融资租赁的形式和流程

第一篇：融资租赁的形式和流程

1、融资租赁的形式：

一、经营性租赁，这种租赁是由于出租人从承租人除取得的租金小于其租赁投资额，并未完全实现租金回报。因此出租人要通过对租赁物残值的处理，才有可能收回其全部租赁投资。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

二、杠杆租赁，由出租人直接或联合若干其他投资人，只出资租赁设备全部购置款

项的20%-40%,并以此出资为财务杠杆，来带动其他债权人，对该租赁项目其余60%-80%提供无追索全贷款或其他方式融资的交易安排。

三、转租赁，是指转租人根据最终承租人对租赁物的选择，从原始出租人那里租入

租赁物后，再转租给最终承租人的一种租赁交易。

四、售后回租，是指租赁物所有人将自己拥有的租赁财产出售给出租人，再从该出

租人处组回其所售财产，向出租人支付租金的租赁方式。

五、厂商租赁，是指机械设备的制造商或经销商通过对其最终用户提供融资租赁便

利，来销售本公司产品的方式

2、融资租赁的流程：

一、项目的沟通：①融资租赁公司寻找承租人，进行市场开发，或者承租人向租赁公司提出融资租赁申请②融资租赁公司与承租人进行初步洽谈，达成合作意向③出租人和承租人对双方的资信状况进行审查。

二、项目的审查和评估：租赁公司根据其所掌握的承租人的状况以及项目的基本情况，按照项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。①融资租赁项目开始前，融资租赁公司都要对承租人的资信状况进行审查。②租赁公司对项目进行评估，决定是否进行本次融资租赁交易

三、项目前期策划：租赁公司根据承租企业的不同需求和实际情况，为其选择适当的融资租赁方式，同时确定租期以及租金支付方式。

四、买卖合同的签订：①租赁公司、承租人与出卖人进行谈判②融资租赁交易中买卖和认同的特殊性③应注意的问题

五、融资租赁合同的签订：①融资租赁合同内容②应注意的问题

六、买卖合同的履行①履行过程1付款2交货3运输和保险4报关、收货和商检5安装调试和验收6索赔②应注意的问题1出租人应注意的问题2承租人应注意的问题

七、融资租赁合同的履行①起租②收取租金③租赁物的保养维修④租期的确定

八、融资租赁合同的终止①融资租赁合同终止的原因②合同自然终止③非正常终止

第二篇：融资租赁主要形式

1、直接融资，单一投资者租赁，体现着融资租赁的基本特征，是融资租赁业务中采用最多的形式。而融资的其它形式，者是在此基础上，结合了某一信贷特征而派生出来的。

2、转租凭，是指由两家租赁公司同时承继性地经营一笔融资租赁业务，即由出租人A根据最终承租人（用户）的要求先以出承租人的身份从出租人B 租进设备，然后再以出租人身份转租给用户使用的一项租赁交易。

3、售后回租，又称租租赁，指由设备的所有者将自己原来拥有的部分财产卖给出租人以获得融资便利，然后再以支付租金为代价，以租赁的方式，再从该公司租回已售出财产的一种租赁交易。对承租企业而言，当其急需现金周转，售后回租是善企业财务状况的一种有效手段；此外，在某些情况下，承租人通过对那些能够升值的设备进行售后回租，还可获得设备溢价的现金收益，对非金融机构类的出租人来说，售后回租是扩大业务种类的一种简便易行的方法。

4、杠杆租赁，杠杆租赁又称平衡租赁，是融资租赁的一种高级形式，适用于价值在几百万美元以上，有效寿命在10年以上的高度资本密集型设备的长期租凭业务，如飞机、船舶、海上石油钻井平台、通讯卫星设备和成套生产设备等。杠杆租赁是指在一项租赁交易中，出租人只需投资租赁设备购置款项的20%-40%的金额，即可在法律上拥有该设备的完整所有权，享有如同对设备 100%投资的同等税收待遇；设备购置款项的60%-80%由银行等金融机构提供的无追索权货款解决，但需出租人以租赁设备作抵押、以转让租赁合员和收取租金的权利作担保的一项租赁交易。参与交易的当事人、交易程序及法律结构比融资租赁的基本形式复杂。

