祁阳联社稽核监察科二00三年上半年工作总结

第一篇：祁阳联社稽核监察科二00三年上半年工作总结

祁阳联社稽核监察科二00三年上半年

工 作 总 结

2003年上半年，稽核监察科全体同志紧紧围绕以“化险、控案、抓降、增效”为中心，内抓管理，外树形象，促进发展，有针对性地对全县农村信用社内部管理、信贷管理、信用站管理等方面开展了灵活多样的稽核、监察和审计工作。元—6月共开展序时稽核83社次，专题稽核6次，主任离任审计29人次，查出在财务、信贷、内部管理、“三防一保”等方面违章违纪行为的共28社次，给予稽核处罚的59人次，金额26868.69元；核实2002年度财务方面违规收支48490元；核实全县信用社2002年度多提两呆手续费338006.73元，多提压非比例奖50647.63元，多提超利润专项奖101048.53元，以上合计金额538192.89元，涉及132社次，已全额收缴县联社会计科管理；查实信贷业务方面违规共67笔，金额1784400元；查实账账不符的社5个，金额777146.48元。现将半年来稽核工作开展情况总结如下：

一、强化管理，进一步完善了稽核工作管理办法。一是从制度建设入手，规范稽核工作管理及操作等一系列的工作流程。行社“脱钩”后，进行了第三次专项修改，即下 1

发了《祁阳县农信社稽核检查处罚处理暂行规定》，共四章二十七条，总揽了信用社稽核工作全局。二是清理干部职工及直系亲属借款，并以祁农信社发[2003]48号下发了《关于清理上报农信社干部职工（含退休人员）及直系亲属借款的通知》，本次清理金额5920909元，其中在职人员5135893元，退休人员785016元。为严肃纪律，规范信贷操作行为，清理后，又以祁农信社发[2003]8号下发了《关于对全县农信社干部职工及直系亲属借款清理后的处罚处理通知》，纠正了全县农信社员工在基层社的不良借款行为。

二、强化稽核队伍建设，全方位加大稽核审计力度。一是为强化农信社稽核工作力度，充实了稽核队伍力量。上半年，县联社根据市联社稽核工作要求，按每8个信用网点配备了一名专职稽核员，并由原有专职稽核员8名增加到9名，保持了稽核队伍相对稳定。二是实行了专职稽核员定点包片、责任包干管理措施。通过定点包片、责任包干，改变了过去那种“流动式”稽核审计为“固定式”稽核审计，强化了稽核员责任，加大了经常性稽核审计力度。1—6月共开展序时稽核83社次，社平1.1次；开展了专题稽核6次，涉及29社次，其中市联社监察内审处安排的专项稽核1次，如全县农信社2002年度会计年终决算稽核；县联社根据工作需要安排了

五次专项稽核，如对2002年全县农村信用社两呆手续费计提情况进行了全面稽核；查实了马鞍岭分社原主任刘爱军同志任期内发放的“三违”贷款1350410元，其中2003年元至3月违章放款301800元；查实黄泥塘信用社98年以来虚收贷款利息13.5万元，且长期挂账的稽核事实；查实兰桥分社出纳员蒋文亚动用营业库款2万元及会计申弼动用信用社资金4万元等问题；开展了主任（含主任会计）离任审计29社次，查实离任人员“三违”贷款157笔，金额307.4万元，并给予一次性罚款14400元。客观而综合地反映了原任主任任期内的经营业绩及存在的主要问题，并对存在的问题提出了稽核建议，将离任审计材料按照与当事人见面签字、各级领导签署意见、稽核科归档保管等程序进行细致操作，做到不走过场，有据可查，严格依章办事。

三、防查并举，认真做好农村信用社纪检监察工作。一是今年以来，县联社纪检监察部门为加大监察监督力度，先后下发了《祁阳县农信社案件防范责任追究制度》和《禁止农信社员工打牌赌博的通知》，半年内未发生经济案件。二是为强化内部管理，加大案件防范，认真落实党风廉政建设责任制，逐人逐社签订《祁阳县信用联社案件防范责任书》，基层社主任向联社签订了《党风廉政建设和案件防范责任制保证

书》，实行分级管理，层层抓落实。联社领导主动上交红包礼金2人次，金额6000元，其中已登记并清退的1人次，金额3000元。三是县联社党委按照上级规定，每季召开了一次执行党风廉政建设责任制情况分析会。四是督促全县信用社基层党组织开好党员民主生活会。

总之，我们将按照县联社和上级行（社）的有关要求，严格依章办事，努力完成年度内稽核工作任务和领导交办的临时性工作，督促全县信用社依法合规经营，杜绝大案要案的发生，做好稽核工作的事前、事中、事后监督，做到警钟长鸣，将问题力争消灭在萌芽状态之中，为我县农信社健康发展作出积极贡献。

