额敏县社会保险管理局内部控制检查评估工作汇报

第一篇：额敏县社会保险管理局内部控制检查评估工作汇报

额敏县社会保险管理局内部控制检查评估

工作汇报

自新社险字[2009]36号《新疆维吾尔自治区社会保险经办机构内部控制检查评估实施细则的通知》下发以来，我局高度重视，成立了以局一把手为组长的领导小组，由局稽核科总牵，各业务科室积极配合，认真负责地自查完善内部控制制度建设工作。通过近两年来的努力，基本形成了从组织机构到监督检查的内部控制体系，社会保险各项管理工作得以长足发展，现就我局开展社会保险内部控制检查评估工作的具体情况汇报如下。

一、组织机构设置的基本情况：

依据社会保险业务的分步和不断扩展的要求，我局现机构内设2室8科，即局办公室、退休人员管理办公室、基金征缴一、二科、待遇支付一、二科、基金财务科、稽核科、统计评价科、信息网络科。十个科室共设岗位39个，将全部经办工作进行了分工细化，责任到人。做到了基金收缴、待遇支付、财务核算、运行监管整体推进。

全局现有在职人员34人（领导3人、管理人员21人、工勤人员4人、公益性岗位5人、大学生见习岗1人），分别由汉、哈、维、回、蒙、塔塔尔6个民族组成，少数民族占30%；女职工19人，占职工人数的56%、男职工15人，占职工人数的44%；本科学历10人，占职工总数的29%，大专学历24人，占职工总数的71%；中共党员16名，占干部职工总数的48%。

二、内部控制制度建设情况：

（一）强化制度建设，健全岗位责任制。

确立了事前、事中、事后控制的内部控制体系，建立了一套

符合业务发展和管理需要的内部控制制度，并通过认真组织实施，有效防范了各类风险，使经办工作在有效的监督约束中健康运行。

一是健全了内部控制体系。制订了《社会保险内部控制暂行办法》、《社保基金财务控制制度》、《基金征缴、待遇支付内控制度》《社会保险基金安全管理办法》、《内部审计管理办法》、《公开承诺制度》、《档案资料管理制度》等多项规章制度。将内部控制贯穿于社会保险的全过程，全面规范各项业务行为使各方面工作做到有章可循。

二是建立了业务办理初审及复核制。各业务经办科室实行科长负责制，工作人员对自己经办业务负责，科室负责人向分管局领导负责，分管领导向局长负责的分管机制，全局对经办业务实行责任追究制。经办业务实行初核、复核签审制，特别是对参保单位和个人社会保险信息变动、保险待遇审核、养老金发放等经办业务进行复核，实行相关岗位之间的相互监督。

三是充分发挥基金财务监控作用。运行财务A++系统，实现财务与业务的双向对接，切实加强基金财务控制对基金征缴的监督制约。规范财务印章票据管理。财务印章实行分离多人管理，财务票据由财务室统一购买，并按种类和编号登记造册，领用票据必须经财务负责人审批，定期办理票据核销手续。

（二）强化监督检查，着力构建内控机制。

一是实行岗位职责分离。任何一项业务不能由一个人单独操作，必须由两人以上来办理，而且经办人员只能在自己的职权范围内作出处理，即每一项业务活动都必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上科室的控制环节方能完成。如系统管理人员和操作人员都有明确的权限，系统管理人员不从事审批和处理社保经办业务。

二是坚持层层把关审核。如对社保待遇的支付，由经办人员进行待遇初审，科室负责人复核，分管领导复审，稽核科审核通过，主管领导签字才能支付待遇。对关键、基本信息的修改，实行逐级审批制度，即经办人员对资料与微机相结合进行初步审核，分管领导确定通过，稽核科复审，有效的防止个人修改信息行为。

三是加大内部稽核力度。把稽核检查关口前移，变事后为事前稽核。如各项保险待遇的支付必须经稽核科进行事前稽核后方能发放。在确保了基金安全监控的同时又促进各业务科室的规范性操作。

四是适时进行轮岗交流。对业务、财务、信息系统管理等重要岗实行定期轮岗交流，不仅避免了一些人员因长期在一个岗位工作导致思想麻痹松懈并易滋生腐败问题，而且通过轮岗交流，培养出一批工作创新意识强，能够独挡一面的复合型人材。