第三篇：融资租赁的主要形式

融资租赁的形式及创新方向

融资租赁的形式

1、直接租赁

直接租赁是融资租赁的最普遍最简单也是最主要的形式。即租赁公司通过筹/集资金，直接购入承租企业选定的租赁物品，并给承租企业使用的一种租赁形式。按三方(出租人、承租人、供货人)参与，至少由两个合同(融资租赁合同、购买合同)构成，具有不可解约性。因为设备是承租人特殊定购的，是特定设备，如果承租人解约，出租人很难再将此设备租给他人，出租人为此要承担较大的风险。这种租赁方式关系简单、手续较为简便。

2、转租赁

转租赁是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租赁业中，上一/租赁合同的承租人同时义是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件，再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的，并可分享第一出租人所在国的税收优惠政策。在转租赁业务中，上游出租人可以是境内的租赁公司，也可以是境外的租赁公司；下游出租人是境内的租赁公司。通常产生转租赁业务的动机是：由于某些限制，上游的境外出租人只有通过下游的境内 出租人才有可能进入我国租赁市场；而上游出租人出于风险的考虑，又不愿意直租赁公司通常要求承租人支付抵押金，用以弥补在购买合同签订后承租人解约带来的损失。接承担这个项目，于是双方达成转租赁协议。

3、售后回租

售后回租的具体操作办法是：物件的所有人将该物件卖给出租人，出租人支付了货款后取得了该物件的所有权；然后物件原所有人以承租人的身份，向出租人租赁该物件，根据双方签订的《融资租赁合同》，承租人在约定的期限内分期向出租人交付租金，直至重新取得物件的所有权。

4、杠杆租赁

杠杆租赁是融资租赁的一种高级形式，适用于金额巨大、使用期长的资本密/集型物件的长期租赁。面对如此金额巨大的项目，出租人往往没有能力单独支付货款，因此，他自筹资金20％～40％，享有物件的所有权，其他资金通过银行等金融机构提供无追索权的贷款，但同时需要出租人以租赁物件作为抵押、以转让赁合同作为担保。在杠杆租赁中，出租人可仅就自己筹措的20％～40％部分的资金纳税。融资租赁的创新形式

1、捆绑式融资租赁

这种形式的融资租赁又称三三融资租赁，是指承租人的首付金不低于租赁标/的价款的30％。厂商在交付设备时所得大概30％左右的货款。余额在不低于租期一半的时间内分批支付。租赁公司的融资额大概占’30％即可。这样就可以实现风险的分散化，改变以往由出租人独自承担的局面。

2、主租赁

主租赁是指承租人在租赁期内除租用目前所需的设备外，还可根据需

要，按/照同样的条件(租金除外)租用新设备，毋须再拟定新的租赁合同。这种形式类似于银行向企业提供授信额度，可以简化手续，提高效率，有利于加强租赁公司和企业之间的联系。

3、联合租赁．

联合租赁是直接租赁的一种特例。如果某租赁项目的金额过大，则出租人A 从本身的融资能力、资产结构及风险等方面考虑，在对项目进行审查后，同意接受该项目，但只愿意做部分融资；而出租人B(或更多的出租人)对出租人A所作的项目审查结果表示信任，并且愿意对其余的部分融资，双方签订《联合租赁协议书》共同做出租人，这样就构成了联合租赁。联合租赁中，承租人只和出租人A打交道。出租人．A负责项目的审查、合同准备以及与其他出租人联系等事务，是牵头人；其他出租人按《联合租赁协议书》付给牵头人一定的牵头费。对于租金的分配，各出租人按照出租比例获得自己的 那部分租金；如果出现风险，也按出资比例各自承担。