祁阳县农村信用联社稽核监察科

二00三年六月二十八日

第二篇：联社稽核工作总结

今年以来，联社保卫监督部（稽核）紧紧围绕上级稽核主管部门及县联社的总体工作部署，结合农村信用社稽核工作管理的有关规定，不断地加强了对农村信用社的稽核监督力度，发挥了积极的职能作用，确保了我县农村信用社各项业务健康稳定的发展。现将全年稽核工作总结如下：

一、工作开展情况

年初以来，我们按照制订的稽核工作计划，结合不同时期农村信用社的经营管理实际，在联社领导班子的关心支持下，在财务电脑部及各单位的大力配合下，按计划有步骤的开展了对辖属网点机构现场稽核检查工作。全年共组织稽核检查95次,提出整改意见11条。其中常规检查81次(重要凭证及库存现金),专项稽核检查4次，共提出整改意见10条，简易检查1次，离任审计5次，后续稽核检查4次，提出整改意见1条。

（一）、现场稽核检查

1、常规稽核检查的开展81次

保卫监督部(稽核)全年共开展常规稽核81次，我们坚持按月对辖属网点的库存现金进行突击抽查，总共实施41次；重要凭证的突击抽查实施40次。

2、专项稽核的开展4次

（1）、今年6月28日至7月20日，按照市办的检查要求，在财务电脑部的配合下，完成了对联社会计事后监督管理部门的检查任务1次（提出整改意见3条）。

（2）、今年9月13日至22日，在财务部门的配合下，完成了对辖属网点机构的内控制度执行情况检查任务3次（提出整改意见7条）。

2、离任审计的开展5次

今年4月份开始，按照联社主任的批示，严格按照《广东省农村信用社各级主要负责人离任审计暂行办法》的程序要求，先后组织了对原xx分社等3个单位5位农村信用社主要负责人的离任审计5人次。主要采用问、听、谈、查等形式，重点审计其在任期内的业务经营状况，信贷资产质量，财务费用开支及内控制度的执行等内容，通过对其进行严格的离任审计后，做出客观公正的评价。

3、简易检查的开展1次

针对联社信贷管理实际，于9月份开展了对联社业务发展部的大额（单笔20万元以上）贷款检查，主要是贷款合规合法性检查，提出整改意见1条，要求进行整改。

4、后续稽核检查的开展4次

12月份，按照稽核检查的程序要求，组织对会计事后监督管理等方面的后续稽核检查4次。主要是对今年历次稽核检查下发现场稽核检查意见书的整改结果进行跟踪检查，防止整改流于形式，确保整改工作不走过场。

（二）、其他工作的开展

按照今年劳动工资改革的考核需要，承担全辖111名干部职工每月个人吸储任务的统计、考核及检查等各项工作，尽职尽力完成好联社领导交给的其他工作任务。

二、制度及机构建设

（一）、制度的建设

我们针对稽核检查存在的问题，根据有关文件精神，有针对性的对原部分制度、规定及办法进行修改和补充。5月份，制订出台了总共十一章八十六条的《xx县农村信用社稽核工作管理实施细则》。该《实施细则》一方面明确了稽核部门自身的工作范围、任务及稽核人员的岗位职责；另一方面也对被稽核对象的工作职责做了详细的规定，明确了什么是该做和什么是不该做。其中第十章近四十条对信贷、出纳、会计、联行结算、计算机管理人员以及农村信用社主任等违规人员的经济处罚，做了详细的规定，改变了过去只查不罚，充分发挥了稽核处罚等职能作用，促使了我县农村信用社各项内控制度更好的落实。

（二）、机构的建设

年初，在联社领导班子的关心支持下，为稽核部门配备了一名专职稽核人员，目前联社稽核人员配备2人，已初步组建一支政治觉悟高，业务素质好，工作效率快的内部审计队伍。

（三）、稽核人员的培训

为切实加强对我县农村信用社稽核人员的业务管理，进一步提高全体稽核人员的业务水平，根据（xx信合办[200X]50号）有关要求，结合年初制订稽核人员培训计划，在做好日常业务监督检查工作的同时，把抓稽核人员的政治思想教育、业务技能培训作为贯穿全年的工作来抓。为此，于4月份制订了《稽核人员专业业务技能培训方案》，该培训方案总共有12方面的内容，从而确保了今年培训计划的落实，现已完成全部的培训任务。

三、经验体会

一年来，在上级市办和联社的正确领导下，保卫监督部（稽核）在强化我社内控制度管理、规范业务操作行为，提高经营效益，消除隐患和防范风险等方面发挥了一定的作用，但检查的力度和深度还需加强。另外，由于个别业务人员风险防范意识和自我约束能力不强、业务素质及思想觉悟不高等原因，导致违章违规现象时有发生。