五是强化计算机信息系统控制。利用计算机信息技术手段，通过设立权限，建立社保机构内部控制系统，减少和消除人为控制因素，确保内部控制的有效实施。

六是加强社保档案管理。认真按照社保档案管理规定，建立了综合档案室，确定了一名专职档案管理员，九个业务科室指定了兼职档案室员，专门负责收集和建立各类参保档案资料。今年试点对养老保险参保人员并建立一人一卷、记录一生的档案，以方便参保信息查询和防范档案信息资料的涂改和调换，确保信的真实性。

三、增强服务意识，优化社保工作环境

一是投资260万元改建了“一站式”社保服务大厅，增设了岗位、细化了分工，更新了办公设施，使社保服务环境、服务质量、服务形象有了极大提升。二是围绕“服务为民创先进，提高

效率争先锋”的主题大力开展“创先争优”主题活动。建立党员责任区和党员先锋岗，以点带面，强力推进创先争优活动。实行党员公开承诺，做到分工明确，认识到位，工作协调一致。三是抓机关效能建设。认真落实县委、政府提出的“提升执政效能攻坚工程”，进一步完善服务标准，拓宽服务内容，简化办事程序，优化工作流程。全面落实首问负责制、限时办结制、服务承诺制等制度。在征缴大厅安装了“POS”刷卡机，灵活就业人员可凭卡直接刷卡缴费，行政事业部位缴费实行财政直接拨付办法，各项待遇支付全部通过网上银行办理，一方面使经办人员不直接接触现金，另一方面方便了参保群众，更主要的是加强了内部控制与管理，最大限度降低了风险，确保了基金运行安全。

通过强化内控工作，有力地促进了我县社会保险工作的长足发展。2010年，我县社会保险参保总人数已达107624人次，比十五末增加67565人次，增长168%；当年基金征缴总收入9769万元，支出14983万元。2009、2010年被地区评为社会保险综合工作第一名和第二名，被县委、政府连续二年评为先进单位，连续三年评为纠风工作先进单位，2010年获自治区文明单位。

总的来说，我们尽管能从完善制度、机制入手，多举措不断强化社会保险内控建设，确保社保基金平稳、安全运营，保障了社会保险各项待遇按时足额发放，促进了全县经济发展和社会稳定。但是，由于受人力、财力的限制，还远远不能适应现代化、科学化内控管理的需要。我们将在今后的工作中，继续加以改进和完善。

额敏县社会保险管理局

二〇一一年五月二十日

第二篇：大通县社会保险事业管理局内部控制整改方案

大通县社会保险事业管理局内部控制整改方案

根据西宁市社保局《关于2011年全市社会保险内部控制检查情况的通报》[宁社险字（91）号]精神，我局召开专门会议，研究部署具体整改措施，要求各相关科室结合自实际情况，按照全市社会保险内部控制检查通报情况，进行全面的审视和疏理，认真进行整改，做好查漏补缺工作，进一步促进社会保险工作向规范化，制度化转变。

一、加强组织领导，高度重视、周密安排。为做好这次整改工作，我局领导高度重视，及时召开专门会议，按照全市社会保险内部控制检查通报对我局提出的整改要求，各分管领导全面负责，各科室负责人具体抓落实，要求各科室充分认识这次整改的重要性，制定切实可行的整改计划，集中力量，采取措施，认真做好内部控制整改工作。

二、认真抓好内部控制整改工作，确保重点环节、（一）整改的主要内容及主控点：

1、对现有的内部控制制度需进一步完善补重点制度的落实贯彻。

充，加强内部机构决策、机构负责人授权制度及岗位设置、职责范围，明确人员陪备作用制度的建立；加强对稽核档案资料的补充、完善、整理及归档工作；全面开展内部监督考评工作；进一步强化内控制度与业务流程之间的衔接。

2、业务经办过程中复审交叉完成；业务资料整理归档工作有待加强，业务存档资料与财务流程的资料应有复核人、主管领导签字；业务资料应及时按类归档和按单位进行归类装订；认真抓好参保单位信息核实工作，核实和及时打印职工个人账户对账单。

