国家税务总局关于发布《网上纳税申报软件业务标准》的公告

第一篇：国家税务总局关于发布《网上纳税申报软件业务标准》的公告

国家税务总局公告

2011年第17号

国家税务总局关于发布

《网上纳税申报软件业务标准》的公告

为加强网上纳税申报软件的管理，优化为纳税人服务，确保纳税人申报的电子涉税数据准确、完整、安全，国家税务总局制定了《网上纳税申报软件业务标准》（具体标准文本从国家税务总局网站政策法规栏目中获取），现予以公布。

国家税务总局后续将依据此标准统一开展网上纳税申报软件的评测工作。评测合格的企业及软件产品，国家税务总局统一向社会公布，由纳税人选择使用。具体评测事项另行发布。特此公告。

《网上纳税申报软件业务标准》

一、申报表表样

二、网上纳税申报软件报表规范

三、商品化网上纳税申报软件业务功能规范

四、商品化网上纳税申报软件数据接口规范

五、申报表XML文件

六、申报表XSD文件

二○一一年三月四日

分送：各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方

税务局

国家税务总局办公厅2011年3月22日印发 校对：征管和科技发展司

第二篇：的公告国家税务总局关于发布《网上纳税申报软件管理规范(试行)》

国家税务总局关于发布《网上纳税申报软件管理规范(试行)》的公告

为加强网上纳税申报软件的管理，优化纳税服务，确保纳税人申报的电子涉税数据准确、完整、安全，国家税务总局制定了《网上纳税申报软件管理规范(试行)》现予公布，自2010年11月1日起施行。

国家税务总局还将制定《网上纳税申报软件业务标准》，并统一开展网上纳税申报软件的评测工作。评测合格的企业及软件产品，国家税务总局统一向社会公布，由纳税人选择使用。《网上纳税申报软件业务标准》及评测相关事项另行公告。

特此公告。

国家税务总局

二0一0年七月十九日

网上纳税申报软件管理规范(试行)

第一章 总 则

第一条 为规范网上纳税(费)申报软件开发与服务，加强对软件开发与服务单位(以下简称开发服务商)的监管，确保纳税人申报的电子涉税数据准确、完整和安全，特制定《网上纳税申报软件管理规范》(以下简称管理规范)。

第二条 网上纳税申报软件分为低保型纳税申报软件、商品化纳税申报软件和纳税人自行开发纳税申报软件。

低保型纳税申报软件，是指税务机关免费为纳税人提供、符合相关规定、满足基本要求的纳税申报软件。

商品化纳税申报软件，是指市场上开发服务商根据相关规定开发的，纳税人自愿选用并享有配套服务的纳税申报软件。

纳税人自行开发纳税申报软件，是指纳税人自行研发符合相关规定的纳税申报软件。

第三条 根据国家法律法规和税收政策，国家税务总局制定和修订统一的网上纳税申报业务标准(以下简称业务标准)，并及时向社会发布。

业务标准之外税(费)申报，由省税务机关依据业务标准增补相应的内容，并报国家税务总局备案后及时向社会发布。

第四条 低保型纳税申报软件,由国家税务总局组织开发和维护，免费提供给纳税人使用。商品化纳税申报软件和纳税人自行开发纳税申报软件，由开发服务商和自行开发纳税人自行组织开发和维护。

第五条 税务机关应对开发服务商服务质量进行约束和监督。



第二章 网上纳税申报软件评测



第六条 国家税务总局负责对开发服务商进行评测及监管。开发服务商应当具备以下条件：

(一)较强的综合实力：专职软件开发人员不少于30人，技术服务人员不少于50人。

(二)软件开发管理能力：软件能力成熟度(CMMI)达到3级以上。

(三)软件支持服务能力：拥有集软件升级维护保障、远程客户服务呼叫中心、本地化上门服务于一体的完善的支持服务体系。

(四)有参与税务信息化或国家大型信息化建设项目的经验。

第七条 网上纳税申报软件的具体评测由国家税务总局自行组织或委托、联合第三方测评机构实施。

第八条 国家税务总局定期发布评测公告，开发服务商根据公告向国家税务总局提出评测申请。

第九条 评测合格的网上纳税申报软件及开发服务商目录由国家税务总局向社会公布，各地税务机关必须在目录中选择使用，选定后由省税务机关上报国家税务总局备案。未通过评测的软件各级税务机关不得选用。