四、明年工作计划

明年，保卫监督部（稽核）将根据上级主管部门及县联社的总体工作部署，结合农村信用社有关稽核工作管理要求及改革的需要，加强稽核人员自身的业务培训。在继续抓好对辖内农信社常规稽核检查的基础上，积极开展形式多样的专项稽核检查，重点将抓好事前的预警和事中的控制检查，并保持一定的频率，同时，不断地修改和完善有关的内控制度，以增强对各经营考核单位和各监督对象的约束力，灵活运用各种稽核检查手段，以检查促规范，在规范中求发展。进一步发挥稽核工作的信息反馈、服务参谋、监督约束和保驾护航等作用。

xx农村信用联社

第三篇：祁阳联社“四风”调查问卷

祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

祁阳县农村信用合作联社开展党的群众路线

教育实践活动“四风”问题调查问卷

您好，感谢您参与我们的问卷调查工作。本调查问卷采取无记名方式。欢迎您对祁阳联社“四风”问题的表现做出评价（有在选项中做出选择，其他表现请说明，无则填无）并提出宝贵意见建议。

一、形式主义的表现

1、学风不正，学用脱节（）

A、忽视理论武装，不认真学习党的理论和做好工作所需要的知识，学了也是为应付场面，蜻蜓点水，浅尝辄止，不求甚解，学而不思、学而不信，学而不用、学而不行

B、学用严重脱节，说起来头头是道，做起来还是老一套，用科学理论指导实践、解决问题的能力不强，无心也无力在实践中认真运用，碰到具体问题无所适从，遇到突发事件束手无策。

C、其他： ☆建议：

2、文山会海，空话套话（）

A、抓工作只靠开会发文件，会议过多过长，“会议干部”越来越多 B、领导讲话不在琢磨事上下功夫，专在琢磨词上下功夫，故弄玄虚、故作高深，把简单问题复杂化

C、单位文件、简报“满天飞”，没有实质内容，只注重形式和数量，成了华而不实的“党八股”

D、其他： ☆建议：

3、弄虚作假，欺上瞒下（）

A、虚报浮夸，不说实情、不讲真话，报喜不报忧，掩盖矛盾和问题 B、明知报上来的是假情况、假数字、假典型，也听之任之，甚至通过挖空心思造假来粉饰太平 祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

C、底数不清、情况不明，不顾客观条件提过高目标，还层层加码，逼得下面造假应付

D、做戏做秀不做事，热衷于做表面文章，把口号当成绩，把准备做的说成已经做了，把布置的说成落实的。

E、其他： ☆建议：

4、蜻蜓点水，走马观花（）

A、下基层习惯于“被调研”，走的路线、看的点、见的人、听的话都是事先安排的

B、调研走马观花，下去就是为了出镜头、露露脸，身下心不下、隔靴搔痒，坐在车上转、隔着车窗看

C、调研先入为主、主观臆想，只听自己想听的，只看自己想看的

D、其他： ☆建议：

5、不切实际，不求实效（）

A、想问题、作决策、抓工作不认真领会上级精神，不了解基层实际，不研究情况、不解决问题。

B、该开的会开了、该走的程序走了，但不该提的干部照样提、不合理的决策照样实施

C、搞各种形式的检查评比，把开了多少会、下去多少次、建了多少联系点折算成分值，进行所谓的“量化考核”

D、热衷于抓“典型”、做“盆景”，点上热闹、面上冷清

E、抓工作不讲实效，不下功夫解决存在的矛盾和问题，难以给领导留下印象的事不做，形不成多大影响的事不做，工作汇报或年终总结看上去不漂亮的事不做，仪式一场接着一场，总结一份接着一份，评奖一个接着一个，最后都是“客里空”

F、其他： ☆建议： 祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

6、落实不力，工作疲沓（）

A、习惯于以会议落实会议、以文件落实文件、以讲话落实讲话。会开了，文件发了，事情就没有人再管了。几年过去了实际状况没有什么变化，会议和文件就是工作成效和成果。

B、不能“一张蓝图绘到底”，前任栽桃后任栽杏，思路年年变、口号时时新 C、抓落实搞“上下一般粗”，基层难落实、难见效 D、打埋伏”遮掩“不落实”，甚至搞移花接木

E、工作始终慢半拍，不催不办、不推不动，办起事来也拖拖拉拉。F、其他： ☆建议：

二、官僚主义的主要表现

1、高高在上，脱离群众（）

A、公仆意识淡薄、群众感情淡漠，在机关颐指气使，下基层架子很大，不关心群众，对群众的疾苦和诉求麻木不仁，对实际情况不了解不关注，不愿深入困难艰苦地区，不愿帮助基层和群众解决实际问题，甚至不愿同基层和普通群众打交道，怕给自己添麻烦

B、对上吹吹拍拍、曲意逢迎，对下吆五喝

六、横眉竖目

C、官气十足、独断专行，老子天下第一，一切都要自己说了算，拒绝批评帮助，容不下他人，听不得不同意见

D、不相信群众，不依靠群众，不做群众的思想政治工作，甚至把群众看成“刁民”，把党的惠民利民政策当作“恩赐”，把同群众的关系由“鱼水关系”搞成“蛙水关系”、“油水关系”，甚至搞成“水火关系”