4、销售式租赁/销售式融资租赁实质上厂商促销的一种手段，具体操作方法是：生产或流通部门通过自己所属或控股的租赁公司采取

第四篇：融资租赁流程

融资租赁的流程

第一步

企业向××中心提出融资租赁申请，填写项目申请表

第二步

××中心根据企业提供的资料对其资信、资产及负债状况、经营状况、偿债能力、项目可行性等方面进行调查。

第三步

××中心调查认为具备可行性的，其项目资料报送金融租赁公司审查。第四步

金融租赁公司要求项目提供抵押、质押或履约担保的，企业应提供抵押或质押物清单、权属证明或有处分权的同意抵押、质押的证明，并与担保方就履约保函的出具达成合作协议。

第五步

经金融租赁公司初步审查未通过的项目，企业应根据金融租赁公司要求及时补充相关资料。补充资料后仍不能满足金融租赁公司要求的，该项目撤销，项目资料退回企业。

第六步

融资租赁项目经金融租赁公司审批通过的，相关各方应签订合同第七步

办理抵押、质押登记、冻结、止付等手续。

第八步

承租方在交付保证金、服务费、保函费及设备发票后，金融租赁公司开始投放资金。

第九步

××中心监管项目运行情况，督促承租方按期支付租金。

第十步

租期结束时，承租方以低价回购。

第五篇：融资租赁合同结束流程规范

融资租赁合同结束流程规范

1、目的

为了规范融资租赁合同结束的工作流程，进一步明确各部门在合同结束过程中的岗位职责，加强信用部门与财务部门在合同结束过程中相互审核的作用，防范合同结束工作中带来的风险。特制定本制度。

2、定义及分类

根据融资租赁合同的约定，承租人、出租人双方履行完各自的权利与义务合同即履行完毕。

主要分为：1）合同约定的租赁期结束形成的合同正常结束；2）承租人在租赁期届满前要求提前履行完毕形成的合同提前结束；3）租赁物原出卖人回购租赁物形成的厂商回购结束。

3、适用范围

适用于**公司融资租赁业务产生的合同结束。

4、岗位职责

融资经理：1）融资经理在每月10日前向信用经理申报合同到期正常结束的租赁合同，2）根据客户提前结束合同的要求提交《合同提前结束申请书》，并在规定时间内报送信用经理；3）在规定时间内将信用经理寄达的《合同结束函》进行审核并送达客户签字确认；4）负责在办理所有权证书转移前与承租人账务的复核工作；5）负责出具《所有权转移证书申请表》；6）负责回收《权证及所有权转移证书接收确认函》。

信用经理：1）根据融资经理申报的当月正常结束的租赁合同，在当月15日前向财务部门报送《保证金转租金申请》及《合同结束函底稿》，2）审核融资经理报送的合同提前结束的《合同提前结束申请书》，并向财务部门报送《合同结束函底稿》；3）办理《合同结束底稿》数据与财务部数据的核对工作；4）负责《合同结束通知函》送达融资经理的工作。5）在办理所有权证书转移前，审核《合同结束通知函》是否已经双方确认，客户是否已按《合同结束通知函》支付结清款。

法制人员：属于法制客户的，对《合同结束底稿》予以审核，并在底稿上签署意见。财务人员：1）对信用部提交的《合同结束底稿》进行审核，在信用数据与财务数据不一致时，查找原因，对差异进行调整，确保双方数据一致；2）根据确认一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；3）在信用部提出权证转移时复核客户是否办理合同结束，合同结束函上的客户应付款项是否全额收取。4）在收到（支付）客户结清款项后进行账务处理。如该客户所有合同已结清，那么则申请冻结客户代码。5）复核《所有权转移证书申请表》。

5、合同提前结束租金计算期及合同结清款支付日的确认

根据合同规定，承租人在租赁期届满前提出提前履行完毕的，应提前一个月书面通知出租人。因此租金计算期截止日为提出申请日后次月的15日。

合同结清款项的支付日为租金计算期的下一个租金支付日之前。

提前结束的合同，如果是客户还应向公司支付款项的，客户未在上述规定日期前支付款项的，则应向公司另行支付延期支付期间的利息及罚息。

6、合同结束结清金额的计算

正常结束结清额=（应收租金总额-已支付租金总额+应收罚息余额+留购费）-（租赁保证金余额+保险保证金余额+抵押公证费用余额）+其他应收费用

合同提前结束结清额=（截止到合同提前结清日应收租金总额-已支付租金总额+剩余应收本金余额+截止合同提前结清日后的第一个月利息+应收罚息余额+留购费）-（租赁保证金余额+保险保证金余额+抵押公证费用余额）+其他应收费用