3、进一步加大对定点医疗机构、定点零售药店的管理和检查，加强自费项目制度的检查管理，医保待遇支付要严格执行医疗保险药品目录、诊疗项目、服务设施目录，对贵重药品要进行分类统计。

4、居民医保业务管理和经办流程需要加强和完善，要根据制度及业务分工、岗位设置、职责范围明确人员的配备及内控制度的建立，及时纠正居民IC卡信息错误和及时发放，进一步加强参保人员资料的归档整理工作。

5、基金财务严格按操作规程建立财务复核、主管领导审批；坚决杜绝丧葬费、个人账户一次性支

付、医疗费用支付使用现金、现金支票支付的现象；按财务制度开设一个收入户、一个支出户、一个财政专户，对多余账户及时进行销户；支票购买、使用无登记。

6、新农保需要整改的主要内容。对各种信息及时录入系统，确保征缴数、入库数和财务记账数一致；对重要信息修改要初审和复审分级审核，建立相互制约、相互监督的机制。

（二）内部控制整改应遵循的原则：整改应严格按照市社保局关于2011年全市社会保险内部控制检查情况通报中，对大通县社保局提出的整改要求和建议为重点，全面分析和把握社会保险经办机构内部控制工作面临的形势和存在的问题，认真分析和研究在新形势下社会保险经办的工作特点，全面加强社会保险内部控制工作。

三、整改工作的方法、安排及要求。各科室按照局里的统一部署，结合市社保局关于对我局内部控制整改的要求，从内控制度的建立和完善、各个经办环节的风险点，根据金保工程建设要求，对需要整改和完善的各项业务环节的操作规程、岗位设置等方面全面进行整改。各科室务必在12月10日前完成内部控制整改工作，并将整改情况报送局

审计稽核科。

各科室要以这次整改为契机，对所经办的业务流程、操作规程及内部控制管理进行全面审视和疏理，严格按要求进行整改，确保整改工作不留死角，不断促进社会保险工作向规范化、制度化迈进，进一步社会保险事业的向前发展。

二0一一年十二月八日

第三篇：养老保险内部控制检查评估报告

XX区养老保险2012年内部控制检查评

估报告

根据市养老保险管理中心《关于开展2012年养老保险内部控制检查工作的通知》（养老险[2012]17号）文件精神，区养老中心高度重视，认真学习文件内容，对照相关检查事项，逐一自查，区社发局成立了养老保险2012年内部控制检查评估工作领导小组，对区养老中心进行了内控检查，并形成了检查评估报告如下：

一、制度建设控制

根据《关于印发加强社会保险经办能力建设意见的通知》、《基本养老保险经办业务规程（试行）》、《社会保险基金财务制度》、《关于进一步加强社会保险稽核工作的通知》等相关文件精神，区养老中心出台了《XX区基本养老保险经办业务规程（试行）》、《关于继续做好执行社会保险基金财务制度工作的通知》、《XX区社会保险稽核工作实施办法》、《XX区养老保险信息系统安全管理制度》和《XX区城镇职工养老保险考核奖惩制度》等相关工作制度，把权利关进制度的笼子里，要求中心全体工作人员严格按照相关制度进行业务操作，业务流程完备，岗位责任及目标明确，制约关系有效，责任追究严格，二、业务经办控制

抽查了3家参保单位的参保手续，发现区养老中心工作人员能严格按照《基本养老保险经办业务规程（试行）》等

相关文件对参保单位进行登记、变更、注销等手续，业务流程都经过审核、审批等程序，参保人员的基础信息，参保险种、缴费基数等相关信息与单位实际申报的完全一致，且都符合社会保险相关规定。