E、其他： ☆建议：

2、跑官要官，任人唯亲（）

A、“走上不走下、跑富不跑穷”，亲领导、疏群众，傍大款、找靠山。B、敢找、敢送、敢拍，拉关系、走门路、建小圈子，个别人甚至到了寡廉鲜耻的地步。有的以官谋私，看圈子、看票子、看门子。祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

C、任人唯亲，大搞裙带之风，“一人得道，鸡犬升天”，而那些有本事真干事没“关系”的干部却得不到提拔重用。

D、其他： ☆建议：

3、急功近利，好大喜功()A、不讲大局、不顾长远，不重视基础性工作，而是急于出政绩，热衷于搞劳民伤财的“形象工程”和脱离实际的“政绩工程”。

B、不顾地方实际和群众意愿，喜欢拍脑袋决策、拍胸脯表态，盲目铺摊子、上项目，最后拍屁股走人，留下一堆后遗症。

C、围着领导转，定政策、抓工作不怕群众不满意，就怕领导不注意。D、干一点事就希望得到“回报”，刚刚提拔就琢磨“再上一个新台阶”。E、其他： ☆建议：

4、不负责任，不敢担当()A、对待上级部署囫囵吞枣、断章取义，执行上级决定照本宣科、等因奉此，或者照猫画虎、生搬硬套，以前怎么做就怎么做，别人怎么做就怎么做，完全不顾本地本部门实际情况。

B、工作上敷衍塞责、推诿扯皮、得过且过。有的饱食终日、无所用心，在位不在岗、在岗不尽责，见到荣誉抢着要，碰到难题往外推，遇到矛盾绕着走。

C、奉行“好人主义”，回避矛盾、是非不分，只栽花不栽刺，把批评和自我批评变成了表扬和自我表扬，貌似批评、实则表扬。有的不敢抓、不敢管，碍于情面、怕丢选票，上捧下拉、左右逢源，甚至对出了问题的干部包庇纵容、姑息迁就。

D、其他： ☆建议：

5、吃拿卡要，与民争利()A、把公共利益部门化，把部门权力个人化。有的搞权力寻租，把“有权不用、过期作废”当座右铭，“靠山吃山、靠水吃水”。

B、窗口单位工作人员“门难进、脸难看、事难办”，“吃拿卡要”、“收查扣 祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

罚”，甚至不给钱不办事，给了钱乱办事。

C、其他： ☆建议：

6、表里不一，纪律松懈()A、有令不行、有禁不止，视规定为无物，使制度形同虚设。

B、“上有政策、下有对策”，搞实用主义，合意的就执行，不合意的就不执行。

C、言行不一，台上台下两个形象，人前人后两种表现。

D、不遵守党的政治纪律，热衷于传播小道消息，想说什么就说什么，口无遮拦、毫无顾忌。

E、其他： ☆建议：

三、享乐主义的表现

1、思想空虚，精神颓废()A、革命意志消沉、理想信念动摇，奉行及时行乐的人生哲学，“今朝有酒今朝醉”，“人生得意须尽欢”，认为艰苦奋斗已经“过时”，享乐安逸才是“现实”。有的不信马列信鬼神，缺乏高尚情操和健康精神生活，迷恋于求神拜佛。

B、追求物质享受，情趣低俗，玩物丧志，身心颓废。有的对金钱顶礼膜拜，谁有钱为谁服务，谁给钱给谁服务，成了大款老板的“办事员”。

C、其他： ☆建议：

2、庸懒松散，不思进取()A、开口谈享受、闭口要回报，拈轻怕重，安于现状，不愿吃苦出力，满足于现有学识和见解，陶醉于已经取得的成绩，不立新目标，缺乏新动力，“清茶报纸二郎腿，闲聊旁观混光阴”。

B、心思不在工作上，“当一天和尚撞一天钟”，得过且过，浑浑噩噩混日子。C、其他： ☆建议： 祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