第十条 国家税务总局不定期对在用网上纳税申报软件进行抽检。

第三章 服务与权益保障



第十一条 纳税人选用商品化纳税申报软件，应当与开发服务商签订合同。开发服务商应当免费提供网上纳税申报软件，并提供按年和按次两种收费服务项目，由纳税人自愿选择服务项目，不服务不得收取费用。

第十二条 开发服务商应当公告服务项目和收费标准。开发服务商收费标准，应当随着推广规模的逐步扩大而逐年降低。

第十三条 开发服务商应当提供优质服务，其配套服务的主要内容应包括：咨询、软件升级维护、现场技术支持等。

第四章 数据传输质量与保密



第十四条 网上纳税申报软件，应当采用必要的安全认证措施，解决网上纳税申报的身份识别问题，各地税务机关不得强制纳税人有偿使用。

第十五条 开发服务商应保障其软件能按照税务机关的要求，及时、完整、准确地传输纳税申报电子数据。

第十六条 开发服务商必须遵守国家保密规定，保证纳税人电子申报数据安全，不得对纳税人的纳税申报电子数据有任何泄密行为。

第五章 日常运行维护



第十七条 低保型纳税申报软件，由国家税务总局负责督促选定的开发服务商进行软件升级，并及时公布。

第十八条 商品化纳税申报软件由开发服务商根据税务机关发布的业务标准及时升级，并提供给纳税人使用。

第十九条 自行开发的纳税申报软件的纳税人根据税务机关发布的业务标准及时升级。

第六章 法律责任



第二十条 凡开发服务商发生下列情形之一者，按管辖权限由相应的省税务机关责令限期整改。给纳税人造成损失的，由开发服务商按照合同协议承担赔偿责任。

(一)未按照国家税务总局规定的业务标准和补充说明，及时进行申报软件修改升级，给纳税人造成损失或经抽检不合格的;

(二)未按照合同协议规定的标准提供服务和收取服务费用的;

(三)纳税人投诉反映强烈，经核查属实并造成重大影响的;

(四)纳税人满意度达不到各地税务机关制定的具体标准的。

第二十一条 凡开发服务商发生下列情形之一者，按管辖权限由相应的省税务机关责令其退出网上纳税申报技术服务市场，并及时上报国家税务总局备案和向社会公布。给纳税人造成损失的，由开发服务商按照合同协议承担赔偿责任。

(一)网上纳税申报软件经评测不合格，一个月内修改后再次评测仍不合格的;

(二)将纳税人纳税申报电子数据向第三方泄露经核查属实的;

(三)限期整改仍不合格的。

第七章 附 则



第二十二条 本管理规范由国家税务总局负责解释，于2010年11月1日起施行。

文章来源：中顾法律网(免费法律咨询，就上中顾法律网）

第三篇：国家税务总局发布《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》

国家税务总局发布《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》

2006年11月08日

2005年10月27日十届全国人大常委会第十八次会议审议通过的《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，规定“个人所得超过国务院规定数额的”纳税人应当自行申报，扩大了纳税人自行申报的范围。随后，国务院通过修订的个人所得税法实施条例将“个人所得超过国务院规定数额的”明确为“年所得12万元以上的”情形，并授权国家税务总局制定具体管理办法。依据上述规定，国家税务总局在广泛听取纳税人、扣缴义务人、专家、学者和基层税务机关意见的基础上，经过深入研究、反复论证，本着“方便纳税人、调节高收入、便于税收征管、突出管理重点”的原则，制订下发了《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》（以下简称《办法》）。《办法》共分八章、四十四条，分别从制定办法的依据、申报对象、申报内容、申报地点、申报期限、申报方式、申报管理、法律责任、执行时间等方面，明确了自行纳税申报的具体操作方法。

