广泛参与各类证券承销业务，保障了证券的顺利发行 扩大证券市场的广度和深度,推动品种增加, 极大的促进了证券市场的发展 3管理方式上，参与资本运营

主要从两个方面展开活动参与企业资本经营，一个是推动企业集团的形成和建立，另一个是 盘活存量资产，调整产业结构。

4、人力资源上 推动经理革命

投资银行有条件从设计股权激励机制和制约机制、传授资本经营理念和思路、担任独立董事参与公司事务几个方面来促进我国上市公司和其他企业职业经理的成长。最终形成经理革命浪潮。

第三页：我国投资银行的地位

1、大力发展投资银行是建立市场经济新体制的客观要求

2、投资银行能够推进国有银行商业进程

3、投资银行是维护金融稳定的基石

4、投资银行能促进国有资产的有效流动

5、投资银行是建立企业制度的重要媒体

五、国际投资银行的发展情况以及我国应对战略(张菡）

第一页，第二页：投资银行的未来发展趋势（美国）一 独行的投资模式将会被混业经营模式所取代 全球范围来看，独立银行模式未来很可能会消失，大多数纯粹的投资银行将被商业银行合并，全能型银行的经营模式将更受欢迎，由商业银行主导的混业经营将成为未来金融业发展的主流模式

二 市场集中度将进一步提高

国际金融危机的爆发促使现今国际银行的并购活动日频繁，银行业更加趋于市场寡头化，市场集中度将进一步提高。一些受金融危机影响较小、经营较为稳健、资金相对充裕的金融机构利用金融危机这一千载难逢的历史机遇，积极向外收购兼并，实现低成本的快速扩张。三 市场将面临更加严厉的监管

随着国际投资银行不断向混业经营和寡头化方向发展，分业监管模式将有可能被取代，同时在今后较长的一段时间内，国际银行业将面临更加严厉的监管 四 投资银行将采取更为谨慎稳健的经营策略 金融创新的动力依然存在，创新活动仍将持续不断层出不穷，金融衍生品市场仍将发挥其应有的作用，但是，随着投行等激进型金融创新主体的衰落以及全能型银行重新占据主导地位，过度的金融创新将会受到一定程度的遏制，金融创新将由可能变得更加谨慎和稳健。第三页：

我国投资银行的未来发展战略：

（1）巩固发展传统业务，加快业务创新

首先在证券承销业务方面，注重发行发方式、服务内容、承销品种的创新。其次是其次在经纪业务方面，注重交易方式的创新。

（2）发展并购业务及相关的全方位企业财务顾问服务

并购重组已成为调整我国国有经济布局和结构的重要形式之一，具有较高专业技能和专业化服务能力的投资银行可以充当并购计划中企业需要的财务顾问或代理，因此作为服务的中介，投资银行迫切需要进行并购业务创新。（3）资产管理业务的创新

资产管理是传统业务之外规模最大的金融服务，是投资银行的核心业务之一，设立独立的资产管理公司是我国证券公司资产管理业发展的方向。