3、迷恋特权，弄权贪腐()A、把“岗位”等同于“地位”，小到吃喝招待、大到用车住房，以及配备秘书，都搞特殊化。

B、官商相互勾结，以权易钱，收受贿赂，甚至形成腐败“利益共同体”。C、以权易权，利用手中权力为子女上学、就业、升迁打招呼、递条子，谋取私利。

D、其他： ☆建议：

4、计较待遇，追名逐利()A、斤斤计较个人待遇，整日围着票子、车子、房子、位子转，工作多做一点就觉得吃亏，待遇稍差一点就觉得委屈。

B、对超出规定的生活待遇安之若素，还总嫌不够。

C、热衷自我形象包装，不去真读书而是混文凭，动不动搞个硕士博士、客座教授。

D、追求“出镜率”，迷恋闪光灯、钟情大会场。

E、其他： ☆建议：

5、玩心太重，生活腐化()A、上班时间打游戏、看电影、炒股票。有的晚上加点班就喊累，但玩牌、打麻将却通宵达旦。

B、兜里揣着价值不菲的会员卡、消费卡，在高档会馆里乐不思蜀，在高级运动场所流连忘返，在名山秀水间朝歌夜弦，在异国风情中醉生梦死，甚至到境外赌博场所挥金如土。

C、借接待之名、行玩乐之实，沉湎花天酒地，热衷灯红酒绿，纵情声色犬马，常常醉醺醺、昏沉沉、轻飘飘。

D、把奢华当风光，穿几万元的衣服，系几万元的皮带，戴几十万元的手表，抽上千元一包的烟，喝上万元一瓶的酒，品上百万元一筒的茶。

E、作风不检点，甚至道德败坏、生活糜烂，不以为耻、反以为荣。F、其他： 祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

☆建议：

四、奢靡之风的表现

1、讲究排场，铺张浪费()A、讲排场比阔气，喜欢比迎送的场面、比接待的规格、比招待的档次。上级来人搞层层陪同，出行前呼后拥、警车开道，人成群、车成队，迎到高速口、送到地界外。

B、公务接待严重超标，住高档酒店，吃山珍海味，喝美酒佳酿，甚至还搞洗浴、桑拿、唱歌、打牌一条龙活动，临走还要“意思意思”，送土特产、给纪念品、赠购物卡。

C、有的借工作关系、增进友谊，经常相互宴请、互通有无，今天我请你，明天你请我，以各种名义拉拉扯扯。

D、其他： ☆建议：

2、大兴土木，违规建设（）

A、修建豪华气派的办公大楼，甚至占地上百亩、耗资几个亿，搞得富丽堂皇，吃喝玩乐一应俱全。

B、办公用房越建越大，办公楼建筑面积严重超标，办公室大量闲置。C、豪华装修办公用房，配置高档办公用品。

D、其他： ☆建议：

3、节庆泛滥，赛事成灾（）

A、地方热衷于造节办节，神话传说、历史人文、飞禽走兽、花鸟鱼虫、俊男俏女等都列入节庆范围。

B、地方举办明星云集的大型文艺晚会，光明星出场费就上百万。C、地方赛事泛滥成灾，赛事规模、场馆建设和接待成本不断膨胀，动辄花费几百万、几千万甚至多少亿元。

D、地方热衷举办名目繁多却又没有实质内容的论坛、研讨会，请“专家”、邀“大腕”，吃喝玩拿不顶事，拍拍屁股就走人。

E、其他： 祁阳联社党的群众路线教育实践活动“四风”问题调查问卷

☆建议：

4、违规配车，多头占房（）

A、看到别人换了新车、住了新房，马上就比着干。有的违反规定配备、购买、更换小汽车，排量越大越好，装饰越豪华越好，甚至两三年换一辆。

B、一个人配备好几辆车，轿车、越野车样样都有。有的违规占用住房，分了新房、不退旧房，为官一地、占房一套，C、自己分了房，家属还违规占房。有的离职多年，不腾退办公用房。D、其他： ☆建议：

5、巧立名目，挥霍公款（）

A、什么钱都敢花，多少钱都敢用，扶贫款项也敢拿来挥霍，大到奢侈品、小到卫生纸都用公款报销。有的借开会、调研、考察、检查、培训甚至接受教育之名，游山玩水，搞变相旅游。

B、把出国出境学习考察当作福利待遇，不管是否工作需要，都安排轮流外出考察。

C、违反规定用公款购买商业保险，缴纳住房公积金。有的滥发津贴、补贴、奖金等，隐性福利甚至比工资高出好几倍。

D、用公款支付配偶、子女以及其他亲属学习、培训、旅游等费用。E、其他： ☆建议：

第四篇：联社稽核监察保卫工作总结

联社稽核监察保卫工作总结

联社稽核监察保卫工作总结，按照省联社和监管部门的安排部署，联社坚持以开展专项治理、加强案件防控工作为中心，以加强企业合规文化建设为切入点，以提高内控制度执行力为着力点，扎实开展监督检查，大力整治薄弱环节，严肃查处各类违规违纪行为，规范业务操作和经营管理，有效控制和防范了经营风险及各类事故案件的发生，较好地发挥了稽核监察保卫工作保驾护航作用，促进了农村信用社各项工作的稳健发展。

一、制定工作目标，明确工作职责。一是周密部署早安排。年初，制定了“农村信用社二〇〇七稽核监察保卫工作计划”、“二〇〇七安防设施改建

及投资计划”、“制度执行年”活动实施方案等一系列工作计划，明确了工作目标任务，落实了工作措施和要求，做到了有的放矢。二是把稽核、监察、保卫及案件防控工作与业务经营管理同安排、同检查、同考核。联社与信用社、信用社与分社签订案件和事故防范目标责任书份，严格实行案件防范分级管理、逐级负责、奖惩并行的激励机制，层层落实防控责任，从而自上而下形成了齐抓共管，群防群治的案件防控新格局。