《办法》明确了纳税人须向税务机关进行自行申报的五种情形，即：

1、年所得12万元以上的；

2、从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；

3、从中国境外取得所得的；

4、取得应税所得，没有扣缴义务人的；

5、国务院规定的其他情形。《办法》规定，符合第1种情形的纳税人，即纳税人在一个纳税内取得的全部应税所得达到12万元，不论其平常取得的应纳税所得，是否已由扣缴义务人扣缴税款，或是纳税人自己已向税务机关自行申报纳税过，终了后都应当再自行向税务机关办理纳税申报。符合第2至4种情形的纳税人，要进行日常申报纳税,即在取得应税所得时，就应当按照《办法》的相关规定，在规定的期限内向主管税务机关办理纳税申报并缴纳税款。第5种国务院规定的其他情形目前暂未明确，其纳税申报办法根据具体情形另行规定。

《办法》规定，对于年所得12万元以上的纳税人，在纳税终了后3个月内，需申报其各项所得的年所得额、应纳税额、已缴（扣）税额、抵扣税额、应补（退）税额和相关个人基础信息。申报的“年所得”包含个人所得税法规定的11个应税所得项目，即工资、薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务院财政部门确定征税的其他所得。同时明确，在计算年所得时，可以剔除三类免税所得，即个人所得税法第四条第一项至第九项规定的免税所得；个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得；实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。并规定除“个体工商户的生产、经营所得”和“财产转让所得”以应纳税所得额计算“年所得”外，其他各项所得均以毛收入额来计算“年所得”。

为方便纳税人自行申报，《办法》规定，纳税人可以采取多种方式进行纳税申报，既可以采取数据电文方式（如网上申报）、邮寄申报方式，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。同时规定，可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代理申报。《办法》并规定了税务机关为纳税人自行纳税申报提供优质服务的具体要求。如要求主管税务机关

第四篇：网上纳税申报软件管理规范(试行)

【发布单位】国家税务总局 【发布文号】

【发布日期】2010-07-19 【生效日期】2010-11-01 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】国家税务总局

网上纳税申报软件管理规范（试行）

第一章 总 则?

第一条 为规范网上纳税（费）申报软件开发与服务，加强对软件开发与服务单位（以下简称开发服务商）的监管，确保纳税人申报的电子涉税数据准确、完整和安全，特制定《网上纳税申报软件管理规范》（以下简称管理规范）。

第二条 网上纳税申报软件分为低保型纳税申报软件、商品化纳税申报软件和纳税人自行开发纳税申报软件。

低保型纳税申报软件，是指税务机关免费为纳税人提供、符合相关规定、满足基本要求的纳税申报软件。

商品化纳税申报软件，是指市场上开发服务商根据相关规定开发的，纳税人自愿选用并享有配套服务的纳税申报软件。

纳税人自行开发纳税申报软件，是指纳税人自行研发符合相关规定的纳税申报软件。

第三条 根据国家法律法规和税收政策，国家税务总局制定和修订统一的网上纳税申报业务标准（以下简称业务标准），并及时向社会发布。

业务标准之外税（费）申报，由省税务机关依据业务标准增补相应的内容，并报国家税务总局备案后及时向社会发布。

第四条 低保型纳税申报软件,由国家税务总局组织开发和维护，免费提供给纳税人使用。商品化纳税申报软件和纳税人自行开发纳税申报软件，由开发服务商和自行开发纳税人自行组织开发和维护。

第五条 税务机关应对开发服务商服务质量进行约束和监督。?

第二章 网上纳税申报软件评测 ?

第六条 国家税务总局负责对开发服务商进行评测及监管。开发服务商应当具备以下条件：

（一）较强的综合实力：专职软件开发人员不少于30人，技术服务人员不少于50人。

（二）软件开发管理能力：软件能力成熟度（CMMI）达到3级以上。

（三）软件支持服务能力：拥有集软件升级维护保障、远程客户服务呼叫中心、本地化上门服务于一体的完善的支持服务体系。

（四）有参与税务信息化或国家大型信息化建设项目的经验。

第七条 网上纳税申报软件的具体评测由国家税务总局自行组织或委托、联合第三方测评机构实施。

第八条 国家税务总局定期发布评测公告，开发服务商根据公告向国家税务总局提出评测申请。

第九条 评测合格的网上纳税申报软件及开发服务商目录由国家税务总局向社会公布，各地税务机关必须在目录中选择使用，选定后由省税务机关上报国家税务总局备案。未通过评测的软件各级税务机关不得选用。

第十条 国家税务总局不定期对在用网上纳税申报软件进行抽检。

第三章 服务与权益保障 ?