抽查了5个单位的20名离退休人员，养老中心工作人员能够按照省统一调待文件进行年初待遇调整，且调整手续完备，经办、复核、审批手续齐全。

全区的离退休人员养老金均通过金保工程系统和金融机构实现100%社会化发放，养老中心定期接收委托发放银行的反馈信息，没有发现有拖欠养老金的问题。

三、财务会计控制

通过抽查会计凭证和财务报表，区养老中心使用分级审核制度，并按照惯例权限分级审核，无越权审批行为。

我区社保基金统一由财政部门代管，养老中心主要负责养老保险资金支出的申报。活期存款已由财政部门会同金融部门商定，按照政策执行优惠利率。

财务专用章由专人保管，个人名章由本人或者授权人员保管，无一人保管支付款项所需全部印章现象。财务专用票据、业务征缴票据的购买、保管、领用、缴回等履行严格的管理、登记、核对制度。

国库资金由财政部门按规定上解上级，且指定专人按月核对财政专户、支出户和国库存款。按月核对税务征收数额。财政部门也按照财务会计制度规范和管理要求，进行会计科目设置。

四、信息系统控制

经抽查，区养老中心系统管理员和操作人员之间互不兼任，每位操作人员均设置独立密码，业务系统与外部互联网完全物理隔离，有关资料及时进行备份。

由于统一使用金保工程系统进行业务操作，所以每一步操作都保留业务操作痕迹，具有可复核性和可追溯性。

五、内部控制的管理和监督

区养老中心建立了内部控制监督检查制度，制定出2012检查计划，由中心负责人批准后于2012年10月对中心开展了内控检查自查工作，且对内控制度运行的检查情况作出评价，对内控检查中发现的问题，及时报告局主要领导，并及时进行整改。

通过抽查，未发现有基金被贪污、截留、挪用等违纪违规问题。

六、存在不足

通过这次检查，也发现养老保险工作存在几点不足：

1、中心工作人员严重不足，一人多岗现象仍然存在；

2、工作虽然都做到位，但是缺乏宣传力度；

七、评估建议

继续做好养老保险内控工作，加强经办队伍力量建设，做好工作宣传。

二〇一二年十一月二十五日

第四篇：保险经办机构内部控制检查评估工作方案

保险经办机构内部控制检查评估工作方案

为不断促进内控制度建设，提升管理服务水平，根据保险基金运行管理中心印发的《关于对全区部分市县保险经办机构开展内部控制检查评估工作情况抽查的通知》的通知》文件的部署和要求，结合我区实际，特制定本工作方案。

一、加强组织领导

充分认识开展社会保险经办机构内部控制检查评估工作的重要性，通过对全区社会保险经办机构内部控制检查评估，掌握我区保险经办机构内部控制基本现状和存在的问题；评价县市级经办机构内部控制状况，分析产生风险和问题的原因；研究防范的对策和措施，总结建立健全内部控制制度的经验和做法，以促进我区保险经办机构严格执行国家法律、法规和各项政策，健全规章制度，规范业务流程，强化制约机制，防范运行风险。

二、检查评估的内容及主控点

（一）检查的内容为经办机构对保险政策的执行情况。

（二）检查评估的主要控制点

1.组织机构控制检查评估。⑴是否建立完善的组织决策控制制度，明确内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容；⑵是否建立人事管理制度，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围，明确人员配备与使用、轮岗、培训、考核与奖励等内容；⑶是否建立领导授权控制制度，明确授权范围、批准方式、权限、程序和责任等；⑷是否合理设置内设部门组织架构，明确各部门的业务信息传递、反馈、监控流程。

2.业务运行控制检查评估。⑴是否依据国家保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度，明确参保登记管理、缴费基数核定、费率确定、账户管理、定点服务机构管理、待遇领取资格确认、待遇审核、待遇支付、费用结算、基金财务、稽核监督等业务环节的操作流程；⑵是否对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限等方面进行明确规定，是否明确各项业务审核、复核和审批要求，有无对审核的相关报表、凭证等的真实性、完整性和有效性进行明确规定；⑶各项业务环节的操作流程是否能做到既独立操作，又相互衔接、相互制约，操作人员是否严格按照规定的操作流程在其职权范围内开展工作，有无越权现象；⑷是否明确各项业务环节的风险点及风险控制措施；⑸是否建立政务公开制度，对社会保险政策、业务流程、经办人、办理时限和内容等方面做到公开透明；⑹是否建立业务档案资料保管制度，明确业务经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、阅卷和保管要求。