二、强化队伍建设，提高综合素质。一是按照“统一法人”改革的要求，设立了稽核监察保卫部，成立了稽核大队和守押大队，同时，改进稽核管理模式，对稽核人员采取集中使用、分组包片、定期轮换的形式，重点加强对基层营业网点开展常规检查和集中进行专项检查。二是制定了《农村信用社联合社稽核大队管理暂行办法》、《农村信用社联合社守押大队管理暂行办法》，明确了稽核、守押人员的任务、职责、范围、权

限和纪律，实行责任追究制度，从而增强了稽核、守押人员的责任感，使稽核、守押人员的责、权、利实现有机结合。三是加强稽核人员的学习培训，提高稽核工作能力和水平。全年举办各类稽核业务知识培训班期，以会代训次，着重学习时事政治、法律法规文件、行业管理部门规章制度，以及稽核、安保业务知识及消防、视频监控操作等。通过培训使我区稽核、守押队伍素质得以提高。

三、排查风险隐患，防范事故案件。一是继续抓好对公存款和票据案件风险排查发现问题的整改，及时查找管理中存在的漏洞，组织稽核人员对专项检查、现场稽核和序时稽核后的整改落实情况进行了复查，先后就监管部门和主管部门对案件风险排查、对公存款和票据案件风险排查发现问题进行了现场整改督促，逐项提出纠改措施，并对整改不力的个单位及名员工予以通报批评和实施经济处罚元。二是全面开展贷款本息对账工作，信用社从年月日起采取换

人对账，多人多线对账，上门对账，与客户见面的原则全力以赴抓好对账工作。同时联社成立了以稽核员为主要成员的贷款本息对账工作督查小组，对贷款本息核对工作进行督导。截止月末，已核对贷款本金户、笔、万元，分别占年末表内外各项贷款的%、%、%；贷款利息已核对户、笔、万元，分别占应核对的%、%、%。在此期间，对有违规贷款的名员工，依照相关规定予以严肃处理。三是积极开展对“九种人”的排查。针对“案件”和贷款本息对账反映出的问题，5月份以来，联社在全区信用社员工中开展了以是否有参与“六害”、用大额资金投资炒股或买彩票、经常出入高档消费场所且日常消费与收入不匹配、无故不正常上班或经常性出现违规操作和有不良记录等行为的员工，已排查出重点人员人，其中人均在停职收贷或指定岗位工作。联社及信用社采取积极措施加强对重点人员的监控，从案件源头上加以防范。四是深入开展员工经商办企

业专项治理活动。按照省联社纪委的统一部署，联社自月中旬起，组织农村信用社对员工及配偶、子女及配偶有经商办企业、投资参股间接从事赢利性经营活动、受聘兼职及从事有偿中介活动等进行了自查，名有经商行为的员工已在规定的期限内自行予以纠正，有效地整治和规范了信用社员工的行为，较好地防范了道德风险。

四、开展“制度执行年”活动，全力推进制度建设。

一是按照实施方案的安排部署，以省联社出台的管理制度为蓝本，制订完善了涉及员工、信贷、财务、稽核、安保等方面的实施细则、补充规定，提交理事会等会议讨论通过后，印发全辖实施。二是按照“一项业务一本手册、一个流程一项制度、一个岗位一套规定”的要求，由稽核监察保卫部牵头，财务、信贷、人事、办公室等部门通力配合，重新制定了出纳、会计岗位和计算机操作，现金、支付结算、贷款、中间和网上融资

业务，账户、重空凭证、财务费用、固定资产和抵债资产、现金押解和枪弹使用管理操作流程和“格式化、作业式”检查方案，细化了每一笔业务的操作流程。三是强化培训学习。联社于月份举办了培训学习班，参训人数人。各社也积极采取以会代训的方式，集中组织员工进行法制学习。同时，为检验学习效果，月份，联社开展了“制度执行年”活动知识竞赛；月份，组织全辖员工分岗位参加省联社的制度学习考试，考试合格面达%。

五、开展专项检查，规范经营行为。

1、扎实开展会计决算工作专项检查。根据《省农村信用社会计决算工作意见》，组织全体稽核人员于年月日至年月日，采取事中介入的方法，对全区信用社业务经营真实性及财务支出合规合法性进行了专项检查。检查发现等个信用社辖内个机构以息转贷笔，金额元;信用社多提应付利息元;即时提出整改意见，督促信用社立即整改，并根据

相关规定对责任人进行了经济处罚元。

2、扎实开展离任、离职审计。按照农村信用社管理有关规定，今年，先后对全区等名信用社的负责人及区内调动或岗位轮换的名员工的离任和离职进行审计。通过现场检查、民主测评、社会调查等方式对高管人员的经营管理水平、履职情况、经济责任做了客观、公正、实事求是的评价。审计中落实个人及共同违规责任贷款笔，金额万元截至年末，已收回笔，本息合计万元。