厂商回购结清额：除不收取留购费外，其他计算同合同提前结束结清额的计算。其他应收费用：包括但不限于法院判决承租人额外收取的费用。

7、合同结束流程

1）融资经理每月10日前向信用部门申报当月正常结束的租赁合同

2）客户要求提前结束合同的，客户填写《合同提前结束申请书》，融资经理审核，在

3个工作日内报送信用部

3）信用经理每月根据融资经理申报的当月正常结束的租赁合同，在当月15日前向财务部门报送《保证金转租金申请》及《合同结束函底稿》

4）信用经理收到融资经理提交的《合同提前结束申请书》3个工作日内出具《合同结束底稿》

5）如果是法制客户，法制部门出具意见

6）每月正常结束的合同财务部门在当月20日前根据根据信用、财务达成一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；

7）客户要求提前结束的合同在收到《合同提前结束申请书》的3个工作日内根据根据信用、财务达成一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；

8）财务部门造表登记已经出具的《合同结束通知函》，信用经理签字领后将《合同结束通知函》寄融资经理

9）融资经理复核收到的《合同结束通知函》，将复核无误的通知函送客户签章确认 10）融资经理将客户签章确认的《合同结束通知函》返还康富公司

11）财务部门收到客户确认的《合同结束通知函》进行账务处理，并在备查表登记返司时间

12）客户（或康富）支付合同结清款项

13）客户付款后融资经理提出《所有权转移证书申请表》 14）康富信用、财务部门审核客户应付结清款是否收齐 15）款项结清后信用部门办理权证的移交

16）融资经理收到信用经理寄达的权证进行复核，复核后将权证送客户 17）客户收到权证后在《权证及所有权转移证书接收确认函》签章确认

18）融资经理将客户签收后的《权证及所有权转移证书接收确认函》返还给信用部门。

8、关键控制点

由于合同结清是合同履行完毕的最后一个环节，合同结束函出具双方签章确认后涉

及到款项的收付，如果计算错误会给公司带来损失。因此需对《合同结束通知函》上的数据严格审核，确保数据无误。其关键点是信用部门与财务部门要对合同结束的有关数据进行双审核，确保双方确认的数据一致。具体做法是：信用部出具《合同结束底稿》，财务部根据财务数据对《合同结束底稿》进行审核、比对，确保双方数据一致没有遗漏。

9、考核措施

1）正常结束的合同融资经理在当月10日前必须向信用部门提出合同结束的申请（口头申请即可），在10日后提出申请的，推延到次月办理合同的结束。

2）客户要求合同提前结束的，在客户提出申请后应及时向信用部报送《合同提前结束申请书》，未及时向信用部门报送而造成与客户纠纷的由融资经理承担由此带来的责任。

3）信用经理每月15日前向财务部门报送当月正常结束合同的《保证金转租金申请》及《合同结束函底稿》，未按时出具的，对责任信用经理罚款100元/合同。4）信用部在收到《合同提前结束申请书》5个工作日必须审核且出具《合同结束底稿》，未按时出具的，对责任信用经理罚款100元/合同；

5）财务部在收到信用部提交的《合同结束底稿》5个工作日内必须审核《合同结束底稿》并出具《合同结束通知函》，未按时出具的对责任财务人员罚款100元/合同。6）融资经理在收到信用经理寄出的《合同结束通知函》后，必须及时提交客户予以确认，因未及时送达客户而造成与客户纠纷的由融资经理承担由此带来的责任。7）融资经理在收到信用经理寄出的权证后，在5个工作日内必须交客户予以签收，并将签收后的《权证及所有权转移证书接收确认函》返回信用部，未在规定时间内返回的，对责任人罚款200元/合同。经信用经理催收后仍未返回的，对责任人处以每天50元/合同的罚款，并承担由此带来的后果。