3.基金财务控制检查评估。⑴是否按照国家的法律、法规、政策和社会保险基金财务会计制度，结合本地实际建立财务会计等管理制度；⑵不同险种基金之间、统筹基金与个人账户基金是否分别独立核算，是否运用合理的会计方法对发生的业务进行账务处理，原始凭证、记账凭证是否合法有效，更正会计记录是否正确；⑶是否建立分工明确的岗位责任制，是否设立会计负责人（主管）、记账、复核、出纳等岗位，会计人员轮岗或调离时是否履行交接手续。有无出纳员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的工作。财务印鉴、票据、空白凭证是否实行专人分别

保管；⑷财务收支审批是否实行分级授权，有无未经授权越岗代办；⑸是否做到不相容岗位相互分离。货币、有价证券的保管与账务处理是否分离，空白凭证的保管与使用是否分离。资金收支的审批与具体业务办理是否分离。会计处理与业务经办、信息数据处理是否分离；⑹财务与业务是否进行定期核对，并做到账证、账账、账表、账实相符。

4.信息系统控制检查评估。⑴是否按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度；⑵信息系统管理是否实现对所有业务的操作环节痕迹监控以及后台监控，对业务操作环节出现的大额支出及异动是否设置权限进行控制；⑶是否明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限；⑷是否按信息系统操作流程等管理制度的规定录入、修改、访问、使用、保密、维护数据；⑸是否建立机房和相关设备的管理制度，业务系统是否与外部互联网完全隔离，有关资料是否及时备份，是否建立数据远程备份机制，是否对涉密信息在网上传输进行加密处理，是否制定网络和计算机病毒防护措施。

5.内部控制的管理与监督。⑴是否按照国家有关规定结合本地实际建立内部控制制度，是否设立内审稽核部门并配备内审稽核人员；⑵是否制定内部控制日常工作计划，并开展工作，涉及笔录是否由核查人员和被检查部门负责人签字或盖章；⑶是否对各项业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，报告主要领导，提出意见、建议并对发现的问题监督整改；⑷是否建立健全内控运行情况考评机制，明确考评标准和考评内容。

第五篇：县社保局内部控制检查评估工作自查报告

县社保局内部控制检查评估工作自查报告

市社保处：

根据省社保局《养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》（湘社险函71号）文件精神，按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求，我局不断细化内容，一一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：

一、组织机构控制

一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。

二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。

三是多年来，通过思想政治教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高。

二、业务运行控制

一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。

二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话等公诸社会，提高办事的透明度。

三、各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。

三、基金财务控制

一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。

二是严格按照《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》等有关规定，真实准确地核算和反映基金的收入、支出和结余。

三是基金的预算管理严格按《社会保险基金财务制度》规定的内容、方法和程序编制、审批、执行，在分析本预算执行情况及测算下基金收支情况的基础上，编制基金下收、支预算，做到了认真、科学、合理。

四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置，我们根据统一规定的报表格式、时间和要求编制决算报表，认真填制、审核，确保有关数据一致。

五是按照管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记帐、凭证审核、登帐、会计资料归档、会计负责人等财务岗位。

四、信息系统控制

开展网络技术信息安全检查，及时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令等进行了一次专门的清理检查，并及时将软件更新和升级，消除安全隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产日期重新统计备案，对所有接入局域网的设备进行了全面安全检查，对发现有操作系统存在漏洞、防毒软件配置不到位的计算机进行全面升级，确保网络安全。三是规范信息的采集、审核和发布流程，严格信息发布审核，确保所发布信息内容的准确性和真实性。

四是严格禁止办公内网与互联网相连，为了防止人为的或其它意外事件发生，使致信息系统的数据丢失，采取了异地备份等有效的措施，保证了各项基础信息的安全。

五、内部控制的管理和监督

目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年按照市局任务要求及社会保险稽核审计程序，编制稽审工作计划，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限等情况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实享受待遇标准，并不定期对各项业务进行抽查，及时反馈主要领导及上级业务主管部门。

虽然我局经办流程及程序根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意见或建议

一是优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

二是进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电子文档传送，使用移动硬盘、u盘、软盘等存储介质完成，不能随意使用电子邮箱、网上共享等手段。

三是实地稽核与专项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。