3、扎实开展重空凭证专项检查。年月日至日，联社组织对个独立核算信用社及所辖个分社重空凭证的保管、领用登记、使用销号等进行了自查,并成立了以监事长任组长,各职能部门负责人、稽核人员为成员的督查组，具体负责对信用社重空凭证专项检查实施监督。检查中发现分社手工账与电脑账不符；分社仍有收贷、结息时未将信贷保管联一起使用现象；部分分社重空凭证未坚持双人销号；作废重空凭证未按制度管理等问

题。逐社提出了整改措施，落实专人，限期整改。目前，农村信用社重空凭证的管理、使用、作废操作程序得到了进一步规范。

4、扎实开展“合规经营、合规操作”检查活动。一是成立了领导小组，落实了相关职责，并制定了实施方案，明确了活动内容、时间、步骤和要求。二是抓自查。制定了《农村信用社联合社合规经营、合规操作自查工作实施方案》，对自查工作的指导思想、工作目标和总体要求进行了明确，在全区信用社开展合规经营、合规操作自查工作。并对照-各项现场检查发现的主要问题，疏理了个方面个类型的问题，以文件形式印发各社，连同省银监局《-对农村信用社各项现场检查发现的主要问题》、《省联社成立以来各种检查发现的主要问题》一并转发各社对照开展自查。各社也将辖内各营业机构自6月25日以来接受银监部门、省联社办事处、区联社及自查中发现的各类问题，分类整理，梳理成条,印

发给每一位员工，逐一整改；同时，发动全体员工主动查找经营管理中存在的各类违规、违纪问题，通过自查发现涉及会计基础、信贷管理、财务管理、抵贷资产等个方面、个问题。三是抓复查。7-9月，稽核大队对全区个机构网点的自查情况进行了复查，并通过对照检查发现涉及个方面、类问题，发出整改通知书份，稽核部门落实稽核人员督促限期整改完善，有效纠正了有章不循、违章操作的现象。

5、扎实开展账务会审。包社稽核员参与和督促、协助各信用社按季将辖内分社的会计账务、重空使用、信贷资料进行交叉检查和集中会审，奖优罚劣，现场督促整改。今年1-11月，全辖信用社共组织会审次。

6、扎实开展治理商业贿赂检查。按照联社党委和纪委统一安排和布置，一是制订了《农村信用社开展治理商业贿赂专项工作实施方案》，建立了定期报告和信息反馈制度。二是把握工作重点，排

查问题隐患。把违规吸储吸股作为不公平竞争的重点，把房屋基建工程的发包、大宗物品采购、闲置资产和抵债资产的处置作为不正当交易的重点，把贷款营销作为治理商业贿赂的重点，组织信用社全面开展自查，并在此基础上抽调稽核人员进行检查，全面审验相关管理办法及各环节的内部控制制度的执行情况，针对薄弱环节，提出了建议措施，通过信用社自查及联社检查未发现行业腐败现象。

六、强化序时稽核，构建合规文化。今年以来，联社稽核大队个包片工作组，在全面完成各类专项检查的前提下，先后对个营业机构的账务、财务、信贷、重空凭证及内部管理进行了现场稽核。稽核发现:一是发现个别营业机构有弄虚作假，违规经营行为。二是个别营业机构会出基本制度执行不力，三是部分营业机构重空凭证管理不善，混岗串号使用重空凭证，作废重空凭证不按规定装订保管；四是违规放款现象依然存在，针对发现的问题，分别发出了整改通知，个别情节较严重的，移交监察和人事部门，给予政纪处分或其他处理。

七、严格责任追究，严惩违规行为。针对案件专项治理和专项检查中发现的问题，一是联社分门别类进行梳理，逐一提出整改措施，落实专人，限期整改；二是本着“惩前毖后，治病救人”的原则，从严追究当事人、相关人员的责任，决不姑息迁就。本共计追回损失资金元；经济处罚人次，处罚金额元；通报批评人；调离原岗位人；免职人；待岗人；解除劳动合同人；除名人；警告人次；留用察看人。三是对整改不力，导致新发生违规行为的单位负责人和相关人员予以严肃处理。截止目前，全区农村信用社未发现严重违规违制行为，促进了业务经营的健康发展。四是按照“客观公正、实事求是”的原则，对各类信访件开展了认真调查处理，确保信访件件有着落。全年共受理群众来访人次、来信件，主要反映“三农”服务、违规发

放贷款、个人作风、内部管理等问题。我们本着严谨、负责、1 2 下一页

第五篇：金寨联社稽核测试题

稽核业务知识测试题

（总分100分）

出题单位：金寨联社出题人：朱仁芳

一、填空题（20分,每小题2分）

1、银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的—、、等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