第十一条 纳税人选用商品化纳税申报软件，应当与开发服务商签订合同。开发服务商应当免费提供网上纳税申报软件，并提供按年和按次两种收费服务项目，由纳税人自愿选择服务项目，不服务不得收取费用。

第十二条 开发服务商应当公告服务项目和收费标准。开发服务商收费标准，应当随着推广规模的逐步扩大而逐年降低。

第十三条 开发服务商应当提供优质服务，其配套服务的主要内容应包括：咨询、软件升级维护、现场技术支持等。

第四章 数据传输质量与保密 ?

第十四条 网上纳税申报软件，应当采用必要的安全认证措施，解决网上纳税申报的身份识别问题，各地税务机关不得强制纳税人有偿使用。

第十五条 开发服务商应保障其软件能按照税务机关的要求，及时、完整、准确地传输纳税申报电子数据。

第十六条 开发服务商必须遵守国家保密规定，保证纳税人电子申报数据安全，不得对纳税人的纳税申报电子数据有任何泄密行为。

第五章 日常运行维护 ?

第十七条 低保型纳税申报软件，由国家税务总局负责督促选定的开发服务商进行软件升级，并及时公布。

第十八条 商品化纳税申报软件由开发服务商根据税务机关发布的业务标准及时升级，并提供给纳税人使用。

第十九条 自行开发的纳税申报软件的纳税人根据税务机关发布的业务标准及时升级。

第六章 法律责任 ?

第二十条 凡开发服务商发生下列情形之一者，按管辖权限由相应的省税务机关责令限期整改。给纳税人造成损失的，由开发服务商按照合同协议承担赔偿责任。

（一）未按照国家税务总局规定的业务标准和补充说明，及时进行申报软件修改升级，给纳税人造成损失或经抽检不合格的；

（二）未按照合同协议规定的标准提供服务和收取服务费用的；

（三）纳税人投诉反映强烈，经核查属实并造成重大影响的；

（四）纳税人满意度达不到各地税务机关制定的具体标准的。

第二十一条 凡开发服务商发生下列情形之一者，按管辖权限由相应的省税务机关责令其退出网上纳税申报技术服务市场，并及时上报国家税务总局备案和向社会公布。给纳税人造成损失的，由开发服务商按照合同协议承担赔偿责任。

（一）网上纳税申报软件经评测不合格，一个月内修改后再次评测仍不合格的；

（二）将纳税人纳税申报电子数据向第三方泄露经核查属实的；

（三）限期整改仍不合格的。

第七章 附 则 ?

第二十二条 本管理规范由国家税务总局负责解释，于2010年11月1日起施行。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：国家税务总局 关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

国家税务总局

关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

国家税务总局公告2011年第66号

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根据《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号），现就调整增值税纳税申报有关事项公告如下：

一、非试点地区有关事项

（一）非试点地区增值税一般纳税人纳税申报表不作调整。具体包括：《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》。其中：《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》仍按原填表说明填写。

（二）《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明增加如下内容：

1．接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务，取得的《增值税专用发票》，填入第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。辅导期一般纳税人按稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符、允许抵扣的进项税额，填入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。

2.接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》，填入第8栏“运输费用结算单据”。

（1）第8栏“金额”：按《货物运输业增值税专用发票》“合计金额”栏数据填写。

（2）第8栏“税额”：《货物运输业增值税专用发票》“税率”栏为“11％”的，按《货物运输业增值税专用发票》“税额”栏数据填写；“税率”栏为其他情况的，按《货物运输业增值税专用发票》“价税合计”栏数据乘以7％扣除率计算填写。

3．“

二、进项税额转出额”（第13栏至第21栏）增加已经抵扣按税法规定应作进项税额转出的应税服务进项税额。

4．“

三、待抵扣进项税额”（第22栏至第34栏）增加纳税人已经取得或认证相符，按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣和按照税法规定不允许抵扣的应税服务进项税额。

（三）非试点地区增值税小规模纳税人纳税申报不作调整。

二、试点地区增值税纳税申报由上海市国家税务局确定，报国家税务总局备案。

三、各地税务机关应做好纳税人增值税纳税申报宣传和培训辅导工作。

四、本公告自2012年1月1日起执行。

特此公告。