2、中国人民银行是中华人民共和国的。

3、银行汇票金额起点为。

4、稽核工作是农村信用社内部控制体系的重要组成部分，是农村信用社自我监督、、提高经营管理水平的重要手段。

5、归纳起来，稽核具有、和的职能。

6、内部控制的要素包括、、信息交流、等五个相关的要素。

7、每年对稽核人员的培训不少于天。

8、“稽核事实和评价”最迟应当在现场作业结束后个工作日内完成；最迟应当在总结会谈结束后个工作日内完成稽核报告。

9、稽核处理必须遵循事实清楚、、、、—、的原则。

10、稽核报告的内容、、、、1

—————、————。

二、判断下列说法是否正确并说明原因（20分，每小题4分）

1、商业银行可以向关系人发放信用贷款，但贷款条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

2、质押贷款中动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍

3、稽核人员有义务向外界泄露有关被稽核单位重要信息和商业秘密

4、离任审计档案列为短期档案保管。

5、五级分类贷款中的不良贷款是指逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。

三、选择题（20分，每小题2分）

1、农村信用社必须向人民银行缴存（）

a.管理费b.存款准备金c.利润d.二级准备

2、下列资金中，存款人不能申请开立专用帐户的是（）a.基本建设资金b.日常开支c.更新改造资金d.特定用途，需要专户管理的资金

3、信用社固定资产净值于在建工程之和占资本总额比率最高不得超过（）

a.20%b.30%c.40%d.50%

4、保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件是（）a.权威性b.独立性c.延伸性d.揭露性

5、稽核的基本职能是（）

a.评价b.鉴证c.监督d.真实

6、信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前（）年，重大问题可以追溯。

a.1年b.2年c.3年d.5年

7、从业务经营和管理角度来看，会计报表的稽核关键是要做好（）的稽核

a.资产负债表b.损益表c.利润分配表d.业务状况表

8、农村信用社低值易耗品摊销期限最长不得超过（）年 a．半年b.1年c.2年d.3年

9、农村信用社对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（）

a.40%b.50%c.30%d.10%

10、收回已核销贷款呆账，应（）

a.冲减其他营业支出b.增加呆账准备金c.增加营业外收入d.冲减营业外支出

四、简述题（20分，每小题5）

1、稽核工作底稿的内容包括哪些？

2、什么是稽核报告？包括哪些内容？

3、什么是抵债资产？

4、农村信用社的利润有哪些组成部分？

五、案例分析题（20分，每小题10分）

1、违规向关系人发放信用贷款

[事实描述] 2006年2月20日，稽核发现2005年11月12日某信用社主任李**向其弟发放信用贷款18万元，用于做生意。

2、以贷收息

[事实描述]2006年元月8日，稽核人员在对某信用社进行常规稽核时，发现该信用社2005年12月下旬，采取假名、冒名贷款结息28笔，金额42万元。其中：用于完成利息收入任务的20笔，金额38万元，用于开支信用社费用超计划的8笔，金额

14万元。该信用社2005年帐面盈余20万元。

要求：对上述2题违规事实进行“违规分析”，并提出“处理建议”。

六、论述题（10分）

谈谈在当前形势下，如何做好农村信用社稽核工作？

正确答案

一、填空题

1、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社

2、人民银行3、500元

4、主动防范、查错除弊、规避风险

5、监督、评价、鉴证

6、控制环境、风险管理控制活动、监督评价7、7天8、5个、15个。

9、证据确凿、客观公正、定性准确、依法处理、宽严适度。

10、稽核实施的基本情况、被稽核单位的基本情况、存在的问题、稽核评价、问题的定性和依据、有关建议。

二、判断下列说法是否正确并说明原因

1、答：错。原因：商业银行不得向关系人发放信用贷款。

2、答：错。原因：质押贷款中动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍。

3、答：错。原因：稽核人员不得向外界泄露有关被稽核单位重要信息和商业秘密。

4、答：错。原因：离任审计档案列为长期档案保管。

5、答：错。原因：五级分类贷款中的不良贷款是指次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

三、选择题：

1、b2、b3、d4、b5、c6、b7、d8、c9、d10、b

四、简述题

1、答：①被稽核单位的名称 ②稽核项目名称以及实施 ③稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果、认定事实的依据 ④稽核人员的姓名及编制日期 ⑤复核者的姓名及复核日期 ⑥索引号及页号。

2、答：是指稽核人员在完成现场稽核任务后，对被稽核单位稽核事项作出评价和结论，并表明稽核人员意见和建议的一种书面报告。

3、答：是指农村信用社的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，按有关程序以债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿农村信用社债权的行为。

4、答：农村信用社的利润分为营业利润、利润总额和净利润三个层次。

营业利润=营业收入-营业支出-营业税金及附加

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前损益调整

净利润=利润总额-所得税

五、案例分析题

1、培训教材77页

2、结合培训教材203页分析

六、论述题（略）